第一篇：總公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度

總公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度

第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司分公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)管，保證公司分公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和資產(chǎn)的完整性，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和內(nèi)部管理要求，特制訂本制度。

第二條本制度適用本公司和控股子公司，由本公司投資的其他子公司可參照本制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條為了規(guī)范分公司帳務(wù)處理，提高其財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性與可比性，本公司（即公司本部，以下稱(chēng)為“總公司”）統(tǒng)一了分公司的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度，通過(guò)分公司報(bào)表的及時(shí)反饋，以便總公司掌握各分公司的經(jīng)營(yíng)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題。

第四條總公司對(duì)分公司的貨幣資金實(shí)行收支兩條線管理，分公司在當(dāng)?shù)劂y行只能開(kāi)設(shè)基本帳戶(hù)、一般帳戶(hù)兩個(gè)帳戶(hù)，不允許開(kāi)設(shè)其他帳戶(hù)。同時(shí)總公司加強(qiáng)銀行印鑒的管理，分公司預(yù)留銀行印鑒分別由分公司財(cái)務(wù)與總公司財(cái)務(wù)掌管。

基本帳戶(hù)僅作總公司撥款的存入和分公司的費(fèi)用支取之用。分公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支出采取每月請(qǐng)款制度，不允許直接動(dòng)用貨款開(kāi)支。每月25日，分公司將當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支和下月的支出計(jì)劃分別填寫(xiě)“存款與現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”和“請(qǐng)款單”，傳真至總公

司?？偣緦徍伺鷾?zhǔn)后，直接將款項(xiàng)劃拔到分公司的基本帳戶(hù)上。

一般帳戶(hù)用以分公司貨款的收集和劃歸總公司之用,所有貨款必須全部入此帳戶(hù)。分公司只有貨款存入和劃轉(zhuǎn)總公司的權(quán)限，而沒(méi)有支取貨款的權(quán)限。分公司每月應(yīng)及時(shí)將貨款匯回總公司。

第五條對(duì)于分公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，總公司采取單筆和總額控制相結(jié)合的辦法進(jìn)行控制。

招待費(fèi)：?jiǎn)未握写M(fèi)超過(guò)150元或月累計(jì)招待費(fèi)超過(guò)1000元，必須報(bào)總公司分管經(jīng)理審批核準(zhǔn)后方可開(kāi)支。

辦公用品：?jiǎn)未钨?gòu)買(mǎi)辦公用品超過(guò)100元，必須報(bào)總公司分管經(jīng)理審批核準(zhǔn)后方可列支。

第六條對(duì)分公司發(fā)貨控制及帳款管理的規(guī)定

1、分公司給客戶(hù)的付款方式有三種：款到發(fā)貨、貨到款清和月結(jié)。對(duì)貨到款清和月結(jié)付款方式必須依總公司相關(guān)管理制度中審核權(quán)限報(bào)總公司審核批準(zhǔn)。

2、根據(jù)客戶(hù)的信用狀況、交易金額、發(fā)展前景等，分公司給予客戶(hù)一定的授信額度，并報(bào)經(jīng)總公司內(nèi)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。

3、對(duì)于享受公司賒帳銷(xiāo)售的客戶(hù)均實(shí)行出貨雙控管理。所謂雙控即授信額度與到期應(yīng)收帳款的雙重控制。無(wú)論采用何種付款方式，凡產(chǎn)生應(yīng)收帳款已到期但款未付的客戶(hù)或應(yīng)收帳款雖未到期但授信額度已用足，原則上不予發(fā)貨。確需發(fā)貨的，須報(bào)總公司內(nèi)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。對(duì)擅自發(fā)貨或呈報(bào)不實(shí)的，按總公司有關(guān)管理規(guī)定處理；造成重大損失的，將視損失金額給予相關(guān)人員相應(yīng)的行政處分及經(jīng)濟(jì)賠償，直至追究法律責(zé)任。

4、對(duì)于首次款到發(fā)貨的新客戶(hù)，不得以匯款傳真件為發(fā)貨依據(jù)。其他客戶(hù)應(yīng)收帳款沖銷(xiāo)原則上也不得以匯款傳真件為依據(jù)，特殊情況須報(bào)總公司內(nèi)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后方可沖帳。

5、對(duì)貨到款清的客戶(hù)，應(yīng)切實(shí)做好貨、款兩清的交接工作，未收到貨款則不予交貨。

6、分公司（組）每季度使用 “應(yīng)收帳款詢(xún)證函”與欠款客戶(hù)進(jìn)行有效對(duì)帳。經(jīng)客戶(hù)確認(rèn)無(wú)誤后交分公司財(cái)務(wù)存檔，整理匯總后填寫(xiě)“應(yīng)收帳款詢(xún)證函匯總表”傳真至總公司內(nèi)銷(xiāo)部，內(nèi)銷(xiāo)部指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)查核對(duì)帳的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。如與客戶(hù)金額有差異，分公司經(jīng)理應(yīng)督促經(jīng)辦業(yè)務(wù)員立即查明原因，確保帳目相符，以防貨款流失。

第七條為保證隨時(shí)了解分公司的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，總公司內(nèi)銷(xiāo)部及財(cái)務(wù)部通過(guò)分公司的電腦管理系統(tǒng)，隨時(shí)對(duì)分公司的銷(xiāo)售價(jià)格、收款情況、應(yīng)收帳款、庫(kù)存等進(jìn)行核查，如有異常，通過(guò)電話要求分公司經(jīng)理說(shuō)明情況并限期改進(jìn)。

第八條總公司對(duì)分公司的權(quán)限實(shí)行集中管理制度

1、分公司在涉及財(cái)務(wù)人員任免、變更、調(diào)薪、獎(jiǎng)懲等事項(xiàng)時(shí)，同時(shí)需報(bào)備總公司財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。

2、對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異部分列印“盤(pán)盈盤(pán)虧明細(xì)表”，分公司經(jīng)理

簽字并說(shuō)明原因，傳真至總公司內(nèi)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部，經(jīng)批準(zhǔn)后，總公司作盤(pán)盈盤(pán)虧確認(rèn)調(diào)整。

3、繳款輸入刪除應(yīng)填寫(xiě)“客戶(hù)付款記錄刪除審批表”，連同收款憑證（現(xiàn)金繳款單和銀行轉(zhuǎn)帳憑證等）一起傳真總公司審批。嚴(yán)禁未收到或未收妥貨款而做繳款輸入，一經(jīng)查出，總公司將給予相關(guān)人員處分。

第九條總公司對(duì)分公司實(shí)行報(bào)表定期報(bào)送的規(guī)定“銷(xiāo)售、匯款快報(bào)”，每月1日?qǐng)?bào)送。

“與總公司往來(lái)帳核對(duì)表”，每月2日?qǐng)?bào)送。

“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤(rùn)表”、“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表”、“應(yīng)收帳款分析表”、庫(kù)存商品“收發(fā)存月報(bào)表”、“電腦資料與財(cái)務(wù)差異分析表”、“應(yīng)交稅金明細(xì)表”，每月4日?qǐng)?bào)送。

“銀行對(duì)帳單”（含信用卡對(duì)帳單），每月6日?qǐng)?bào)送。

“財(cái)務(wù)情況說(shuō)明及分析”，月度報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，季、年度報(bào)送財(cái)務(wù)情況分析，每月6日?qǐng)?bào)送。

“XX分公司X月會(huì)計(jì)月報(bào)告”，每月10日前直接傳真給董事長(zhǎng)。

“請(qǐng)款單”、“存款及現(xiàn)金月報(bào)表”，每月25日?qǐng)?bào)送。為促使分公司更好地搞好財(cái)務(wù)核算，正確及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)資料，總公司財(cái)務(wù)部對(duì)分公司財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送之及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)比，并定期對(duì)考核情況進(jìn)行通報(bào)，年終，對(duì)考核得分名列前茅者給予適當(dāng)?shù)木窈臀镔|(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

第十條總公司對(duì)分公司人員異變的移交規(guī)定

1、分公司主要會(huì)計(jì)人員離職或調(diào)離時(shí)，總公司稽核審計(jì)室、財(cái)務(wù)部、管理部派人進(jìn)行離任審計(jì)，交接完畢后方可離職或調(diào)離，分公司經(jīng)理到場(chǎng)監(jiān)交。出納離職或調(diào)離時(shí)分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)到場(chǎng)監(jiān)交，交接完畢后方可離職或調(diào)離。

2、離職或調(diào)離人員須與分公司結(jié)清經(jīng)手的所有往來(lái)款項(xiàng)。

3、會(huì)計(jì)、出納離職或調(diào)離時(shí)，對(duì)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢，尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額處加蓋其印章。同時(shí)，會(huì)計(jì)、出納須整理應(yīng)移交的各項(xiàng)資料并編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、發(fā)票和其它會(huì)計(jì)資料，接受人須依清冊(cè)逐項(xiàng)核對(duì)無(wú)誤；對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，并向接受人交待清楚。出納須如實(shí)填寫(xiě)“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”和“銀行存款余額表”，經(jīng)核對(duì)相符后與接受人簽字移交。移交雙方和監(jiān)交人須在所有的移交文件上簽字并注明日期。

4、移交結(jié)束，必須將所有的移交資料傳真至財(cái)務(wù)部，相關(guān)人員審查完畢后簽字傳回分公司，交接完畢。

5、未按上述規(guī)定辦清離職手續(xù)，不得離職或調(diào)離。

第十一條總公司稽核審計(jì)室、內(nèi)銷(xiāo)部和財(cái)務(wù)部指派人員每年到各分公司稽核一到二次。重點(diǎn)就分公司財(cái)務(wù)、制度執(zhí)行情況、庫(kù)存和應(yīng)收帳款等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查核。對(duì)查出的問(wèn)題，要求分公司限期改正。如有重大異常情況，總公司可派人隨時(shí)稽核。

第十二條本制度自頒布之日起開(kāi)始執(zhí)行。第十三條本制度解釋權(quán)屬總公司。

第二篇：總公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度

集團(tuán)對(duì)分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度

第一條

為了加強(qiáng)對(duì)公司分公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)管，保證公司分公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和資產(chǎn)的完整性，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和內(nèi)部管理要求，特制訂本制度。

第二條

本制度適用本公司和控股子公司、分公司，由本公司投資的其他子公司可參照本制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條

為了規(guī)范分公司帳務(wù)處理，提高其財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性與可比性，本公司（即集團(tuán)本部，以下稱(chēng)為“集團(tuán)”）統(tǒng)一了分公司的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度，通過(guò)分公司報(bào)表的及時(shí)反饋，以便集團(tuán)掌握各分公司的經(jīng)營(yíng)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題。

第四條

分公司在當(dāng)?shù)劂y行只能開(kāi)設(shè)基本帳戶(hù)、不允許開(kāi)設(shè)其他帳戶(hù)。同時(shí)集團(tuán)加強(qiáng)銀行印鑒的管理，分公司預(yù)留銀行印鑒分別由分公司財(cái)務(wù)與集團(tuán)財(cái)務(wù)掌管。

基本帳戶(hù)僅作集團(tuán)撥款的存入和分公司的費(fèi)用支取之用。分公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的支出采取每月請(qǐng)款制度，不允許直接動(dòng)用貨款開(kāi)支。每月25日，分公司將當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支和下月的支出計(jì)劃分別填寫(xiě)“存款與現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”和“請(qǐng)款單”，傳真至集團(tuán)。集團(tuán)審核批準(zhǔn)后，直接將款項(xiàng)劃拔到分公司的基本帳戶(hù)上。一般帳戶(hù)用以分公司貨款的收集和劃歸集團(tuán)之用,所有貨款必須全部入此帳戶(hù)。分公司只有貨款存入和劃轉(zhuǎn)集團(tuán)的權(quán)限，而沒(méi)有支取貨款的權(quán)限。分公司每月應(yīng)及時(shí)將貨款匯回集團(tuán)。

第五條

對(duì)于分公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，集團(tuán)采取單筆和總額控制相結(jié)合的辦法進(jìn)行控制。

招待費(fèi)：?jiǎn)未握写M(fèi)超過(guò)150元或月累計(jì)招待費(fèi)超過(guò)1000元，必須報(bào)集團(tuán)分管經(jīng)理審批核準(zhǔn)后方可開(kāi)支。

辦公用品：?jiǎn)未钨?gòu)買(mǎi)辦公用品超過(guò)100元，必須報(bào)集團(tuán)分管經(jīng)理審批核準(zhǔn)后方可列支。

第六條

對(duì)分公司發(fā)貨控制及帳款管理的規(guī)定

1、分公司給客戶(hù)的付款方式有三種：款到發(fā)貨、貨到款清和月結(jié)。對(duì)貨到款清和月結(jié)付款方式必須依集團(tuán)相關(guān)管理制度中審核權(quán)限報(bào)集團(tuán)審核批準(zhǔn)。

2、根據(jù)客戶(hù)的信用狀況、交易金額、發(fā)展前景等，分公司給予客戶(hù)一定的授信額度，并報(bào)經(jīng)集團(tuán)內(nèi)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。

3、對(duì)于享受公司賒帳銷(xiāo)售的客戶(hù)均實(shí)行出貨雙控管理。所謂雙控即授信額度與到期應(yīng)收帳款的雙重控制。無(wú)論采用何種付款方式，凡產(chǎn)生應(yīng)收帳款已到期但款未付的客戶(hù)或應(yīng)收帳款雖未到期但授信額度已用足，原則上不予發(fā)貨。確需發(fā)貨的，須報(bào)集團(tuán)內(nèi)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。對(duì)擅自發(fā)貨或呈報(bào)不實(shí)的，按集團(tuán)有關(guān)管理規(guī)定處理；造成重大損失的，將視損失金額給予相關(guān)人員相應(yīng)的行政處分及經(jīng)濟(jì)賠償，直至追究法律責(zé)任。

4、對(duì)于首次款到發(fā)貨的新客戶(hù)，不得以匯款傳真件為發(fā)貨依據(jù)。其他客戶(hù)應(yīng)收帳款沖銷(xiāo)原則上也不得以匯款傳真件為依據(jù)，特殊情況須報(bào)集團(tuán)內(nèi)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后方可沖帳。

5、對(duì)貨到款清的客戶(hù)，應(yīng)切實(shí)做好貨、款兩清的交接工作，未收到貨款則不予交貨。

6、分公司（組）每季度使用 “應(yīng)收帳款詢(xún)證函”與欠款客戶(hù)進(jìn)行有效對(duì)帳。經(jīng)客戶(hù)確認(rèn)無(wú)誤后交分公司財(cái)務(wù)存檔，整理匯總后填寫(xiě)“應(yīng)收帳款詢(xún)證函匯總表”傳真至集團(tuán)內(nèi)銷(xiāo)部，內(nèi)銷(xiāo)部指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)查核對(duì)帳的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。如與客戶(hù)金額有差異，分公司經(jīng)理應(yīng)督促經(jīng)辦業(yè)務(wù)員立即查明原因，確保帳目相符，以防貨款流失。

第七條

為保證隨時(shí)了解分公司的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，集團(tuán)內(nèi)銷(xiāo)部及財(cái)務(wù)部通過(guò)分公司的電腦管理系統(tǒng)，隨時(shí)對(duì)分公司的銷(xiāo)售價(jià)格、收款情況、應(yīng)收帳款、庫(kù)存等進(jìn)行核查，如有異常，通過(guò)電話要求分公司經(jīng)理說(shuō)明情況并限期改進(jìn)。

第八條

集團(tuán)對(duì)分公司的權(quán)限實(shí)行集中管理制度

1、分公司在涉及財(cái)務(wù)人員任免、變更、調(diào)薪、獎(jiǎng)懲等事項(xiàng)時(shí)，同時(shí)需報(bào)備集團(tuán)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。

2、對(duì)盤(pán)點(diǎn)差異部分列印“盤(pán)盈盤(pán)虧明細(xì)表”，分公司經(jīng)理簽字并說(shuō)明原因，傳真至集團(tuán)內(nèi)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部，經(jīng)批準(zhǔn)后，集團(tuán)作盤(pán)盈盤(pán)虧確認(rèn)調(diào)整。

3、繳款輸入刪除應(yīng)填寫(xiě)“客戶(hù)付款記錄刪除審批表”，連同收款憑證（現(xiàn)金繳款單和銀行轉(zhuǎn)帳憑證等）一起傳真集團(tuán)審批。嚴(yán)禁未收到或未收妥貨款而做繳款輸入，一經(jīng)查出，集團(tuán)將給予相關(guān)人員處分。

第九條

集團(tuán)對(duì)分公司實(shí)行報(bào)表定期報(bào)送的規(guī)定

“銷(xiāo)售、匯款快報(bào)”，每月1日?qǐng)?bào)送?！芭c集團(tuán)往來(lái)帳核對(duì)表”，每月2日?qǐng)?bào)送。

“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤(rùn)表”、“經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表”、“應(yīng)收帳款分析表”、庫(kù)存商品“收發(fā)存月報(bào)表”、“電腦資料與財(cái)務(wù)差異分析表”、“應(yīng)交稅金明細(xì)表”，每月4日?qǐng)?bào)送。

“銀行對(duì)帳單”（含信用卡對(duì)帳單），每月6日?qǐng)?bào)送。“財(cái)務(wù)情況說(shuō)明及分析”，月度報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，季、報(bào)送財(cái)務(wù)情況分析，每月6日?qǐng)?bào)送。

“XX分公司X月會(huì)計(jì)月報(bào)告”，每月10日前直接傳真給董事長(zhǎng)。

“請(qǐng)款單”、“存款及現(xiàn)金月報(bào)表”，每月25日?qǐng)?bào)送。

為促使分公司更好地搞好財(cái)務(wù)核算，正確及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)資料，集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)分公司財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送之及時(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)比，并定期對(duì)考核情況進(jìn)行通報(bào)，年終，對(duì)考核得分名列前茅者給予適當(dāng)?shù)木窈臀镔|(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

第十條

集團(tuán)對(duì)分公司人員異變的移交規(guī)定

1、分公司主要會(huì)計(jì)人員離職或調(diào)離時(shí)，集團(tuán)稽核審計(jì)室、財(cái)務(wù)部、管理部派人進(jìn)行離任審計(jì)，交接完畢后方可離職或調(diào)離，分公司經(jīng)理到場(chǎng)監(jiān)交。出納離職或調(diào)離時(shí)分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)到場(chǎng)監(jiān)交，交接完畢后方可離職或調(diào)離。

2、離職或調(diào)離人員須與分公司結(jié)清經(jīng)手的所有往來(lái)款項(xiàng)。

3、會(huì)計(jì)、出納離職或調(diào)離時(shí)，對(duì)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢，尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額處加蓋其印章。同時(shí)，會(huì)計(jì)、出納須整理應(yīng)移交的各項(xiàng)資料并編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、發(fā)票和其它會(huì)計(jì)資料，接受人須依清冊(cè)逐項(xiàng)核對(duì)無(wú)誤；對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，并向接受人交待清楚。出納須如實(shí)填寫(xiě)“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”和“銀行存款余額表”，經(jīng)核對(duì)相符后與接受人簽字移交。移交雙方和監(jiān)交人須在所有的移交文件上簽字并注明日期。

4、移交結(jié)束，必須將所有的移交資料傳真至財(cái)務(wù)部，相關(guān)人員審查完畢后簽字傳回分公司，交接完畢。

5、未按上述規(guī)定辦清離職手續(xù)，不得離職或調(diào)離。第十一條

集團(tuán)稽核審計(jì)室、內(nèi)銷(xiāo)部和財(cái)務(wù)部指派人員每年到各分公司稽核一到二次。重點(diǎn)就分公司財(cái)務(wù)、制度執(zhí)行情況、庫(kù)存和應(yīng)收帳款等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查核。對(duì)查出的問(wèn)題，要求分公司限期改正。如有重大異常情況，集團(tuán)可派人隨時(shí)稽核。

第十二條

本制度自頒布之日起開(kāi)始執(zhí)行。第十三條

本制度解釋權(quán)屬集團(tuán)。

第三篇：總公司對(duì)分公司管理模式

1、總公司對(duì)分公司、分公司對(duì)項(xiàng)目部的管理模式，包括業(yè)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)管理以及效績(jī)考核方式等。1.1管理模式

總公司對(duì)分公司采用經(jīng)理負(fù)責(zé)制，即分公司經(jīng)理為分公司最高管理者，獨(dú)立向總部負(fù)責(zé)，分公司經(jīng)理對(duì)分公司所有成員具有絕對(duì)管理權(quán)，全權(quán)負(fù)責(zé)分公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

分公司對(duì)項(xiàng)目部采用項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，指將分公司將工程項(xiàng)目承包給項(xiàng)目經(jīng)理，項(xiàng)目經(jīng)理與分公司簽定承包協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)的一種管理模式。1.2 業(yè)務(wù)管理

（1）分公司要在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)及公司的各項(xiàng)管理制度開(kāi)展業(yè)務(wù)。

（2）分公司承擔(dān)承包期間發(fā)生的全部經(jīng)營(yíng)成本。

（3）分公司在承攬項(xiàng)目時(shí)，必須自己組織隊(duì)伍，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)由總公司進(jìn)行資格確認(rèn)和授權(quán)，如臨時(shí)需要借用總公司人員，必須征得總公司同意，并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費(fèi)用。

（4）分公司在承攬業(yè)務(wù)時(shí)，招投標(biāo)項(xiàng)目由分公司自行組織編制投標(biāo)文件，并以總公司的名義參加投標(biāo)，不得以分公司名義簽訂合同,訂立合同必須蓋公司的合同專(zhuān)用章。招投標(biāo)工程如需總公司編制投標(biāo)文件，總公司將收取標(biāo)書(shū)編制費(fèi)。

（5）總公司對(duì)分公司的工作質(zhì)量考核按總公司相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質(zhì)量、安全事故，用工經(jīng)濟(jì)糾紛賠償，由分公司承擔(dān)。

（6）分公司對(duì)項(xiàng)目部的管理制度可參照?qǐng)?zhí)行。1.3經(jīng)濟(jì)管理

（1）預(yù)算管理

總公司授權(quán)分公司管理其資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的責(zé)任是通過(guò)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。因此總公司在財(cái)年預(yù)算前要向分公司協(xié)調(diào)確定利潤(rùn)目標(biāo)，以量化規(guī)范總公司對(duì)分公司權(quán)責(zé)利安排。

（2）審計(jì)控制

不論是集權(quán)控制還是分權(quán)控制都應(yīng)建立對(duì)分公司的財(cái)務(wù)審計(jì)制度，形成對(duì)分公司的審計(jì)控制。對(duì)分公司的審計(jì)控制應(yīng)包括會(huì)計(jì)審計(jì)和和預(yù)算審計(jì)兩個(gè)方面。（3）提高財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)

一套行之有效的制度必須由具備相應(yīng)業(yè)務(wù)能力和較高職業(yè)道德的人去認(rèn)真實(shí)施，通過(guò)提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，才能減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益。

1.4效績(jī)考核方式

為了保證公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃在各分子公司得到有效落實(shí)，最終實(shí)現(xiàn)總體戰(zhàn)略目標(biāo)，建立公司內(nèi)部管理控制體系，加強(qiáng)對(duì)分公司的考核激勵(lì)，制定子公司經(jīng)營(yíng)層績(jī)效考核制度。以及分公司對(duì)項(xiàng)目部的考核體系。

（1）考核原則

戰(zhàn)略導(dǎo)向原則、績(jī)效優(yōu)先原則、客觀公正原則、結(jié)果和過(guò)程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一原則。（2）考核周期

企業(yè)績(jī)效考核，實(shí)行考核與責(zé)任期考核相結(jié)合、考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲掛鉤的考核制度。考核以公歷計(jì)算，責(zé)任期考核期限為3年。

（3）考核方式

經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和責(zé)任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核均采取由公司下達(dá)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)的方式進(jìn)行。

（4）考核關(guān)系

總公司對(duì)分公司進(jìn)行考核，分公司對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行考核。（5）組織管理

公司總經(jīng)理辦公會(huì)是公司考核管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)審批公司績(jī)效管理制度和修改方案；審批子公司考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)及考核程序；負(fù)責(zé)子公司考核申訴的處理等。公司各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)的具體承擔(dān)者。負(fù)責(zé)組織本企業(yè)考核指標(biāo)的分解與落實(shí)；負(fù)責(zé)本企業(yè)考核工作的監(jiān)督、管理。

（6）考核目標(biāo)

考核指標(biāo)和權(quán)重的設(shè)置原則：

戰(zhàn)略導(dǎo)向性原則、共性與個(gè)性結(jié)合原則、均衡發(fā)展原則、側(cè)重定量原則、指標(biāo)的設(shè)置以定量為主并側(cè)重客觀性數(shù)據(jù)的評(píng)價(jià)、行業(yè)挑戰(zhàn)性原則、客觀公正性原則、一致性原則、穩(wěn)定性原則。

（7）績(jī)效考核

企業(yè)績(jī)效考核分為兩大類(lèi)：普通績(jī)效考核與特別績(jī)效考核。普通績(jī)效考核對(duì)應(yīng)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)維度（經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)）、經(jīng)營(yíng)能力維度（述職評(píng)價(jià)）和經(jīng)營(yíng)者態(tài)度維度（民主測(cè)評(píng)）等三個(gè)維度。

第四篇：總公司對(duì)分公司管理辦法

某某工程建設(shè)總公司 對(duì)分公司管理辦法調(diào)整方案

實(shí) 施 細(xì) 則

場(chǎng)進(jìn)行充分調(diào)研，認(rèn)為條件成熟、有良好發(fā)展空間，有必要進(jìn)行分公司運(yùn)作的，由董事會(huì)擬定相關(guān)執(zhí)行方案，經(jīng)股東會(huì)討論通過(guò)后，方可成立分公司，具體籌建工作由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第五條 非承包經(jīng)營(yíng)制的分公司成立初期所需的運(yùn)用于生產(chǎn)的一切設(shè)施、設(shè)備及運(yùn)行資金等，由總公司負(fù)責(zé)配置并提供業(yè)務(wù)支持。

第六條 分公司變更注冊(cè)名稱(chēng)、地址或辦公地址需上報(bào)總公司批準(zhǔn)：

第三章 總公司與分公司職權(quán)劃分

第七條 總公司職權(quán)：

1、制定總公司基本方針、發(fā)展戰(zhàn)略、收益分配、市場(chǎng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、計(jì)劃，對(duì)公司品牌、公關(guān)、資質(zhì)、對(duì)外擔(dān)保具備管理權(quán)和決定權(quán)；

2、制定整體融資規(guī)劃，并按照公司整體結(jié)構(gòu)的要求進(jìn)行融資決策；

3、對(duì)重大開(kāi)發(fā)和投資項(xiàng)目、重大施工項(xiàng)目和大額墊資項(xiàng)目進(jìn)行決策，審批一定限度以上的固定資產(chǎn)投資及工程施工項(xiàng)目投資；

4、確定公司基本制度及原則性、方向性的管理規(guī)定，完善管理體制；

5、按照董事會(huì)下達(dá)的計(jì)劃，分解下達(dá)給各分公司，督促分公司完成任務(wù)，對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)具有檢查、監(jiān)督、考核、處罰權(quán)，對(duì)分公司主要數(shù)據(jù)、信息持知情權(quán)，并提出指導(dǎo)意見(jiàn)；

6、協(xié)調(diào)各分公司之間的關(guān)系，為分公司新成立階段及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供必要的支持；

7、確定總公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位編制，審批分公司組織架構(gòu)設(shè)置及崗位編制；

8、對(duì)分公司財(cái)務(wù)人員及部門(mén)副職及以上人員持有人事管理權(quán)，即人事任免、晉升、考核、薪酬福利；其中對(duì)分公司財(cái)務(wù)人員具備垂直管理權(quán)，同時(shí)對(duì)全公司內(nèi)部人才資源進(jìn)行宏觀調(diào)控，優(yōu)化配置；

9、在總公司財(cái)務(wù)制度原則下審批各分公司財(cái)務(wù)具體管理制度及核算辦法，統(tǒng)籌安排各分公司資金規(guī)劃，調(diào)劑資金余缺，匯總財(cái)務(wù)管理信息，為各分公司運(yùn)作提供資金支持；

10、對(duì)各分公司上報(bào)的各類(lèi)預(yù)算擁有最終決定權(quán)，并對(duì)分公司日常經(jīng)營(yíng)、開(kāi)支過(guò)程中預(yù)算執(zhí)行情況行使調(diào)整和監(jiān)督權(quán)；

11、對(duì)分公司銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)持有決定權(quán)；

12、對(duì)公司的施工設(shè)備及生產(chǎn)型固定資產(chǎn)具有調(diào)配權(quán)、處置權(quán)。

13、對(duì)各分公司業(yè)績(jī)持評(píng)定、獎(jiǎng)懲權(quán)，并對(duì)分公司額外給公司帶來(lái)的較大效益和利益的行為行使獎(jiǎng)勵(lì)權(quán)，對(duì)分公司在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反國(guó)家法律、法規(guī)或公司規(guī)章制度的行為以及給公司利益、股東權(quán)益造成重大損失或內(nèi)部出現(xiàn)的各種不正之風(fēng)行使處罰權(quán)；

14、行使董事會(huì)授予的其他權(quán)利。第八條 分公司職權(quán)：

l、貫徹執(zhí)行總公司基本方針、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、計(jì)劃-45 并提交書(shū)面報(bào)告；分公司部門(mén)副職及以上人員定期向總公司對(duì)應(yīng)歸口部門(mén)負(fù)責(zé)人述職并提交書(shū)面報(bào)告。

第十三條 總公司對(duì)各分公司常規(guī)項(xiàng)目施工內(nèi)部市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行統(tǒng)一核定，分公司在保證核定價(jià)格前提下，可對(duì)外自主報(bào)價(jià)；總公司統(tǒng)一核定分公司內(nèi)部施工項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)提成及市場(chǎng)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)提成標(biāo)準(zhǔn)（范圍），并審批各分公司具體提成方案。

第五章 組織機(jī)構(gòu)及人事管理

第十四條 總公司實(shí)行在公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制和副總經(jīng)理分管制，接受董事會(huì)和股東會(huì)的監(jiān)督。分公司實(shí)行總公司領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)、副總經(jīng)理協(xié)管制，并接受總公司的監(jiān)督。

第十五條 總公司總經(jīng)理辦公會(huì)是在董事會(huì)權(quán)限下公司日常經(jīng)營(yíng)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，通過(guò)定期與不定期召開(kāi)會(huì)議并形成決議的方式發(fā)揮其職能。

第十六條 分公司組織機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置及人員編制經(jīng)總公司審批決定后，按照流程組織實(shí)施。分公司不設(shè)財(cái)務(wù)部，由總公司直接委派財(cái)務(wù)人員在分公司成立獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，并在總公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，負(fù)責(zé)分公司日常報(bào)賬、工資發(fā)放、稅務(wù)、銀行等事務(wù)、關(guān)系處理，加強(qiáng)成本控制管理，協(xié)助總公司財(cái)務(wù)進(jìn)行成本核算，對(duì)總公司負(fù)責(zé)。分公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員聘用、解聘、任免、晉升、業(yè)績(jī)考核、薪酬福利由總公司直接負(fù)責(zé)，并定期向總公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)工作。

第十七條 分公司總經(jīng)理由總公司總經(jīng)理提名報(bào)董事會(huì)審批，審批同意后，由總公司行政人力資源部制發(fā)聘任文件，明確聘期和授權(quán)范圍。部門(mén)副職及以上人員聘用、解聘、任免、晉升、業(yè)績(jī)考核（不低于20%的考核權(quán)重）、薪酬福利發(fā)放統(tǒng)一由總公司決定。分公司其他崗位人員按照總公司批準(zhǔn)的編制自行招聘、管理，招聘程序需符合總公司人事招聘相關(guān)制度規(guī)定，超出核定編制外的人員，分公司應(yīng)按照流程上報(bào)總公司批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第十八條 分公司執(zhí)行總公司統(tǒng)一制定的薪酬管理制度、考勤管理制度、相關(guān)績(jī)效考評(píng)辦法以及其他人事管理制度，并在制度授權(quán)范圍內(nèi)制定具體實(shí)施細(xì)則。（討論點(diǎn)：分公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定，部門(mén)副職及以上人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)由誰(shuí)確定，普通員工的福利標(biāo)準(zhǔn)由誰(shuí)確定和發(fā)放）。

第十九條 分公司的財(cái)務(wù)人員、部門(mén)副職及以上人員的人事檔案、保險(xiǎn)關(guān)系，由總公司授權(quán)分公司負(fù)責(zé)辦理并保管相關(guān)資料原件，總公司定期或不定期對(duì)授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行檢查。

第六章 財(cái)務(wù)管理

第二十條 各分公司適用總公司制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，為保證分公司財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作規(guī)范有序開(kāi)展，在不違背總公司財(cái)務(wù)制度前提下，分公司可根據(jù)自身運(yùn)行情況制定具體的實(shí)施細(xì)則，但需報(bào)總公司審批并備案。

第二十一條 各分公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)接受總公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和-89101112-

第五篇：總公司對(duì)分公司授權(quán)委托書(shū)

總公司對(duì)分公司授權(quán)委托書(shū)

法人授權(quán)委托書(shū)

：

為 了進(jìn)一步規(guī)范分公司日常工作，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，我公司決定在市設(shè)

立分公司，代表我公司從事工作。依據(jù)《公司 法》和總公司對(duì)分公司管理要求，委托，身份號(hào)，為分公司負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理授權(quán)范圍 內(nèi)本公司在市的事宜，本公司將根據(jù)相關(guān)規(guī)定加強(qiáng)管理，并對(duì)其從事的負(fù)責(zé)。

授權(quán)范圍：

1、業(yè)務(wù)引進(jìn)；

2、代表總公司進(jìn)行談判和相關(guān)協(xié)商工作；

3、根據(jù)特別授權(quán)代表總公司簽訂合同（合同簽訂前應(yīng)取得總公司特別單獨(dú)授權(quán)）；

4、員工聘用（可選）：代表本公司聘用員工，并按國(guó)家規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

此委托有效期自200年 月 日起至200年月日止。

分公司地址：

聯(lián)系電話（手機(jī)）：

單位名稱(chēng)（公章）

年月日