第一篇：出納管理制度(樂天惠電信廣告)

出納會計管理制度

為加強安成都鴻銘阿迪杰科技有限公司（以下簡稱鴻銘阿迪杰）的財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本中心具體情況，制定本制度。

一、財務(wù)管理機構(gòu)

鴻銘阿迪杰會計機構(gòu)組織如下：

會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：總經(jīng)理；

財務(wù)負(fù)責(zé)人：綜合部負(fù)責(zé)人；

主管會計；楊平

出納 ；

二、職責(zé)：

（一）會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)組織管理會計事務(wù)；

2、依法行使會計監(jiān)督職權(quán)。

（二）財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1、對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費等現(xiàn)象負(fù)責(zé)；

2、進(jìn)行成本費用計劃、控制、核算、分析；監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、培訓(xùn)、監(jiān)督、考核。

4、協(xié)調(diào)財務(wù)人員處理日常經(jīng)濟(jì)事務(wù)。

（三）主管會計崗位職責(zé)

1、會計人員不得兼管出納的現(xiàn)金、銀行存款等的收付和保管工作。

2、負(fù)責(zé)組織企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算,對各項財務(wù)會計工作定期檢查、總結(jié)、及時反饋經(jīng)濟(jì)運行狀態(tài),為企業(yè)經(jīng)營決策提供重要信息；

3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行財經(jīng)法規(guī),嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度,做到照章納稅，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)和有關(guān)單位部門的工作關(guān)系；

4、每月及時準(zhǔn)確地編制財務(wù)會計報表，并向上級財務(wù)部門或稅務(wù)主管機關(guān)上報財務(wù)報告。

5、嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)人審批手續(xù)制

6、根據(jù)經(jīng)營的發(fā)展和增收節(jié)支的要求,合理核定流動資金定額,加強對流動資金和固定資產(chǎn)的管理；

7、加強內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算,搞好財務(wù)管理,做到財務(wù)清晰,賬實、賬證、賬表、賬賬相符,各核算環(huán)節(jié)不出漏洞.按規(guī)定組織編報財務(wù)決算報表；

8、及時準(zhǔn)確登記帳簿、裝訂憑證，對歷史保存的原始資料做到完好無損；

9、完成總經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人交辦的其他任務(wù)

（四）出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行出納工作。嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度，辦理銀行往來款項和現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，不得坐支現(xiàn)金和超過規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金和以“白條”抵庫。

2、辦理現(xiàn)金要細(xì)心謹(jǐn)慎，錢款當(dāng)面點清，防止差錯，保證資金安全。

3、開具支票要認(rèn)真，填寫要規(guī)范。

4、根據(jù)現(xiàn)金和銀行收付的記帳憑證，逐日打印現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并結(jié)出余額，每天終了將現(xiàn)金余額與庫存現(xiàn)金相核對，將銀行存款余額與銀行存款對帳單余額核對一致，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實相符。

5、妥善保管現(xiàn)金、銀行票據(jù)、重要空白憑證，下班前要將其放入保險柜；保險柜鑰匙不得丟失或轉(zhuǎn)交他人，保險柜密碼要嚴(yán)加保密

6、庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時存入銀行。

7、及時清理支票、銀行票據(jù)回單的收回工作，隨時掌握銀行存款余款。

8、完成總經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人交辦的其他任務(wù)。

三、財務(wù)管理通則

1、財會人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計準(zhǔn)則》、《會計人員工作規(guī)則》關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計、財產(chǎn)清查和成本清查等事項的規(guī)定。

3、財務(wù)管理工作要加強成本控制，降低成本、增收節(jié)支。

4、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載，書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆。

5、財務(wù)印鑒章由專人分別保管，財會人員不得濫用和亂用印鑒章。

6、財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接必須由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

四、財務(wù)日常管理

1、管理費用

鴻銘阿迪杰管理費用包括：差旅費、招待業(yè)務(wù)費、交通費、辦公費、房屋租賃費、工資、社保、折舊和其他費用。

（1）差旅費的管理

①借款（如需）：借款人填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理審批后交由出納辦理支付手續(xù)。大額借支預(yù)先通知出納，以便出納作好支付準(zhǔn)備。

②出差人員原則上應(yīng)于出差結(jié)束后一周內(nèi)報銷差旅費用。

③出差人員應(yīng)整齊、規(guī)范粘貼報銷單據(jù)，費用歸類填制報銷單據(jù)，如實填寫報銷金額，報銷單據(jù)不得涂改。凡采購物品的發(fā)票背面必須由經(jīng)辦人和驗收人簽字。④出納審核報銷單據(jù)，對于不符合發(fā)票管理規(guī)定的、不在中心規(guī)定范圍內(nèi)的報銷費用單據(jù)出納應(yīng)拒絕受理。對于存在疑問的票據(jù)，報銷人員應(yīng)作出解釋說明，否則不予報銷。中心規(guī)定不予報銷的費用：（超過稅務(wù)日期規(guī)定使用報銷的發(fā)票、業(yè)務(wù)發(fā)生日期久遠(yuǎn)的發(fā)票、假公濟(jì)私而報銷的發(fā)票、收據(jù)）

⑤出納憑總經(jīng)理審批的金額付款。

⑥出差差旅補助為65元 /人?天。

（2）招待業(yè)務(wù)費

鴻銘阿迪杰的招待業(yè)務(wù)由綜合部負(fù)責(zé)，招待原則上安排在協(xié)議酒店。原則上中午安排工作餐，宴請招待標(biāo)準(zhǔn)遵循成本節(jié)約、熱情周到的原則。

（3）交通費

原則上日常用車使用鴻銘阿迪杰自有車輛，如需要租車遵照《車輛管理制度》執(zhí)行。市內(nèi)乘坐出租車的必須與公務(wù)相關(guān)，經(jīng)辦人需說明辦公事由。

（4）辦公費

辦公用品及低值易耗品應(yīng)遵循《辦公用品及低值易耗品管理規(guī)定》。通訊費用、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費、資質(zhì)維護(hù)費等按照簽定的合同執(zhí)行。

（5）房屋租賃費

房屋租賃費按照合同執(zhí)行。

（6）工資、社保、折舊及其他費用

工資、社保按照人事合同和國家有關(guān)規(guī)定辦理。加班費必須以考勤為依據(jù)，并遵循《加班考勤制度》。獎金按《崗位設(shè)置及崗位管理辦法》和《考核制度》執(zhí)行，福利根據(jù)鴻銘阿迪杰的經(jīng)營效益靈活掌握。學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用遵循《學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度》。折舊及其他費用按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、財務(wù)費用

鴻銘阿迪杰財務(wù)費用包括：空白憑證的購買、銀行手續(xù)費、利息。

財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)盤活資金，增加銀行存款積累。

3、成本費用

鴻銘阿迪杰成本費用包括：專家勞務(wù)費、會務(wù)費、專家交通費、公告費、印刷費、制作項目招牌費等其他費用。

①專家勞務(wù)費

②專家勞務(wù)費由會務(wù)人員發(fā)放，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目的情況并參照專家的級別確定。專家勞務(wù)費發(fā)放表采用固定格式（格式附后）。會務(wù)人員應(yīng)當(dāng)做好專家勞務(wù)費發(fā)放相關(guān)資料的收集工作。手續(xù)完備后由財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理稅票開具，并按有關(guān)規(guī)定做賬。

③會務(wù)費

會務(wù)費由綜合部負(fù)責(zé)統(tǒng)計、結(jié)算，列明會議消費清單，清單內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：住宿費、餐飲費、會場使用費、其他費用，并加蓋賓館、酒店或會務(wù)公司的公章。原則上每個項目結(jié)束后及時做好清算工作。

④專家交通費

專家來程交通費由會務(wù)人員收集有效票據(jù)，實報實銷。返程交通費按照來程交通費造表，經(jīng)專家簽字后實報實銷。原則上返程交通以汽車和火車為主，需乘座飛機的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

⑤印刷費

印刷應(yīng)在招標(biāo)選定的承印人名單中選擇。印刷由綜合部負(fù)責(zé)。

⑥ 其它費用按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

⑦成本費用原則上應(yīng)采用轉(zhuǎn)帳、電匯等付款方式。其它應(yīng)付款

（1）投標(biāo)保證金收取

①原則上出納負(fù)責(zé)收取投標(biāo)保證金。

②投標(biāo)保證金檢查事項

出納應(yīng)認(rèn)真審核匯款原件，審核要素包括單位名稱（含匯入方和匯出方）、帳號、開戶行、金額、日期、銀行受理章及匯票有效性。

③出納應(yīng)作好投標(biāo)保證金的收取登記，滿足投標(biāo)保證金進(jìn)帳和退還的需要。④出納將投標(biāo)保證金的復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

⑤出納應(yīng)及時將收到的銀行匯票進(jìn)帳。

⑥投標(biāo)保證金進(jìn)帳單必須及時入賬。

（2）投標(biāo)保證金退還

①項目負(fù)責(zé)人填寫投標(biāo)保證金退還通知單（格式附后），交出納復(fù)核無誤后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時辦理退還事宜。

②投標(biāo)保證金按匯入方賬戶退還。對于后期發(fā)現(xiàn)不符合形式要求的投標(biāo)保證金要

嚴(yán)格執(zhí)行項目負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批手續(xù)。

五、報稅

報稅應(yīng)滿足以下要求：

1、每月月底，會計人員計提營業(yè)稅金及附加，代扣代繳個人所得稅和社會保險費。

2、每月1—10日按照稅務(wù)機關(guān)的要求進(jìn)行申報，申報屬期為上月稅目。

3、每月1---10日按照社會和勞動保障部門的要求申報并繳納當(dāng)月社保。

4、每季度向國稅申報企業(yè)所得稅，預(yù)繳當(dāng)季企業(yè)所得稅。

5、以上申報完畢后均要求填寫紙質(zhì)綜合申報表和個人所得稅申報表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交至本中心的稅務(wù)主管機關(guān)。

6、會計人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行稅法制度和會計制度，依法納稅。

六、工作崗位，不得擅離職守，上班時間不允許在辦公區(qū)接聽私人電話、嚴(yán)禁辦公室打游戲違者罰款100元，開私人在線聯(lián)系方式、看電影以及與工作無關(guān)的事情違者罰款50元。

1、對系統(tǒng)中已標(biāo)注退款的訂單必須當(dāng)天內(nèi)退款，未在時間內(nèi)退款的罰款10/

訂單。

2、開發(fā)票，如客服需要應(yīng)即時開發(fā)票開票當(dāng)日須把快遞單歸還到客服部（特

殊原因除外）違者罰款10元/單。

3、在報稅規(guī)定時間內(nèi)沒有報稅而造成的罰款，由出納承擔(dān)。

六、本制度從2009年1月1日起執(zhí)行。未盡事宜由鴻銘阿迪杰負(fù)責(zé)解釋。

成都鴻銘阿迪杰科技有限公司

執(zhí)行時間：二〇一〇年六月一日

第二篇：辦公室制度章程(樂天惠電信廣告)

鴻銘阿迪杰辦公室制度章程

一、公司形象

1、員工必須清楚地了解公司的經(jīng)營范圍和管理結(jié)構(gòu)，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。

2、在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應(yīng)注視對方，微笑應(yīng)答，切不可冒犯對方。

3、在任何場合應(yīng)用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴(yán)禁大聲喧嘩。

4、遇有客人進(jìn)入工作場地應(yīng)禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）辦公室內(nèi)應(yīng)保證有人接待。

5、接聽電話應(yīng)及時，一般鈴響不應(yīng)超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應(yīng)主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴(yán)禁占用公司電話時間太長。

6、員工在接聽電話、洽談業(yè)務(wù)、發(fā)送電子郵件及招待來賓時，必須時刻注重公司形象，按照具體規(guī)定使用公司統(tǒng)一的名片、公司標(biāo)識及落款。

7、員工在工作時間內(nèi)須保持良好的精神面貌。

8、員工要注重個人儀態(tài)儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。

二、生活作息

1、員工應(yīng)嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一的工作作息時間規(guī)定上下班。

2、作息時間規(guī)定 1）、夏季作息時間表（4月——9月）

上班時間

早

9：00

午休

12：00——13：00

下班時間

晚

18：00

2）、冬季作息時間表（10月——3月）

上班時間

早

9：00

午休

12：00——12：30

下班時間

晚

17：30

3、員工上下班施行簽到制，上下班均須本人親自簽到，不得托、替他人簽到。

4、員工上下班考勤記錄將作為公司績效考核的重要組成部分。

5、員工如因事需在工作時間內(nèi)外出，要向主管經(jīng)理請示簽退后方可離開公司。

6、員工遇突發(fā)疾病須當(dāng)天向主管經(jīng)理請假，事后補交相關(guān)證明。

7、事假需提前向主管經(jīng)理提出申請，并填寫【請假申請單】，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休息。

8、員工享有國家法定節(jié)假日正常休息的權(quán)利，公司不提倡員工加班，鼓勵員工在日常工作時間內(nèi)做好本職工作。如公司要求員工加班，計發(fā)加班工資及補貼；員工因工作需要自行要求加班，需向部門主管或經(jīng)理提出申請，準(zhǔn)許后方可加班

9、遲到早退處罰，每月遲到3次以上為處罰起點，5次以下罰款10元/次，5次以上罰款20 /次。曠工按工資雙倍處罰，月累計3次扣除當(dāng)月獎金。年累計12次，扣除年終獎，解除聘用合同。

三、衛(wèi)生規(guī)范

1、員工須每天清潔個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生，確保地面、桌面及設(shè)備的整潔。

2、員工須自覺保持公共區(qū)域的衛(wèi)生，發(fā)現(xiàn)不清潔的情況，應(yīng)及時清理。

3、員工在公司內(nèi)接待來訪客人，事后需立即清理會客區(qū)。

4、辦公區(qū)和庫房區(qū)域內(nèi)嚴(yán)禁吸煙。

5、正確使用公司內(nèi)的水、電、空調(diào)等設(shè)施，最后離開辦公室的員工應(yīng)關(guān)閉空調(diào)、電燈和一切公司內(nèi)應(yīng)該關(guān)閉的設(shè)施。

6、要愛護(hù)辦公區(qū)域的花木。

四、工作要求

1、工作時間內(nèi)不應(yīng)無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。

2、新入職員工的試用期為1個月。

3、加強學(xué)習(xí)與工作相關(guān)的專業(yè)知識及技能，積極參加公司組織的各項培訓(xùn)（培訓(xùn)將施行簽到制，出席記錄和培訓(xùn)考核也將作為公司績效考核的部分）。

4、經(jīng)?？偨Y(jié)工作中的得失，并參與部門的業(yè)務(wù)討論，不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平。

5、不得無故缺席部門的工作例會及公司的重要會議。

6、員工在工作時間必須全身心地投入，保持高效率地工作。

7、員工在任何時間均不可利用公司的場所、設(shè)備及其他資源從事私人活動。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予警告，情節(jié)嚴(yán)重者，公司將予以辭退。

8、員工須保管好個人的文件資料及辦公用品，未經(jīng)同意不可挪用他人的資料和辦公用品。

9、員工要保管好個人電腦，按公司規(guī)定進(jìn)行文檔存儲、殺毒及日常維護(hù)，如發(fā)生故障應(yīng)及時報告綜合管理部，由公司安排修理。

五、員工著裝管理規(guī)定

第一條 為樹立和保持公司良好的社會形象，進(jìn)一步規(guī)范化管理，本公司員工應(yīng)按本公司規(guī)定的要求著裝。

第二條 員工在上班時間內(nèi)，要注意儀容儀表，總體要求是：得體、大方整潔。男女職員下裝顏色統(tǒng)一。

第三條 男職員的著裝要求：夏天著襯衣、系領(lǐng)帶；著襯衣時，不得挽起袖子或不系袖扣；著西裝時，要佩戴公司工牌。不準(zhǔn)穿皮鞋以外的其他鞋類(黑色皮鞋，深色皮帶)。第四條 女職員上班不得穿運動服、超短裙、低胸衫或其他有礙觀瞻的奇裝異服，并一律穿肉色絲襪?！窘y(tǒng)一著裝：襯衣+短裙（必須齊膝蓋）】

第五條 男女職員上班必須佩戴公司工牌，公司工牌應(yīng)掛在適當(dāng)位置上。員工外出辦事也必須佩戴工牌。

第六條 部門副經(jīng)理以上的員工，辦公室一定要備有西服，以便有外出活動或重要業(yè)務(wù)洽談時穿用。

第七條 員工上班應(yīng)注意將頭發(fā)梳理整齊。男職員發(fā)不過耳，并一般不準(zhǔn)留胡子；女職員上班提倡化淡妝，金銀或其他飾物的佩戴應(yīng)得當(dāng)。

第八條 員工違反本規(guī)定的，除通報批評外，每次罰款10元；一個月連續(xù)違反三次以上的，扣發(fā)當(dāng)月獎金。

第九條 各部門、各線負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真配合、督促屬下員工遵守本規(guī)定。一月累計員工違反本規(guī)定人次超過三人次或該部室員工總數(shù)20%的，該負(fù)責(zé)人亦應(yīng)罰50元。

六、關(guān)于公司制服、工作服和其它勞保用品發(fā)放的規(guī)定

(一)公司制服的發(fā)放，必須是本公司的正式調(diào)入職工和已正式辦理了招工手續(xù)的合同制職工。借調(diào)人員、聘用人員和臨時工(含試用)的著裝自理。但要和正式職員著裝盡量統(tǒng)一。

(二)制服、工作服和其它勞保用品的制作(購買)和管理。1.公司制服、工作服和其它勞保用品由公司總務(wù)部統(tǒng)一加工制作(購買)和發(fā)放。2.對于公司制服和工作服裝，任何部門和個人不得隨意更改。

3.對于調(diào)離公司的人員(含借、聘、臨工)，要求收回服裝不足使用年限部分的成本費。成本費的計算公式：每年攤銷費=服裝價格÷使用年限

4.制服要按公司要求統(tǒng)一著裝，妥善保管，遺失自費補做。

(三)本規(guī)定從下文之日起執(zhí)行，具體有關(guān)細(xì)則由公司人事部負(fù)責(zé)解釋。(四)員工制服、勞保用品使用年限以年為單位。

七、員工工作服裝制發(fā)及穿著辦法、使用年限(一)茲訂定本公司員工工作服裝制發(fā)及穿著辦法。(二)工作服裝的制發(fā)：

1.工作服裝的制作由管理部統(tǒng)籌招商承制，按員工實有人數(shù)加制10%至15%以備新進(jìn)人員之用，分支機構(gòu)如有特殊原因可比照此項辦法在當(dāng)?shù)卣猩坛兄?，但必需將制作計劃預(yù)算會管理部后辦理。

2.每一員工每年制發(fā)夏冬服各兩套為限列入預(yù)算。

3.員工到職完成保證資料后即可領(lǐng)取工作服(臨時工及包工均不發(fā)服裝)。4.制發(fā)服裝時由各部門依據(jù)人數(shù)造具領(lǐng)用名冊蓋章領(lǐng)用。5.工作服數(shù)量

夏服：男性員工：淺短袖襯衣二件，深色西褲二條。女性員工：淺色短袖襯衣二件，深色短裙二條。冬服：一律制發(fā)深灰色西服一件同色長褲一條。

數(shù)量：男女性員工每年制發(fā)夏季服裝兩套，冬裝西服一套。6.套量：工作服裝大小尺碼由承制商制成樣裝由員工套量而定。(三)換季：每年以四月、十一月為換裝時間。(四)服裝穿著規(guī)定：

1.穿著工作服即代表本公司之精神，必須保持整潔，假日可免穿著。

2.為方便工作，工作服可以著出公司外，公司如有特殊團(tuán)隊活動須著情統(tǒng)一著裝。(五)使用年限：

1.工作服穿著及保管以一年為期，按領(lǐng)用之日起算。2.工作服如未達(dá)使用年限遺失或故意損壞者，應(yīng)按原價賠償。

(六)工作服裝制發(fā)費用由各部門按實發(fā)數(shù)量分?jǐn)偂?/p>

(如經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)者不在此限)。

八、保密規(guī)定

1、員工須嚴(yán)守公司商業(yè)機密，妥善保存重要的商業(yè)客戶資料、數(shù)據(jù)等信息。

2、管理人員須做好公司重要文件的備份及存檔工作，并妥善記錄網(wǎng)絡(luò)密碼及口令。并向總經(jīng)理提交完整的網(wǎng)絡(luò)口令清單。

3、任何時間，員工均不可擅自邀請親朋好友在公司聚會。

4、員工及管理人員均不可向外泄露公司發(fā)展計劃、策略、客戶資料及其他重要的方案，如一發(fā)現(xiàn)，除接受罰款、辭退等內(nèi)部處理外，情節(jié)嚴(yán)重的，公司將追究其法律責(zé)任。

九、人員管理

1、員工必須服從公司的整體管理，包括職務(wù)的分配及工作內(nèi)容的安排。

2、員工須尊重上司，按照上司的指導(dǎo)進(jìn)行工作并主動向上司匯報工作情況。

3、員工有關(guān)業(yè)務(wù)方面的問題須及時向部門主管或經(jīng)理反映，聽取意見。

4、涉及超出員工權(quán)限的決定必須報經(jīng)部門主管或經(jīng)理同意。

5、員工不服從上級指揮，目無領(lǐng)導(dǎo)，頂撞上級，而影響公司指導(dǎo)系統(tǒng)的正常運作，視情節(jié)嚴(yán)重程度，給予處理。

6、管理人員應(yīng)團(tuán)結(jié)互助，努力協(xié)調(diào)好各部門的關(guān)系，鼓勵并帶領(lǐng)好員工隊伍，時刻掌握員工的工作情況，確保公司整體策劃順利進(jìn)行。

7、公司是一個大家庭，員工應(yīng)團(tuán)結(jié)互助，為公司發(fā)展做出努力。

十、物品管理

1、辦公用品的日常管理由綜合管理部專門人員負(fù)責(zé)定期購買；

2、每月10日之前，個人將所需要的辦公用品填寫在公司【購物申請單】上,由管理部專門負(fù)責(zé)人提交主管經(jīng)理，審批同意后，由專門負(fù)責(zé)人將辦公用品購回，根據(jù)實際需要有計劃地發(fā)放。

3、若急需某類辦公用品，也應(yīng)先填寫【購物申請單】后，交由專門負(fù)責(zé)人，經(jīng)主管經(jīng)理審批同意后，方可購置。

4、新進(jìn)人員到職時由綜合管理部門統(tǒng)一配發(fā)各種辦公物品。

十一、電腦管理：

1、使用者應(yīng)保持電腦設(shè)備及其所在環(huán)境的清潔。下班時或離開20分鐘以上，務(wù)必關(guān)機切斷電源。違者罰款15元

2、使用者的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格按照要求妥善存儲在網(wǎng)絡(luò)上相應(yīng)的位置上。

3、未經(jīng)許可，使用者不可增刪硬盤上的應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件。違者罰款20元，重要文件根據(jù)情節(jié)輕重給與處罰。

4、嚴(yán)禁玩游戲、打私人電話及所有非公司指派的在線聊天工具。違者罰款50元。

5、公司及各部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，須做到及時備份。

十二、網(wǎng)絡(luò)管理

1、工作時間內(nèi)禁止瀏覽與自己工作崗位或業(yè)務(wù)無關(guān)的網(wǎng)站。

2、工作時間內(nèi)不允許在網(wǎng)絡(luò)上從事與工作無關(guān)的行為（如：上網(wǎng)聊天），也決不允許任何與工作無關(guān)的信息出現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)上。

3、嚴(yán)禁在公司網(wǎng)絡(luò)上玩任何形式的網(wǎng)絡(luò)游戲、瀏覽圖片、傾聽音樂等各種與工作無關(guān)的內(nèi)容。

4、禁止利用公司網(wǎng)絡(luò)下載各種游戲及大型軟件

5、公司網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)由網(wǎng)絡(luò)工程師統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)與管理維護(hù)，任何人不得私自更改網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，個人電腦及服務(wù)器設(shè)備等所用IP地址必須按網(wǎng)絡(luò)工程師指定的方式設(shè)置，不可擅自更改。

6、嚴(yán)禁任何人以任何手段，蓄意破壞公司網(wǎng)絡(luò)的正常運行。

十三、獎懲辦法：

1、員工獎勵分為口頭表揚及物質(zhì)獎勵；

2、員工懲罰分為口頭警告、罰款及除名；

3、有下列事跡的員工，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，經(jīng)經(jīng)理辦公會研究，給予相應(yīng)的獎勵： A、積極向公司提出合理化建議，其建議被公司所采納者；

B、維護(hù)公司利益和榮譽，保護(hù)公共資產(chǎn)，防止事故發(fā)生與挽回經(jīng)濟(jì)損失有功者。

4、下列事由的員工，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，經(jīng)經(jīng)理辦公會研究，給予相應(yīng)的懲罰： A、違反國家法律、法規(guī)或公司規(guī)章制度造成經(jīng)濟(jì)損失和不良影響的； B、泄露公司經(jīng)營管理秘密的； C、私自把公司客戶介紹他人的。

5、公司將設(shè)立年終全勤獎（未有遲到、早退現(xiàn)象及病事假），獎金于年終考評后一次性發(fā)放（以每個月的考勤統(tǒng)計為依據(jù)）。

6、在公司服務(wù)滿三年（不含三年）的員工，將給予一周的帶薪休假（休假期需提前和公司協(xié)商，以不耽誤工作為前提，得到許可后方可休假）及數(shù)額不等的一次性旅游補貼。

7、在公司員工正式錄用后，購買社保相關(guān)險種。

十四、經(jīng)費管理

1、因外出購物或出差需向公司借用備用金時，應(yīng)首先填寫公司【借款申請單】，交主管經(jīng)理核準(zhǔn)、審批簽字同意后方可借款；借款后必須在一周內(nèi)報銷銷帳（出差人員在回公司上班一周內(nèi)）；借款未沖平者，不允許再次借款。

2、員工報銷已發(fā)生費用，首先需找主管會計領(lǐng)取并填寫公司【支出憑證】或【支出報銷單】（由主管會計負(fù)責(zé)提供、審核）；主管會計簽字后，到借款處填入【借款申請單】中的報銷日期，方算完成報銷手續(xù)。

3、公司員工因公外出辦事，交通工具以公交車為主，特殊情況需要乘坐出租車時須向主管經(jīng)理請示同意后方可執(zhí)行，否則費用不予報銷。

4、公司薪金發(fā)放日定為每月8日。

十五、出差細(xì)則

1、員工出差前應(yīng)填寫【出差申請表】，主管經(jīng)理簽字后方可辦理借款手續(xù)。出差期限由主管經(jīng)理視情況需要，事前予以核定。

2、出差途中除因病、遇意外災(zāi)害或工作實際需要經(jīng)請示主管經(jīng)理批準(zhǔn)延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節(jié)輕重論處。

3、出差費用的報銷： 3、1）、交通費：

a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘坐飛機，費用實報實銷。

b、其他員工出差原則上乘坐火車(硬臥)；特殊情況需乘飛機時，必須經(jīng)主管經(jīng)理特批，否則不予報銷。

c.、出差地交通費，總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷，其他員工交通以公交車為主、原則上盡 量少乘坐出租汽車，實報實銷。2）、住宿費：

a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷。

b、其他員工住宿標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)120元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)200元/天/人以內(nèi)為基準(zhǔn)實報實銷。3）、伙食費：

a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷。

b、其他員工伙食費標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)50元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)80元/天/人以內(nèi)為基準(zhǔn)實報實銷。4）、出差補助：

a、乘坐火車路途補助50元/晚/人 b、在外補助100元/天/人。

4、交通費、住宿費、伙食費按標(biāo)準(zhǔn)報銷，超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補。

5、出差回來后一周內(nèi)填報【出差費用結(jié)算單】，辦理報銷手續(xù)。

6、員工出差旅費，應(yīng)據(jù)實提出收據(jù)，核發(fā)之，但如發(fā)現(xiàn)有虛報不實之事，除將所領(lǐng)追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。

十六、培訓(xùn)管理

1、新老員工培訓(xùn)內(nèi)容及管理 1）、培訓(xùn)內(nèi)容

a、公司文化（概況、成立歷史、公司理念、團(tuán)隊品格、道德修養(yǎng)、行為規(guī)范等）； b、公司規(guī)章制度 c、新老員工認(rèn)識； d、辦公設(shè)備的使用；

e、指引工作地點區(qū)域設(shè)施（洗手間、就餐處、乘車處等）。2)、培訓(xùn)注意事項

a、新員工到崗時，公司全體員工應(yīng)表現(xiàn)出熱情、禮貌的態(tài)度，營造歡迎的氣氛； b、員工業(yè)余時間自學(xué)。2）、培訓(xùn)考核

a、培訓(xùn)活動由綜合管理部負(fù)責(zé)組織，采用簽到的形式記錄考勤。（出席記錄將列入到公司的績效考核范圍）

b、培訓(xùn)考評由培訓(xùn)講師負(fù)責(zé)考評，其成績列入公司績效考核范圍。

十七、名片管理辦法

1、總則

為使公司名片統(tǒng)一規(guī)范化，強化對外公關(guān)形象的塑造，特制定本辦法。

2、名片格式

公司名片格式統(tǒng)一化，由公司行政管理部門依據(jù)企業(yè)形象設(shè)計。

三.名片印制程序

1、根據(jù)工作需要，需要印制名片的員工需首先向主管副總經(jīng)理提出申請；

2、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后會通知綜合管理部門；

3、綜合管理部門負(fù)責(zé)對外印制名片的印刷業(yè)務(wù)，印制完畢后發(fā)給當(dāng)事人 四.名片使用

1、名片使用須恰到好處，不可像撒傳單般濫用，掌握使用范圍。

2、任何部門或個人不得擅自印刷或使用未經(jīng)公司批準(zhǔn)的名片。

3、員工與公司解除勞動合同關(guān)系后，嚴(yán)禁再使用公司原有的名牌從事任何活動，如若發(fā)現(xiàn)，公司將追究其責(zé)任，并予以支付人民幣壹拾萬元的經(jīng)濟(jì)損失費，同時對于造成甲方任何重大損失者，甲方保留以估算的損失額向有關(guān)機構(gòu)提起訴訟的權(quán)利。

十八.各部門工作獎懲辦法細(xì)則

銷售部工作獎懲辦法

一、因態(tài)度不好被投訴，經(jīng)核實罰款20元，當(dāng)月累計3次者取消月獎金。

二、站內(nèi)信未處理，退款未標(biāo)注造成嚴(yán)重后果者罰款50元。

三、客戶留言未處理，值班電話非工作原因未保持暢通（電話故障報修除外）罰款20元

四、有訂單未打單以及打錯單相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)貨物來回郵費。

五、嚴(yán)禁擅自更改商品價格，造成嚴(yán)重?fù)p失的罰款差價的2倍。

六、國定節(jié)假日加班補助按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行

設(shè)計部工作獎懲辦法

一、凡是商品尺碼未標(biāo)準(zhǔn)（誤差≥5%）罰款20元

二、上圖時間，接到的樣品1-10件 3天內(nèi)完成，11-20件5天內(nèi)完成如非特殊原因未按時上架罰款50元。

三、產(chǎn)品缺貨缺碼2天內(nèi)須在網(wǎng)頁上注明，如未注明罰款10元。

庫房工作獎懲辦法

一、發(fā)錯貨承擔(dān)來回運費，漏發(fā)貨責(zé)任人承擔(dān)單邊運費。

二、收到返回件后須當(dāng)天處理并在網(wǎng)上備注詳情，如未處理每件10元罰款。

三、嚴(yán)禁在庫房內(nèi)及周邊10米內(nèi)吸煙，違者罰款50元/次，四、庫房須保持整潔

五、到新清點時與送貨方核對準(zhǔn)確，如與送貨方清點數(shù)額不符造成公司損失照價賠償。

六、有貨未發(fā)，罰款10元/次，遲發(fā)罰款5元/次，重發(fā)如貨品丟失照價賠償。

七、發(fā)貨外觀檢測如因自身包裝問題造成損失庫房部自責(zé)。

出納工作獎懲辦法

一、對以標(biāo)注退款的訂單必須當(dāng)天內(nèi)退款，未在時間內(nèi)退款的罰款10/訂單。

二、開發(fā)票，如客服需要應(yīng)即時開發(fā)票開票當(dāng)日須把快遞單歸還到客服部（特殊原因除外）違者罰款10元/單。

會議管理制度

一、凡通知到會人員，必須在開會確定時間準(zhǔn)時到會，遲到5分鐘內(nèi)罰款20元，遲到5分鐘-20分鐘罰款50元。到會人員必須攜帶會議記錄本和筆，未帶會議記錄本和筆的罰款10元。參會人員，準(zhǔn)備發(fā)言稿，二、會議分為一般工作會議、周末會議、月末會議、季末會議、年終會議。

1、一般會議和周末會議，普通員工發(fā)言不得超過3分鐘，中層干部發(fā)言不得超過6分鐘?？偨?jīng)理發(fā)言不得超過15分鐘。

2、月末會議、季末會議，普通員工發(fā)言不得超過5分鐘，中層干部發(fā)言不得超過8分鐘?？偨?jīng)理發(fā)言不得超過20分鐘。

3、年終會議普通員工發(fā)言不得超過8分鐘，中層干部發(fā)言不得超過10分鐘?？偨?jīng)理發(fā)言不得超過30分鐘。特殊會議規(guī)定除外。

成都鴻銘阿迪杰科技有限公司

執(zhí)行時間：二〇一〇年六月一日

第三篇：設(shè)計部工作管理獎懲制度(樂天惠電信廣告)（定稿）

設(shè)計部工作人員管理制度

(一)堅守工作崗位，不得擅離職守，上班時間不允許在辦公區(qū)接聽私人電話、嚴(yán)禁辦公室打游戲違者罰款100元，開私人在線聯(lián)系方式、看電影以及與工作無關(guān)的事情違者罰款50元。

(二)熟悉業(yè)務(wù)，認(rèn)真鉆研，提高業(yè)務(wù)水平。文明值班。積極妥善地處理好職責(zé)范圍內(nèi)的一切業(yè)務(wù)。

(三)重大、緊急和超出職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，應(yīng)及時地向上級業(yè)務(wù)指揮部門、公司領(lǐng)導(dǎo)匯報和請示，以便把工作做好。

(六)加強安全責(zé)任，保守機密，不得向無關(guān)人員泄露有關(guān)公司內(nèi)部的情況。

(七)維護(hù)好室內(nèi)秩序。做到整潔衛(wèi)生。禁止在工作時間大聲喧華。無關(guān)人員不得隨便進(jìn)入該室。愛護(hù)公物，杜絕浪費。

(八)堅持批評與自我批評。團(tuán)結(jié)互助，互相尊重。

(九)遇有特殊情況需換班或代班者必須經(jīng)值班主管同意，否則責(zé)任自負(fù)。

(十)按規(guī)定時間交接班，不得遲到早退，有事須先請假，以便安排臨時代替人員；并在交班前寫好值班記錄，以便分清責(zé)任。

五.接聽值班電話應(yīng)注意：

1.禮貌相待：不論打進(jìn)、接入，應(yīng)主動通報公司名稱、職務(wù)、姓名，如對方未通報，應(yīng)客氣詢問清楚；

2.使用語言文明，切忌粗聲粗氣；

3.對重要或較長的電話內(nèi)容，可請對方復(fù)述一遍；

4.對要求打公司領(lǐng)導(dǎo)的電話，首先問清對方的單位名稱、職務(wù)、姓名，然后婉轉(zhuǎn)回答“請您稍等，我給您找一下”之類的話再處置；

5.對打聽事情、咨詢類應(yīng)態(tài)度和藹、禮貌對待、恰到好處地回答；

6.除緊急情況隨時報告外，一般將若干電話內(nèi)容集中到一起，有條理地予以報告；

7.加大節(jié)假日值班力度，由公司部門主管帶班，排定值班表，印發(fā)各有關(guān)部門和人員；

8.根據(jù)需要，可安排公司單身職工多兼值班工作，并給予適當(dāng)?shù)募影嘌a貼。

第三條 辦公秩序

1.工作時間內(nèi)不應(yīng)無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。

2.職員間的工作交流應(yīng)在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)進(jìn)行或通過公司內(nèi)線電話聯(lián)系，如需在個人工作區(qū)域內(nèi)進(jìn)行談話的，時間一般不應(yīng)超過三分鐘（特殊情況除外）。

3.職員應(yīng)在每天的工作時間開始前和工作時間結(jié)束后做好個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生保潔工作，保持物品整齊，桌面清潔。

4.各部門專用的設(shè)備由其部門指定專人定期清潔，公司公共設(shè)施則由辦公室負(fù)責(zé)定期的清潔保養(yǎng)工作。

5.發(fā)現(xiàn)辦公設(shè)備（包括通訊、照明、影音、電腦等）損壞或發(fā)生故障時，員工應(yīng)立即向辦公室報修，以便及時解決問題。

二、工作獎懲辦法

一、因態(tài)度不好被投訴，經(jīng)核實罰款20元，當(dāng)月累計3次者取消月獎金。

二、站內(nèi)信未處理，退款未標(biāo)注造成嚴(yán)重后果者罰款50元。

三、客戶留言未處理，值班電話非工作原因未保持暢通（電話故障報修除外）罰款20元

四、有訂單未打單以及打錯單相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)貨物來回郵費。

五、嚴(yán)禁擅自更改商品價格，造成嚴(yán)重?fù)p失的罰款差價的2倍。

六、國定節(jié)假日加班補助

成都鴻銘阿迪杰科技有限公司

執(zhí)行時間：二〇一〇年六月一日

第四篇：出納邵東惠 個人簡歷

簡 歷

邵東惠

黑龍江農(nóng)業(yè)工程職業(yè)學(xué)院，經(jīng)濟(jì)管理系，會計電算化

?？疲?，24歲，戶籍:黑龍江大慶

Email：shaodonghui118812@163.comMobile：***、***

學(xué)歷背景：2006/9-2009/7黑龍江農(nóng)業(yè)工程職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系會計電算化

專業(yè)為經(jīng)濟(jì)管理類基礎(chǔ)課程，涉及會計學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、稅務(wù)等方面?；A(chǔ)扎實、成績優(yōu)異，在校連續(xù)三年獲得獎學(xué)金，并且畢業(yè)前獲得會計上崗證。

主要課程：

基礎(chǔ)會計、財務(wù)會計、稅務(wù)會計、財務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)與法規(guī)、統(tǒng)計學(xué)、會計電算化、計算機基礎(chǔ)知識等

技能水平：專業(yè)證書：會計上崗證

英語：簡單聽說能力。

計算機：熟悉Windows系統(tǒng)；熟練使用Word、PowerPoint、Excel等Office軟件； 普通話：國家口語測試一級水平，口齒清晰、聲音醇厚。

在校經(jīng)歷：踏實認(rèn)真 ——2006/12-2008/6擔(dān)任學(xué)校學(xué)生團(tuán)體聯(lián)合會辦公室主任、工作內(nèi)容繁多，盡全

力做好每一份創(chuàng)新、創(chuàng)意性的工作。

付出總有回報，想做一件事情就去做，不論成與敗，就是用心往最好了做。

工作經(jīng)驗：哈爾濱珍寶島制藥有限公司—— 2008/11-2009/3 —— 駐外會計

實習(xí)期間，長沙分公司，負(fù)責(zé)內(nèi)勤及會計工作，積極認(rèn)真，領(lǐng)導(dǎo)好評

大慶上策房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司 —— 2009/4-2011/7—— 售樓處行政助理

未畢業(yè)就進(jìn)入房地產(chǎn)代理公司，努力實干，近兩年半時間，擔(dān)任過銀億陽光城、英倫三島兩大項目的行政助理，負(fù)責(zé)銷控制作，合同簽訂，工資傭金制作，銷售信息統(tǒng)計,各類報表制作等重要工作。

個人能力：作為一名已經(jīng)畢業(yè)兩年多的學(xué)生，我深知自身的能力及缺點，在房地產(chǎn)公司做了兩年的文職工作，現(xiàn)因個人原因，定居哈爾濱，固需要重新尋找工作，對自己信心的滿滿的我，有能力承擔(dān)一切工作，也熟練的使用office辦公軟件，學(xué)習(xí)能力超強，能接受任何可學(xué)習(xí)的工作性質(zhì)，因在大學(xué)期間學(xué)習(xí)會計專業(yè)，固想接觸新的財務(wù)工作，望貴公司考慮我的申請。

第五篇：出納管理制度

出納管理制度

第一章

出納崗位職責(zé)

第一條

負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，每日終了時依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金收付憑證登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點庫存現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記帳的現(xiàn)金余額一致，對現(xiàn)金的安全完整負(fù)責(zé)。

第二條

負(fù)責(zé)銀行空白票據(jù)的領(lǐng)購、保管，辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，對銀行存款的安全完整負(fù)責(zé)。

第三條

每筆銀行存款發(fā)生額及余額與銀行存款對帳單一一進(jìn)行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。

第四條

負(fù)責(zé)發(fā)票的填開與保管，應(yīng)認(rèn)真填寫發(fā)票事項、金額，確保每張發(fā)票填開完整規(guī)范。

第二章

現(xiàn)金和支票的管理

第五條

現(xiàn)金管理

（一）財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

（二）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元，超額部分應(yīng)存入銀行。

（三）財務(wù)人員支付現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

第六條

支票管理

（一）轉(zhuǎn)帳支票：由出納保管。員工如若轉(zhuǎn)帳付款要憑總經(jīng)

理批準(zhǔn)簽字后交出納，然后出納將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查。

（二）現(xiàn)金支票：由出納保管。員工如借支或大額現(xiàn)金付款，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由出納填好現(xiàn)金支票，經(jīng)辦人在現(xiàn)金支票存根簽字確認(rèn)領(lǐng)取。經(jīng)辦人領(lǐng)取后請妥善保管，如丟失，后果自行承付，出納概不負(fù)責(zé)。

（三）支票付款須先審后付，財務(wù)印鑒章由專人分別保管，出納領(lǐng)用法人章需向總經(jīng)理申請，說明申請事由，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可蓋章。

第七條

出納標(biāo)準(zhǔn)操作要求：

按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定管理賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

（一）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金。

（二）出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達(dá)帳目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時報告主管會計或總經(jīng)理處理。

（三）出納人員應(yīng)當(dāng)每月定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時報告主管會計或總經(jīng)理處理。

（四）超出限額現(xiàn)金要及時存入銀行，確保資金安全。

（五）會計人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點

第三章

貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序

第八條

支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提交貨幣資金支付申請單據(jù)，注明款項的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明（如：發(fā)票），及經(jīng)手人簽字。

第九條

支付復(fù)核。會計應(yīng)當(dāng)對貨幣資金支付申請單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)票據(jù)是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，經(jīng)手人其他辦理支付程序。

第十條

支付審批。履行審批程序，逐級經(jīng)財務(wù)部長、總經(jīng)理簽字審批后，方可辦理。

第十一條 辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請單據(jù)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

第十二條

差旅費報銷流程：

（一）借款：由出差人員填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)到出納處審核，審核無誤，出納方可付款。

（二）出差人員回單位應(yīng)及時整理出差票據(jù)到財務(wù)處報帳。

（三）出差人員應(yīng)如實填寫報銷金額，規(guī)范貼好單據(jù)，到會計處審核，然后憑單據(jù)逐級經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，出納人員根據(jù)審批的金額付款或交主管會計沖帳，涉及支付現(xiàn)金的應(yīng)由報銷人員簽字認(rèn)可金額。

第十三條

出納支付每一筆款項，不論金額大小均需逐級經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字。出納要嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)審批制度，不得超越權(quán)限預(yù)先支付。

第十四條

所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符、票據(jù)來源是否合法、日期是否合理、領(lǐng)款人的印鑒是否相符如有疑問必須先查詢后方能支付，支付款項應(yīng)在原始憑證上由領(lǐng)款人簽字。