第一篇：差旅費管理辦法OK

關于差旅費、車輛管理辦法

為了保證出差人員工作與生活的需要，規(guī)范差旅費管理，制定本辦法：

第一條、差旅費開支范圍包括城市間交通費、伙食補助費和公雜費實行定額包干的辦法，每人每天30元。

第二條、乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票。

第三條、工作人員因出差發(fā)生的訂票手續(xù)費、往返機場專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份）等費用，憑據(jù)報銷。

第四條、住宿費開支標準上限，人員住單間或標準間，每人每天100 元;人員兩人住一個標準間，每人每天 50元，異性人員一起出差的，可單人住宿標準間，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員自負不予報銷，低于限額的憑發(fā)票實報實銷。

第五條、出差人員無住宿費、車費發(fā)票的，一律不予報銷。

第六條、出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實行包干辦法。

第七條、工作人員出差期間，事先經總經理批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理，繞道交通費少于直線單程交通費的，按照實際繞道交通費報銷。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第八條、工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用,均由個人自理。

第九條、公司車輛使用必須填制車輛使用登記表，加油費必須發(fā)票才給予報銷。

第十條、本辦法自2014 年 1 月1 日起實行。

2014年1月1日

第二篇：差旅費管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司差旅費管理，保證各單位員工出差辦理公務和參加各種會議的需要，方便工作，提高辦事效率，適應財務集中管理的需要，根據(jù)公司的實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本部、省公司直屬各單位、各市州分公司及所屬縣市區(qū)分公司（營業(yè)部）。

第二章 出差的審批

第三條 公司員工出差前，應通過統(tǒng)一報賬平臺系統(tǒng)，按規(guī)定填寫完整的出差申報，出差申報包括出差的目的地、起程日、預計外出出差時間、出差的目的和任務、按標準計算預計需開支的差旅費等。網絡維護、建設等人員到所屬單位進行設備維護和工程施工，區(qū)域營銷人員下鄉(xiāng)促銷和司機等頻繁出差者，可按月定期填寫出差申請。

員工參加上級單位召開的會議、舉辦的培訓學習及在本單位所在行政區(qū)內出差，由所在部門負責人審核批準；跨本單位行政區(qū)出差，需報經所在單位分管領導審核批準。單位負責人跨行政區(qū)出差,應按規(guī)定報經上級單位批準；部門負責人跨行政區(qū)出差，應報所在單位分管領導批準。

報銷差旅費時，通過統(tǒng)一報賬平臺，經所在部門負責人審核后，提交財務部門審核報銷。

第四條

遇特殊情況，出差需延期，須事先征得批準出差的領導同意，出差結束后，應在報銷差旅費前書面補報同意的領導批準。第五條 同公司不同部門人員同時出差，由牽頭部門出差人員負責填寫出差申請、執(zhí)行審批、報銷差旅費。不同公司人員一同出差的，差旅費分別回所屬公司報銷。

第六條 出差返回工作單位后，應在5個工作日內（工作日指自然天數(shù)減去法定節(jié)假日天數(shù)），提交出差情況書面匯報后，方可報銷差旅費；出差返回公司未超過5個工作日又再次出差的，可連同后期出差一并提交匯報。匯報的內容包括出差期間的日程安排、差旅費開支和工作完成情況，同時通過統(tǒng)一報賬平臺報銷差旅費。

第三章 差旅費開支標準

第七條 差旅費開支具體包括交通費、住宿費、出差伙食補助費、公務雜費。

（一）公司員工按下列標準乘坐交通工具，可憑票按實報銷交通費用，超標準乘坐交通工具的，除特殊情況經批準外，超標準部分的費用自理。

1.長途交通工具

（1）省公司員工出差往返的飛機，原則上由各部門在省公司綜合部指定的訂票點進行集中訂購，隨其他差旅費開支到省公司財務部門報銷，省公司采取競爭方式確定供票單位?；疖嚻焙统霾顣r間較長、行程及返回日期不能事前確定的回程機票，可自行訂購。各市州分公司可參照省公司的方式確定訂票點。

（2）省公司領導（包括省公司總經理、黨組書記、副總經理、紀檢組長、工會主席、總經理助理等，下同）可乘坐飛機頭等艙、火車軟臥、輪船二等艙、長途汽車，以及在上述標準以下的其他交通工具。

（3）省公司部門負責人（包括省公司本部各部門、省公司直屬各單位正、副總經理及其助理，省公司黨務、紀檢、工會等部門負責人等同職級的人員，下同）、市州分公司領導（包括市州分公司總經理、黨委書記、副總經理、紀檢組長、工會主席、總經理助理等同職級的人員，下同）可乘坐飛機經濟艙、火車軟臥、輪船三等艙、長途汽車，以及在上述標準以下的其他交通工具。

（4）職員（包括除省公司領導、部門負責人、市州分公司領導以外的工作人員，下同）可乘坐火車的硬席和直達火車的普通臥輔、輪船三等艙、長途汽車，以及在上述標準以下的其他交通工具。若出發(fā)地至目的地沒有直達火車或乘坐火車超過24小時的，可乘坐飛機經濟艙。乘坐火車超過12小時，不足24小時的，可單程乘坐飛機經濟艙。年齡在女50周歲、男55周歲以上的職員出差，可比照省公司部門負責人（或市州分公司領導）的標準乘坐長途交通工具。

（5）員工出差確因特殊原因需要乘坐對應標準以上的長途交通工具的，屬出發(fā)前的，須在統(tǒng)一報賬平臺出差申報單中說明原因，并經所在部門負責人審核后，報省公司（或市州分公司）分管領導批準；出差在外地的，須電話請示省公司（或市州分公司）分管領導同意，在報銷差旅費前書面補報同意的領導批準，否則，超過標準部分自理。

（6）除省公司領導和特殊情況外，省內出差原則上不得乘坐飛機。2.市內交通工具

（1）省公司領導、省公司部門負責人、市州分公司領導，到省內、省外出差、開會和學習的，搭乘出租車和當?shù)剡m當?shù)墓步煌üぞ撸ü财?、地鐵、專線車、機場巴士等），憑發(fā)票據(jù)實報銷。

（2）職員到省內（不含住居地城市）、省外出差、開會和學習的，機場、車站至住宿、會議、學習地往返搭乘當?shù)剡m當?shù)墓步煌üぞ撸ú缓鲎廛嚕┛稍谑袃冉煌ㄙM標準外，憑發(fā)票據(jù)實報銷；出差期間因辦理公務發(fā)生的市內交通費（公共汽車、地鐵、專線車、出租車等），可在每人每天不高于40元的標準范圍內，憑發(fā)票據(jù)實報銷，超過規(guī)定報銷標準部分自理。

（3）跨本單位行政區(qū)出差、參加會議和公司組織的各類培訓、活動、參觀，自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不得報銷市內交通費。

（二）公司員工出差，按以下規(guī)定憑票報銷住宿費

1.員工出差原則上應通過統(tǒng)一信息平臺（OA系統(tǒng)）的“差旅服務系統(tǒng)”選擇中國協(xié)議酒店（賓館）入住，報銷時，可按酒店協(xié)議價格和規(guī)定的住宿標準，憑住宿發(fā)票據(jù)實報銷。省公司領導可選擇協(xié)議酒店（賓館）的商務套間入住，省公司部門負責人和市州分公司領導原則上可選擇四星及以下協(xié)議酒店（賓館）的單間或標準間入住，一般人員可選擇三星及以下級協(xié)議酒店（賓館）的標準間入住。因特殊情況不能到協(xié)議酒店住宿，或出差地無協(xié)議酒店的，可住宿非協(xié)議酒店，但住宿標準不得超過本地區(qū)同類標準協(xié)議酒店的協(xié)議價。報銷時，提供書面說明原因后，憑住宿發(fā)票在同類協(xié)議酒店的協(xié)議價標準內據(jù)實報銷，超出部分自理。

2.由于“差旅服務系統(tǒng)”中沒有縣級及以下地區(qū)的協(xié)議酒店信息，員工到縣級及以下地區(qū)出差仍采用住宿費限額報銷（報銷標準詳見附件一）。

3.出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無住宿發(fā)票的，不予報銷住宿費。

4.員工隨領導出差，可按領導住宿酒店和員工住房標準報銷費用。

（三）伙食補助費開支標準

1.員工（含借調、交流、聘用員工）的出差伙食補助費實行伙食包干，無須提供相關餐飲發(fā)票，不分途中和住勤期間，每人每天補助標準為：本單位所在的縣市區(qū)內10元，本單位所在市州跨縣市區(qū)20元，省內跨市州30 元，外省50 元；北京、上海和經濟特區(qū)住勤期間60 元，按在不同地區(qū)的實際住宿天數(shù)計發(fā)伙食補助費，不再憑據(jù)報銷。

2.借調、交流到異地和到基層單位實習、工作鍛煉的人員，網絡維護、建設等人員到所屬單位進行設備維護和工程施工的，區(qū)域營銷人員下鄉(xiāng)促銷的，在工作期間，已享受用餐補助的不再報銷伙食補助費，未享受用餐補助的，比照上述出差標準報銷伙食補助費。

3.凡經批準帶薪參加脫產學習并在學校食宿的人員，不論職位高低，不分省內省外，學習期間的伙食補助費均為每人每天10元。參加在異地舉辦的各種短期（不超過十五天）培訓，培訓期間未享受伙食補助費的，按一般出差報銷伙食補助費，超過十五天以上部分，按每人每天10元的標準報銷伙食補助費；伙食費已包含在培訓費中的，培訓期間一律不得報銷伙食補助費。

4.各類會議期間、本公司自行組織的各類活動、參觀，以及經批準 赴外地參加廠商和公司合作伙伴組織的會議（包括研討會、展覽會等）、參觀、訪問等活動，由會務組織單位安排伙食的，一律不得報銷伙食補助費。上級單位到下級單位檢查工作，由接待單位安排用餐或用餐已按業(yè)務招待費報銷的，不報銷伙食補助。

5.對連續(xù)乘火車超過12小時的，每天可加發(fā)20元伙食補助費。

（四）公務雜費開支標準。員工出差期間，因實際工作需要發(fā)生的公雜費，如郵寄費、行李費、購票手續(xù)費、文件復印費、傳真費等，可憑票據(jù)實報銷。

第四章 員工調動工作和探親

第八條 工作人員調動工作的交通費、住宿費、伙食補助費，比照差旅費有關規(guī)定執(zhí)行，其他開支按以下規(guī)定辦理：

（一）同住的未在職工作的父母、配偶以及十六周歲以下的子女和必須贍養(yǎng)的家屬，隨同調動時所需的交通費、住宿費和伙食補助費，均按被調動工作人員的標準報銷。

（二）夫婦雙方都是本公司工作人員又同時調動的，其交通費、住宿費均按職務高的一方的標準報銷。

（三）公司員工調動工作，一般不得乘坐飛機。

（四）公司員工調動工作的行李、家具等托運費，不論公司員工或家屬，每人在不超過500公斤的范圍內按實報銷（其中：生活急需物品，每人在50公斤的范圍內托運快件），超過部分費用由個人自理。由集裝箱托運行李、家具等，報銷金額應以上述規(guī)定行李重量的運費為限，超 過部分由個人自理。集裝箱內如裝有個人的書籍、儀表，其運費不能分開計算的，不得作為限量之外報銷。

（五）公司員工（包括由部隊轉業(yè)到地方工作的干部）調動時，本人及其同行家屬的旅費（包括行李運費），由調出單位按合理路線、規(guī)定標準計算發(fā)給，到達調入單位后結算，多退少補。

（六）被調動公司員工的隨同居住家屬，應與公司員工同行，暫時不能同行，經調入單位同意的，可暫留原地，以后遷移時的旅費，以及被調動人員的非隨同居住家屬，按照規(guī)定，經批準遷到被調動公司員工的工作單位所在地的差旅費，均由調入單位發(fā)給。

（七）工作人員趁出差或調動工作之便，事先經所在單位分管領導批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理?？鄢煌ㄙM標準，按對應的交通工具票價進行計算。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票按實報銷，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

第九條 公司員工探親路費按以下標準開支

公司員工探親必須符合公司探親相關規(guī)定的條件，由經辦人提出，提交所在部門領導同意報所在單位人力資源部批準。

公司員工探親往返車船費的開支標準：乘火車（包括直快、特快），不分職務一律報銷硬席車費。乘坐輪船的一律報銷三等艙位船費，超過規(guī)定等級的票價，由員工自理；乘長途公共汽車的可憑據(jù)按實報銷；員工探親不得報銷飛機票，因故乘坐飛機，可按直線車船票報銷，多支付 部分由員工自理。

公司員工探望配偶和未婚員工探望父母的國內段路費，憑有效票據(jù)核銷至出入境口岸；國外路費由員工自理。

公司已婚員工探望父母的國內段往返路費（車船費）。在本人月工薪所得（含工資和績效獎）30%以內的，由本人負擔，超出部分由所在單位負擔。

員工探親期間的伙食費，行李物品寄存費，托運費以及順便參觀、游覽等項開支，均由本人自理。

第五章 差旅費報銷管理

第十條 出差人員回單位后，須在10個工作日內（出差返回公司未超過10個工作日又再次出差的，按最后一次回單位的時間計算）按規(guī)定分類粘貼真實、合法、完整的票據(jù)，在統(tǒng)一報賬平臺中如實填制差旅費報銷單，按規(guī)定審核報銷差旅費，同時歸還借款。網絡維護、工程建設、區(qū)域營銷、司機等出差較頻繁的人員可每月集中報賬一次。出差人員回單位3個月仍未報銷差旅費的，財務部門不再予以報銷。

第十一條 實行“前帳不清，后款不借”的原則，嚴格控制職工借款。差旅費借款超過3個月仍未歸還的，財務部門必須直接在發(fā)放工資獎金時全額扣還。

第十二條 嚴禁在報銷差旅費時弄虛作假。如有發(fā)生，一經查出，除虛報金額不予報銷外，并按公司員工信用積分報銷管理的相關規(guī)定，給予報賬人累計信用積分一次性清零，直接將報賬人列入信用管理黑名 單。情節(jié)嚴重的，報經所在單位公司領導確認后，移交所在單位績效考核部門，扣減直接責任人、間接責任人和部門（單位）績效考核分的處罰。

第十三條 員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

第十四條 員工出差，嚴禁接受供應商或公司合作伙伴提供的車輛、住宿、宴請和其他各類開支，違者按接受商業(yè)賄賂的相關規(guī)定予以處罰。

第十五條 員工在省內出差，必須全額支付住宿、交通等出差費用，嚴禁接受所屬企業(yè)提供的住宿、交通等費用補貼，違者按公司相關規(guī)定予以處罰。

第三篇：差旅費管理辦法

差旅費管理辦法

一、總 則

1.出差人員在出差前填寫“出差申請單”（一式2份），出差三天以內的由部門經理審批；三天以上的由總經理審批（出差到省外參加會議和學習培訓的無論時間長短一律由總經理審批）。出差申請單交給行政事務部考勤人員，考勤人員按出差申請單統(tǒng)計出勤。

2.差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、餐飲補助費、公雜費補助。

3.城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內憑據(jù)報銷。

4.出差人憑出差審批單申請預借差旅費。

二、城市間交通費

1.出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。城市間交通費除飛機票和汽車、火車、輪船等車船票的票面額度外，還包括購買飛機票和車船票的訂票費、退票費，以及出差途中的行李托運費和寄存費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具等發(fā)生的超支費用自理。

出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

2．乘坐火車，白天乘車超過8小時或夜間乘車超過6小時的，可購同席臥鋪票。

3．因工作需要，領導帶有隨行人員的，隨行人員可以與該領導乘用相同級別交通工具。

4.出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，需事先向主管領導請示，經總經理批準后方可乘坐飛機。

5.乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據(jù)報銷。

三、住宿費

1.同性別工作人員出差，兩人住一個標準間。出差人員為單數(shù)，或異性人員有單數(shù)的，單人可住單人間或標準間。兩人住一個標準間的，只按公司規(guī)定標準報銷一人住宿費，兩人為不同級別職務的，可按高級別職務標準報銷。住宿費標準見附件一中規(guī)定的“住宿費”項目。

四、餐飲補助費

1.出差人員的餐飲補助費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干。餐飲補助費標準見附件一中規(guī)定的“餐補”項目。

2.出差人員原則上不準報銷招待費。因實際情況確需發(fā)生費用的，必須事先請示領導，經總經理批準后按授權額度內實報實銷。

五、公雜費

出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，用于補助市內交通、通訊等支出。公司派專車出差的不額外發(fā)放市內交通費補助。公雜費標準見附件一中規(guī)定的“公雜”項目。

六、參加展會、會議等的差旅費

1.工作人員外出參加展會、會議等活動，由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，期間的住宿費、餐費和公雜費由主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支，不再報銷餐補及公雜費；在途期間的城市間交通費、住宿費、餐費和公雜費按照差旅費規(guī)定報銷。

2.不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間和在途期間的費用均按照差旅費規(guī)定報銷。

七、長期駐外工作

1.由公司外派常期駐外工作的員工，按附件一中規(guī)定“長期駐外住宿費”標準給予包干補貼，不再報銷在常駐地的住宿費。

八、附則

1.工作人員出差的餐飲補助費、公雜費補助，憑其城市間交通費或住宿費票據(jù)計算補助天數(shù)和金額。

2.由公司外派常期駐外工作的員工，每三個月給予6天帶薪探親假，并依據(jù)職務級別報銷往返交通費。

3.工作人員出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。非因工作需要而滯留或延遲出差的時間的，費用不予報銷并扣發(fā)工資，情節(jié)嚴重的公司給予免職處罰。

八、費用開支標準

1、差旅費用及本地化補助標準 單位：元/日

九、差旅費用報銷

1、差旅費用報銷應該在出差者返回后的3 個工作日內申請。出差人員在進行差旅費核銷時，須填制《差旅費報銷單》報總經理核準。

2、員工報銷各項差旅相關費用項目及額度，須嚴格遵守本差旅費標準，超出規(guī)定額度及項目范圍的部分，不予報銷。

3、員工報銷住宿費時需提供賓館開具的正式發(fā)票，同時提供賓館出具的費用明細清單，清單中所列示不合理費用公司不予核銷。

出差申請單

出差人： 主管： 總經理：

出差申請單

出差人： 主管： 總經理：

第四篇：差旅費管理辦法

差旅費管理辦法

總則

為進一步規(guī)范XXX國際物流股份有限公司（以下簡稱“公司”）差旅費支出審批程序、支出標準，嚴格出差管理，保證出差人員工作、學習與生活需要，根據(jù)公司《內部會計控制》等規(guī)章制度，結合公司實際情況，制定本辦法。

第一條 差旅費是指員工因公外出期間發(fā)生的各項費用，其開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助等。

第二條 公司各部門人員出差，由部門負責人根據(jù)工作任務統(tǒng)一安排，并提倡一次外出辦多項事情。

第三條 員工到外地洽談業(yè)務、辦理公務、項目調研等實行報告制度。員工外出洽談業(yè)務、辦理公務，任務完成后要向部門負責人提交書面任務完成情況報告；部門負責人外出洽談業(yè)務、辦理公務的，任務完成后要向主管領導提交書面任務完成情況報告；屬于項目調研的，任務完成后要向主管領導、行政管理部提交調研報告。

第四條 因工作需要，到外地洽談業(yè)務、辦理公務、項目調研等事項按出差辦理。出差天數(shù)以離開本市之日起到返回本市之日止計算，不足整日的按整日計算。出發(fā)和返回均以所乘車（船、—１— 飛機）時刻表時間為準。

第五條 各部門負責人對出差人員要定任務、定時間、定人數(shù)、定地點，應嚴格執(zhí)行出差報銷審批制度，嚴格控制出差人數(shù) 和天數(shù)。不得隨意延長出差時間，不得繞道游覽名勝古跡。特殊情況，實際出差天數(shù)超過計劃天數(shù)須經主管領導批準。

第六條 員工出差交通工具及具體標準

1．員工出差原則上通火車的地方應乘坐火車，遇時間緊、任務重特殊情況，經主管領導批準可乘坐飛機（經濟艙），公司高管可乘坐公務艙。

2．員工出差乘坐火車一律選擇硬席或硬席臥鋪，動車選擇二等座，公司高管可乘坐軟席臥鋪、一等座。

3．員工出差在選擇交通工具時，飛機票價低于火車票價時可選擇乘坐飛機。

4．員工出差需乘坐輪船時，可選擇三等艙及以下，公司高管可以乘坐頭等艙。

第七條 員工出差補助標準

1．員工的出差補助費，以城市間交通費票據(jù)和住宿費票據(jù)為憑據(jù)，按出差自然（日歷）天數(shù)計算。

2．員工出差不分途中、職務、級別，每人每天補助標準一致。

—２— 3．員工出差補助標準分為境內、境外。

（1）員工境內出差補助標準：每人每天補助36元（其中：30元為伙食補助、6元為交通費補助）。

（2）員工境外出差補助標準：每人每天補助100元（其中:85元為伙食補助、15元為交通費補助）。

（3）外派到其他省市工作的員工，不享受出差補助，外省市往返交通費準予報銷。

4．員工外地出差期間原則上不予報銷交通費，特殊情況經主管領導批準報銷出租費的，不再享受出差期間交通費補助。

5．為方便員工上下班和市內外出辦事，每人每月發(fā)放交通補貼200元。工作需要在市內、郊區(qū)辦事、洽談業(yè)務，原則上乘坐公交車（不再報銷市內交通費），確實需要乘坐出租車的，應注明出發(fā)地、目的地及事由，經部門負責人核準，主管領導批準后據(jù)實報銷。

第八條 住宿費標準

1．一般員工：出差每人每天不超過200元。2．部門正副職：出差每人每天不超過260元。3．公司領導：據(jù)實報銷。

4．特殊情況超標準住宿，需經主管領導批準后，據(jù)實報銷。5．員工參加會議、培訓發(fā)生的住宿費，憑組織會議、培訓

—３— 單位通知文件，按會議、培訓規(guī)定的住宿費標準據(jù)實報銷。

6．境外出差員工，住宿標準應選擇經濟、適中的酒店、賓館、旅館等。

第九條 員工出差原則上不予借支，發(fā)生費用先行墊付，特殊情況需要借支的，經主管領導批準后方可借支。

第十條 日常管理 1．出差范圍

出差范圍主要包括：參加行業(yè)會議、相關崗位培訓、公司組織的外出調研以及聯(lián)系物資采購、銷售業(yè)務、合同簽訂等公務及其他事項。員工利用節(jié)假日回家探親的，不計入出差范圍，往返車票不予報銷。

2．出差審批權限

（1）公司副總經理出差、報銷由總經理批準。（2）部門負責人出差、報銷，由公司主管領導批準。（3）員工出差、報銷，由部門負責人批準。3．差旅費報銷審批流程

（1）員工出差報銷，填寫《出差報銷單》，注明經辦人、事由、時間、地點、任務以及出差啟程地、到達地及返程啟程、到達時間，將有效票據(jù)整齊、有序粘貼在《粘貼單》上。

（2）經辦人填好《出差報銷單》后交部門負責人審核。

—４—（3）部門負責人審核后交財務部審核確認。（4）財務部審核確認后交主管領導審批。（5）主管領導審批后交財務總監(jiān)審批。（6）財務總監(jiān)審批后交總經理審批。（7）總經理審批簽認。

上述流程全部完成后財務部方予以報銷付款。4．出差報銷原則

（1）報銷單據(jù)“事由”一欄必須填寫，填寫內容應根據(jù)取得的發(fā)票內容據(jù)實填寫。

（2）部門負責人審核本部門員工報銷單據(jù)時，應按公司相關規(guī)定、報銷標準等一一認真審核，嚴格把關，對違反規(guī)定、超出標準，部門又未注明超支原因，財務部有權拒絕報銷違反規(guī)定或超標準的費用。

（3）部門負責人報銷相關費用時，《費用報銷單》經辦人一欄為部門負責人，部門負責人簽字一欄可不填寫，直接交主管領導審批，主管領導審批后交財務部審核，財務部審核確認交財務總監(jiān)審批，財務總監(jiān)審批后交總經理審批，總經理審批簽認后交財務部予以報銷。

（4）公司副總經理、財務總監(jiān)出差及相關費用報銷，《費用報銷單》經辦人一欄應為副總經理、財務總監(jiān)本人，《費用報銷

—５— 單》填好后交總經理審批，總經理審批后交財務部審核確認，財務部審核簽認后予以報銷。

（5）主管領導審核所分管部門報銷憑證時，要嚴格按公司各項規(guī)定進行嚴格審核、把關，對超標準費用予以確認，確保費用真實，發(fā)票有效。

（6）財務部審核應遵循以下原則： ①報銷票據(jù)是否符合相關法律規(guī)定。②報銷標準是否符合公司規(guī)定。③報銷物品是否有預算。

④重點費用是否在預算進度控制內。

⑤特殊原因超過規(guī)定標準的，有無相應說明。

財務部對員工報銷相關費用超標準的，應要求經辦人書面說明超支原因或部門負責人口頭說明理由，經主管領導同意、批準后予以報銷。

第十一條 員工出差歸來，應于五天內到財務部門辦理出差費用報銷，出差歸來三個月不辦理報銷手續(xù)，一律不予報銷。

行政管理部設備采購、辦公費報銷、其他部門業(yè)務招待費報銷及有關費用報銷審批權限、流程比照執(zhí)行。

不符合公司相關規(guī)定的，財務部有權拒絕受理。第十二條 各子分公司結合本公司實際情況參照執(zhí)行。

—６— 第十三條 本辦法由行政管理部負責解釋和修訂。第十四條 本辦法自2013年4月8日起生效，原《差旅費管理辦法》（XXX財[2011]23號）、《調整費用報銷審批流程》（XXX財[2012]1號）同時廢止。

—７—

第五篇：差旅費管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強和規(guī)范全鎮(zhèn)教體系統(tǒng)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)中央、省、市關于黨政機關厲行節(jié)約反對浪費的有關規(guī)定以及縣財政局【2014】36號文件，結合我鎮(zhèn)教育實際，制定本辦法。

第二條 差旅費是指全鎮(zhèn)在職職工臨時到本鎮(zhèn)各學校、其它鄉(xiāng)鎮(zhèn)、本縣中心城區(qū)及以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的交通費、住宿費、伙食補助費。

第三條 各學校應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經單位有關領導批準，到辦公室登記審核備案，由辦公室統(tǒng)一安排，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴格控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實際內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

第二章 住宿費

第四條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館發(fā)生的房租費用。

第五條 工作人員在本縣境內出差，原則上不安排住宿。但確因工作需要住宿的，經單位領導批準，住宿費標準每間每天最高不超過100元。

省內（本縣以外）地區(qū)出差，按照省財政廳統(tǒng)一發(fā)布的相關地區(qū)住宿費限額標準執(zhí)行。

省外出差按照財政部發(fā)布的相關地區(qū)出差住宿費限額標準執(zhí)行。

第三章 伙食補助費

第六條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。

第七條 伙食補助費按照出差實際天數(shù)計算。本鎮(zhèn)內出發(fā)原則上不在出發(fā)單位就餐，不發(fā)伙食補助。確需在外就餐的，須經單位主要負責人批準方可發(fā)伙食補助。本縣境內，鎮(zhèn)以外出發(fā)，半天的，不發(fā)伙食補助費，超過半天，確需在外就餐，伙食補助費根據(jù)出差就餐需要，按照每人早餐10元、中餐20元、晚餐20元標準執(zhí)行。

省內（本縣外）伙食補助費按照出差實際天數(shù)計算按照每人早餐20元、中餐40元、晚餐40元標準執(zhí)行。

省外伙食補助費按照出差實際天數(shù)計算，出差按照財政部發(fā)布的相關地區(qū)出差伙食補助費標準執(zhí)行。

第八條 出差人員應當自行用餐。凡由單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費，并由接待單位收取人出具收取證明，接待單位收取的伙食費用于抵頂公務接待費開支。

第四章 交通費

第九條 交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的交通費用。出差人出發(fā)前，先到辦公室領取并填寫《公務出差審批單》，辦公室登記后，由科室負責人、分管領導審批。

第十條 市內交通費按照出差實際天數(shù)和實際發(fā)生的交通費用計算，但每人每天最多不能超過80元?？h內交通費按照出差實際天數(shù)和實際發(fā)生的交通費用計算，但每人每天最多不超過30元。市縣出發(fā)原則上乘坐公交車和長途客車，如遇特殊情況確需租車的，需經單位主要領導批準，但租車費用不得超過縣財政局規(guī)定市縣出發(fā)每人每天的交通包干費用標準。出差人利用上下班時順便到縣相關單位捎帶材料、辦理事項或家住縣城需交材料早走的職工，不另加差旅費。市外出發(fā)按省財政廳和財政部規(guī)定標準執(zhí)行。

第十一條 鎮(zhèn)內出發(fā)交通費。單位工作人員到各學校出發(fā)，盡量用公務車；如用職工私家車，由辦公室統(tǒng)一安排，合理調配出發(fā)人數(shù)和車次，盡量統(tǒng)籌安排集中出發(fā)或順路出發(fā)，嚴格控制單人單項工作出發(fā)，進行審批登記后，按車次實際里程每公里1元計算交通費，到鎮(zhèn)駐地學校（沂源三中、幼兒園）出發(fā)沒有交通費。學?？筛鶕?jù)實際情況參照單位辦法執(zhí)行。

第五章 報銷管理

第十二條 出差人員應當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。第十三條 出差人出差結束后應當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應當提供車票、住宿費、公務出差審批單等憑證。住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據(jù)實報銷，伙食補助費和交通費按規(guī)定報銷。

實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費，原則上也不得報銷交通費、伙食補助費和市內交通費。當天往返縣區(qū)的按規(guī)定報銷交通費、伙食補助費。乘坐本單位公務用車出差的，不得報銷交通費。對未經批準的出差以及超范圍、超標準開支費用不予報銷。

第二條 監(jiān)督管理

第十四條 各單位要加強對本單位工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，實行出差審批登記制度，出差結束后，出差人在半月內整理并填寫好相關票據(jù)，經辦公室核對審查后，經辦人、辦公室主任、所在科室負責人、分管校（園）長分別進行審核把關簽字，最后經主要負責人簽字后方可報銷。確保票據(jù)來源合法，內容真實完整、合規(guī)。

第十五條 單位對各學校差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查，主要內容包括：

（一）單位出差審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù)。

第二章 差旅費開支范圍和開支標準是否符合規(guī)定。第三章 差旅費報銷是否符合規(guī)定。

第四章 差旅費管理和使用的其他情況。

第十六條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關單位和人員的的責任：

（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的

（二）虛報冒領差旅費的

（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的

（四）不按規(guī)定報銷差旅費的

（五）轉嫁差旅費的

（六）其他違反本辦法行為的