第一篇：公司財(cái)務(wù)付款制度

公司財(cái)務(wù)付款、報(bào)銷(xiāo)制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷(xiāo)行為,明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，合理控制公司成本費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合公司實(shí)際，特制定本規(guī)定，請(qǐng)公司同仁予以遵照?qǐng)?zhí)行。

一、借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批。公司所有款項(xiàng)的支付，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。主管領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)不在時(shí)，應(yīng)以電話、借據(jù)或其他有效方式聯(lián)系并經(jīng)其確認(rèn)批準(zhǔn)后支付，并事后及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)。

(三)財(cái)務(wù)付款：財(cái)務(wù)部先進(jìn)行審核。1000元以上的付款，必須向總經(jīng)理確認(rèn)無(wú)誤后，予以支付。憑借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

1.報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3.報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)，必須是發(fā)票。無(wú)發(fā)票，需以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。發(fā)票的真?zhèn)?2366或者官網(wǎng)查詢(xún)，不當(dāng)?shù)陌l(fā)票一律不得報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部辦理支付款項(xiàng)的原始票據(jù)必需保留原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

4.按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

5.報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

三、資金支出的分類(lèi)：

1、日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品；通訊費(fèi)；交通費(fèi)；差旅費(fèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)；水電費(fèi)；房租；零星采購(gòu)等。

2、職工薪酬支出：包括員工薪金；獎(jiǎng)金；津貼；福利費(fèi)等。

3、稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)計(jì)算繳納的各項(xiàng)稅金、規(guī)費(fèi)等。

4、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用：包括項(xiàng)目工程款；經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)；對(duì)外長(zhǎng)、短期投資、融資款及利息等。

5、其他有關(guān)支出。

四、其他：

1、個(gè)人借款。應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部銷(xiāo)賬。借款未還者非特殊情況原則上不得再次借款，逾期未還者從工資中分期扣回。因工作需要借備用金的，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，該備用金應(yīng)能隨時(shí)全額收回。根據(jù)實(shí)際情況，可隨時(shí)調(diào)整備用金金額的大小。

2、有固定期限、固定金額的付款，如水電費(fèi)、按揭、房租等，出納員可以按期支付，票據(jù)取回后辦理審批入賬手續(xù)。

3、金額較大的付款申請(qǐng)，應(yīng)至少提前2天向財(cái)務(wù)部提出，以便備款。屬預(yù)付款性質(zhì)的，需事先提供雙方簽訂的合同或者協(xié)議（財(cái)務(wù)部預(yù)留復(fù)印件）。經(jīng)辦人員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)已付款金額。支付尾款的，雙方應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算并向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票提交財(cái)務(wù)部。

六、本規(guī)定適用于公司全體員工。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后實(shí)施并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

七、本規(guī)定從2014年 月 日起執(zhí)行。

第二篇：訂貨及付款制度

香港勁王鞋服實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司

KingwonFootwear＆Clothing(HK)Industries Development Limited

訂貨及付款制度

為避免補(bǔ)貨的時(shí)間過(guò)長(zhǎng)或銷(xiāo)售旺季時(shí)供不上貨造成產(chǎn)銷(xiāo)脫節(jié)，特制定本制度，以此來(lái)提高貨物更有效的流通。(一)新產(chǎn)品首次訂貨，每種新品省級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商必須接受不低于三件的訂貨量，地區(qū)經(jīng)銷(xiāo)商則不低于一件，訂單貨物由經(jīng)銷(xiāo)商按月度銷(xiāo)售計(jì)劃提前申報(bào)，公司按訂單數(shù)量安排生產(chǎn)，保證70%的貨物供應(yīng)，同時(shí)經(jīng)銷(xiāo)商也應(yīng)承當(dāng)訂單的70%的貨物.(二)訂單貨物由經(jīng)銷(xiāo)商按月度銷(xiāo)售計(jì)劃提前申報(bào)，按照公司設(shè)立的《客戶(hù)訂貨單》的要求詳細(xì)填寫(xiě)，提前以傳真等方式傳遞給公司。每次訂貨，單一貨號(hào)的貨量不能超過(guò)一百件，若超過(guò)五十件，則超出部分的貨物，公司將以每雙加價(jià)2元的價(jià)格進(jìn)行結(jié)算。（此規(guī)定為避免旺季盲目訂貨）(三)公司將按接訂單的時(shí)間順序，依此安排下料，協(xié)調(diào)生產(chǎn)，并在三天的時(shí)間內(nèi)確認(rèn)交貨時(shí)間，回傳給經(jīng)銷(xiāo)商確認(rèn)。(四)經(jīng)銷(xiāo)商若對(duì)公司的交貨時(shí)間有異議，應(yīng)在接到公司回傳訂單的當(dāng)天以傳真的形式反饋給公司，我司將重新協(xié)調(diào)生產(chǎn)，并在當(dāng)天重新確認(rèn)交貨的時(shí)間回傳給經(jīng)銷(xiāo)商。(五)以此確認(rèn)后，一般不再更改。經(jīng)銷(xiāo)商若對(duì)公司交貨時(shí)間無(wú)異議，應(yīng)及時(shí)將訂貨款（訂貨款的資金不低于訂貨額的30%）匯到公司指定的帳戶(hù)，公司按此款項(xiàng)到位發(fā)貨原則供貨，若因貨款不到位導(dǎo)致供貨不及時(shí)，經(jīng)銷(xiāo)商自行負(fù)責(zé)。(六)經(jīng)銷(xiāo)商收到貨物的兩日內(nèi)，有權(quán)對(duì)貨物的數(shù)量、型號(hào)、規(guī)格及質(zhì)量提出異議，否則我司視經(jīng)銷(xiāo)商已接受該批貨物，經(jīng)銷(xiāo)商提出異議后，經(jīng)雙方確認(rèn)，我司按要求進(jìn)行補(bǔ)貨或換貨。(七)經(jīng)銷(xiāo)商必須做好返款計(jì)劃，爭(zhēng)取在每月22日前，還清上月所欠的貨款（因公司每月22—26日需付款給材料供應(yīng)商），保證上月所有貨款的資金在當(dāng)月22日前，全部抵達(dá)公司所指定的帳戶(hù)，超過(guò)此日期，公司將停止供貨。(八)新品訂貨程序的補(bǔ)充規(guī)定：公司將提前一個(gè)季度開(kāi)發(fā)下一季度的鞋樣款式;營(yíng)銷(xiāo)公司可配合指導(dǎo)分公司召集當(dāng)?shù)亓闶凵逃嗀?，并在兩天之?nèi)將訂單傳至公司，然后，公司按正常的訂貨程序規(guī)定發(fā)貨。

香港勁王鞋服實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司 營(yíng)銷(xiāo)公司

簽發(fā)人： 簽發(fā)時(shí)間：

制定人：李友珍 審批： 日期：2008年3月10日

第三篇：工程付款制度

工程付款制度

為規(guī)范成本業(yè)務(wù)付款流程，保證付款合理、準(zhǔn)確、及時(shí)、高效，提高資金使用效率，特制定本制度。

一、部門(mén)職責(zé)

1、設(shè)計(jì)部

（1）參與現(xiàn)場(chǎng)簽證變更事項(xiàng)施工中與施工圖紙有關(guān)的施工部分；（2）審核與現(xiàn)場(chǎng)簽證變更相關(guān)的技術(shù)方案；

2、工程部

（1）工程進(jìn)度付款中，審核在建工程完成工程量，簽署付款意見(jiàn)；（2）工程簽證變更中，負(fù)責(zé)與設(shè)計(jì)部共同制定簽證事項(xiàng)中涉及的技術(shù)方案，審核簽證內(nèi)容，做好《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》的備案管理；（3）工程結(jié)算付款中，提供合格、真實(shí)的竣工結(jié)算資料；（4）質(zhì)保金付款中，項(xiàng)目工程師確認(rèn)工程項(xiàng)目、施工單位、有無(wú)需說(shuō)明事項(xiàng)、質(zhì)保金到期日、金額、簽署付款意見(jiàn)；（5）按月向財(cái)務(wù)部提供工程付款計(jì)劃；

（6）按月向財(cái)務(wù)部、成本部提供工程節(jié)點(diǎn)狀況，并審核工程進(jìn)度與施工質(zhì)量是否達(dá)到合同付款節(jié)點(diǎn)；

（7）材料或設(shè)備付款中，對(duì)購(gòu)進(jìn)材料或設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)是否符合合同要求，驗(yàn)收無(wú)誤后開(kāi)具供貨認(rèn)證單（附件五）；

3、成本部

（1）成本部責(zé)任工程師須嚴(yán)格按照合同要求，根據(jù)形象進(jìn)度節(jié)點(diǎn)出具應(yīng)付價(jià)款預(yù)算書(shū)或應(yīng)付價(jià)款審核表，確定付款額度；（2）責(zé)任工程師應(yīng)在有效資料齊全后兩個(gè)工作日內(nèi)完成工程款的審核工作；

（3）根據(jù)《工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單》，審核資料的有效性和完整性；（4）根據(jù)工程部提供的形象進(jìn)度，嚴(yán)格按照合同要求，對(duì)完成工程

量及單價(jià)進(jìn)行審核，并及時(shí)扣除甲供材料費(fèi)、其他應(yīng)扣款項(xiàng)；（5）依據(jù)項(xiàng)目部提供的工程節(jié)點(diǎn)狀況，并審核工程進(jìn)度與施工質(zhì)量是否達(dá)到合同節(jié)點(diǎn)，向財(cái)務(wù)部提供月度付款計(jì)劃。

（6）根據(jù)項(xiàng)目部提供的現(xiàn)場(chǎng)簽證單，審核工程變更情況是否真實(shí)合理，參與簽證變更會(huì)簽；

4、財(cái)務(wù)部

（1）審核工程付款票據(jù)的真實(shí)性、合法性、審批手續(xù)的完整性；（2）審核有合同的付款業(yè)務(wù)是否與合同約定的付款節(jié)點(diǎn)相符，是否符合付款條件；

（3）審核付款金額的正確性；

（4）嚴(yán)格按照付款節(jié)點(diǎn)及資金流安排支付工程款項(xiàng)。

二、工程付款

（一）計(jì)劃申報(bào)與預(yù)算審批

1、付款節(jié)點(diǎn)計(jì)劃：工程部、成本部于施工合同簽訂后15日內(nèi)，編制“付款計(jì)劃”；工程部明確各付款節(jié)點(diǎn)的工程形象進(jìn)度，成本部核定合同付款額，財(cái)務(wù)部審核后，送財(cái)務(wù)總監(jiān)、常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)備案，以作為簽批工程款過(guò)程付款的依據(jù)之一。

2、工程部征詢(xún)項(xiàng)目監(jiān)理公司的意見(jiàn)，根據(jù)施工合同、工程進(jìn)度、“付款計(jì)劃”及公司資金狀況，于每月末制訂下月各施工單位的付款預(yù)算總額與明細(xì)，并于每月25日前報(bào)成本部審核，由成本部審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部匯總審核后由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，以明確本月工程部工程款的付款預(yù)算額度。

（二）工程進(jìn)度付款申請(qǐng)與審批

1、工程部根據(jù)工程進(jìn)度、施工合同的規(guī)定，以及月度施工狀況，通知監(jiān)理單位告知施工單位以《工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單》(見(jiàn)附表一)、《工程形象進(jìn)度確認(rèn)表》（見(jiàn)附表二）的形式提出付款申請(qǐng)。

2、監(jiān)理公司責(zé)任工程師進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地檢查，審查分部、分項(xiàng)工程質(zhì)

量驗(yàn)收單證，核實(shí)已完成工程進(jìn)度及工程延誤情況，檢查施工單位施工是否符合安全文明標(biāo)準(zhǔn)并簽署意見(jiàn)，并報(bào)監(jiān)理總監(jiān)在《付款申請(qǐng)單》及《工程形象進(jìn)度確認(rèn)表》上簽字并加蓋公章后轉(zhuǎn)工程部。

3、工程部責(zé)任工程師對(duì)監(jiān)理部簽署的意見(jiàn)進(jìn)行審核，保證付款進(jìn)度施工質(zhì)量嚴(yán)格符合合同要求，考核施工是否符合安全文明標(biāo)準(zhǔn)。提出對(duì)工程質(zhì)量和進(jìn)度的意見(jiàn)，經(jīng)工程部責(zé)任工程師、經(jīng)理在《付款申請(qǐng)單》及《工程形象進(jìn)度確認(rèn)表》上簽署付款意見(jiàn)后轉(zhuǎn)成本部。

4、成本部造價(jià)工程師審查付款申請(qǐng)程序是否符合規(guī)定；核定已完成工程量及相應(yīng)的應(yīng)付工程款并扣除甲控材料款，確認(rèn)本次付款金額是否符合合同規(guī)定，在《工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單》上簽署意見(jiàn)后報(bào)成本部經(jīng)理簽字。

5、審批

（1）經(jīng)公司批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃內(nèi)、且對(duì)應(yīng)一個(gè)施工合同的，由常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，月度向總經(jīng)理、董事長(zhǎng)備案。

（2）預(yù)算計(jì)劃外工程類(lèi)合同款項(xiàng)支付

月度5萬(wàn)元以下（含）零星合同款支付：由需求部門(mén)提請(qǐng)，財(cái)務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽，總經(jīng)理審批。

月度5萬(wàn)元以上--20萬(wàn)元以下（含）零星合同款支付：由需求部門(mén)提請(qǐng)，財(cái)務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理會(huì)簽，總經(jīng)理審批。

月度20萬(wàn)元以上零星合同款支付：由需求部門(mén)提請(qǐng)，財(cái)務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)總經(jīng)理會(huì)簽審批。

6、付款管理

（1）項(xiàng)目付款審批權(quán)必須在公司批準(zhǔn)的“月度支出預(yù)算計(jì)劃”范圍

內(nèi)，即付款單位和付款總額不能超出月度支出預(yù)算計(jì)劃，否則財(cái)務(wù)部有責(zé)任和權(quán)利否決該筆付款。

（2）在批準(zhǔn)的月度支出預(yù)算計(jì)劃總額內(nèi)，各施工單位的付款時(shí)間和付款數(shù)額可由工程部在合同范圍內(nèi)掌握調(diào)配。

（3）大額工程款發(fā)生支出前兩日由工程部征詢(xún)財(cái)務(wù)總監(jiān)資金是否能夠滿足支出，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。

（4）公司重大臨時(shí)資金支出需要調(diào)整計(jì)劃時(shí)，項(xiàng)目應(yīng)服從公司的統(tǒng)一調(diào)配。

（5）未發(fā)生的月度支出預(yù)算不可延續(xù)下月，應(yīng)另行申報(bào)。

（三）工程進(jìn)度付款

1、財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核并及時(shí)付款。付款前須審查以下幾項(xiàng)，但不限于以下項(xiàng)目：

（1）《工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單》簽批是否完善；（2）《工程形象進(jìn)度確認(rèn)表》（見(jiàn)附表二）；（3）工程量確認(rèn)明細(xì)；（4）工程價(jià)款確認(rèn)明細(xì)；（5）“月度支出預(yù)算計(jì)劃”之內(nèi)；（6）合同付款金額、付款節(jié)點(diǎn)；（7）發(fā)票的真實(shí)性、合規(guī)性；（8）預(yù)付款、應(yīng)付款的處理。

2、財(cái)務(wù)部對(duì)《工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單》簽批程序的完善性與施工合同中的付款條款進(jìn)行審核，根據(jù)已付工程款情況確保無(wú)超出合同范圍、合同金額之款項(xiàng)，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，立即終止付款并及時(shí)將情況報(bào)告常務(wù)副總經(jīng)理、總經(jīng)理。

3、財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)無(wú)誤后要求申請(qǐng)付款單位提供正式發(fā)票，經(jīng) 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后付款。

4、《工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單》作為付款憑證和記賬件之一。

5、如工程部有特殊付款要求應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行溝通以便于妥善進(jìn)行資金安排。

6、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金狀況，及時(shí)對(duì)“月度支出預(yù)算計(jì)劃”提出調(diào)整意見(jiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，反饋至工程部和成本部；財(cái)務(wù)部應(yīng)積極組織資金落實(shí)公司月度支出預(yù)算計(jì)劃的實(shí)施。

7、《工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單》由施工單位在工程部指導(dǎo)下走單并在公司內(nèi)部進(jìn)行傳遞。

8、工程部、成本部、財(cái)務(wù)部要建立付款臺(tái)帳，并隨時(shí)掌握實(shí)際付款情況，做到心中有數(shù)；財(cái)務(wù)部組織每月核對(duì)各部門(mén)付款臺(tái)帳，確保付款臺(tái)帳規(guī)范管理和準(zhǔn)確無(wú)誤；

9、索賠和變更部分的款項(xiàng)，結(jié)算時(shí)一并進(jìn)行；

10、預(yù)算外付款，具體詳見(jiàn)“二條”

（二）5項(xiàng)（2）條預(yù)算計(jì)劃外工程類(lèi)合同款項(xiàng)支付。

（四）現(xiàn)場(chǎng)簽證管理

1、現(xiàn)場(chǎng)簽證指的是對(duì)施工管理中，由于施工條件、地下?tīng)顩r（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線）變化，導(dǎo)致發(fā)生增減工程量或其他變更事項(xiàng)（設(shè)計(jì)變更范圍除外）或5萬(wàn)元以下的零星事件的確認(rèn)，2、所有簽證必須實(shí)施“會(huì)簽”，即：監(jiān)理單位、工程部、（設(shè)計(jì)部視情況需要）、成本部、施工單位簽證會(huì)簽，會(huì)簽各方必須在完工后3日內(nèi)共同到施工現(xiàn)場(chǎng)對(duì)簽證內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)丈量、測(cè)定、復(fù)核并簽字確認(rèn)，如屬隱蔽工程，必須在覆蓋之前簽字確認(rèn)；

3、各級(jí)工程管理人員必須嚴(yán)格在權(quán)限范圍內(nèi)辦理各種簽證，如不在權(quán)限范圍之內(nèi)的簽字給公司造成損失的，將追究有關(guān)人員的責(zé)任，按每項(xiàng)簽證的金額確定有效簽字審批人，其中，簽證金額3000元以?xún)?nèi)，有效簽字人：監(jiān)理單位責(zé)任工程師→監(jiān)理單位項(xiàng)目部總監(jiān)→工程部專(zhuān)業(yè)工程師→工程部經(jīng)理→設(shè)計(jì)部專(zhuān)業(yè)工程師（視需要）→設(shè)計(jì)總監(jiān)（視需要）→成本部造價(jià)工程師→成本部經(jīng)理，批準(zhǔn)人：工程部經(jīng)

理、成本部經(jīng)理（設(shè)計(jì)總監(jiān)，視需要）；簽證金額3000元-5萬(wàn)元，有效簽字人：監(jiān)理單位責(zé)任工程師→監(jiān)理單位項(xiàng)目部總監(jiān)→工程部專(zhuān)業(yè)工程師→工程部經(jīng)理→設(shè)計(jì)部專(zhuān)業(yè)工程師（視需要）→設(shè)計(jì)總監(jiān)（視需要）→成本部造價(jià)工程師→成本部經(jīng)理，批準(zhǔn)人：主管領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)。簽證金額超過(guò)5萬(wàn)元，需簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

4、簽證事項(xiàng)實(shí)施后，在完工5個(gè)工作日內(nèi)工程部負(fù)責(zé)向成本部遞送簽證單，并同時(shí)報(bào)送預(yù)算，逾期視為施工單位放棄權(quán)利。對(duì)于減少造價(jià)部分，如施工單位不報(bào)送變更預(yù)算，以成本部核減造價(jià)為準(zhǔn)。

（五）工程結(jié)算付款

1、在結(jié)算報(bào)告出具后留足質(zhì)保金，在工程結(jié)算付款之前，要求施工單位與成本部、財(cái)務(wù)部、物業(yè)公司進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)并出具雙方確認(rèn)的《工程結(jié)算對(duì)帳單》（見(jiàn)附表三）做為支付結(jié)算款的依據(jù)。

2、依據(jù)《工程款結(jié)算對(duì)帳單》，施工單位填寫(xiě)《工程結(jié)算付款申請(qǐng)單》（見(jiàn)附表四），待各項(xiàng)審批手續(xù)完備后及時(shí)付款。

（六）配套工程付款

配套工程結(jié)算付款適用工程結(jié)算付款流程，如依照合同不留存質(zhì)保金需在備注中注明。

（七）質(zhì)保金付款

質(zhì)保金付款由施工單位提出申請(qǐng)（見(jiàn)附件），工程質(zhì)量保證金支付申請(qǐng)單（見(jiàn)附表六），經(jīng)物業(yè)公司審核，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后支付。

物業(yè)公司審核責(zé)任：

1、工程遺留問(wèn)題是否已妥善解決；

2、是否存在工程隱患并確定是否要留存保證金；

3、保修范圍內(nèi)的其他問(wèn)題。

（七）履約保證金付款

1、由施工單位（供貨商）根據(jù)合同約定提出付款申請(qǐng)（見(jiàn)附表七）；

2、由工程部、成本部經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)合同約定審核并簽字確認(rèn)；交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后支付。

三、設(shè)計(jì)類(lèi)付款

1、設(shè)計(jì)院根據(jù)合同要求，提出付款申請(qǐng)（見(jiàn)附表八），設(shè)計(jì)部對(duì)設(shè)計(jì)成果進(jìn)行確認(rèn)，依據(jù)合同約定確定付款金額，并轉(zhuǎn)成本部。

2、成本部依據(jù)設(shè)計(jì)部確認(rèn)的付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

3、財(cái)務(wù)部對(duì)《付款申請(qǐng)單》簽批程序完善性及設(shè)計(jì)部和成本部確認(rèn)后的合同金額以及發(fā)票真實(shí)性進(jìn)行審核，確定無(wú)誤后經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后付款。

四、報(bào)建類(lèi)付款

1、政府規(guī)費(fèi)（例如民工工資保證金、兩金、施工許可證等）付款要求明確填寫(xiě)繳費(fèi)依據(jù)以便于審核（見(jiàn)附表九）。

2、土地、辦證費(fèi)付款

（1）土地費(fèi)用支付需報(bào)建部與財(cái)務(wù)部密切配合，按付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)妥善進(jìn)行資金安排；

（2）辦證費(fèi)用支付要求提供支持?jǐn)?shù)據(jù)以進(jìn)行驗(yàn)證。

五、本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

第四篇：財(cái)務(wù)付款制度

煙臺(tái)市領(lǐng)昇投資有限公司

付 款 管 理 制 度

財(cái)務(wù)部

2011年11月25日

真誠(chéng)，鑄就信賴(lài)；專(zhuān)業(yè)，追求卓越

煙臺(tái)市領(lǐng)昇投資有限公司

領(lǐng)字【2010】第00 號(hào)

簽發(fā)人：

付款管理制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一公司付款及各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序。明確各部門(mén)及員工的職責(zé)，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。一．借款權(quán)限流程

1.公司員工因公借款，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)審核，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副總簽字后，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款。.公司員工因公出差應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借款。

3.借款期起3個(gè)工作日內(nèi)，進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)程序或說(shuō)明未報(bào)銷(xiāo)事由（出差除外）二.應(yīng)付款項(xiàng)支付的規(guī)定: 4.經(jīng)辦人或公司相關(guān)部門(mén),支付合同約定款項(xiàng)及公司掛帳款項(xiàng),在應(yīng)付款前3個(gè)工作日，提前填寫(xiě)“付款通知單”寫(xiě)明事由。經(jīng)辦人與部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn),報(bào)財(cái)務(wù)部核實(shí),經(jīng)分管財(cái)務(wù)副總簽字同意后,報(bào)呈總經(jīng)理簽字確認(rèn)支付。所支付款項(xiàng)的方式為轉(zhuǎn)賬支票，銀行匯票或銀行電匯。真誠(chéng)，鑄就信賴(lài)；專(zhuān)業(yè)，追求卓越

5.對(duì)未簽定相關(guān)合同或呈報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)表至財(cái)務(wù)部備案的,未付款而產(chǎn)生的物品到達(dá)公司本部,或產(chǎn)生的其它應(yīng)支付的相關(guān)費(fèi)用的。視情況財(cái)務(wù)部拒付相關(guān)款項(xiàng)。由與產(chǎn)生的不良后果由經(jīng)辦人及部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)。三．發(fā)票及收據(jù)的規(guī)定：

6.員工對(duì)外支付款項(xiàng)應(yīng)向收款方索要發(fā)票及收據(jù)，必須為稅務(wù)機(jī)關(guān)及財(cái)政部門(mén)出具的增值稅發(fā)票，增值稅普通發(fā)票，行政性收費(fèi)收據(jù)等。對(duì)已取得發(fā)票未付款，待實(shí)付款時(shí)，應(yīng)所要收款單位收據(jù)。上述發(fā)票及收據(jù)均應(yīng)有加蓋收款單位的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)章。四.報(bào)銷(xiāo)與付款程序:

7.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單” 或“付款通知單”，并寫(xiě)明事項(xiàng)。填寫(xiě)“ 采購(gòu)申請(qǐng)單”應(yīng)詳細(xì)標(biāo)注供應(yīng)商信息，費(fèi)用款項(xiàng)單位價(jià)值及總額，日期等內(nèi)容，附粘貼相關(guān)原始單據(jù)（為稅務(wù)機(jī)關(guān)及財(cái)政部門(mén)出具的增值稅發(fā)票，增值稅普通發(fā)票，行政性收費(fèi)收據(jù)等）經(jīng)辦人簽字后，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審簽，報(bào)公司財(cái)務(wù)制單及分管財(cái)務(wù)副總簽字審核后，并送交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)或支付。財(cái)務(wù)部根據(jù)報(bào)銷(xiāo)及付款內(nèi)容決定付款方式，所支付款項(xiàng)的方式原則為轉(zhuǎn)賬支票，銀行匯票或銀行電匯。

8.員工出差返回后或付款3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)帳，未按規(guī)定時(shí)間也無(wú)特殊理由的報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。真誠(chéng)，鑄就信賴(lài)；專(zhuān)業(yè)，追求卓越

9.超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

10.財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用或付款，向員工出差居住地酒店或收款單位直接查詢(xún)，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

11.對(duì)公司定點(diǎn)消費(fèi)延期付款的單位，經(jīng)辦人及相關(guān)部門(mén)應(yīng)在每月28日前（每年2月份為26日前，每年12月份為31日前）將相關(guān)費(fèi)用發(fā)票（包括相關(guān)原始單據(jù)）匯總報(bào)至財(cái)務(wù)部，在履行相關(guān)簽字手續(xù)后，方可付款。

12.財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。五．附則

13.對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。將追究經(jīng)辦人及分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

以上各項(xiàng)個(gè)人借款支出，原則上前款不清，后款不借

未經(jīng)財(cái)務(wù)部分管副總或總經(jīng)理審核簽字的，財(cái)務(wù)人員擅自付款的，將對(duì)財(cái)務(wù)人員處以一個(gè)月的工資罰款直至解除勞動(dòng)合同。如支付給非公司人員及無(wú)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位的行為，觸犯國(guó)家法律的，依法追究刑事責(zé)任。分管領(lǐng)導(dǎo)將受到公司的相關(guān)處罰。

本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋。

2010/11/25

第五篇：付款審批制度

付款審批制度

為了規(guī)范公司付款流程，統(tǒng)一單據(jù)格式，杜絕錯(cuò)付、超付，以確保工程進(jìn)度及資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

總則

第一條 根據(jù)我司目前開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)管理的付款主要分為：工程合同付款、設(shè)計(jì)合同付款、采購(gòu)合同付款、其他施工付款。

第二條 合同付款類(lèi)型分為工程總包合同、工程分包合同、設(shè)計(jì)合同、其他類(lèi)合同（不屬上述四種類(lèi)型的其他合同）

第三條 資金付款監(jiān)管。實(shí)行“無(wú)合同、無(wú)結(jié)算、無(wú)計(jì)劃”不支付資金的原則，項(xiàng)目采購(gòu)材料、機(jī)械設(shè)備租賃、加工制作、勞務(wù)分包

和其他各種都原則上都應(yīng)簽定合同或協(xié)議實(shí)在無(wú)法簽定的應(yīng)作

出書(shū)面情況說(shuō)明報(bào)集團(tuán)總部。

第四條 工程合同款支付實(shí)行計(jì)量支付監(jiān)管。嚴(yán)格計(jì)量支付，是資金管

理的重要環(huán)節(jié)，也是控制工程成本、節(jié)約投資、合理有效使用

工程建設(shè)資金的有力保證。在支付工程計(jì)量款的過(guò)程中，一是

要嚴(yán)把工程計(jì)量審批程序關(guān)，防止在工程款支付時(shí)發(fā)生虛報(bào)工

程量，超高標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)等現(xiàn)象；二是嚴(yán)格工程款的計(jì)量支付程序，防止工程款超進(jìn)度支付；

第五條 合同付款用款部門(mén)應(yīng)于每月25日?qǐng)?bào)下月付款計(jì)劃給財(cái)務(wù)部，財(cái)

務(wù)部按計(jì)劃和事項(xiàng)的輕重緩急付款，實(shí)際付款金額大于計(jì)劃金

額的工程款支付要求，需用款部門(mén)增補(bǔ)計(jì)劃并報(bào)董事長(zhǎng)審批，未經(jīng)審批，財(cái)務(wù)部原則上不予付款。

第六條 合同付款必須滿足如下條件，財(cái)務(wù)部方可付款：

1、由經(jīng)辦人或收款單位（合同方）填寫(xiě)《資金撥付申請(qǐng)審批憑證》

（格式見(jiàn)附件），并要求《資金撥付申請(qǐng)審批憑證》填寫(xiě)的“銀

行帳戶(hù)名稱(chēng)”與“收款單位名稱(chēng)”合同簽定時(shí)預(yù)留的名稱(chēng)及公

章一致。

2、由經(jīng)辦人通知收款方，每次支付工程款（含進(jìn)度款），憑公司

財(cái)務(wù)部開(kāi)具的“付款證明”到天全縣地方稅務(wù)局開(kāi)具發(fā)票。經(jīng)

財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審核付款依據(jù)，合同付款條件、發(fā)票、驗(yàn)收核定單

（峻工結(jié)算時(shí)）、預(yù)算表（峻工結(jié)算時(shí)）、合同（首次付款）、審批流程，付款依據(jù)缺一不可，若付款依據(jù)不完善財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕

付款，直至手續(xù)完備為止，由此造成業(yè)務(wù)不能順利開(kāi)展我司不

承擔(dān)責(zé)任。

第一節(jié) 工程合同款支出

第七條 工程合同是指為建設(shè)各房地產(chǎn)項(xiàng)目而簽署的建筑安裝工程、檢

測(cè)工程、設(shè)備采購(gòu)等的合同，合同標(biāo)的一般為各建筑物實(shí)體或

各類(lèi)設(shè)備。

第八條 工程合同進(jìn)度款需工程承包方在付款時(shí)向我公司提出申請(qǐng)。

第九條 工程款由公司工程部根據(jù)承包方提供的請(qǐng)款申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)《資金撥

付申請(qǐng)審批憑證》并按相應(yīng)審批流程簽批。

第十條 公司工程管理部對(duì)工程進(jìn)度實(shí)時(shí)掌握和監(jiān)督，對(duì)工程進(jìn)度款的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，并保證進(jìn)度

款與合同支付條款一致；核對(duì)付款計(jì)劃，及預(yù)算并審核付款單

據(jù)的合理性與合法性。

第二節(jié) 設(shè)計(jì)合同款支出

第十一條 設(shè)計(jì)合同是指為房地產(chǎn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)規(guī)劃合同，一般合同成果

反映為設(shè)計(jì)圖紙等形式。

第十二條 設(shè)計(jì)合同進(jìn)度款需合同承包方在付款時(shí)向我公司提出申請(qǐng)。第十三條 設(shè)計(jì)合同付款，經(jīng)辦人員填寫(xiě)《資金撥付申請(qǐng)審批憑證》，并

按相應(yīng)審批流程簽批。

第十四條 規(guī)劃設(shè)計(jì)中心對(duì)設(shè)計(jì)合同的履行進(jìn)行實(shí)時(shí)的掌握與監(jiān)督，對(duì)

設(shè)計(jì)合同款支付的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)；成本中心負(fù)

責(zé)審核，并保證進(jìn)度款與合同支付條款的一致；財(cái)務(wù)中心復(fù)核

付款和核對(duì)付款計(jì)劃，并審核付款單據(jù)的合理性與合法性。

第十五條 每次支付設(shè)計(jì)合同款前，需規(guī)劃設(shè)計(jì)中心通知合同承包方提

供的合法、有效、等值發(fā)票。

第十六條 其款項(xiàng)支付審批流程同合同付款審批流程，第四節(jié)采購(gòu)合同款支出

第十七條 采購(gòu)合同

第三節(jié) 合同款付款流程

第十七條 付款審批流程。

第十八條

本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂