第一篇：財務(wù)部工作流程及相關(guān)事項

財務(wù)部工作流程及相關(guān)事項

一．活動帳

（1）預(yù)算：預(yù)算表分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ表。預(yù)算表按規(guī)格填寫好后需附有活動計劃書（由

本次活動的負責(zé)人撰寫）先由掛靠院系審批，即化工院學(xué)生會和指導(dǎo)老師簽字，然后Ⅰ、Ⅲ表交到項目開發(fā)部，Ⅱ表由校社團聯(lián)主席團簽字蓋章，再交到財務(wù)部。

（2）活動申報：活動結(jié)束后的5個工作日內(nèi)填寫好活動申報表，同上需附有活動總結(jié)

書，到財務(wù)部報賬。（注：對于超出50元的活動，需校團委易聯(lián)樹老師簽字蓋章。）

二．日常帳：每月最后一個星期提交日常帳表。（注：0元支出也需上交報表。）

三．財務(wù)考評

（1）各類帳表的填寫規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)（大小寫以及發(fā)票收據(jù)的規(guī)范等）。

（2）帳表的上交情況，主要包括每月底的日常帳及時上交，活動申報表的上交等。

（3）財務(wù)失誤：主要指活動預(yù)算失誤，活動的實際支出超出或低于預(yù)算的15%，都記

為財務(wù)失誤，對于超出的協(xié)會自行處理。

（4）本月是否有活動的舉辦將直接影響到本月的財務(wù)考評。

附：社團聯(lián)發(fā)展基金

（1）基金簡介：為了社團的更好發(fā)展，避免因社團經(jīng)費過少或透支而影響社團正常發(fā)展的現(xiàn)象，故設(shè)此基金。

（2）基金來源：每學(xué)年末，抽取各個協(xié)會剩余會費的50%，雙方都同意并簽訂協(xié)議；來

自學(xué)校的資助；以拉贊助的形式依法取得的活動經(jīng)費或?qū)嵨镔Y助；協(xié)會捐獻（會員大會一致通過）；除以上主要來源的所有其他來源。

（3）基金用途：資助會費較少的協(xié)會；鼓勵及表揚協(xié)會所發(fā)的獎金；資助協(xié)會開展有意

義的活動。

（4）基金申請流程：申請的前5個工作日提交活動策劃，做出活動費用項目和所有數(shù)目的預(yù)算，預(yù)算中需注明社團撥款的經(jīng)費；活動結(jié)束后兩周內(nèi)提交申報表，須社團負責(zé)人和財務(wù)理事的簽名。

注：活動經(jīng)費以審批時為準(zhǔn)，超出的部分由社團自行承擔(dān)；考核優(yōu)秀的社團具有申請優(yōu)先權(quán)；200元以下會費且有意義的活動有優(yōu)先權(quán)。

（注：鑒于活動帳表有更新，如有變動，本流程會及時更改。）

第二篇：財務(wù)部工作內(nèi)容及流程

財務(wù)部工作內(nèi)容及流程

（一）現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

(1)根據(jù)會計崗開具的收據(jù)收款

(2)檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名(3)在收據(jù)（發(fā)票）上加蓋業(yè)務(wù)章（發(fā)票章）(4)將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人(5)憑記賬聯(lián)制訂《現(xiàn)金收款單》

(6)財務(wù)部將制訂后的《現(xiàn)金收款單》和經(jīng)手人交來現(xiàn)金登記現(xiàn)金流水賬(7)將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，并登記票據(jù)，然后登記賬本，最后傳給相應(yīng)崗位核實簽收。

2、付現(xiàn)

(1)費用報銷

① 報銷人員制訂《支付證明單》，并檢查金額與原始憑證是否一致 ② 將制訂好的單據(jù)交給總經(jīng)理審核簽名 ③ 把單據(jù)交給財務(wù)人員

④ 財務(wù)人員根據(jù)單據(jù)上的金額，支付現(xiàn)金，并在支付證明單上加蓋“已付款”圖章（沒有總經(jīng)理簽名不報銷，特殊情況特殊處理）⑤ 領(lǐng)款人簽名 ⑥ 登記現(xiàn)金流水賬

注：(1)報銷時間：逢星期四至星期日

(2)報銷期限：一個星期(如有特殊情況，要說明原因)(2)工資、福利費發(fā)放

① 資源部在每月1~14日根據(jù)業(yè)務(wù)人員的業(yè)績計算工資和獎金并制定支付證明單

② 每月15日財務(wù)部憑資源部開具的《支出證明單》付款，領(lǐng)款人簽名(如遇特殊情況，發(fā)工資日期會推遲)③ 在《支出證明單》上加蓋“已付款”圖章 ④ 登記現(xiàn)金流水賬

3、現(xiàn)金存取及保管

(1)安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金(2)每天落班前盤點現(xiàn)金

注：(1)不要放1000元以上現(xiàn)金在公司。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須有公司人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。

（二）銀行存款收付

1、銀收

(1)收到支票或匯票

① 收款人把支票或匯票交到財務(wù)處

② 財務(wù)員檢查支票或匯票上的公司名和金額大小寫是否正確，字跡是否有重筆

③ 財務(wù)人員開具收據(jù)(收據(jù)上寫上“收到XXX交來XXX項目支票或匯票，金額XXX”)，把第二聯(lián)交給收款人 ④ 核查和補填進賬單

⑤ 當(dāng)天或收到支票的第二日到銀行進賬

⑥ 整理從銀行拿回的回款單據(jù)，并將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起，制訂《轉(zhuǎn)賬收入憑證》單據(jù)

⑦ 把單據(jù)交給總經(jīng)理審核簽名 ⑧ 登記銀行流水賬

⑨ 在“應(yīng)付賬款”表格中登記款項(2)收到銀行轉(zhuǎn)賬款項

① 每天定時檢查公司銀行賬戶，是否有客戶轉(zhuǎn)賬款項到本公司賬戶 ② 制訂《收入轉(zhuǎn)賬憑證》單據(jù)(寫明客戶公司名稱，項目名稱，金額)③ 把制訂好的單據(jù)給總經(jīng)理審核簽名 ④ 根據(jù)單據(jù)登記銀行流水賬

注：客戶款項轉(zhuǎn)賬到公司人員的賬戶上，該人員要把款項轉(zhuǎn)到公司賬戶上并制訂《收入轉(zhuǎn)賬憑證單》(如果部把該款項轉(zhuǎn)到公司賬戶，則要求填寫借支單，當(dāng)作備用金)，交給財務(wù)部記賬。(次流程只適用于款項在1000元以下)

2、銀付

(1)付貨款——網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬

① 根據(jù)供應(yīng)商發(fā)送過來的訂單付款，財務(wù)人員要求檢查訂單型號、數(shù)量、金額是否正確

② 財務(wù)人員1根據(jù)訂單進行初次輸入款項

③ 財務(wù)人員2再次檢查訂單上的型號、數(shù)量以及金額是否正確，然后審批

④ 打印已審批的回單，并制訂《轉(zhuǎn)賬支出憑證》 ⑤ 根據(jù)單據(jù)登記銀行流水賬(2)付貨款——支票

① 根據(jù)供應(yīng)商發(fā)送過來的訂單付款，財務(wù)人員要求檢查訂單型號、數(shù)量、金額是否正確

② 向總經(jīng)理申請支票和銀行印鑒 ③ 財務(wù)人員根據(jù)訂單內(nèi)容開具支票 ④ 交給經(jīng)手人把支票轉(zhuǎn)交到供應(yīng)商 ⑤ 將支票頭和轉(zhuǎn)賬支出憑證制成單據(jù) ⑥ 根據(jù)單據(jù)登記銀行流水賬

注：(1)開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(3)及時將各銀行對賬單交財務(wù)部編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢

(4)根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

(5)熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。

（三）工作要求

1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。

2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及銀行資料，保證資金安全。

4、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

第三篇：財務(wù)部工作職責(zé)及工作流程

薩德克科技內(nèi)部管理文件

財務(wù)管理制度

財務(wù)部經(jīng)理工作職責(zé)及工作流程

1、負責(zé)協(xié)助制定公司的財務(wù)管理制度，選擇適合本企業(yè)的會計核算方法，及時掌握國家的有關(guān)會計政策和稅收政策，保證公司正常發(fā)展。

2、負責(zé)公司的經(jīng)營活動、重大項目投資等進行可行性預(yù)測；分析和評價經(jīng)濟運行指標(biāo)，為公司的正常經(jīng)營活動和可持續(xù)發(fā)展提出建設(shè)性的意見或建議。

3、負責(zé)統(tǒng)籌安排財務(wù)部工作，制定工作計劃和編寫工作總結(jié)，參與公司預(yù)算、結(jié)算、融資等。

4、負責(zé)公司資金的使用、調(diào)撥，各部門資金計劃的審核、安排及資金使用情況的監(jiān)督管理，確保公司資金的使用安全；并做好公司固定資產(chǎn)的管理和監(jiān)督。

5、負責(zé)公司財務(wù)部門和其他部門之間的協(xié)調(diào)配合，以及因經(jīng)濟活動所涉及的政府部門、其他企業(yè)之間的聯(lián)系和協(xié)調(diào)。

6、負責(zé)對公司發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟合同，從數(shù)量、質(zhì)量、價格、用途等相關(guān)內(nèi)容進行審核。

7、負責(zé)公司全部收入情況和原始憑證的審核，糾正不符合財務(wù)規(guī)定的原始憑證，確保財務(wù)審核程序規(guī)范化。

8、完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

財務(wù)部經(jīng)理工作流程

1、按照崗位工作職責(zé)，對會計、出納的工作進行及時布署、正確指導(dǎo)、嚴格執(zhí)行、有效監(jiān)督、不定期突擊檢查出納賬面余額。

2、負責(zé)協(xié)助制訂公司的財務(wù)管理制度，選擇適合本企業(yè)的會計核算方法。會計工作職責(zé)及工作流程

1、根據(jù)市場銷售收款，負責(zé)開具收款憑證；并在每月30日前編制《發(fā)票、用、存月報表》。

2、負責(zé)配合出納員做好資金安全管理，審核出納員編制的《收支統(tǒng)計表》，并負責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)所需的周財務(wù)報表的呈報工作。

3、負責(zé)于每月5日之前做好上月份會計核算工作，填制會計憑證，登記賬簿及編制會計報表，并完成會計報表的報送工作。

4、負責(zé)及時掌握公司政權(quán)、債務(wù)的變化情況，做好應(yīng)收款項的督促和催收；正確核算應(yīng)付款賬款，要做到資料完整、審核無誤、手續(xù)齊全、核算準(zhǔn)確。

5、負責(zé)建立公司的材料物資和低值易耗品明細賬，完善購買和領(lǐng)用手續(xù)，完成固定資產(chǎn)登記造冊管理，年底對材料物資和固定資產(chǎn)進行盤點清查，并上報清查結(jié)果。

6、負責(zé)公司的各類經(jīng)濟合同、合同資料和會計檔案的保管工作，建立完善的會計檔案的保管工作，建立完善的會計檔案管理的臺賬。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計工作流程

1、根據(jù)供應(yīng)商檔案，嚴格按編號編制商戶臺賬，停止供貨進行標(biāo)注。

2、根據(jù)業(yè)務(wù)的賬期及合同在相應(yīng)的臺賬位置填列應(yīng)收款項。

3、對所有收款項目均需填開收款憑證，按市場開出的收款通知填收款憑證（開收款憑證時收款通知單及定單方名稱必須絕對一致），收到客戶款項時填寫收人統(tǒng)計日報表，于次日報一份到業(yè)務(wù)部，一份留存財務(wù)備查（注：不能以此為據(jù)登記商戶臺賬），未付款或未付清款的客戶要立即登記欠款明細表，及時進行數(shù)據(jù)更新，協(xié)助出納、業(yè)務(wù)催收應(yīng)收款項。

4、對于屬日期段內(nèi)的繳費（例如：租金、廣告等）必須在注明費用名稱的同時填明起止日期，若特殊情況開票收款時不便填明起止日期的，必須過后及時到業(yè)務(wù)部確認起止日期并將其補填在存根及記賬聯(lián)上。

5、每天接收由出納處移交來的收付款原始單據(jù)，盤點出納庫存現(xiàn)金、支票及其他有價證劵等，做到會計賬與出納賬數(shù)據(jù)相符，實際與賬面數(shù)相符，做好盤存記錄并在出納每日賬面余額數(shù)處簽名，審核自出納處移交來的收付款憑證金額與原始附件是否相符，檢查并督促出納財務(wù)資金管理制度進行收付款，完善收付款手

續(xù)。

6、每日根據(jù)出納移交來的收付款原始單據(jù)：

1）填寫會計憑證、出會計分錄憑證；

2）登記商戶臺賬；

3）填表注銷收款收據(jù)和發(fā)票的記賬聯(lián)；

4）將會計憑證交直屬領(lǐng)導(dǎo)審核后錄入財務(wù)軟件進行財務(wù)核算。每月4日出上月財務(wù)報表，并報送公司領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)事會、獨立監(jiān)事。

7、根據(jù)每天出納與會計收付款原始單據(jù)移交的清單每10天匯總做一次收支統(tǒng)計表（具體時間安排為每月10天次日及次月第一天）。上報公司領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)事會，審核出納做的員工費用支出表。

8、會計代出納經(jīng)辦的收付款業(yè)務(wù)必須通過交款記錄本的記載后將原始單據(jù)和現(xiàn)金，支票等轉(zhuǎn)交出納，務(wù)必完善移交手續(xù)明確劃分責(zé)任。

9、建立好公司材料物資、低值易耗品和固定資產(chǎn)輔助明細賬，每月及時記賬，做到賬賬相符。年末進行盤點制作清點表。

10、負責(zé)財務(wù)部各種資料的歸檔工作。

出納工作職責(zé)及工作流程

1、負責(zé)做好公司的貨幣資金、有價證劵保管工作，確保資金安全。

2、負責(zé)按照公司財務(wù)管理制度和有關(guān)審批程序完成收款付款。

3、負責(zé)做好《現(xiàn)金日記賬》和《銀行存款日記賬》的登記。

4、負責(zé)按照財務(wù)更多的時間，及時編制《收支統(tǒng)計表》。

5、負責(zé)銀行存款核對，編制《余額調(diào)節(jié)表》和現(xiàn)金盤點表。

6、負責(zé)建立本崗位工作的各種相關(guān)統(tǒng)計臺賬。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

出納工作流程

一）每日現(xiàn)金收款

1、收款：以會計開具的收款憑證（自制專用收據(jù)和稅務(wù)發(fā)票，以下同解）為依

2、據(jù)辦理每一筆收款業(yè)務(wù)；收款時應(yīng)認真審核，檢查收款憑證的金額、大小寫、收費人簽名，屬日期段內(nèi)的繳費（例如：租金、廣告等）必須在注明費用名稱的同時填明起止日期，若發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)要求會計更正，若特殊情況開票收款時不便填明起止日期的，必須過后及時到業(yè)務(wù)部確認起止日期并將其補填在存根及記賬聯(lián)上，收款后應(yīng)同時加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”的戳記，出納個人簽章，加蓋公司財務(wù)專用章后，收款業(yè)務(wù)完畢，將收款憑證的發(fā)票聯(lián)給交款人，根據(jù)記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記賬。

3、付款：

1）按財務(wù)資金管理制度及審批程序?qū)γ恳还P應(yīng)付款的原始單據(jù)進行審核，根據(jù)原始單據(jù)金額付款并在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”印章然后登記現(xiàn)金日記賬；

2）工資和福利費發(fā)放：憑綜合辦公室開具耳朵支出證明單完善審批手續(xù)后付款并加蓋“現(xiàn)金收訖”印章然后登記現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬。

3、現(xiàn)金收付時，要當(dāng)面清點金額，并注意識別貨幣的真假。

4、每天下班前半小時：

1）登記完現(xiàn)金及銀行存款日記賬；

2）結(jié)出當(dāng)天賬面數(shù)；

3）將當(dāng)天入賬的所有收付款的原始單據(jù)移交給會計，做好移交書面記錄；

4）盤點庫存現(xiàn)金、支票及其他有價證券等做到出納帳與會計賬數(shù)據(jù)相符，實際數(shù)與賬面數(shù)相符，并做好盤存記錄，由會計在每日賬面余額處簽名；

5、對于暫未入賬的零星暫支款項必須建立往來備查簿，催促暫支人及時到財務(wù)銷賬，否則除特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意外一律在發(fā)工資之時從暫支人工資中全部扣回，若工資不夠扣時從該暫支人以后的報銷業(yè)務(wù)及工資中扣回并停止再次暫支。

二）每日貨幣資金、支票、有價證券等管理

1、保管好公司每天的貨幣資金、支票、有價證券等，每天的庫存現(xiàn)金量不得超過2000元。

2、每天按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間和順序，逐日逐筆登記日記賬，做到及時準(zhǔn)確，摘要盡可能詳細。

3、現(xiàn)金及銀行日記賬做到日清月結(jié)，賬款相符。

三）其他日常工作處理

1、協(xié)助會計開具收款憑證，收取每月費用。

2、每月復(fù)核由會計根據(jù)出納與會計每天移交原始單據(jù)的書面記錄匯總而成的《收支統(tǒng)計表》。

3、每月底按照財務(wù)規(guī)定，核對銀行存款，編制《余額調(diào)節(jié)表》。

4、員工費用管理。

資金管理制度

第一條為加強公司管理，保證公司的正常工作和資金安全，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司資金使用必須遵守以下審批程序：

第二條 嚴格執(zhí)行財務(wù)：“一支筆”審簽制度。公司一切費用的支出，需經(jīng)辦人填單、簽字，財務(wù)經(jīng)理核算，分管財務(wù)副總經(jīng)理審核，報總經(jīng)理簽字同意，手續(xù)備齊后，出納才可以付款。否則，出納不得付款（包括支票）。

第三條 若相關(guān)審批人員不在，遇緊急情況需付款時，必須請示相關(guān)審批人同意后出納才可付款，事后必須及時督促經(jīng)辦人完善審批手續(xù)。

第四篇：財務(wù)部工作流程

財務(wù)部工作流程

一、出納崗工作流程

(一)現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會計崗開具的收據(jù)(銷售會計開具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章—— →將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應(yīng)收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位，財務(wù)部工作流程。

(2)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核

(2)人工費、福利費發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表并共享—→打營→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業(yè)務(wù)款項

根據(jù)付款審批單(計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

——→材料核算崗(材料采購)

——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用)

——→管理費用崗(管理部門用款)

——→銷售費用崗(銷售部門用款)

——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

——→及固定資產(chǎn)崗(GMp部門費用、固定資產(chǎn)購建)

注：(1)開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(2)打卡工資

根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

憑銷售會計傳來的付款審批單(經(jīng)財務(wù)部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

(4)還貸及銀行結(jié)算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號及進單

② 進稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進行下賬處理，工作總結(jié)《財務(wù)部工作流程》。

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。

2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。

4、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

二、銷售費用崗工作流程

(一)部門日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費用支出進度(如超計劃額度，可拒絕報銷)——→編制記賬憑證

借：營業(yè)費用—相關(guān)明細科目(部門專項)

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注：(1)非工資性費用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

(3)費用審核依據(jù)《2011年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批;計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告;市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記;固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記;差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。

(4)準(zhǔn)確使用明細科目(見科目表)，正確選取專項。

(5)報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據(jù)。

(6)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。

(二)辦事處費用

1、日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規(guī)范——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營業(yè)費用——相關(guān)明細科目(部門專項)

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

2、購置固定資產(chǎn)

審核是否附申請報告——→審核發(fā)票合法——→審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：固定資產(chǎn)——相關(guān)明細科目

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。

(2)記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。

3、房租、倉租

審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據(jù)——→審核簽字手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營業(yè)費用——房租倉租區(qū)域房租(部門專項)

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

4、運費

審核運輸發(fā)票合法，金額正確——→審核無抵扣聯(lián)、且運費金額超出100元以上運輸發(fā)票附在同一張支出證明單上(以別針或回形夾住，無需粘貼和復(fù)印)—→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營業(yè)費用——運費—市外運費市內(nèi)運費(部門專項)

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—進項稅

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)計算抵扣金額以運費金額作為基數(shù)，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。

(2)抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進項稅的運輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號和抵扣金額。

5、途損

審核途損合法依據(jù)、途損報告——→審核簽字手續(xù)完整——→編制記賬憑證

借：營業(yè)費用——途損(專項)

貸：應(yīng)收賬款

注：(1)途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。

(2)途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部長審批。

(3)途損金額直接開具收據(jù)沖減對應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。

6、高開沖紅

審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬付款憑證

借：營業(yè)費用——高開沖紅

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。

(2)以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗開具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。

7、返利

審核是否附協(xié)議——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營業(yè)費用——宣傳費—現(xiàn)款返利品種返利年終返利(部門專項)

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

8、贊助費

審核是否附申請報告——→審核是否附合法收據(jù)——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營業(yè)費用——宣傳費—贊助費(部門專項)

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處費用報銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。

(2)各項非工資性費用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個人所得稅。

(3)審核具體依據(jù)《2011年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費管理辦法》、《2011年銷售政策》等。

(4)報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據(jù)。

(5)以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補足。

第五篇：財務(wù)部職責(zé)、崗位工作職責(zé)及工作流程

有限公司

財務(wù)部職責(zé)

一、負責(zé)公司日常財務(wù)核算。

二、根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告。

四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、營業(yè)計劃和財務(wù)計劃，定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。

五、嚴格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。

六、負責(zé)全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。

八、負責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務(wù)處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎金核算、預(yù)算資料匯總。

十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項費用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務(wù)報表及會計科目明細表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財務(wù)盤點作業(yè)。

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十三、會計意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

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會計崗位工作職責(zé)

一、負責(zé)記好行政方面的財務(wù)總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

二、負責(zé)編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。

三、組織編制各期預(yù)決算，定期檢查分析財務(wù)計劃，合理使用資金。

四、認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

五、定期核對固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。

六、上級財務(wù)機關(guān)檢查工作時，要負責(zé)提供資料和反映情況。

七、定期書面向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)情況，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用。

八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當(dāng)年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學(xué)校檔案室保管。

九、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。

十、負責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。

十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。

十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。

十三、嚴格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作。

有限公司

出納崗位工作職責(zé)

一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。

三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

四、負責(zé)到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。

五、負責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

七、負責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。

八、負責(zé)編造每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。

十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。

十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。

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會計崗位工作流程

審核原始憑證——填制記帳憑證——復(fù)核——記帳——編制會計報表——納稅申報

一、審核原始憑證

（1）外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

（2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如費用報銷單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。

二、填制記帳憑證

可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填，但不要把時間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。

三、復(fù)核

四、記帳

根據(jù)記賬憑證登記入帳，小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；明細帳。

五、編制會計報表

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（1）根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關(guān)總賬科目的期末余額填列，有些則需根據(jù)幾個總賬科目的期末余額計算填列。（2）根據(jù)明細帳科目余額計算填列。如“應(yīng)付賬款”，需根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”相關(guān)明細科目的期末貸方余額計算填列。

（3）根據(jù)總科目和明細科目余額分析計算填列。如“長期借款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計算填列。

（4）備查登記簿記錄。會計報表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制。

六、負責(zé)統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟合同、會計檔案。

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出納崗位工作流程

一、貨幣資金核算

（1）辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（3）登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。（4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私自取走或補足。如有短缺，要負賠償責(zé)任。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納必須妥善保管所管的印章，

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嚴格按照規(guī)定用途使用（但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管）。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度辦理銷售款項結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。

二、往來結(jié)算

（1）辦理往來結(jié)算，建立清算制度?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)的單位和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法償還的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理，及時清算。（2）核算其他往來款項，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。

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三、工資結(jié)算

（2）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策、濫發(fā)津貼獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。

（2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等），計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。