第一篇：財(cái)務(wù)部工作職責(zé)及工作流程

薩德克科技內(nèi)部管理文件

財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作職責(zé)及工作流程

1、負(fù)責(zé)協(xié)助制定公司的財(cái)務(wù)管理制度，選擇適合本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方法，及時(shí)掌握國(guó)家的有關(guān)會(huì)計(jì)政策和稅收政策，保證公司正常發(fā)展。

2、負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目投資等進(jìn)行可行性預(yù)測(cè)；分析和評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)，為公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和可持續(xù)發(fā)展提出建設(shè)性的意見(jiàn)或建議。

3、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排財(cái)務(wù)部工作，制定工作計(jì)劃和編寫工作總結(jié)，參與公司年度預(yù)算、結(jié)算、融資等。

4、負(fù)責(zé)公司資金的使用、調(diào)撥，各部門資金計(jì)劃的審核、安排及資金使用情況的監(jiān)督管理，確保公司資金的使用安全；并做好公司固定資產(chǎn)的管理和監(jiān)督。

5、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部門和其他部門之間的協(xié)調(diào)配合，以及因經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的政府部門、其他企業(yè)之間的聯(lián)系和協(xié)調(diào)。

6、負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同，從數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、用途等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核。

7、負(fù)責(zé)公司全部收入情況和原始憑證的審核，糾正不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的原始憑證，確保財(cái)務(wù)審核程序規(guī)范化。

8、完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作流程

1、按照崗位工作職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)、出納的工作進(jìn)行及時(shí)布署、正確指導(dǎo)、嚴(yán)格執(zhí)行、有效監(jiān)督、不定期突擊檢查出納賬面余額。

2、負(fù)責(zé)協(xié)助制訂公司的財(cái)務(wù)管理制度，選擇適合本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方法。會(huì)計(jì)工作職責(zé)及工作流程

1、根據(jù)市場(chǎng)銷售收款，負(fù)責(zé)開具收款憑證；并在每月30日前編制《發(fā)票、用、存月報(bào)表》。

2、負(fù)責(zé)配合出納員做好資金安全管理，審核出納員編制的《收支統(tǒng)計(jì)表》，并負(fù)責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)所需的周財(cái)務(wù)報(bào)表的呈報(bào)工作。

3、負(fù)責(zé)于每月5日之前做好上月份會(huì)計(jì)核算工作，填制會(huì)計(jì)憑證，登記賬簿及編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并完成會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送工作。

4、負(fù)責(zé)及時(shí)掌握公司政權(quán)、債務(wù)的變化情況，做好應(yīng)收款項(xiàng)的督促和催收；正確核算應(yīng)付款賬款，要做到資料完整、審核無(wú)誤、手續(xù)齊全、核算準(zhǔn)確。

5、負(fù)責(zé)建立公司的材料物資和低值易耗品明細(xì)賬，完善購(gòu)買和領(lǐng)用手續(xù)，完成固定資產(chǎn)登記造冊(cè)管理，年底對(duì)材料物資和固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，并上報(bào)清查結(jié)果。

6、負(fù)責(zé)公司的各類經(jīng)濟(jì)合同、合同資料和會(huì)計(jì)檔案的保管工作，建立完善的會(huì)計(jì)檔案的保管工作，建立完善的會(huì)計(jì)檔案管理的臺(tái)賬。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會(huì)計(jì)工作流程

1、根據(jù)供應(yīng)商檔案，嚴(yán)格按編號(hào)編制商戶臺(tái)賬，停止供貨進(jìn)行標(biāo)注。

2、根據(jù)業(yè)務(wù)的賬期及合同在相應(yīng)的臺(tái)賬位置填列應(yīng)收款項(xiàng)。

3、對(duì)所有收款項(xiàng)目均需填開收款憑證，按市場(chǎng)開出的收款通知填收款憑證（開收款憑證時(shí)收款通知單及定單方名稱必須絕對(duì)一致），收到客戶款項(xiàng)時(shí)填寫收人統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表，于次日?qǐng)?bào)一份到業(yè)務(wù)部，一份留存財(cái)務(wù)備查（注：不能以此為據(jù)登記商戶臺(tái)賬），未付款或未付清款的客戶要立即登記欠款明細(xì)表，及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新，協(xié)助出納、業(yè)務(wù)催收應(yīng)收款項(xiàng)。

4、對(duì)于屬日期段內(nèi)的繳費(fèi)（例如：租金、廣告等）必須在注明費(fèi)用名稱的同時(shí)填明起止日期，若特殊情況開票收款時(shí)不便填明起止日期的，必須過(guò)后及時(shí)到業(yè)務(wù)部確認(rèn)起止日期并將其補(bǔ)填在存根及記賬聯(lián)上。

5、每天接收由出納處移交來(lái)的收付款原始單據(jù)，盤點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金、支票及其他有價(jià)證劵等，做到會(huì)計(jì)賬與出納賬數(shù)據(jù)相符，實(shí)際與賬面數(shù)相符，做好盤存記錄并在出納每日賬面余額數(shù)處簽名，審核自出納處移交來(lái)的收付款憑證金額與原始附件是否相符，檢查并督促出納財(cái)務(wù)資金管理制度進(jìn)行收付款，完善收付款手

續(xù)。

6、每日根據(jù)出納移交來(lái)的收付款原始單據(jù)：

1）填寫會(huì)計(jì)憑證、出會(huì)計(jì)分錄憑證；

2）登記商戶臺(tái)賬；

3）填表注銷收款收據(jù)和發(fā)票的記賬聯(lián)；

4）將會(huì)計(jì)憑證交直屬領(lǐng)導(dǎo)審核后錄入財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。每月4日出上月財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立監(jiān)事。

7、根據(jù)每天出納與會(huì)計(jì)收付款原始單據(jù)移交的清單每10天匯總做一次收支統(tǒng)計(jì)表（具體時(shí)間安排為每月10天次日及次月第一天）。上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)事會(huì)，審核出納做的員工費(fèi)用支出表。

8、會(huì)計(jì)代出納經(jīng)辦的收付款業(yè)務(wù)必須通過(guò)交款記錄本的記載后將原始單據(jù)和現(xiàn)金，支票等轉(zhuǎn)交出納，務(wù)必完善移交手續(xù)明確劃分責(zé)任。

9、建立好公司材料物資、低值易耗品和固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬，每月及時(shí)記賬，做到賬賬相符。年末進(jìn)行盤點(diǎn)制作清點(diǎn)表。

10、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部各種資料的歸檔工作。

出納工作職責(zé)及工作流程

1、負(fù)責(zé)做好公司的貨幣資金、有價(jià)證劵保管工作，確保資金安全。

2、負(fù)責(zé)按照公司財(cái)務(wù)管理制度和有關(guān)審批程序完成收款付款。

3、負(fù)責(zé)做好《現(xiàn)金日記賬》和《銀行存款日記賬》的登記。

4、負(fù)責(zé)按照財(cái)務(wù)更多的時(shí)間，及時(shí)編制《收支統(tǒng)計(jì)表》。

5、負(fù)責(zé)銀行存款核對(duì)，編制《余額調(diào)節(jié)表》和現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

6、負(fù)責(zé)建立本崗位工作的各種相關(guān)統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

出納工作流程

一）每日現(xiàn)金收款

1、收款：以會(huì)計(jì)開具的收款憑證（自制專用收據(jù)和稅務(wù)發(fā)票，以下同解）為依

2、據(jù)辦理每一筆收款業(yè)務(wù)；收款時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核，檢查收款憑證的金額、大小寫、收費(fèi)人簽名，屬日期段內(nèi)的繳費(fèi)（例如：租金、廣告等）必須在注明費(fèi)用名稱的同時(shí)填明起止日期，若發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)要求會(huì)計(jì)更正，若特殊情況開票收款時(shí)不便填明起止日期的，必須過(guò)后及時(shí)到業(yè)務(wù)部確認(rèn)起止日期并將其補(bǔ)填在存根及記賬聯(lián)上，收款后應(yīng)同時(shí)加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”的戳記，出納個(gè)人簽章，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章后，收款業(yè)務(wù)完畢，將收款憑證的發(fā)票聯(lián)給交款人，根據(jù)記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記賬。

3、付款：

1）按財(cái)務(wù)資金管理制度及審批程序?qū)γ恳还P應(yīng)付款的原始單據(jù)進(jìn)行審核，根據(jù)原始單據(jù)金額付款并在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”印章然后登記現(xiàn)金日記賬；

2）工資和福利費(fèi)發(fā)放：憑綜合辦公室開具耳朵支出證明單完善審批手續(xù)后付款并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章然后登記現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。

3、現(xiàn)金收付時(shí)，要當(dāng)面清點(diǎn)金額，并注意識(shí)別貨幣的真假。

4、每天下班前半小時(shí)：

1）登記完現(xiàn)金及銀行存款日記賬；

2）結(jié)出當(dāng)天賬面數(shù)；

3）將當(dāng)天入賬的所有收付款的原始單據(jù)移交給會(huì)計(jì)，做好移交書面記錄；

4）盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、支票及其他有價(jià)證券等做到出納帳與會(huì)計(jì)賬數(shù)據(jù)相符，實(shí)際數(shù)與賬面數(shù)相符，并做好盤存記錄，由會(huì)計(jì)在每日賬面余額處簽名；

5、對(duì)于暫未入賬的零星暫支款項(xiàng)必須建立往來(lái)備查簿，催促暫支人及時(shí)到財(cái)務(wù)銷賬，否則除特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意外一律在發(fā)工資之時(shí)從暫支人工資中全部扣回，若工資不夠扣時(shí)從該暫支人以后的報(bào)銷業(yè)務(wù)及工資中扣回并停止再次暫支。

二）每日貨幣資金、支票、有價(jià)證券等管理

1、保管好公司每天的貨幣資金、支票、有價(jià)證券等，每天的庫(kù)存現(xiàn)金量不得超過(guò)2000元。

2、每天按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間和順序，逐日逐筆登記日記賬，做到及時(shí)準(zhǔn)確，摘要盡可能詳細(xì)。

3、現(xiàn)金及銀行日記賬做到日清月結(jié)，賬款相符。

三）其他日常工作處理

1、協(xié)助會(huì)計(jì)開具收款憑證，收取每月費(fèi)用。

2、每月復(fù)核由會(huì)計(jì)根據(jù)出納與會(huì)計(jì)每天移交原始單據(jù)的書面記錄匯總而成的《收支統(tǒng)計(jì)表》。

3、每月底按照財(cái)務(wù)規(guī)定，核對(duì)銀行存款，編制《余額調(diào)節(jié)表》。

4、員工費(fèi)用管理。

資金管理制度

第一條為加強(qiáng)公司管理，保證公司的正常工作和資金安全，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司資金使用必須遵守以下審批程序：

第二條 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)：“一支筆”審簽制度。公司一切費(fèi)用的支出，需經(jīng)辦人填單、簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理核算，分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理簽字同意，手續(xù)備齊后，出納才可以付款。否則，出納不得付款（包括支票）。

第三條 若相關(guān)審批人員不在，遇緊急情況需付款時(shí)，必須請(qǐng)示相關(guān)審批人同意后出納才可付款，事后必須及時(shí)督促經(jīng)辦人完善審批手續(xù)。

第二篇：財(cái)務(wù)部職責(zé)、崗位工作職責(zé)及工作流程

有限公司

財(cái)務(wù)部職責(zé)

一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算。

二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告。

四、組織各部門編制收支計(jì)劃，編制公司的月、季、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。

五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來(lái)源。

七、參與公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。

八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計(jì)算。各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營(yíng)報(bào)告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎(jiǎng)金核算、預(yù)算資料匯總。

十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理?？偡诸悗?、日記帳等帳簿處理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè)。營(yíng)利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè)。營(yíng)、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。

有限公司

十三、會(huì)計(jì)意見(jiàn)反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

有限公司

會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)記好行政方面的財(cái)務(wù)總帳及各種明細(xì)帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。

二、負(fù)責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報(bào)表。

三、組織編制各期預(yù)決算，定期檢查分析財(cái)務(wù)計(jì)劃，合理使用資金。

四、認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

五、定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。

六、上級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)檢查工作時(shí)，要負(fù)責(zé)提供資料和反映情況。

七、定期書面向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)情況，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。

八、定期裝訂會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊(cè)等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)人員保管，往年會(huì)計(jì)檔案由學(xué)校檔案室保管。

九、協(xié)助出納作好工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放工作。

十、負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。

十一、按期填報(bào)審計(jì)報(bào)表，認(rèn)真自查，按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料。

十二、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問(wèn)題。

十三、嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，作好會(huì)計(jì)工作。

有限公司

出納崗位工作職責(zé)

一、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。

四、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。

五、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

六、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

七、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金、醫(yī)藥費(fèi)的造冊(cè)發(fā)放工作。

八、負(fù)責(zé)編造每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

九、及時(shí)與銀行對(duì)帳，作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。

十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。

十一、嚴(yán)格遵守、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)會(huì)制度，作好出納工作。

有限公司

會(huì)計(jì)崗位工作流程

審核原始憑證——填制記帳憑證——復(fù)核——記帳——編制會(huì)計(jì)報(bào)表——納稅申報(bào)

一、審核原始憑證

（1）外來(lái)原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

（2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如費(fèi)用報(bào)銷單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等。

二、填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填，但不要把時(shí)間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。

三、復(fù)核

四、記帳

根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；明細(xì)帳。

五、編制會(huì)計(jì)報(bào)表

有限公司

（1）根據(jù)總賬科目余額填列。可直接根據(jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，有些則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列。（2）根據(jù)明細(xì)帳科目余額計(jì)算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列。

（3）根據(jù)總科目和明細(xì)科目余額分析計(jì)算填列。如“長(zhǎng)期借款”，需根據(jù)“長(zhǎng)期借款”總賬科目余額扣除“長(zhǎng)期借款”明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期限的長(zhǎng)期借款部分分析計(jì)算填列。

（4）備查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。

六、負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)檔案。

有限公司

出納崗位工作流程

一、貨幣資金核算

（1）辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（3）登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保險(xiǎn)柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，

有限公司

嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

二、往來(lái)結(jié)算

（1）辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款和無(wú)法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來(lái)款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來(lái)款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理，及時(shí)清算。（2）核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。

有限公司

三、工資結(jié)算

（2）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對(duì)于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。

（2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)將工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明記賬憑證編號(hào)，妥善保管。

第三篇：財(cái)務(wù)部工作流程

財(cái)務(wù)部工作流程

一、出納崗工作流程

(一)現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)(銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章—— →將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項(xiàng))

管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位，財(cái)務(wù)部工作流程。

(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

(1)費(fèi)用報(bào)銷

審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng))——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打營(yíng)→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)

(2)其他項(xiàng)目收款

收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位

2、銀付

(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱)——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

——→材料核算崗(材料采購(gòu))

——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)

——→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)

——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)

——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

——→及固定資產(chǎn)崗(GMp部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建)

注：(1)開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(2)打卡工資

根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

憑銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

(4)還貸及銀行結(jié)算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單

② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

(6)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)部工作流程》。

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號(hào))。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。

4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

二、銷售費(fèi)用崗工作流程

(一)部門日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷)——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注：(1)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

(3)費(fèi)用審核依據(jù)《2011年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批;計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告;市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記;差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。

(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見(jiàn)科目表)，正確選取專項(xiàng)。

(5)報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開具的還款收據(jù)。

(6)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。

(二)辦事處費(fèi)用

1、日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規(guī)范——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

2、購(gòu)置固定資產(chǎn)

審核是否附申請(qǐng)報(bào)告——→審核發(fā)票合法——→審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：固定資產(chǎn)——相關(guān)明細(xì)科目

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處購(gòu)置生活、辦公用品，使用年限超過(guò)一年且單位價(jià)值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。

(2)記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。

3、房租、倉(cāng)租

審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據(jù)——→審核簽字手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——房租倉(cāng)租區(qū)域房租(部門專項(xiàng))

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

4、運(yùn)費(fèi)

審核運(yùn)輸發(fā)票合法，金額正確——→審核無(wú)抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上(以別針或回形夾住，無(wú)需粘貼和復(fù)印)—→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)—市外運(yùn)費(fèi)市內(nèi)運(yùn)費(fèi)(部門專項(xiàng))

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。

(2)抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。

5、途損

審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告——→審核簽字手續(xù)完整——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——途損(專項(xiàng))

貸：應(yīng)收賬款

注：(1)途損須取得客戶單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。

(2)途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。

(3)途損金額直接開具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過(guò)渡。

6、高開沖紅

審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬付款憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——高開沖紅

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。

(2)以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗開具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。

7、返利

審核是否附協(xié)議——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)—現(xiàn)款返利品種返利年終返利(部門專項(xiàng))

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

8、贊助費(fèi)

審核是否附申請(qǐng)報(bào)告——→審核是否附合法收據(jù)——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)—贊助費(fèi)(部門專項(xiàng))

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處費(fèi)用報(bào)銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。

(2)各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個(gè)人所得稅。

(3)審核具體依據(jù)《2011年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》、《2011年銷售政策》等。

(4)報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)。

(5)以貨款沖抵返利款時(shí)，以銷售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用，以對(duì)方開具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。

第四篇：財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

財(cái)務(wù)部職責(zé)

一、貫徹國(guó)家經(jīng)濟(jì)法規(guī)和政策，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)公司及本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，抵制一切違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和危害公司利益的行為。

二、負(fù)責(zé)建立健全公司會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督制度；制訂內(nèi)部審計(jì)工作制度，對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)審。

三、負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算及內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并分解落實(shí)至各部門。

四、負(fù)責(zé)公司日常費(fèi)用審核及報(bào)銷工作，以及員工薪酬核算和獎(jiǎng)金福利發(fā)放工作。

五、按時(shí)準(zhǔn)確地編制月、季、報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明，分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量。定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

六、負(fù)責(zé)定期編制公司資金使用計(jì)劃，統(tǒng)籌安排資金的調(diào)度工作；定期組織對(duì)各部門收支情況進(jìn)行檢查和考核，并提出相應(yīng)整改、考核、獎(jiǎng)懲初步意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，監(jiān)督各項(xiàng)整改措施的執(zhí)行。

七、按稅收法規(guī)，負(fù)責(zé)公司各種稅金的計(jì)算工作，依法繳納。

八、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，定期組織資產(chǎn)清查，保證資產(chǎn)的安全完整。

九、參與公司各種經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，建立并登記經(jīng)濟(jì)合同管理臺(tái)賬。結(jié)合各業(yè)務(wù)部門的工作進(jìn)展情況，核準(zhǔn)合同款項(xiàng)總額，應(yīng)付款項(xiàng)和付款明細(xì)臺(tái)賬的登記工作。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的歸檔及管理工作。

十、負(fù)責(zé)公司融資和資本運(yùn)營(yíng)工作。

十一、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)保管各種票據(jù)、單證及財(cái)務(wù)印章。

十二、負(fù)責(zé)公司各開發(fā)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算，開發(fā)前期準(zhǔn)備工作，成本核算，銷售款項(xiàng)收取。銀行貸款手續(xù)的辦理工作；協(xié)助開發(fā)部門做好盈虧平衡分析。

十三、負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)核算，會(huì)同各業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的回收和管理。

十四、負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、工商、銀行等關(guān)聯(lián)單位和部門的聯(lián)系與溝通工作。

十五、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的全面財(cái)務(wù)工作；

二、根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定適用的財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施細(xì)則，建立財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)流程；制訂財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。

三、圍繞公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司的資金融通調(diào)撥工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司資金安全，有效地籌劃和合理運(yùn)用公司資金。

四、定期匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，參與制定和審核公司投資方案與合同的簽訂工作，提出合理化建議，為公司發(fā)展決策提供參考依據(jù)。

五、編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算并督導(dǎo)財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行。

六、建立維護(hù)公司財(cái)政、稅務(wù)、銀貸、工商等對(duì)外良好關(guān)系。

七、負(fù)責(zé)公司各種財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人專用章、銀行印鑒等重要財(cái)務(wù)資料與物件的安全保管。

八、負(fù)責(zé)對(duì)出納簽發(fā)的支票要素審查無(wú)誤后，負(fù)責(zé)加蓋在銀行備案的印章。

九、負(fù)責(zé)公司融資及資本運(yùn)營(yíng)工作。

十、抓好財(cái)務(wù)檢查，及時(shí)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)、弊端，規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)行為。

十一、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)工作職責(zé)

一、根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，協(xié)助財(cái)務(wù)部長(zhǎng)制定適用的財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施細(xì)則，建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制流程。

二、根據(jù)國(guó)家法規(guī)，制訂內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

三、協(xié)助財(cái)務(wù)部長(zhǎng)做好公司資金安全監(jiān)控。

四、協(xié)助財(cái)務(wù)部長(zhǎng)做好成本預(yù)測(cè)、控制工作。

五、定期匯總公司的資金需求計(jì)劃，為企業(yè)資金籌集提供決策依據(jù)。

六、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核監(jiān)督工作，提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

七、做好公司稅務(wù)籌劃，爭(zhēng)取稅務(wù)優(yōu)惠，合理避稅。

八、監(jiān)控公司成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行實(shí)施情況，監(jiān)督各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)，分析存在問(wèn)題，查明原因，及時(shí)解決。

九、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)專用章、稅務(wù)登記、銀行貸款卡、銀行印鑒等重要財(cái)務(wù)資料與物件的安全保管。

十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)公司本部、項(xiàng)目日常費(fèi)用報(bào)銷及會(huì)計(jì)核算工作，清理往來(lái)款項(xiàng)，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否經(jīng)過(guò)審批，手續(xù)是否齊全以及原始憑證的真實(shí)性，合法性，合理性進(jìn)行審核。

二、負(fù)責(zé)公司預(yù)算管理工作，按照預(yù)算管理規(guī)定登記預(yù)算臺(tái)賬，定期向公司各部門反饋預(yù)算執(zhí)行情況，確保預(yù)算管理工作完成。

三、負(fù)責(zé)公司及項(xiàng)目各類會(huì)計(jì)報(bào)表的編制及上報(bào)工作。

四、負(fù)責(zé)公司成本預(yù)測(cè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的提供、成本費(fèi)用的控制、核算及分析工作，做好成本費(fèi)用指標(biāo)的分解。

五、負(fù)責(zé)公司本部及項(xiàng)目固定資產(chǎn)、庫(kù)存材料（物資）的賬務(wù)登記和核算工作。

六、負(fù)責(zé)公司資金報(bào)表的填制與上報(bào)，編制資金使用計(jì)劃表。并對(duì)公司資金狀況及需求實(shí)時(shí)監(jiān)控，按時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)提供資金分析表。

七、負(fù)責(zé)管理公司財(cái)產(chǎn)清查工作，保證資產(chǎn)的安全完整。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的歸檔及管理工作。

八、根據(jù)部門審計(jì)工作計(jì)劃，實(shí)施審計(jì)工作。

九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)部出納工作職責(zé)

一、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度。

二、負(fù)責(zé)保管和使用銀行預(yù)留印鑒的一項(xiàng)印鑒。

三、負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記銀行日記帳，定期與銀行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的或手續(xù)不全的銀行付款負(fù)相應(yīng)責(zé)任。

四、負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管及簽發(fā)支票和其他銀行票據(jù)，登記票據(jù)領(lǐng)用簿，定期盤點(diǎn)；負(fù)責(zé)購(gòu)買發(fā)票，領(lǐng)用，登記，保管工作；收據(jù)的開具，登記，保管工作。

五、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金，定期盤點(diǎn)，做到賬款相符；根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)；對(duì)現(xiàn)金短款負(fù)直接責(zé)任。

六、每周一按時(shí)提供公司本部及項(xiàng)目的資金狀況表。

七、負(fù)責(zé)企業(yè)有關(guān)稅費(fèi)的繳納工作。

八、協(xié)助完成會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表的裝訂工作；協(xié)助建立會(huì)計(jì)檔案的分類索引工作。

九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第五篇：財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

財(cái)務(wù)部工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部日常財(cái)務(wù)管理工作，合理使用資金，保證項(xiàng)目部資金的正常運(yùn)作。積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)項(xiàng)目部取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

二、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，控制項(xiàng)目的非生產(chǎn)性支出。

三、編制項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、購(gòu)銷、租賃等重大合同的制訂與會(huì)簽，參與大宗物資的采購(gòu)、招標(biāo)工作，對(duì)項(xiàng)目部的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有監(jiān)督權(quán)。

四、嚴(yán)格對(duì)撥付工程款的控制，參與、審核驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作，做到“驗(yàn)工根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)，計(jì)價(jià)根據(jù)驗(yàn)工，撥款根據(jù)計(jì)價(jià)，單價(jià)按照合同”，嚴(yán)禁超付款現(xiàn)象的發(fā)生。

五、完善民工工資監(jiān)管制度，保證民工工資按時(shí)發(fā)放。

六、及時(shí)催收工程款，加強(qiáng)對(duì)“應(yīng)收未收”工作的管理力度。

七、編制工資發(fā)放表，做好考勤考績(jī)級(jí)工資臺(tái)賬工作，按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅，每月編制、上報(bào)個(gè)人所得稅報(bào)表。

八、每月會(huì)同物資部門對(duì)庫(kù)存的設(shè)備物資進(jìn)行盤點(diǎn)，保證項(xiàng)目部設(shè)備物資收支平衡，賬物相符。

九、每月向公司財(cái)務(wù)上報(bào)各種相關(guān)資料，按規(guī)定編制報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告。確保項(xiàng)目部會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性、完整性。

十、每月進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查，及時(shí)提供財(cái)務(wù)信息。

十一、按規(guī)定計(jì)提、上繳國(guó)家規(guī)定的稅金、附加費(fèi)、基金，及時(shí)完成各項(xiàng)應(yīng)上交款任務(wù)。

十二、加強(qiáng)與各部門之間的聯(lián)系，防止因溝通不及時(shí)造成的工作疏漏。要分清責(zé)任界線，鼓勵(lì)配合，按照工作程序有條理的在各部門之間展開工作。所有包括對(duì)上、對(duì)下計(jì)價(jià)物資采購(gòu)等涉及資金預(yù)算應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部門。

十三、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。

財(cái)務(wù)部相關(guān)制度

1、報(bào)賬的合理性與規(guī)范性：報(bào)銷人應(yīng)當(dāng)按要求報(bào)銷票據(jù)、對(duì)于不規(guī)范不合理票據(jù)不給予報(bào)銷，有特殊情況需寫說(shuō)明。

2、報(bào)賬人應(yīng)當(dāng)?shù)怯洶l(fā)票臺(tái)賬，逐筆登記，漏記者不予掃描。

3、計(jì)劃部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際計(jì)價(jià)按照要求時(shí)點(diǎn)提對(duì)上對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單，保證賬面的及時(shí)性。

4、物資部門應(yīng)當(dāng)按月盤點(diǎn)物資及材料、將盤點(diǎn)資料按月交于財(cái)務(wù)備份。

5、辦公室應(yīng)當(dāng)做好車輛使用的登記、按要求逐車逐筆登記相關(guān)的費(fèi)用，保證合理控制。

6、安質(zhì)部應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)安全生產(chǎn)費(fèi)用進(jìn)行整理，對(duì)于安全生產(chǎn)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、配合財(cái)務(wù)部報(bào)賬歸集。

7、工程部應(yīng)當(dāng)對(duì)施工隊(duì)工資支付進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，按時(shí)報(bào)賬，對(duì)于相關(guān)的研發(fā)支出進(jìn)行整理歸類，按所上報(bào)資料歸集報(bào)賬。

8、各部門應(yīng)當(dāng)按工作需要配合起來(lái)，保證工作的及時(shí)與正確，避免部門之間因溝通不當(dāng)?shù)⒄`正常的工作運(yùn)轉(zhuǎn)。