第一篇：銀行存款方式

銀行有哪些儲(chǔ)蓄方式

國(guó)內(nèi)各大銀行的儲(chǔ)蓄方式主要分為以下幾種：

1、整存整?。悍?個(gè)月、半年、1年、2年、3年、5年等數(shù)種，一次存入一筆錢，到期后一次還本付息，期限越長(zhǎng)利息越高。不到期可以提前支取，但利息改按活期存款計(jì)算。

2、零存整?。悍?年、3年、5年3檔，每月固定一定數(shù)額的錢，到期一次還本付息。

3、存本取息：檔次同上，一次存入一筆錢，以后逐月領(lǐng)取利息，到期時(shí)還本。

4、“大面額”：是一種固定的存單，記名或不記名，不能提前支取，利息比整存整取高。

5、活期存款：隨時(shí)可存可取，利息最低。

6、“通知儲(chǔ)蓄”：分3個(gè)月、4個(gè)月、5個(gè)月、6個(gè)月點(diǎn)個(gè)月、1年、2年、3年等期限，存時(shí)期限不固定，取時(shí)按實(shí)際存期支付不等的利息。

第二篇：銀行存款結(jié)算方式

票據(jù)化方式：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票；

記賬劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)：匯兌、托收承付、委托收款、信用證等。

（1）銀行匯票：銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。

（2）商業(yè)匯票：由收款人或付款人簽發(fā)，由承兌人承兌并于到期日向收款人或被背書(shū)人支付款項(xiàng)的票據(jù)。分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票。

背書(shū)是一種票據(jù)行為，是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要方式。背書(shū)是由持票人在匯票背面簽上自己的名字，并將匯票交付給受讓人的行為。這里的持票人稱為背書(shū)人，受讓人稱為被背書(shū)人。

（3）銀行本票：銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時(shí)根據(jù)實(shí)際需要填寫金額（起點(diǎn)金額為5000元），并用壓數(shù)機(jī)壓印金額的銀行本票；定額銀行本票是指憑證上預(yù)先印有定固定面額的銀行本票。

（4）支票：支票（Cheque，Check）是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

第三篇：銀行存款結(jié)算方式

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)

貨幣資金

貨幣資金按其存放地點(diǎn)和用途的不同，分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

一、現(xiàn)金

現(xiàn)金管理就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是：

第一，開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。

第二，不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開(kāi)戶銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

第三，企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。

第四，收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開(kāi)戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間。

第五，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。第六，不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開(kāi)戶銀行提取，提取時(shí)應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。第七，企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。

坐支：是指單位用自己業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金直接支付業(yè)務(wù)支出的行為。根據(jù)現(xiàn)金管理?xiàng)l例，未經(jīng)銀行同意，不得有坐支行為。

按照有關(guān)規(guī)定，允許坐支的單位主要包括：

1.基層供銷社、糧店、食品店、委托商店等銷售兼營(yíng)收購(gòu)的單位，向個(gè)人收購(gòu)支付的款項(xiàng)。2.郵局以匯兌收入款支付個(gè)人匯款。

3.醫(yī)院以收入款項(xiàng)退還病人的住院押金、伙食費(fèi)及支付輸血費(fèi)等。4.飲食店等服務(wù)行業(yè)的營(yíng)業(yè)找零款項(xiàng)等。5.其他有特殊情況而需要坐支的單位。

單位應(yīng)嚴(yán)格按照開(kāi)戶銀行核定的坐支范圍和坐支限額坐支現(xiàn)金，不得超過(guò)該范圍和限額，并在單位的現(xiàn)金賬上如實(shí)加以反映。為便于開(kāi)戶銀行監(jiān)督開(kāi)戶單位的坐支情況，坐支單位應(yīng)定期向銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。直接：“坐支”弊端

1、不利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理與核算，不能真實(shí)反映收入、支付情況；

2、為企業(yè)偷稅漏稅創(chuàng)造溫床，收入可以不納稅和少納稅，不利于監(jiān)管；

3、容易造成錯(cuò)賬、漏賬和賬實(shí)不符的現(xiàn)象（日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金容易混亂）；

4、為個(gè)別人的貪污創(chuàng)造機(jī)會(huì)或不利于監(jiān)控。

二、銀行存款的管理

主要包括：銀行存款賬戶的管理和銀行結(jié)算管理

1、銀行存款賬戶的管理

按照中國(guó)人民銀行頒布的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，凡獨(dú)立核算的企業(yè)必須在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)立賬戶，以辦理銀行存款的存入、提取和支付結(jié)算業(yè)務(wù)。企業(yè)開(kāi)立賬戶，必須遵守有關(guān)銀行賬戶管理的各項(xiàng)規(guī)定。企業(yè)開(kāi)立的賬戶，依照用途不同可分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶。

基礎(chǔ)存款賬戶：指企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金支取的賬戶

一般存款賬戶：指企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存，與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)立的賬戶，該賬戶不能支取現(xiàn)金。

臨時(shí)存款賬戶：指存款人因臨時(shí)業(yè)務(wù)的需要而開(kāi)立的暫時(shí)性賬戶。

專用存款賬戶：指存款人因特定用途的需要而開(kāi)立的具有特定用途的賬戶。

企業(yè)只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，企業(yè)開(kāi)立的銀行存款賬戶只能自用不能出租和出借。

銀行結(jié)算紀(jì)律：不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套用銀行信用。

空頭支票：出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款余額的指不能兌現(xiàn)，即取不到錢的支票。比喻不準(zhǔn)備實(shí)現(xiàn)的諾言。

遠(yuǎn)期支票：遠(yuǎn)期支票是一種通俗的說(shuō)法，是“即期支票”的對(duì)稱。票面上載明的支票日期在實(shí)際支票日之后，其目的在于推遲付款日期的支票。

2、銀行存款的結(jié)算方法

主要有：銀行匯票結(jié)算、銀行本票結(jié)算、商業(yè)匯票結(jié)算、支票結(jié)算、托收承付結(jié)算、委托收款結(jié)算、匯兌結(jié)算、信用卡結(jié)算和信用證結(jié)算。

①銀行匯票結(jié)算：是指匯款人將款項(xiàng)送存銀行，由銀行簽發(fā)銀行匯票給匯款人，匯款人持銀行匯票到異地轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

1）出票人：銀行匯票結(jié)算的出票人是指簽發(fā)匯票的銀行。

2）收款人：收款人是指從銀行提取匯票所匯款項(xiàng)的單位和個(gè)人。收款人可以是匯款人本身，也可以是與匯款人有商品交易往來(lái)或匯款人要與之辦理結(jié)算的人。3）付款人:付款人是指負(fù)責(zé)向收款人支付款項(xiàng)的銀行。如果出票人和付款人屬于同一個(gè)銀行，如都是中國(guó)工商銀行的分支機(jī)構(gòu)，則出票人和付款人實(shí)際上為同一個(gè)人。如果出票人和付款人不屬于同一個(gè)銀行，而是兩個(gè)不同銀行的分支機(jī)構(gòu)，則出票人和付款人為兩個(gè)人。特點(diǎn)：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。申請(qǐng)人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票”上填明“現(xiàn)金”字樣。銀行匯票一律記名，有效期為一個(gè)月，金額起點(diǎn)在500元以上。1）適用范圍廣。

2）票隨人走，錢貨兩清。3）信用度高，安全可靠 4）使用靈活，適應(yīng)性強(qiáng)。5）結(jié)算準(zhǔn)確，余款自動(dòng)退回。

②銀行本票結(jié)算：指匯款人將款項(xiàng)送存銀行，由銀行簽發(fā)銀行本票給匯款人，匯款人持銀行本票在同城辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。銀行本票，見(jiàn)票即付，不予掛失，當(dāng)場(chǎng)抵用，付款保證程度高。適合單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。

不定額銀行本票：是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時(shí)根據(jù)實(shí)際需要填寫金額（起點(diǎn)金額為100元），并用壓數(shù)機(jī)壓印金額的銀行本票

定額銀行本票：是指憑證上預(yù)先印有定固定面額的銀行本票，定額銀行本票面額為1000元，5000元，10000元和50000元，其提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。特點(diǎn)：（1）使用方便。

（2）信譽(yù)度高，支付能力強(qiáng)。

②商業(yè)匯票結(jié)算：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。采用商業(yè)匯票必須是真實(shí)的商品交易或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。兩者的區(qū)別在于，到期時(shí)，付款人無(wú)足額款項(xiàng)支付，商業(yè)承兌匯票將被承兌銀行退票，由收款人與付款人協(xié)商。而銀行承兌匯票卻由承兌銀行墊付，銀行將其作為對(duì)付款人的貸款處理。商業(yè)匯票的有效期最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌人），銀行承兌匯票由銀行承兌。[ 承兌：即承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來(lái)在匯票到期時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。承兌行為只發(fā)生在遠(yuǎn)期匯票的有關(guān)活動(dòng)中。本票，支票和即期匯票都不可能發(fā)生承兌。

④支票結(jié)算：是出票人簽發(fā)，委托銀行見(jiàn)票即付款給收款人或票據(jù)持有人的結(jié)算方式。支票按結(jié)算方式分為普通支票，現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。但在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

現(xiàn)金支票用于現(xiàn)金的提取，轉(zhuǎn)賬支票用于轉(zhuǎn)賬。支票廣泛用于同城結(jié)算，支票一律記名，起點(diǎn)為100元，有效期為10天。特點(diǎn)：簡(jiǎn)便、靈活、迅速和可靠

⑤托收承付結(jié)算：指根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地購(gòu)貨單位收取貨款，購(gòu)貨單位根據(jù)合同對(duì)單或?qū)ψC驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。采用托收承付結(jié)算必須是由購(gòu)銷雙方簽有購(gòu)銷合同。其每筆結(jié)算起點(diǎn)為10000元（新華書(shū)店系統(tǒng)為1000元），承付期為驗(yàn)單承付3天，驗(yàn)貨承付10天。托收承付結(jié)算的適用范圍

1、使用該結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)，供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè);

2、辦理結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。

⑥委托收款結(jié)算：是收款人向銀行提供收款依據(jù)，委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。此結(jié)算方式與托收承付結(jié)算方式的程序相同，但不同點(diǎn)在于不受結(jié)算起點(diǎn)限制，同城異地均可用。

⑦匯兌結(jié)算：是匯款人（付款企業(yè)）委托銀行將其款項(xiàng)支付給異地收款人的結(jié)算方式。這種結(jié)算方式劃撥款項(xiàng)簡(jiǎn)便、靈活。匯兌分信匯和電匯，匯兌結(jié)算方式除了適用于單位之間的款項(xiàng)劃撥外，也可用于單位對(duì)異地的個(gè)人支付有關(guān)款項(xiàng)，如退休工資、醫(yī)藥費(fèi)、各種勞務(wù)費(fèi)、稿酬等，還可適用個(gè)人對(duì)異地單位所支付的有關(guān)款項(xiàng)，如郵購(gòu)商品、書(shū)刊，交大學(xué)學(xué)費(fèi)等。信匯：指匯款人向當(dāng)?shù)劂y行交付本國(guó)貨幣，由銀行開(kāi)具付款委托書(shū)，用航空郵寄交國(guó)外分行或代理行，辦理付出外匯業(yè)務(wù)。采用信匯方式，由于郵程需要的時(shí)間比電匯長(zhǎng)，銀行有機(jī)會(huì)利用這筆資金，所以信匯匯率低于電匯匯率，其差額相當(dāng)于郵程利

電匯：是匯款人將一定款項(xiàng)交存匯款銀行，匯款銀行通過(guò)電報(bào)或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。

⑧信用卡結(jié)算：信用卡又叫貸記卡。是一種非現(xiàn)金交易付款的方式，是簡(jiǎn)單的信貸服務(wù)。是指商業(yè)銀行向個(gè)人或單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金的具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。采用信用卡來(lái)辦理的結(jié)算稱為信用卡結(jié)算。

（一）按發(fā)卡機(jī)構(gòu)不同，可分為銀行卡和非銀行卡

（1）銀行卡。這是銀行所發(fā)行的信用卡，持卡人可在發(fā)卡銀行的特約商戶購(gòu)物消費(fèi)，也可以在發(fā)卡行所有的分支機(jī)構(gòu)或設(shè)有自動(dòng)柜員機(jī)的地方隨時(shí)提取現(xiàn)金。

（2）非銀行卡。這種卡又可以具體地分成零售信用卡和旅游娛樂(lè)卡。零售信用卡是商業(yè)機(jī)構(gòu)所發(fā)行的信用卡，如百貨公司、石油公司等，專用于在指定商店購(gòu)物或在汽油站加油等，并定期結(jié)賬。旅游娛樂(lè)卡是服務(wù)業(yè)發(fā)行的信用卡，如航空公司、旅游公司等，用于購(gòu)票、用餐、住宿、娛樂(lè)等。

（二）按發(fā)卡對(duì)象的不同，可分為公司卡和個(gè)人卡

（1）公司卡。公司卡的發(fā)行對(duì)象為各類工商企業(yè)、科研教育等事業(yè)單位、國(guó)家黨政機(jī)關(guān)、部隊(duì)、團(tuán)體等法人組織。

（2）個(gè)人卡。個(gè)人卡的發(fā)行對(duì)象則為城鄉(xiāng)居民個(gè)人，包括工人、干部、教師、科技工作者、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶以及其他成年的、有穩(wěn)定收入來(lái)源的城鄉(xiāng)居民。個(gè)人卡是以個(gè)人的名義申領(lǐng)并由其承擔(dān)用卡的一切責(zé)任。

（三）根據(jù)持卡人的信譽(yù)、地位等資信情況的不同，可分為普通卡和金卡

（1）普通卡。普通卡是對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信譽(yù)、地位一般的持卡人發(fā)行的，對(duì)其各種要求并不高。

（2）金卡。金卡是一種繳納高額會(huì)費(fèi)、享受特別待遇的高級(jí)信用卡。發(fā)卡對(duì)象為信用度較高、償還能力及信用較強(qiáng)或有一定社會(huì)地位者。金卡的授權(quán)限額起點(diǎn)較高，附加服務(wù)項(xiàng)目及范圍也寬得多，因而對(duì)有關(guān)服務(wù)費(fèi)用和擔(dān)保金的要求也比較高。

（四）根據(jù)清償方式的不同，信用卡可分為貸記卡和準(zhǔn)貸記卡

（1）貸記卡。它是發(fā)卡銀行提供銀行信用款時(shí)，先行透支使用，然后再還款或分期付款，國(guó)際上流通使用的大部分都是這類卡。也就是說(shuō)允許持卡人在信用卡賬戶上無(wú)存其清償?shù)姆绞綖椤跋认M(fèi)，后存款”。國(guó)際上流通使用的大部分都是這類卡。

（2）準(zhǔn)貸記卡。它是銀行發(fā)行的一種先存款后消費(fèi)的信用卡。持卡人在申領(lǐng)信用卡時(shí)，需要事先在發(fā)卡銀行存有一定的款項(xiàng)以備用，持卡人在用卡時(shí)需以存款余額為依據(jù)，一般不允許透支。目前我國(guó)各銀行發(fā)行的信用卡基本上屬于準(zhǔn)貸記卡，但是允許持卡人進(jìn)行消費(fèi)用途的善意、短期、小額的透支，根據(jù)不同的卡種，規(guī)定不同的限額，并在規(guī)定的期限內(nèi)還款，同時(shí)支付利息。因此，實(shí)質(zhì)上是具有一定透支功能的借記卡。

（五）根據(jù)信用卡流通范圍的不同，可分為國(guó)際卡和地區(qū)卡

（1）國(guó)際卡。國(guó)際卡是一種可以在發(fā)行國(guó)之外使用的信用卡，全球通用。境外五大集團(tuán)(萬(wàn)事達(dá)卡組織、維薩國(guó)際組織、美國(guó)運(yùn)通公司、JCB信用卡公司和大萊信用卡公司)分別發(fā)行的萬(wàn)事達(dá)卡(Master Card)、維薩卡(VISA Card)、運(yùn)通卡(American Express Card)、JCB卡(JCB Card)和大萊卡(Diners Club Card)多數(shù)屬于國(guó)際卡。

（2）地區(qū)卡。地區(qū)卡是一種只能在發(fā)行國(guó)國(guó)內(nèi)或一定區(qū)域內(nèi)使用的信用卡。我國(guó)商業(yè)銀行所發(fā)行的各類信用卡大多數(shù)屬于地區(qū)卡。優(yōu)點(diǎn)

信用卡相比普通銀行儲(chǔ)蓄卡來(lái)說(shuō)，最方便的使用方式就是可以在卡里沒(méi)有現(xiàn)金的情況下進(jìn)行普通消費(fèi)，在很

多情況下只要按期歸還消費(fèi)的金額就可以了。

1.不需要存款即可透支消費(fèi)，并可享有20-56天的免息期按時(shí)還款利息分文不收（大部分銀行取現(xiàn)當(dāng)天就會(huì)收取萬(wàn)分五的利息，還有2%的手續(xù)費(fèi)，工商銀行取現(xiàn)免收手續(xù)費(fèi)，只收利息）；

2.購(gòu)物時(shí)刷卡不僅安全、方便，還有積分禮品贈(zèng)送； 3.持卡在銀行的特約商戶消費(fèi)，可享受折扣優(yōu)惠；

4.積累個(gè)人信用，在您的信用檔案中增添誠(chéng)信記錄，讓您終生受益；

5.通行全國(guó)無(wú)障礙，在有銀聯(lián)標(biāo)識(shí)的ATM和POS機(jī)上均可取款或刷卡消費(fèi)；（備注：信用卡只適合消費(fèi)刷卡，最好不要取現(xiàn)，取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)用很高，很不劃算）

6.刷卡消費(fèi)、部分信用卡取現(xiàn)有積分，全年多種優(yōu)惠及抽獎(jiǎng)活動(dòng)，讓您只要用卡就能時(shí)刻感到驚喜；（多數(shù)信用卡網(wǎng)上支付無(wú)積分，但網(wǎng)上購(gòu)物支付很方便、快捷）

7.每月免費(fèi)郵寄對(duì)賬單，讓你透明掌握每筆消費(fèi)支出；（現(xiàn)提倡綠色環(huán)保，可取消紙質(zhì)對(duì)賬單更改為電子對(duì)賬單）

8.特有的附屬卡功能，適合夫妻共同理財(cái)，或掌握子女的財(cái)務(wù)支出； 9.自由選擇的一卡雙幣形式，通行全世界，境外消費(fèi)可以境內(nèi)人民幣還款； 10.400電話或9字打頭5位數(shù)短號(hào)24小時(shí)服務(wù)，掛失即時(shí)生效，失卡零風(fēng)險(xiǎn)； 11.擁有有效期：已知國(guó)內(nèi)信用卡有效期一般為三年或五年。

12.利用第三方平臺(tái)（國(guó)內(nèi)支持信用卡賬單管理的平臺(tái)主要是聚金豆）進(jìn)行商務(wù)合作，為持卡人提供優(yōu)惠服務(wù)。缺點(diǎn)

信用卡的發(fā)明像一把雙刃劍，可以解決經(jīng)濟(jì)上的暫時(shí)危機(jī)，但銀行發(fā)行信用卡的目的是賺錢，一旦超過(guò)無(wú)息還款的時(shí)間，就會(huì)收取高額的利息，一般是每天萬(wàn)分之五的利息。

1、盲目消費(fèi)

刷卡不像付現(xiàn)金那樣一張一張把鈔票花出去，一刷，沒(méi)什么感覺(jué)，幾個(gè)數(shù)字，導(dǎo)致盲目消費(fèi)，花錢如流水。

2、過(guò)度消費(fèi)

筆記本分期，數(shù)碼相機(jī)分期，智能手機(jī)分期，在提前享用自己心儀物品的同時(shí)，自己還要考慮是否有能力償還。

3、利息高

如果你不會(huì)打理信用卡，導(dǎo)致最后還款日到了也不能如期還款，銀行會(huì)向你收取高額利息。（貸記卡的首月最低還款不得低于其當(dāng)月透支金額的10%）[5]

4、需交年費(fèi)

信用卡基本上都有年費(fèi)，但基本上都有免年費(fèi)的政策，比如建行一年只要刷三次就可以免了；但是你一年沒(méi)刷卡達(dá)到銀行指定的次數(shù)，需要收取年費(fèi)。

5、盜刷

信用卡基本上默認(rèn)是免密碼刷卡消費(fèi)的，這就很容易在丟失或被盜時(shí)被別人盜刷，造成不必要的麻煩或損失；但其實(shí)信用卡同時(shí)也是可以申請(qǐng)憑密碼刷卡消費(fèi)的——這就要看你是怎樣管理你的信用卡了，當(dāng)然，很多人因?yàn)槿狈@方面的經(jīng)驗(yàn)，注銷了信用卡后沒(méi)銷戶，被一些不法分子重新申請(qǐng)信用卡透支，白白損失，很不值得。

6、影響個(gè)人信用記錄

長(zhǎng)期惡意欠款，自然會(huì)影響個(gè)人信用記錄，甚至被銀行打入黑名單，以后要向銀行貸款買房買車，就會(huì)有可能被銀行拒絕。

7、還款麻煩

每月要跑銀行，常常人滿為患，網(wǎng)上還款不是每個(gè)人都會(huì)的。

8、注銷麻煩

央視曾報(bào)道過(guò)，曾有持卡人還清所有欠款注銷信用卡幾個(gè)月后仍收到銀行賬單，之后的事把他折騰得苦不堪言，這篇名為《還不清的信用卡》揭露了現(xiàn)今信用卡的弊端。

9、信用卡雖然有免息期，但只針對(duì)刷卡消費(fèi)，套現(xiàn)沒(méi)有免息期，而且還要收取手續(xù)費(fèi)。

儲(chǔ)蓄卡主要作用是儲(chǔ)蓄存款，持卡人通過(guò)銀行建立的電子支付網(wǎng)絡(luò)和卡片所具有的磁條讀入和人工密碼輸入，可實(shí)現(xiàn)刷卡消費(fèi)、ATM提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、各類繳費(fèi)等功能，通過(guò)卡片進(jìn)行的費(fèi)用支出等于儲(chǔ)蓄賬戶余額的減少。賬戶余額為零，該卡的支付作用也降為零。儲(chǔ)蓄卡的申辦十分簡(jiǎn)單，無(wú)需銀行進(jìn)行審批，一般可實(shí)現(xiàn)即辦即取。

借記卡（Debit Card）是指先存款后消費(fèi)（或取現(xiàn)）沒(méi)有透支功能的銀行卡。按其功能的不同，可分為轉(zhuǎn)帳卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡及儲(chǔ)值卡。借記卡是一種具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、購(gòu)物消費(fèi)等功能的信用工具。借記卡不能透支。轉(zhuǎn)賬卡具有轉(zhuǎn)賬、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。專用卡是在特定區(qū)域?專用用途（百貨、餐飲、娛樂(lè)行業(yè)以外的用途）使用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬、存取現(xiàn)金的功能。儲(chǔ)值卡是銀行根據(jù)持卡人要求將資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。

⑨信用證結(jié)算：信用證結(jié)算是付款單位將款項(xiàng)預(yù)先交給銀行，并委托銀行簽收信用證，通知異地收款單位開(kāi)戶行轉(zhuǎn)知收款單位，收款單位按照合同和信用證規(guī)定的結(jié)算條件發(fā)貨后，收款單位開(kāi)戶銀行代付款單位立即付給貨款的結(jié)算。信用證結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)

從性質(zhì)上講，信用證結(jié)算首先是一種銀行信用，開(kāi)證銀行以自己的信用作為付款保證。開(kāi)證銀行保證當(dāng)受益人在信用證規(guī)定的期限內(nèi)提交符合信用證條款的單據(jù)時(shí)履行付款義務(wù)。這與匯款、托收結(jié)算方式的商業(yè)信用性質(zhì)不同，因而比匯款、托收結(jié)算收款更有保障。其次，信用證是一種獨(dú)立的文件。信用證雖然以買賣合同為依據(jù)開(kāi)立，但它一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買賣合同之外的一種契約，不受買賣合同的約束，開(kāi)證銀行以及其它參與信用證業(yè)務(wù)的銀行只按信用證的規(guī)定辦理。此外，信用證業(yè)務(wù)是一種單據(jù)買賣，銀行憑表面合格的單據(jù)付款，而不以貨物為準(zhǔn)。

與匯款和托收結(jié)算方式相比較，信用證結(jié)算方式具有如下特點(diǎn)：(1)安全性高。

由于信用證結(jié)算是一種銀行信用，開(kāi)證銀行以自己的信用作為付款保證，因而對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)收匯有了較高保障。

(2)手續(xù)繁、費(fèi)用多。

采用信用證結(jié)算方式，必須履行開(kāi)證、通知、審證、交單、審單、墊付、償付、贖單等一系列手續(xù)，手續(xù)較為復(fù)雜，而且對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，需要支付較高的費(fèi)用，而且還需交納一定的押金等，費(fèi)用比匯款、托收高得多。

(3)資金負(fù)擔(dān)比較均衡。

對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，開(kāi)證時(shí)只需付出部分押金或者提供保證人作擔(dān)保，收單時(shí)才支付全部貨款，這比預(yù)付貨款資金負(fù)擔(dān)要輕得多。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，由于信用證作保證，裝運(yùn)貨物后可以把單據(jù)賣給出口地銀行以提前獲得款項(xiàng)，其資金負(fù)擔(dān)自然比托收和貨到付款輕得多。

(4)采用信用證結(jié)算容易產(chǎn)生欺詐。

由于銀行只管單據(jù)，不問(wèn)事實(shí)，如果受益人不根據(jù)實(shí)際貨物而偽造符合信用證條款的單據(jù)甚至制作根本沒(méi)有貨物的假單據(jù)照樣取得貨款，這樣進(jìn)口商就成為欺詐行為的受害人。

三、其他貨幣資金

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。（1)外埠存款是企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶款項(xiàng)；(2)銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；(3)銀行本票存款是企業(yè)為取得銀行本票按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；(4)信用卡存款是企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；(5)信用證保證金存款是企業(yè)存入銀行作為信用證保證金專戶的款項(xiàng)；(6)存出投資款是指企業(yè)已經(jīng)存入證券公司但尚未進(jìn)行投資的貨幣資金。[1] 銀行是依法成立的經(jīng)營(yíng)貨幣信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。銀行是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到銀行：一定階段的產(chǎn)物。

銀行是金融機(jī)構(gòu)之一，銀行按類型分為：中央銀行，商業(yè)銀行，投資銀行，政策性銀行，世界銀行，它們的職責(zé)各不相同。中央銀行：“中國(guó)人民銀行”是我國(guó)的中央銀行。職責(zé)：執(zhí)行貨幣政策，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控，對(duì)金融機(jī)構(gòu)乃至金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理的特殊的金融機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行：就是所謂我們常指的銀行是屬于商業(yè)銀行，有工商銀行 農(nóng)業(yè)銀行 建設(shè)銀行，中國(guó)銀行，交通銀行，招商銀行，浦發(fā)銀行等等。

職責(zé)是通過(guò)存款、貸款、匯兌、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，承擔(dān)信用中介的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行是金融機(jī)構(gòu)之一，而且是最主要的金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)它主要的業(yè)務(wù)范圍有吸收公眾存款、發(fā)放貸款以及辦理票據(jù)貼現(xiàn)等。

投資銀行：簡(jiǎn)稱投行，比如國(guó)際實(shí)力較大有：高盛集團(tuán) 摩根斯坦利 摩根大通 法國(guó)興業(yè)銀行等等。職責(zé)：從事證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、兼并與收購(gòu)、投資分析、風(fēng)險(xiǎn)投資、項(xiàng)目融資等業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)

政策性銀行：我國(guó)國(guó)內(nèi)有三家政策性銀行，即中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行。職責(zé)：參股或保證的，不以營(yíng)利為目的，專門為貫徹、配合政府社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策或意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，直接或間接地從事政策性融資活動(dòng)，充當(dāng)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步、進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)管理工具的金融機(jī)構(gòu)。

世界銀行：資助國(guó)家克服窮困，各機(jī)構(gòu)在減輕貧困和提高生活水平的使命中發(fā)揮獨(dú)特的作用。

網(wǎng)上銀行（Internetbank or E-bank），包含兩個(gè)層次的含義，一個(gè)是機(jī)構(gòu)概念，指通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)開(kāi)辦業(yè)務(wù)的銀行；另一個(gè)是業(yè)務(wù)概念，指銀行通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)提供的金融服務(wù)，包括傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和因信息技術(shù)應(yīng)用帶來(lái)的新興業(yè)務(wù)。在日常生活和工作中，我們提及網(wǎng)上銀行，更多是第二層次的概念，即網(wǎng)上銀行服務(wù)的概念。網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)不僅僅是傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品簡(jiǎn)單從網(wǎng)上的轉(zhuǎn)移，其他服務(wù)方式和內(nèi)涵發(fā)生了一定的變化，而且由于信息技術(shù)的應(yīng)用，又產(chǎn)生了全新的業(yè)務(wù)品種。

手機(jī)銀行：移動(dòng)銀行業(yè)務(wù)不僅可以使人們?cè)谌魏螘r(shí)間、任何地點(diǎn)處理多種金融業(yè)務(wù)，而且極大地豐富了銀行服務(wù)的內(nèi)涵，使銀行能以便利、高效而又較為安全的方式為客戶提供傳統(tǒng)和創(chuàng)新的服務(wù)，而移動(dòng)終端所獨(dú)具的貼身特性，使之成為繼ATM、互聯(lián)網(wǎng)、POS之后銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的強(qiáng)有力工具，越來(lái)越受到國(guó)際銀行業(yè)者的關(guān)注。

我國(guó)移動(dòng)銀行業(yè)務(wù)在經(jīng)過(guò)先期預(yù)熱后，逐漸進(jìn)入了成長(zhǎng)期，如何突破業(yè)務(wù)現(xiàn)有發(fā)展瓶頸，增強(qiáng)客戶的認(rèn)知度和使用率成為移動(dòng)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈各方關(guān)注的焦點(diǎn)。

第四篇：銀行存款

銀行存款

本科目核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)企業(yè)增加銀行存款，借記本科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”、“應(yīng)收賬款”等科目；減少銀行存款做相反的會(huì)計(jì)分錄。

企業(yè)可按開(kāi)戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等設(shè)置“銀行存款日記賬”，根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)結(jié)出余額。“銀行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月核對(duì)一次。企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。

存款人以單位名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

1．基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

2．一般存款賬戶是存款人因借款或其它結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

3．專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶

4．臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

同時(shí)，還規(guī)定：

1．單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。

2．基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。

3．一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其它結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

基本戶可以取現(xiàn)，一般戶里的錢是不可以取現(xiàn)的。

企業(yè)銀行開(kāi)戶手續(xù)：首先到中國(guó)人民銀行辦理開(kāi)戶許可證，辦理好開(kāi)戶許可證之后，才可以辦理基本戶和一般戶的開(kāi)戶。所需材料持營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本及其復(fù)印件，公章、財(cái)務(wù)章、法人章及銀行規(guī)定的其他材料

銀行存款核算，企業(yè)將款項(xiàng)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，借記本科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”等有關(guān)科目；提取現(xiàn)金和支出款項(xiàng)，借記“庫(kù)存現(xiàn)金”等有關(guān)科目，貸記本科目

銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制：存款余額調(diào)節(jié)表，是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)帳面余額的基礎(chǔ)上，各自加上對(duì)方已收、本單位未收帳項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付、本單位未付帳項(xiàng)數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。其計(jì)算公式如下：

（1）企業(yè)銀行日記賬余額調(diào)節(jié)余額＝銀行已收而企業(yè)未收帳項(xiàng)－銀行已付而企業(yè)未付帳項(xiàng)

（2）銀行對(duì)帳單存款余額調(diào)節(jié)余額＝企業(yè)已收而銀行未收帳項(xiàng)－企業(yè)已付而銀行未付帳項(xiàng)通過(guò)核對(duì)調(diào)節(jié)，“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上的雙方余額相等，如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等，要么是未達(dá)帳項(xiàng)未全部查出，調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)。對(duì)于銀行已經(jīng)劃帳，而企業(yè)尚未入帳的未達(dá)帳項(xiàng)，要待銀行結(jié)算憑證到達(dá)后，才能據(jù)以入賬，不能以“銀行存款調(diào)節(jié)表”作為記帳依據(jù)。

第五篇：銀行存款管理制度

銀行存款管理制度

為保證本公司銀行存款的安全、完整，確保有效使用銀行存款，避免營(yíng)私舞弊行為，特制定本制度。本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。1.銀行賬戶管理規(guī)定

1.1公司銀行賬戶開(kāi)戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

1.2嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，公司銀行賬戶只供本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的資金收付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。

1.3建立銀行存款日記賬，按開(kāi)戶銀行，存款種類及貨幣種類分別核算，做到逐日逐筆有序登記，每月與各開(kāi)戶行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，未達(dá)賬要及時(shí)清查，找出原因，對(duì)于銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬實(shí)相符。

1.4每月終了，出納與總賬核對(duì)銀行存款余額，做到賬賬相符。

1.5 現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票、匯票、本票等銀行票據(jù)統(tǒng)一由出納保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款：

①不能簽發(fā)空頭支票。②不能簽發(fā)過(guò)期支票。

③不能將支票交由收款公司或個(gè)人代為簽發(fā)。④不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。

⑤不能出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給別的公司或個(gè)人使用。⑥不能將支票用做抵押。

1.6已簽發(fā)或領(lǐng)出的支票一旦遺失，必須及時(shí)向銀行輸掛失手續(xù)，造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任。

1.7對(duì)于收受或簽發(fā)的期票，信用證等遠(yuǎn)期兌付的票據(jù)要分類登記臺(tái)帳，及時(shí)清理，按時(shí)兌現(xiàn)或承付，對(duì)信用卡業(yè)務(wù)也要及時(shí)對(duì)帳補(bǔ)足存款 2.網(wǎng)上銀行存款的管理規(guī)定

2.1開(kāi)辦網(wǎng)上銀行賬戶時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照開(kāi)設(shè)銀行賬戶的審批流程辦理。

2.2網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理應(yīng)嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。2.3至少應(yīng)設(shè)操作員、復(fù)核員對(duì)網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。

2.4電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，需定期更換密碼電子銀行卡丟失時(shí)需及時(shí)掛失、上報(bào)，否則一切后果由保管人員自負(fù)。