第一篇：分公司財務(wù)管理方案

分公司財務(wù)管理方案

1、分公司財務(wù)設(shè)財務(wù)經(jīng)理（兼主管會計）一名，直營會計一

至三名，出納一名；

2、分公司財務(wù)人員工資表由總公司財務(wù)部填寫并發(fā)放，財務(wù)

人員工資費用由總公司承擔；

3、分公司財務(wù)人員出差或請假向直接主管申請（指財務(wù)主

管），即分公司出納出差或請假需向總公司經(jīng)理鎮(zhèn)秋敏申請，直營會計出差或請假向分公司財務(wù)經(jīng)理申請同意，分公司財務(wù)經(jīng)理出差或請假向總公司經(jīng)理鎮(zhèn)秋敏申請，分公司財務(wù)人員差旅費用支出憑原件寄回總公司報銷；

4、分公司財務(wù)人員（含財務(wù)經(jīng)理、主管會計、直營會計、出

納人員）招聘、解聘，工資調(diào)整、績效考核由總公司人力部和財務(wù)部執(zhí)行；

5、分公司財務(wù)人員工資檔案只對本人公開，對分公司財務(wù)人

員和分公司經(jīng)理保密；

6、分公司出納在分公司辦公室辦公（要不定期在財務(wù)室辦

公），分公司財務(wù)經(jīng)理、主管會計、直營會計在一起辦公，單獨設(shè)辦公室，由分公司財務(wù)經(jīng)理負責(zé)管理，分公司財務(wù)辦公室只有分公司總經(jīng)理可以出入，其他任何人不得進出財務(wù)辦公室；

7、分公司財務(wù)辦公室裝監(jiān)控，總公司經(jīng)理通過網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控分公

司財務(wù)人員上下班；

8、分公司財務(wù)經(jīng)理有權(quán)向總公司經(jīng)理建議更換所屬分公司直

營會計，有權(quán)向總公司經(jīng)理反映所屬分公司出納工作情況；

9、分公司出納工作對總公司經(jīng)理負責(zé)，并接受分公司財務(wù)經(jīng)

理工作指導(dǎo)，向分公司財務(wù)經(jīng)理匯報工作，直營會計工作對分公司財務(wù)經(jīng)理負責(zé)，分公司財務(wù)經(jīng)理工作對總公司經(jīng)理負責(zé)；

10、分公司總經(jīng)理有權(quán)監(jiān)督分公司財務(wù)人員上下班及考勤，負

責(zé)按排分公司財務(wù)人員住宿及辦公場所，不得干涉分公司財務(wù)人員的工作，分公司總經(jīng)理如果需要分公司財務(wù)人員配合工作，需通過總公司經(jīng)理鎮(zhèn)秋敏具體按排。

11、分公司財務(wù)經(jīng)理在行政上享受分公司副經(jīng)理待遇，總公司

財務(wù)部分管分公司財務(wù)的經(jīng)理行政上享受總公司財務(wù)中心副經(jīng)理待遇.財務(wù)中心

2009年8月31日

第二篇：分公司財務(wù)管理工作總結(jié)

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分公司財務(wù)工作總結(jié)

分公司財務(wù)經(jīng)理作為集團總部派駐的財務(wù)責(zé)任人，他肩負著監(jiān)督和服務(wù)的重要職能。所謂監(jiān)督就是維護集團公司的利益，監(jiān)督分公司的財務(wù)運作，調(diào)控各項費用的合理支出，保證財務(wù)物資的安全；服務(wù)就是服務(wù)于分公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進分公司開拓市嘗增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化。s0100

監(jiān)督與服務(wù)是統(tǒng)一的，監(jiān)督促進服務(wù)，服務(wù)為了更好的監(jiān)督。我認為：忠于職守、厲行監(jiān)督、誠信服務(wù)是做好分公司財務(wù)經(jīng)理的基本要素。

忠于職守：財務(wù)經(jīng)理作為會計人員要忠于職守，忠實地執(zhí)行財務(wù)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部各項規(guī)章制度，勤于學(xué)習(xí)，不斷提高自己的職業(yè)素養(yǎng)與技能，要有強烈的責(zé)任感和職業(yè)道德。財務(wù)經(jīng)理作為部門負責(zé)人要忠于崗位，嚴格要求自己，做好團隊建設(shè)。要善于與領(lǐng)導(dǎo)和員工溝通，做好總經(jīng)理的參謀，及時報告資金、費用的發(fā)生情況，并主動作出預(yù)測，提出改進意見供總經(jīng)理參考。同時對員工耐心解釋有關(guān)政策制度、保護他們的合理利益，解除他們的后顧之憂，激勵員工的工作熱情。定期組織學(xué)習(xí)新的政策制度，討論分公司財務(wù)運作所存在的優(yōu)點與不足，并及時調(diào)整，發(fā)揚優(yōu)點彌補不足，完善財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)操作流程。我們杭州分公司的《財務(wù)管理及控制模式》、《應(yīng)收款管理規(guī)定》等一系列制度的推行，使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

厲行監(jiān)督：會計監(jiān)督是財務(wù)經(jīng)理的重要職能，我們杭州分公司主要是從這幾個方面著手的：

1、建立監(jiān)督機制：明確各職能部門的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如應(yīng)收款的監(jiān)督，我們制定《應(yīng)收款管理規(guī)定》對貨款回籠的期限、流程、上繳的方法、責(zé)任人及獎懲有明確的規(guī)定。保證了貨款及時、安全的上繳。

2、內(nèi)部牽制制度：財務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相制約性，從制度上來保證財產(chǎn)物資的安全，費用支出的合理，對違規(guī)違紀的行為起到了預(yù)警作用。

3、執(zhí)行制度要鐵面無私：不以個人的好惡而手輕手重，在制度面前人人平等，從而樹立起監(jiān)督責(zé)任人的權(quán)威。

誠信服務(wù)：財務(wù)經(jīng)理既是一個監(jiān)督人又是一個服務(wù)人，要樹立誠信服/ 2

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務(wù)的理念。杭州分公司在費用支持與控制中采用ABC法，即分公司的業(yè)務(wù)簽單按不同性質(zhì)的簽單分為ABC三類：

A類——指業(yè)務(wù)量大、簽單多、到款及時，誠信好的訂單，在其費用申請時要大膽給予支持。在某些環(huán)節(jié)上財務(wù)還可以主動與其進行探討，或及時與總部相關(guān)部門預(yù)先取得聯(lián)系，全力配合業(yè)務(wù)員簽到大單。

B類——指業(yè)務(wù)量、簽單、收款均一般，且誠信程度也只一般的訂單，在費用使用時，應(yīng)采用先申請后使用，先預(yù)算后安排資金。合理控制資金的流動和時間的流動。

C類——指那些業(yè)務(wù)量較小，誠信程度較差且收回時間較長的訂單，在審核其費用時，要注意費用單據(jù)的真實性和規(guī)范性并嚴格控制費用的發(fā)生，報銷時采用與簽單量掛鉤控制的辦法。

分公司的業(yè)務(wù)在不斷擴展，這就要求財務(wù)管理科學(xué)化，會計核算規(guī)范化，費用控制合理化，強化監(jiān)督力度，細化服務(wù)深度，以適應(yīng)集團發(fā)展的需求，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。/ 2

第三篇：銷售分公司財務(wù)管理

銷售分公司財務(wù)管理

一、資金管理制度

1、現(xiàn)金管理 1.1、現(xiàn)金科目設(shè)兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。1.2、出納應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準坐支。1.3、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費用現(xiàn)金應(yīng)該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。1.4、會計應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現(xiàn)金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”，對未達事項進行落實。

2、銀行存款管理 2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設(shè)收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務(wù)部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結(jié)算。2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設(shè)銀行賬戶，若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶，需報告股份公司財務(wù)部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務(wù)部備案。2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。2.5、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務(wù)，一律應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。（1）公司支票的購買由出納員負責(zé)，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務(wù)經(jīng)理保管。（2）空白支票由出納員負責(zé)保管，簽發(fā)支票所需的財務(wù)章由財務(wù)經(jīng)理保管，人名章由出納保管。（3）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。（4）各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準后，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財務(wù)部門并對造成的后果承擔責(zé)任。（5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。（6）財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。（7）應(yīng)及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定 3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財務(wù)部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票。3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r(nóng)行為鋼印，其他銀行均為紅印）。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預(yù)留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務(wù)專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

第四篇：關(guān)于分公司財務(wù)管理的辦法

關(guān)于分公司財務(wù)管理的辦法

一、分公司建立財務(wù)帳：

1、按照財務(wù)規(guī)定，分公司必須建立財務(wù)帳，建賬應(yīng)按照會計制度規(guī)定，根據(jù)企業(yè)具體行業(yè)要求，確定賬簿種類、格式、內(nèi)容及登記方法。按照規(guī)定需要設(shè)置的會計賬簿有：總賬、明細賬、日記賬等。

2、會計根據(jù)原始單據(jù)進行登帳，要求會計科目使用正確，數(shù)據(jù)準確，真實。

3、每月2日前按照公司要求，編制完成《資產(chǎn)負債表》《利潤表》《利潤分配表》《人工成本表》《現(xiàn)金流量表》《成本費用表》《應(yīng)上繳彌補表》等月度財務(wù)報表（附件1-附件7），并上報至爆破公司財務(wù)部。

4、每季度10日前編制完成《資產(chǎn)負債表》《利潤表》《利潤分配表》《人工成本表》《現(xiàn)金流量表》《成本費用表》《應(yīng)上繳彌補表》等季度財務(wù)報表，并上報至爆破公司財務(wù)部。

二、稅務(wù)申報：

1、每月按時申報增值稅、營業(yè)稅、城建稅、土地增值稅、教育費附加、地方教育費附加、水利基金、印花稅、殘疾人就業(yè)保障金、個人所得稅；

三、發(fā)票管理：

1、分公司收到其他公司的款項后，應(yīng)及時開具發(fā)票確認收

入；發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定時限、順序開具，并加蓋發(fā)票專用章。

2、發(fā)票使用完后應(yīng)及時到稅局申請領(lǐng)購發(fā)票，并保管好空白發(fā)票。

3、不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票，不得擴大發(fā)票使用范圍。

四、其他管理：

1、每月完成賬務(wù)處理后，應(yīng)及時打印憑證，報表并裝訂、歸檔；

2、稅務(wù)申報后及時整理歸檔并傳真至爆破公司財務(wù)部。

3、費用報銷應(yīng)填寫統(tǒng)一的表格，票據(jù)粘貼規(guī)范，發(fā)票真實。

4、爆破公司財務(wù)部人員應(yīng)不定期到分公司指導(dǎo)、檢查財務(wù)工作。

第五篇：分公司財務(wù)管理流程

分公司財務(wù)管理流程

為加強分公司財務(wù)管理，有效控制費用支出，保證投資人和經(jīng)營者的合法利益，使投資人及時掌握分公司的經(jīng)營狀況，特制定本流程。

一、日報表管理

1、各分公司應(yīng)于每日下午6時前將財務(wù)收支日報表、銷售

明細日報表、庫存商品進銷存日報表、贈品日報表傳真至總公司財務(wù)部和執(zhí)行總經(jīng)理。

2、財務(wù)收支日報表由出納編制，銷售明細日報表由會計編

制，庫存商品進銷存日報表、贈品日報表由庫管員編制。

3、各日報表編制完成后由分公司會計復(fù)核，城市經(jīng)理審核

后方可上報。

4、總公司會計嚴格審核各分公司日報表之間的鉤稽關(guān)系是

否平衡，發(fā)現(xiàn)問題及時向執(zhí)行總經(jīng)理反映，并由分公司解釋原因，審核無誤的日報表經(jīng)匯總后報送執(zhí)行總經(jīng)理和董事長。

5、日報表報送流程

城市經(jīng)理

會計

出納、會計、庫管

總公司會計

編制復(fù)核審核

執(zhí)行總經(jīng)理、董事長

6、日報表格式附后。

二、財務(wù)收支兩條線管理 審核

1、各分公司所有經(jīng)營收入原則上應(yīng)全部轉(zhuǎn)入總公司帳戶，總公司根據(jù)分公司的要貨計劃進行抵扣，各分公司的支出項目由總公司另行安排。

2、各分公司應(yīng)于每月25日前上報下月支出預(yù)算明細（工資

除外），并分上、下半月編制，未按時報送預(yù)算的，視同無支出，總公司將不予劃款。

3、各分公司支出預(yù)算由會計編制，經(jīng)城市經(jīng)理審核后，報

送至總公司會計，總公司會計依照管理制度和費用標準進行審核，審核無誤后上報執(zhí)行總經(jīng)理和董事長。

4、費用預(yù)算應(yīng)與銷售收入掛鉤，總公司根據(jù)各地區(qū)的經(jīng)營

情況制定銷售費用率，分公司的費用支出不得超過銷售費用率標準。

5、分公司的預(yù)算經(jīng)審批后，總公司將在每月1日和16日分

兩次從分公司上交的經(jīng)營款項中劃轉(zhuǎn)。

6、堅持?？顚Ｓ玫脑瓌t，未經(jīng)總公司批準，不得互相擠占

和挪用。

7、預(yù)算內(nèi)支出由分公司掌握使用，預(yù)算外支出需單獨申報，由執(zhí)行總經(jīng)理和董事長批準后方可執(zhí)行。

8、總公司依據(jù)各分公司經(jīng)營狀況分別制定庫存限額，庫存

限額按成本價計算，未達到庫存限額的，由總公司補充貨源，超過庫存限額的要貨計劃，原則上不予發(fā)貨。

9、為節(jié)約財務(wù)成本并便于操作，當經(jīng)營款項每達到元

（具體由總公司協(xié)商制定）則必須轉(zhuǎn)入總公司帳戶。

10、支出預(yù)算編制報送流程

總公司會計

城市經(jīng)理

分公司會計

執(zhí)行總經(jīng)理、董事長

編制

審核發(fā)現(xiàn)問題 復(fù)核

反饋審批

11、支出預(yù)算表格式附后。

三、授權(quán)審批權(quán)限

1、各分公司的支出預(yù)算由執(zhí)行總經(jīng)理和董事長終審。

2、預(yù)算內(nèi)支出由分公司會計復(fù)核，城市經(jīng)理審核執(zhí)行。

3、預(yù)算外支出由分公司先申報，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理和董事長函

批后執(zhí)行。

四、人資管理

1、總公司根據(jù)分公司的經(jīng)營規(guī)模，定編、定崗、定員。

2、各分公司在職人員必須填寫員工登記表，報總公司人資

管理部門備案。

3、各分公司解聘的員工，及時報總公司人資部門清理個人

檔案，需新招聘人員的，經(jīng)報批后方可執(zhí)行。

4、每月發(fā)工資日，由分公司會計造表，經(jīng)城市經(jīng)理審核后

報總公司人資和財務(wù)部門審核，審核無誤由執(zhí)行總經(jīng)理簽字后，可在劃轉(zhuǎn)總公司的經(jīng)營款項中支出。

五、違規(guī)處理

各分公司隨意截留、未按規(guī)定上交經(jīng)營款項；未按預(yù)算隨意支付費用、超標準支付費用；虛報冒領(lǐng)工資的，經(jīng)總公司定期或不定期審計檢查發(fā)現(xiàn)后，將對分公司負責(zé)人依照獎懲管理制度進行處罰，情節(jié)嚴重的，經(jīng)研究可予以除名。