第一篇：財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容及流程

財(cái)務(wù)部工作內(nèi)容及流程

（一）現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

(1)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)收款

(2)檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名(3)在收據(jù)（發(fā)票）上加蓋業(yè)務(wù)章（發(fā)票章）(4)將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人(5)憑記賬聯(lián)制訂《現(xiàn)金收款單》

(6)財(cái)務(wù)部將制訂后的《現(xiàn)金收款單》和經(jīng)手人交來(lái)現(xiàn)金登記現(xiàn)金流水賬(7)將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，并登記票據(jù)，然后登記賬本，最后傳給相應(yīng)崗位核實(shí)簽收。

2、付現(xiàn)

(1)費(fèi)用報(bào)銷

① 報(bào)銷人員制訂《支付證明單》，并檢查金額與原始憑證是否一致 ② 將制訂好的單據(jù)交給總經(jīng)理審核簽名 ③ 把單據(jù)交給財(cái)務(wù)人員

④ 財(cái)務(wù)人員根據(jù)單據(jù)上的金額，支付現(xiàn)金，并在支付證明單上加蓋“已付款”圖章（沒(méi)有總經(jīng)理簽名不報(bào)銷，特殊情況特殊處理）⑤ 領(lǐng)款人簽名 ⑥ 登記現(xiàn)金流水賬

注：(1)報(bào)銷時(shí)間：逢星期四至星期日

(2)報(bào)銷期限：一個(gè)星期(如有特殊情況，要說(shuō)明原因)(2)工資、福利費(fèi)發(fā)放

① 資源部在每月1~14日根據(jù)業(yè)務(wù)人員的業(yè)績(jī)計(jì)算工資和獎(jiǎng)金并制定支付證明單

② 每月15日財(cái)務(wù)部憑資源部開(kāi)具的《支出證明單》付款，領(lǐng)款人簽名(如遇特殊情況，發(fā)工資日期會(huì)推遲)③ 在《支出證明單》上加蓋“已付款”圖章 ④ 登記現(xiàn)金流水賬

3、現(xiàn)金存取及保管

(1)安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金(2)每天落班前盤點(diǎn)現(xiàn)金

注：(1)不要放1000元以上現(xiàn)金在公司。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須有公司人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。

（二）銀行存款收付

1、銀收

(1)收到支票或匯票

① 收款人把支票或匯票交到財(cái)務(wù)處

② 財(cái)務(wù)員檢查支票或匯票上的公司名和金額大小寫是否正確，字跡是否有重筆

③ 財(cái)務(wù)人員開(kāi)具收據(jù)(收據(jù)上寫上“收到XXX交來(lái)XXX項(xiàng)目支票或匯票，金額XXX”)，把第二聯(lián)交給收款人 ④ 核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單

⑤ 當(dāng)天或收到支票的第二日到銀行進(jìn)賬

⑥ 整理從銀行拿回的回款單據(jù)，并將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起，制訂《轉(zhuǎn)賬收入憑證》單據(jù)

⑦ 把單據(jù)交給總經(jīng)理審核簽名 ⑧ 登記銀行流水賬

⑨ 在“應(yīng)付賬款”表格中登記款項(xiàng)(2)收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)

① 每天定時(shí)檢查公司銀行賬戶，是否有客戶轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)到本公司賬戶 ② 制訂《收入轉(zhuǎn)賬憑證》單據(jù)(寫明客戶公司名稱，項(xiàng)目名稱，金額)③ 把制訂好的單據(jù)給總經(jīng)理審核簽名 ④ 根據(jù)單據(jù)登記銀行流水賬

注：客戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬到公司人員的賬戶上，該人員要把款項(xiàng)轉(zhuǎn)到公司賬戶上并制訂《收入轉(zhuǎn)賬憑證單》(如果部把該款項(xiàng)轉(zhuǎn)到公司賬戶，則要求填寫借支單，當(dāng)作備用金)，交給財(cái)務(wù)部記賬。(次流程只適用于款項(xiàng)在1000元以下)

2、銀付

(1)付貨款——網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬

① 根據(jù)供應(yīng)商發(fā)送過(guò)來(lái)的訂單付款，財(cái)務(wù)人員要求檢查訂單型號(hào)、數(shù)量、金額是否正確

② 財(cái)務(wù)人員1根據(jù)訂單進(jìn)行初次輸入款項(xiàng)

③ 財(cái)務(wù)人員2再次檢查訂單上的型號(hào)、數(shù)量以及金額是否正確，然后審批

④ 打印已審批的回單，并制訂《轉(zhuǎn)賬支出憑證》 ⑤ 根據(jù)單據(jù)登記銀行流水賬(2)付貨款——支票

① 根據(jù)供應(yīng)商發(fā)送過(guò)來(lái)的訂單付款，財(cái)務(wù)人員要求檢查訂單型號(hào)、數(shù)量、金額是否正確

② 向總經(jīng)理申請(qǐng)支票和銀行印鑒 ③ 財(cái)務(wù)人員根據(jù)訂單內(nèi)容開(kāi)具支票 ④ 交給經(jīng)手人把支票轉(zhuǎn)交到供應(yīng)商 ⑤ 將支票頭和轉(zhuǎn)賬支出憑證制成單據(jù) ⑥ 根據(jù)單據(jù)登記銀行流水賬

注：(1)開(kāi)出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(3)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交財(cái)務(wù)部編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢

(4)根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

(5)熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。

（三）工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及銀行資料，保證資金安全。

4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹(shù)立良好的窗口形象。

第二篇：財(cái)務(wù)部出納工作內(nèi)容及具體流程

出納工作內(nèi)容及具體流程

簡(jiǎn)單地說(shuō)，出納員工作的具體對(duì)象就是貨幣資金。所以，處理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)就是出納員最主要、最核心的工作。了解具體的工作流程，是提高工作效率，保證工作質(zhì)量的必要前提。

（一）出納收付程序與規(guī)范 1.資金收入的一般程序

（1）清楚收入的來(lái)源和金額。出納員在收到一筆資金之前，應(yīng)當(dāng)清楚地知道具體要收的金額是多少，向誰(shuí)收錢，收什么性質(zhì)的錢，再按不同的情況進(jìn)行分析處理。其基本業(yè)務(wù)如下：

①確定收款金額。如為現(xiàn)金收入，應(yīng)考慮庫(kù)存限額的要求及有關(guān)現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定。②明確付款人。出納員應(yīng)當(dāng)明確付款人的全稱和有關(guān)情況，對(duì)于收到背書支票或其他代為付款的情況，應(yīng)由經(jīng)辦人加以注明。

③收到是銷售或勞務(wù)性質(zhì)的收入，出納員應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)的銷售（或勞務(wù)）合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對(duì)預(yù)收賬款、當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進(jìn)行處理，保證賬實(shí)一致。

④收回代墊、代付及其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款。出納員應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬務(wù)記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費(fèi)、房租、保險(xiǎn)金、個(gè)人所得稅，職工的個(gè)人借款和差旅費(fèi)借款，單位交納的押金等。

（2）清點(diǎn)收入。出納員在清楚收入的金額和來(lái)源后，進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)。

①現(xiàn)金清點(diǎn)?，F(xiàn)金收入應(yīng)與經(jīng)辦人當(dāng)面清點(diǎn)，如有短缺、假鈔等特殊問(wèn)題，應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。出納員若未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，損失由出納員負(fù)責(zé)。

②銀行核實(shí)。銀行結(jié)算收入應(yīng)由出納員與銀行核對(duì)，如為電話詢問(wèn)或電話銀行查詢，只能作為參考。在取得銀行有關(guān)的收款憑證后，方可正式確認(rèn)收入，進(jìn)行賬務(wù)處理。③清點(diǎn)核對(duì)無(wú)誤后，按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票或內(nèi)部使用的收據(jù)。如收入金額較大的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，便于資金的安排調(diào)度，手續(xù)完畢后，在有關(guān)收款依據(jù)上加蓋“收訖”或“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。

④如果清點(diǎn)核對(duì)并開(kāi)出單據(jù)后，才發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應(yīng)由出納員負(fù)責(zé)。2.資金支出的一般程序

（1）明確資金支出的金額和用途。

①出納員每支付一筆資金時(shí)，一定要清楚知道所需支付的具體金額，然后進(jìn)行合理安排。一般不辦理數(shù)額大的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，多付或少付金額，差錯(cuò)由出納員負(fù)責(zé)。

②明確收款人。出納員必須嚴(yán)格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)上記載的收款人進(jìn)行付款，對(duì)于代為收款的，應(yīng)當(dāng)出具收款人的證明材料并與原收款人核實(shí)后，方可辦理付款手續(xù)。③明確付款用途。對(duì)于不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的付款應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決給予抵制，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，行使出納員的工作權(quán)力，用途不明的，出納員可以拒付。若支付無(wú)批準(zhǔn)的借款或其他付款業(yè)務(wù)而引出的問(wèn)題，由出納員自負(fù)。（2）付款審批。

①由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。②有關(guān)證明人的簽章。經(jīng)辦人的付款用途中，涉及實(shí)物的，應(yīng)當(dāng)由倉(cāng)庫(kù)保管員或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人簽收；涉及差旅費(fèi)、招待費(fèi)等，應(yīng)當(dāng)有證明人或知情人加以證明。

③有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字。收款人持證明手續(xù)完備的付款單據(jù)，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字，同意支付。

（3）辦理付款。付款是資金支出中最關(guān)鍵的一環(huán)，出納員應(yīng)當(dāng)特別謹(jǐn)慎，要認(rèn)真仔細(xì)對(duì)待，因?yàn)榭钜坏└冻觯l(fā)生差錯(cuò)是很難追回的，且差錯(cuò)是由出納員負(fù)責(zé)。所以，出納員必須嚴(yán)格核實(shí)付款金額、用途和有關(guān)審批手續(xù)。

①現(xiàn)金付款。雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，在清點(diǎn)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況由出納員負(fù)責(zé)。②銀行付款。開(kāi)具支票時(shí)，出納員應(yīng)認(rèn)真填寫各項(xiàng)內(nèi)容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現(xiàn)金支票，應(yīng)注明領(lǐng)票人的姓名、身份證號(hào)碼及發(fā)證單位名稱。辦理轉(zhuǎn)賬或匯款時(shí)，出納員書寫要準(zhǔn)確、清晰、完整，保證收款人能按時(shí)收到款項(xiàng)。

③付款金額雙方確認(rèn)后，由收款人簽字并加蓋“付訖”或“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明。

④如確認(rèn)簽字后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他情況，應(yīng)由收款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

（4）付款退回。如因特殊原因造成支票或匯票退回的，出納員應(yīng)當(dāng)立即查明原因，如因己方責(zé)任引起的，應(yīng)換開(kāi)支票或重新匯款，不得借故拖延；如因?qū)Ψ截?zé)任引起的，應(yīng)由對(duì)方重新補(bǔ)辦手續(xù)方可辦理。

（二）出納員一天的工作安排

1.上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品。

2.列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排。3.如有特殊情況，應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃。

4.按上述程序辦理各項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)，并把當(dāng)天收到的現(xiàn)金送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。5.根據(jù)賬務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據(jù)移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證，清理賬目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)賬，杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款。

6.當(dāng)天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現(xiàn)金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時(shí)，應(yīng)分清現(xiàn)金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結(jié)出各日記賬余額，以便隨時(shí)了解單位資金運(yùn)作情況，合理調(diào)度資金。

7.當(dāng)天下班前，出納員應(yīng)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符。收到銀行對(duì)賬單的當(dāng)天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬與對(duì)賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符。

8.因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待次日優(yōu)先辦理。9.根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次出納報(bào)告。

10.每月終了3日內(nèi)，出納員應(yīng)當(dāng)對(duì)其保管的支票、發(fā)票、有價(jià)證券，重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，并按順序進(jìn)行登記核對(duì)。

（三）職業(yè)道德要求

（1）愛(ài)崗敬業(yè)。愛(ài)崗敬業(yè)是會(huì)計(jì)職業(yè)道德的基礎(chǔ)。出納員應(yīng)該熱愛(ài)本職工作，要有不厭其煩的勞動(dòng)態(tài)度，全身心投入會(huì)計(jì)事業(yè)，兢兢業(yè)業(yè)，努力鉆研業(yè)務(wù)，勤學(xué)多思，勤練多問(wèn)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

（2）廉潔自律。廉潔自律是會(huì)計(jì)職業(yè)道德的前提。因?yàn)槌黾{員每天都和貨幣資金打交道，所以，與其他會(huì)計(jì)人員相比，出納有其特殊性。為此，出納員必須具備良好的職業(yè)道德，樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀，遵紀(jì)守法，清正廉潔，公私分明，不貪不占，保持廉潔自律的優(yōu)秀品質(zhì)。（3）客觀公正。出納員在工作過(guò)程中，必須遵守各種紀(jì)律、法規(guī)、準(zhǔn)則和制度，依法辦事，并保持客觀公正的態(tài)度，實(shí)事求是保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。同時(shí)，在自己的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)持原則，正確處理國(guó)家、單位和個(gè)人的利益關(guān)系，自覺(jué)抵制各種不正之風(fēng)，保護(hù)單位合法權(quán)益不受侵犯。

（4）強(qiáng)化服務(wù)。出納員要樹(shù)立服務(wù)的思想意識(shí)，在處理各種出納業(yè)務(wù)時(shí)，出納員應(yīng)盡量做到尊重、原則、主動(dòng)、熱情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虛心向同事學(xué)習(xí)、請(qǐng)教，重視同事的感受。原則就是要有原則地完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)；遇到自己無(wú)法解決的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示；對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，不把責(zé)任推給他人。主動(dòng)就是要主動(dòng)與他人打招呼，主動(dòng)詢問(wèn)他人的需要。熱情就是要在處理出納業(yè)務(wù)時(shí)，態(tài)度和藹，語(yǔ)言親切。耐心就是耐心回答他人提出的問(wèn)題，不計(jì)較他人的態(tài)度好壞和語(yǔ)言的輕重。周到就是盡一切可能為他人提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。（5）保守秘密。出納員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位同意外，出納員不得私自向外界提供或泄露本單位的會(huì)計(jì)信息。

第三篇：財(cái)務(wù)部工作流程

財(cái)務(wù)部工作流程

一、出納崗工作流程

(一)現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)(銷售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章—— →將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項(xiàng))

管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位，財(cái)務(wù)部工作流程。

(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

(1)費(fèi)用報(bào)銷

審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng))——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打營(yíng)→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)

(2)其他項(xiàng)目收款

收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位

2、銀付

(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開(kāi)具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱)——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

——→材料核算崗(材料采購(gòu))

——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)

——→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)

——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)

——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

——→及固定資產(chǎn)崗(GMp部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建)

注：(1)開(kāi)出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開(kāi)出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(2)打卡工資

根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

憑銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

(4)還貸及銀行結(jié)算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單

② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

(6)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)部工作流程》。

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào))。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。

4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹(shù)立良好的窗口形象。

二、銷售費(fèi)用崗工作流程

(一)部門日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷)——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

注：(1)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。

(3)費(fèi)用審核依據(jù)《2011年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批;計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告;市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記;差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。

(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見(jiàn)科目表)，正確選取專項(xiàng)。

(5)報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開(kāi)具的還款收據(jù)。

(6)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。

(二)辦事處費(fèi)用

1、日常費(fèi)用

審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規(guī)范——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目(部門專項(xiàng))

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核

2、購(gòu)置固定資產(chǎn)

審核是否附申請(qǐng)報(bào)告——→審核發(fā)票合法——→審核是否有行政事務(wù)部開(kāi)具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：固定資產(chǎn)——相關(guān)明細(xì)科目

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處購(gòu)置生活、辦公用品，使用年限超過(guò)一年且單位價(jià)值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。

(2)記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。

3、房租、倉(cāng)租

審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據(jù)——→審核簽字手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——房租倉(cāng)租區(qū)域房租(部門專項(xiàng))

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

4、運(yùn)費(fèi)

審核運(yùn)輸發(fā)票合法，金額正確——→審核無(wú)抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上(以別針或回形夾住，無(wú)需粘貼和復(fù)印)—→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——運(yùn)費(fèi)—市外運(yùn)費(fèi)市內(nèi)運(yùn)費(fèi)(部門專項(xiàng))

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅

貸：現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。

(2)抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。

5、途損

審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告——→審核簽字手續(xù)完整——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——途損(專項(xiàng))

貸：應(yīng)收賬款

注：(1)途損須取得客戶單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。

(2)途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。

(3)途損金額直接開(kāi)具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過(guò)渡。

6、高開(kāi)沖紅

審核是否附高開(kāi)沖紅表——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬付款憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——高開(kāi)沖紅

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。

(2)以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款，須由銷售核算崗開(kāi)具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開(kāi)核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。

7、返利

審核是否附協(xié)議——→審核是否附合法收據(jù)——→審核是否有銷售會(huì)計(jì)審核簽名——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)—現(xiàn)款返利品種返利年終返利(部門專項(xiàng))

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

8、贊助費(fèi)

審核是否附申請(qǐng)報(bào)告——→審核是否附合法收據(jù)——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——宣傳費(fèi)—贊助費(fèi)(部門專項(xiàng))

貸：銀行存款現(xiàn)金 ——→傳出納崗

注：(1)辦事處費(fèi)用報(bào)銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。

(2)各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個(gè)人所得稅。

(3)審核具體依據(jù)《2011年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》、《2011年銷售政策》等。

(4)報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。

(5)以貨款沖抵返利款時(shí)，以銷售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用，以對(duì)方開(kāi)具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。

第四篇：財(cái)務(wù)部主要工作內(nèi)容項(xiàng)目

財(cái)務(wù)部主要工作內(nèi)容業(yè)務(wù)，做到帳實(shí)相符。

（一）負(fù)責(zé)銀行存款和現(xiàn)金的管理、調(diào)度、使用工作，辦理銀行結(jié)算

（二）編制現(xiàn)金銀行流水賬，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金使用計(jì)劃及使用情況。

（三）負(fù)責(zé)匯總、核對(duì)、上報(bào)車間統(tǒng)計(jì)員提交的車間統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

（四）負(fù)責(zé)日常工人工票的計(jì)算和統(tǒng)計(jì)，月底匯總編制全公司人員工資表，到銀行辦理代發(fā)工資的工資卡，發(fā)放工資。

（五）負(fù)責(zé)公司主要原材料、輔助材料的應(yīng)收應(yīng)付款賬目的核算，對(duì)賬，做到帳實(shí)相符。

（六）負(fù)責(zé)公司日常的財(cái)務(wù)憑證的編制、記賬、匯總，編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。

（七）負(fù)責(zé)每月的發(fā)票的領(lǐng)、用、存，及時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)和稅款繳納。

（八）負(fù)責(zé)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、開(kāi)戶許可證等的換發(fā)年檢工作。

（九）負(fù)責(zé)對(duì)與財(cái)務(wù)工作有關(guān)的稅務(wù)局、財(cái)政局、工商局、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。

（十）負(fù)責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)所需的其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報(bào)。

（十一）公司領(lǐng)導(dǎo)交代的其他與財(cái)務(wù)有關(guān)的工作。

財(cái)務(wù)部人員崗位職責(zé)

一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

（一）具體負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

1、對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)獎(jiǎng)罰管理制度。

2、督促本公司加強(qiáng)定額管理、原始記錄和計(jì)量檢驗(yàn)等基礎(chǔ)工作。

3認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。(二)組織制定本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；1．制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)便于各部門管理和核算并有利于提高經(jīng)濟(jì)效益；2．隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的，及時(shí)制止和糾正，重大問(wèn)題應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3．及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

（三）組織編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，并檢查各部門執(zhí)行情況；1．在編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃前，應(yīng)要求各職能部門提供切實(shí)可行的收支計(jì)劃明細(xì)表，經(jīng)審核驗(yàn)證后據(jù)此編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和編制說(shuō)明。2.經(jīng)總經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，應(yīng)組織有關(guān)職能部門嚴(yán)格實(shí)施，不得隨意突破。3．有效利用現(xiàn)有資產(chǎn)，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行。

（四）組織編制本公司的成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)并檢查執(zhí)行情況。1．編制的成本計(jì)劃應(yīng)現(xiàn)金合理，費(fèi)用預(yù)算應(yīng)厲行節(jié)約，費(fèi)用開(kāi)支不突破規(guī)定范圍。2．在本公司總經(jīng)理的組織下，應(yīng)將成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算案項(xiàng)目分解，逐步落實(shí)到各職能部門。3．設(shè)計(jì)必要的臺(tái)帳及時(shí)反映、分析計(jì)劃或預(yù)算執(zhí)行情況。并向各職能部門反饋。

（五）充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)算經(jīng)濟(jì)前景，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

（六）組織本公司財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的考核。

（七）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和各部門的工作，多于其他部門聯(lián)系、協(xié)調(diào)，把財(cái)務(wù)工作納入正軌。

（八）負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用印鑒，并按公司財(cái)務(wù)制度使用印鑒。

（九）負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計(jì)、復(fù)核工作，每月負(fù)責(zé)編制銷售應(yīng)收款報(bào)表，并督促銷售部及時(shí)催交樓款。

（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1．設(shè)置和登記總帳和各明細(xì)賬，并編制各類報(bào)表。2．編制總賬科目余額表，并與有關(guān)明細(xì)賬核對(duì)，保證帳帳相符。3．編制會(huì)計(jì)報(bào)表。各種會(huì)計(jì)報(bào)表做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，及時(shí)報(bào)送政府有關(guān)部門。4.協(xié)助辦公室建立低值易耗品臺(tái)帳。5．各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時(shí)設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)。6．根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)制度，登記總賬和明細(xì)帳，賬戶應(yīng)按幣種分別設(shè)置。7．會(huì)同其他部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)清理往來(lái)帳。8．根據(jù)本公司財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)下發(fā)清查明細(xì)表，定期組織對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫(kù)存商品和物資、應(yīng)收帳款、銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)清查。9．對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢毀損、壞帳損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報(bào)告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。10.編制和保管會(huì)計(jì)憑證及報(bào)表。11．負(fù)責(zé)編制公司的轉(zhuǎn)賬憑證、記賬憑證并分月編號(hào)，做到規(guī)格化。每月終了，要整理會(huì)計(jì)憑證和資料，集中保管。年終辦完財(cái)務(wù)決算后，應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。需要?dú)w檔的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。12。負(fù)責(zé)控制財(cái)務(wù)收支不突破資金計(jì)劃，費(fèi)用支出不突破規(guī)定的范圍。13．會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理與核算實(shí)施辦法。對(duì)于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等收發(fā)、轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管，都要會(huì)同有關(guān)部門制定手續(xù)制度，明確責(zé)任。14.負(fù)責(zé)成本核算和利潤(rùn)核算15．?dāng)M定本公司成本核算辦法，編制成本、費(fèi)用計(jì)劃，加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作，核算成本和費(fèi)用。16．編制成本、費(fèi)用報(bào)表，編制；利潤(rùn)計(jì)劃，辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)銷售和利潤(rùn)的明細(xì)核算。17.正確計(jì)算銷售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤(rùn)以及其他各項(xiàng)收支。18．完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。19.營(yíng)業(yè)執(zhí)照的年檢，財(cái)務(wù)年檢的聯(lián)系。20.編制和保管會(huì)計(jì)記賬憑證。根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號(hào)順序，折疊整齊，按月裝訂成冊(cè)，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

四、出納員崗位職責(zé)

（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章。

（二）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以 “白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

（三）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。1．根據(jù)記賬憑證，逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結(jié)?，F(xiàn)金的賬面余額要同時(shí)與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。銀行的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢，要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。2.出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。3.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。4．保管有關(guān)地稅、國(guó)稅的計(jì)算機(jī)代碼印章、空白收據(jù)和支票；5．出納員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章；財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，法人印章由董事會(huì)特別授權(quán)人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。6．完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。

第五篇：財(cái)務(wù)部籌備期間工作內(nèi)容

財(cái)務(wù)部籌備期間財(cái)務(wù)經(jīng)理工作內(nèi)容

包括：

1.辦公臺(tái)椅、必要的文件柜、保險(xiǎn)柜、電腦設(shè)備等；（已到位）

2． 根據(jù)本部門的實(shí)際情況，酒樓的規(guī)模，制定財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)圖及人員的編制；（已完成）

3． 設(shè)計(jì)并發(fā)外印刷一些籌備期間在財(cái)務(wù)制度上需用的表格；

4． 根據(jù)酒樓及當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，確定酒樓開(kāi)業(yè)后的員工工資及福利待遇，籌備期間(培訓(xùn)期間)的員工工資及福利待遇。

5． 為酒樓籌備期間的財(cái)務(wù)運(yùn)作的需要，出納到職；

6． 制定出酒樓開(kāi)業(yè)后（籌備期間也適用），酒樓各部門使用復(fù)印機(jī)的控制等程序與政策；

7． 制定出籌備期間整個(gè)籌備辦采購(gòu)物品的程序與政策，報(bào)銷的程序與政策；

8． 在店長(zhǎng)的指導(dǎo)下，制定出整個(gè)酒樓從籌備到開(kāi)業(yè)前的行政費(fèi)用、采購(gòu)費(fèi)用、員工福利待遇費(fèi)用預(yù)算；

9． 制定本部門開(kāi)業(yè)需用的物品采購(gòu)清單及印刷品印刷清單；

10． 在店長(zhǎng)的指導(dǎo)下，與人力資源研究、確定籌備期間員工的各種勞動(dòng)合同；

11． 與酒樓及供應(yīng)商研究酒樓所購(gòu)置的電腦系統(tǒng)，根據(jù)實(shí)用情況，提出改進(jìn)方案；

12． 制定開(kāi)業(yè)前各種費(fèi)用報(bào)表（每月）；

13． 到工地現(xiàn)場(chǎng)察看了解，收集意見(jiàn)，向工程部了解酒樓開(kāi)業(yè)時(shí)所需用的電腦（如前臺(tái)、餐廳及收銀臺(tái)）的安排位置及整個(gè)酒樓所需電腦終端的數(shù)量；

14． 根據(jù)酒樓的實(shí)際情況，制定出各倉(cāng)庫(kù)大小及數(shù)量的計(jì)劃報(bào)店長(zhǎng)（從蔡總處了解或與工程部經(jīng)理研究）；

15． 審核各部門制定的并報(bào)至財(cái)務(wù)部的營(yíng)運(yùn)設(shè)備及用品采購(gòu)計(jì)劃及印刷品印刷計(jì)劃；

16． 結(jié)合實(shí)際工作情況，制定開(kāi)業(yè)后酒樓的財(cái)務(wù)制度及工作程序；

18．審核前期人員招聘廣告費(fèi)、經(jīng)辦費(fèi)等的相關(guān)費(fèi)用

19． 實(shí)施員工的招聘、員工到職后展開(kāi)軟件系統(tǒng)的培訓(xùn)；

20． 與各部門負(fù)責(zé)人討論部門之間工作銜接及工作標(biāo)準(zhǔn)、程序等（因?yàn)楹芏嘭?cái)務(wù)的規(guī)章制度、政策與程序是與各部門有關(guān)的）；

２１．對(duì)所有需采購(gòu)的設(shè)備及用品進(jìn)行多次報(bào)價(jià)并與各部門經(jīng)理確定標(biāo)準(zhǔn)及款式（定樣）；

２２ 審核酒樓餐飲價(jià)格及促銷活動(dòng)等價(jià)格（開(kāi)業(yè)后的）；

２３．確定開(kāi)業(yè)后各種財(cái)務(wù)報(bào)表（分各部門）的格式及標(biāo)準(zhǔn)；

２４ 督促部門員工核算廚部交來(lái)的各種菜式份量構(gòu)成表及成品卡，確保的食品及飲品成本控制在標(biāo)準(zhǔn)值內(nèi)；

２５ 制定整個(gè)開(kāi)業(yè)前的用款計(jì)劃。（可按月或按周２７ 審核各部門提交的部門營(yíng)業(yè)預(yù)算，在店長(zhǎng)的指導(dǎo)下，制定酒樓開(kāi)業(yè)后一年的營(yíng)業(yè)預(yù)算并送酒店事務(wù)部審批；9

２6計(jì)劃、安排開(kāi)業(yè)前采購(gòu)的大量物品的儲(chǔ)存地；

２９． 制定開(kāi)業(yè)后員工的正式勞動(dòng)合同（與人力資源部在一起）；

３０． 制定開(kāi)業(yè)后酒樓工資明細(xì)項(xiàng)目；

３１． 對(duì)本部在培訓(xùn)的員工進(jìn)行考核，檢查培訓(xùn)效果；

３２． 檢查酒樓所訂購(gòu)之營(yíng)業(yè)用品，營(yíng)業(yè)設(shè)備及對(duì)內(nèi)、對(duì)外印刷品的到貨情況； ３３． 加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，組織收銀員進(jìn)行鑒別及信用卡業(yè)務(wù)等的培訓(xùn)；

３４． 完成酒樓開(kāi)業(yè)后對(duì)內(nèi)及對(duì)外的各種財(cái)務(wù)報(bào)表在電腦的建立并對(duì)有關(guān)員工進(jìn)行該項(xiàng)目的操作培訓(xùn)；

３５． 結(jié)合整個(gè)酒樓的計(jì)劃，制定出酒樓開(kāi)業(yè)的整個(gè)開(kāi)業(yè)典禮的費(fèi)用。并做好與之有關(guān)的準(zhǔn)備工作；

３６． 理順、統(tǒng)籌好開(kāi)業(yè)前采購(gòu)之營(yíng)運(yùn)物品的驗(yàn)收、建帳、存儲(chǔ)等工作；

３７． 與供應(yīng)電腦的公司配合，徹底完成電腦系統(tǒng)的調(diào)試升級(jí)，使整個(gè)系統(tǒng)能按酒樓開(kāi)業(yè)之運(yùn)作要求運(yùn)行；

３８． 由電腦公司對(duì)前臺(tái)收款員，餐廳收款員，財(cái)務(wù)部有關(guān)人員進(jìn)行使用該套電腦的培訓(xùn)；；

４０． 做好開(kāi)業(yè)前各部門領(lǐng)取物品的出庫(kù)、記帳；

４１． 大約距離開(kāi)業(yè)二至三周，本部員工到酒樓自己的工作崗位作試運(yùn)作培訓(xùn)，特別是收款員，一定要把所有的收費(fèi)價(jià)格熟記下來(lái)；

４２． 開(kāi)業(yè)典禮的準(zhǔn)備及確保酒樓內(nèi)各種收費(fèi)價(jià)格的正確性。