第一篇：2010年財政收支情況

2010年財政收支情況

2010年，全國財政預(yù)算執(zhí)行情況良好，財政收入較快增長，各項重點支出得到較好保障。

一、全國財政收入情況

12月份，全國財政收入6340億元，比上年同月增加1215億元，增長23.7%。其中：中央本級收入2230億元，增長20.5%；地方本級收入4110億元，增長25.5%。

1-12月累計，全國財政收入83080億元，比上年增加14562億元，增長21.3%。其中：中央本級收入42470億元，比上年增加6554億元，增長18.3%；地方本級收入40610億元，比上年增加8008億元，增長24.6%。財政收入中的稅收收入73202億元，增長23%；非稅收入9878億元，增長9.8%。

全國財政收入主要項目情況如下：

1.國內(nèi)增值稅21092億元，比上年增加2611億元，增長14.1%。主要是受工業(yè)生產(chǎn)增長較快和工業(yè)品出廠價格上漲等因素的帶動。

2.國內(nèi)消費稅6072億元，比上年增加1310億元，增長27.5%。增長較快，主要是2009年成品油稅費改革和提高煙產(chǎn)品消費稅稅率，2010年前幾個月有翹尾增收因素，以及汽車銷量大幅增長帶動消費稅增加。

3.營業(yè)稅11158億元，比上年增加2144億元，增長23.8%。主要是固定資產(chǎn)投資平穩(wěn)較快增長等因素帶動相關(guān)行業(yè)營業(yè)稅增長。1

4.企業(yè)所得稅12843億元，比上年增加1306億元，增長11.3%。主要是受企業(yè)利潤恢復(fù)性增長等因素的影響。

5.個人所得稅4837億元，比上年增加888億元，增長22.5%。主要是受居民收入增加以及加強征管等因素的影響。

6.進口貨物增值稅、消費稅10487億元，比上年增加2758億元，增長35.7%；關(guān)稅2027億元，比上年增加544億元，增長36.6%。增幅高，主要受2009年一般貿(mào)易進口基數(shù)較低（下降6.7%），2010年一般貿(mào)易進口快速恢復(fù)（增長43.7%）的影響。

7.出口退稅7327億元，比上年多退841億元，增長13%，賬務(wù)上相應(yīng)沖減財政收入。

8.車輛購置稅1792億元，比上年增加628億元，增長54%。增幅高，主要是受全年汽車銷量大幅增長32.4%，以及對1.6升及以下小排量乘用車由減按5%調(diào)至減按7.5%征收車輛購置稅的影響。

9.非稅收入9878億元，比上年增加881億元，增長9.8%。主要是按有關(guān)規(guī)定，將部分原實行預(yù)算外專戶管理的行政事業(yè)性收費納入預(yù)算管理。

全國財政收入增長較快的主要原因：一是經(jīng)濟較快增長為財政收入增長奠定了稅源基礎(chǔ)。特別是與稅收關(guān)聯(lián)度較高的經(jīng)濟指標(biāo)增長較快，2010年規(guī)模以上工業(yè)增加值增長15.7%、全社會固定資產(chǎn)投資增長23.8%、社會消費品零售總額增長18.4%、進出口總額增長34.7%。二是價格水平上漲。2010年居民消費價格指數(shù)和工業(yè)品出廠價格指數(shù)分別上漲3.3％和5.5％,帶動以現(xiàn)價計算的相關(guān)稅收增長。三是全

年汽車旺銷帶動車輛購置稅、汽車消費稅等大幅增長。四是2009年全國財政收入增長11.7%，基數(shù)相對較低，相應(yīng)抬高了2010年收入增幅。從全年走勢看，全國財政收入呈前高后低走勢：上半年增長27.6%，下半年增長15%。其中，中央本級收入上半年增長28.6%，下半年增長8.2%。全年財政收入與2008年相比增長35.5%（其中中央本級收入增長30%），折算到兩年中年均增長16.4%（其中中央本級收入年均增長14%）。

各項收入中，增長較快、比預(yù)算超收較多的主要是進口貨物增值稅消費稅、關(guān)稅、國內(nèi)消費稅、車輛購置稅等。與年初全國人大批準(zhǔn)的預(yù)算相比，中央財政收入超過預(yù)算數(shù)4410億元，主要是年初收入預(yù)算安排是根據(jù)相關(guān)經(jīng)濟預(yù)期指標(biāo)測算的，執(zhí)行中一些指標(biāo)超過預(yù)期較多，相應(yīng)地收入超過預(yù)算。主要體現(xiàn)在：一是進口貨物增值稅消費稅和關(guān)稅超收2865億元，主要是2010年外貿(mào)進出口總額增長34.7%（其中進口增長38.7%），遠(yuǎn)超年初8%的增長預(yù)期。二是國內(nèi)消費稅和車輛購置稅超收1285億元，主要是2010年汽車銷售量增長32.4%超過年初預(yù)計較多等因素的影響。這兩方面的超收數(shù)合計占超收額的94.1%。其他各項收入略有超收。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，中央財政超收收入除按法定增長要求增加教育、科學(xué)等支出，按現(xiàn)行財政體制增加對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付以及適當(dāng)用于削減中央財政赤字等外，其余部分都轉(zhuǎn)入中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，以后年度經(jīng)全國人大批準(zhǔn)后再安排使用。

二、全國財政支出情況

12月份，全國財政支出17982億元，比上年同月減少2081億元，下降10.4%。其中，中央本級支出1706億元，下降49%；地方本級支出16276億元，下降2.6%。主要是狠抓預(yù)算執(zhí)行工作，提高了預(yù)算支出的均衡性和效率，相應(yīng)地12月份財政支出同比減少。

1-12月累計，全國財政支出89575億元，比上年增加13275億元，增長17.4%。分中央地方看，中央財政支出48323億元，其中，中央本級支出15973億元，比上年增加717億元，增長4.7%；對地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付32350億元，比上年增加3786億元，增長13.3%。地方財政用地方本級收入以及中央稅收返還和轉(zhuǎn)移支付資金安排的地方本級支出73602億元，比上年增加12558億元，增長20.6%。2010年，全國財政支出結(jié)構(gòu)得到進一步優(yōu)化，重點支持了教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、住房保障、文化等民生方面的支出，加大了對“三農(nóng)”的投入力度。主要支出項目情況如下：教育支出12450億元，比上年增加2012億元，增長19.3%；醫(yī)療衛(wèi)生支出4745億元，比上年增加751億元，增長18.8%；社會保障和就業(yè)支出9081億元，比上年增加1475億元，增長19.4%；住房保障支出2358億元，比上年增加553億元，增長30.7%；農(nóng)林水事務(wù)支出8052億元，比上年增加1331億元，增長19.8%；交通運輸支出5488億元，比上年增加840億元，增長18.1%；環(huán)境保護支出2426億元，比上年增加492億元，增長25.4%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出5980億元，比上年增加1046億元，增長21.2%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出3497億元，比上年增加617億元，增長21.4%；公共安全支出5486億元，比上年增

加742億元，增長15.6%；科學(xué)技術(shù)支出3227億元，比上年增加482億元，增長17.6%；一般公共服務(wù)支出9353億元，比上年增加1191億元，增長14.6%；國債付息支出1845億元，比上年增加354億元，增長23.7%。

需要說明的是，2011年1月份財政收支整理期結(jié)束后，上述2010年財政收入、支出數(shù)還會有一些變化。

第二篇：財政收支報告

關(guān)于閔行區(qū)財政局2011年部門預(yù)算執(zhí)行情況

和2012年部門預(yù)算安排情況的報告

閔行區(qū)人大常委會：

在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局緊緊圍繞年初確定的各項重點目標(biāo)和部門預(yù)算各項指標(biāo)，深化財政改革，圓滿完成了2011年各項工作，并組織編制2012年部門預(yù)算。現(xiàn)將本局2011年部門預(yù)算執(zhí)行情況與2012年部門預(yù)算安排提請審議。

一、2011年預(yù)算支出執(zhí)行情況

（一）預(yù)算支出情況

2011年預(yù)算安排支出總額3464萬元。其中，基本支出

2738萬元，專項支出726萬元。

（二）基本支出執(zhí)行情況

2011年，基本支出年初預(yù)算安排2337萬元，調(diào)整后基本支出預(yù)算2738萬元，比年初預(yù)算增加401萬元，增長17%。增長的主要原因：一是新進人員及職級晉升；二是經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)政策性調(diào)整。

（三）項目支出執(zhí)行情況

1、當(dāng)年預(yù)算調(diào)整情況 2011年，項目支出年初安排預(yù)算內(nèi)753萬元。調(diào)整后，項目支出預(yù)算內(nèi)726萬元，比年初預(yù)算減少27萬元，調(diào)減4%。調(diào)減的原因主要是：會計信用等級評定費調(diào)減14萬元；財政監(jiān)督改革經(jīng)費調(diào)減7萬元；會計職稱考試經(jīng)費調(diào)減6萬元。

2、比上年增加預(yù)算情況

2011年與2010年相比，預(yù)算內(nèi)項目支出726萬元比上年增加195萬元。增加的主要原因是：公共財政預(yù)算改革評價經(jīng)費67萬元，財政一體化平臺建設(shè)增加128萬元。

（四）2011年預(yù)算執(zhí)行的基本特點

一是會計基礎(chǔ)管理加強，夯實財政基礎(chǔ)工作。2011年，共安排經(jīng)費124萬元，主要用于會計信息質(zhì)量檢查、信用等級評定、會計職稱考試及各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。至 11月底，已累計完成企業(yè)會計基礎(chǔ)規(guī)范考評291戶，信用等級評定260戶，占市局下達(dá)指標(biāo)200戶的130%。加大對會計人員管理及會計工作監(jiān)督的力度，夯實財政基礎(chǔ)工作。年內(nèi)與相關(guān)單位聯(lián)合舉辦閔行區(qū)醫(yī)療機構(gòu)新財務(wù)制度、會計制度培訓(xùn)班，組織閔行區(qū)各醫(yī)療單位負(fù)責(zé)人、各醫(yī)療單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會計、內(nèi)審人員共計80余人進行培訓(xùn)。開展會計基礎(chǔ)規(guī)范、財務(wù)信用等級評定工作，強化會計人員管理和會計人才培養(yǎng)，大力提升會計隊伍的整體素質(zhì)，改進和完善會計人員從業(yè)資格管理工作。充分利用會計人員信息平臺，切實做好會計人員從業(yè)資格申請、變更、調(diào)轉(zhuǎn)事項。截至11月16日，我區(qū)會計人員信息在庫人員3.8萬人，財政局會計證窗口共受理會計從業(yè)資格申請1787人次，準(zhǔn)予許可會計從業(yè)資格證書1787人次。

二是信息化建設(shè)上新臺階，財政監(jiān)管能力進一步提高。2011年，財政信息

化項目建設(shè)投入307.8萬元，主要用于支付財政系統(tǒng)服務(wù)器等硬件設(shè)施的托管服務(wù)費250萬元，實現(xiàn)了財政信息系統(tǒng)硬件管理，通過政府購買服務(wù)形式由專業(yè)公司統(tǒng)一管理的創(chuàng)新模式。與此同時，公共財政信息一體化項目的軟件開發(fā)建設(shè)，也通過開發(fā)和運用，在實踐中逐步完善。該項目的建設(shè)，為預(yù)算編制向標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、科學(xué)化管理奠定了基礎(chǔ)，提高全區(qū)行政事業(yè)單位預(yù)算編制水平，使預(yù)算管理從傳統(tǒng)的管理方式向信息化、現(xiàn)代化管理邁出了新的步伐，財政監(jiān)管能力進一步提高。

三是財政改革繼續(xù)深化，績效評價體系初步形成。制訂2012績效前評價工作方案，開展績效評價指標(biāo)評審，組織相關(guān)主管部門、項目單位、專家、公眾代表以及相關(guān)職能部門，根據(jù)績效評價指標(biāo)體系展開評審；擴大績效評價范圍，選取部分500萬以上的、與公眾利益息息相關(guān)、社會關(guān)注較高的自評項目納入?yún)^(qū)評范圍；完善績效評價專家選取辦法，進一步強化項目前評價社會公開與公眾參與機制，探索搭建政府預(yù)算社會公眾參與平臺。財政績效評價已貫穿于從預(yù)算編制到資金使用結(jié)果評價的全過程，初步形成績效評價體系構(gòu)架。2011年，組織對閔行區(qū)201015個涉及民生和公共服務(wù)領(lǐng)域的預(yù)算項目開展支出結(jié)果績效評價，評審金額達(dá)8.91億元，為預(yù)算單位進一步提高財政性資金的使用效率，提供了指導(dǎo)性意見。

二、2012年預(yù)算安排情況

2012年財政工作將面臨著新的機遇和新的挑戰(zhàn)。我們將以此為動力，抓住機遇應(yīng)對挑戰(zhàn)，科學(xué)合理安排好2012年部門預(yù)算，深化財政公共預(yù)算改革，全力做好財政工作，推進全區(qū)經(jīng)濟和社會各項事業(yè)又好又快發(fā)展。

2012年預(yù)算內(nèi)安排總計3275萬元，比上年增加185萬元。其中：財政基本支出預(yù)算安排 2452萬元，同比上年預(yù)算增加115萬元；項目支出預(yù)算安排823萬元，比上年預(yù)算增加70萬元。具體情況如下：

（一）預(yù)算安排概況 1、2012年基本支出預(yù)計2452萬元，比上年增長4.92%。其中，人員經(jīng)費1960萬元，同比增長3.5 %；公用經(jīng)費492萬元，同比增長7%?；局С鲈鲩L的原因，主要是：新進人員以及職級晉升等。2、2012年項目支出預(yù)計支出823萬元（剔除大社保），比上年預(yù)算增加70萬元。2012年項目支出按性質(zhì)分，其中，安排提供公共產(chǎn)品和服務(wù)356萬元、業(yè)務(wù)活動117萬元、設(shè)備購置37萬元、維修和保養(yǎng)313萬元。

（二）預(yù)算安排說明

2012年基本支出總體情況比上年增加115萬元，主要新進人員及職級晉升和按政策規(guī)定調(diào)整經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)。

2012年項目支出總體情況與上年相比增加70萬元。主要增加項目：

1、信息化建設(shè)項目安排350萬元，比上年增加42.2萬元；

2、公共財政預(yù)算改革前期評價委托評價費同比增加22萬元，以及其它一些零星項目。

以上預(yù)算執(zhí)行和安排情況的匯報，提請審議。

閔行區(qū)財政局 二〇一一年十一月二十日

2012年，上海市閔行區(qū)財政局部門預(yù)算支出總額為3275.07萬元，其中：基本支出2451.94萬元，項目支出823.13萬元。支出主要內(nèi)容如下：

（一）一般公共服務(wù)（款）：指閔行區(qū)財政局用于保障機構(gòu)正常運行、開展財政局各項活動的支出。具體包括行政運行、預(yù)算改革業(yè)務(wù)、財政國庫業(yè)務(wù)、信息化建設(shè)、財政委托業(yè)務(wù)支出、其他財政事務(wù)支出6個項級支出科目。

1.“行政運行”科目2061.27萬元，主要用于保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的基本支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置費等日常公用經(jīng)費方面的支出。

2.“預(yù)算改革業(yè)務(wù)”科目55萬元，主要用于財政預(yù)算監(jiān)督改革、公共財政預(yù)算改革前期評價等事務(wù)的支出。

3.“財政國庫業(yè)務(wù)”科目30.69萬元，主要用于各類票據(jù)業(yè)務(wù)的支出。4.“信息化建設(shè)”科目350.63萬元，主要用于網(wǎng)絡(luò)運維服務(wù)器托管及公共財政一體化項目和閔行區(qū)財務(wù)集中系統(tǒng)運維等支出。

5.“財政委托業(yè)務(wù)”科目167.9萬元，主要用于政府委托社團服務(wù)、財政財務(wù)管理規(guī)范建設(shè)、績效預(yù)算管理改革全過程等事務(wù)的支出。

6.“其他財政事務(wù)支出”科目218.92萬元，主要用于政府購買輔助人員經(jīng)費、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理、會計專項工作的檢查及會計職稱考試等支出。

（二）社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）：指閔行區(qū)財政局用于機關(guān)離退休人員的經(jīng)費，主要有歸口管理的行政單位離退休1個項級支出科目。1.“歸口管理的行政單位離退休”科目268.27萬元，主要用于本局的行政離退休經(jīng)費。

（三）醫(yī)療衛(wèi)生（類）醫(yī)療保障（款）：指閔行區(qū)財政局用于機關(guān)職工醫(yī)療衛(wèi)生方面的支出，主要有行政單位醫(yī)療1個項級支出科目。

1.“醫(yī)療衛(wèi)生”科目43.14萬元，主要用于按照國家政策規(guī)定為在職人員繳納基本醫(yī)療保險費的支出。

（四）住房保障支出（類）住房改革支出（款）：指閔行區(qū)財政局用于職工住房方面的支出，主要有住房公積金、提租補貼2個項級支出科目。

1.“住房公積金”科目79.23萬元，主要用于按照國家規(guī)定為職工繳納的住房公積金支出。

2.“提租補貼”科目264元，主要用于按照國家規(guī)定向職工發(fā)放的租金補貼。

0913000435

王春暉

第三篇：財政收支審計報告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條“審計機關(guān)對本級各部門（含直屬單位）和下級政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算，以及預(yù)算外資金的管理和使用情況，進行審計監(jiān)督”之規(guī)定，我局成立審計組，自2009年2月26日至3月12日對和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會2008的財務(wù)收支情況進行了審計，現(xiàn)出具如下審計報告：

一、被審計單位基本情況

和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會，隸屬于和平區(qū)委，于1989年成立，為全額撥款的直屬殘疾人事業(yè)團體，2008年底在職職工10人。內(nèi)設(shè)三個科室：辦公室、審傳文體科、組織聯(lián)絡(luò)科。下設(shè)兩個事業(yè)單位：殘疾人勞動服務(wù)所、殘疾人福利企業(yè)公司。

2008，和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會收入總計6,304,889.55元，其中：財政撥入經(jīng)費1,244,039.70元，財政撥入殘保金5,060,849.85元。事業(yè)支出總計6,304,889.55元。當(dāng)年收支平衡。

二、被審計單位會計責(zé)任

2009年2月10日，和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會對其提供的與審計相關(guān)的會計資料以及其他的證明材料的真實性和完整性進行了承諾，并對其負(fù)責(zé)。

三、審計實施的基本情況

本次審計，我們采取抽查與重點詳查相結(jié)合的方法，對和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會2008財務(wù)收支情況進行了全面審計。本次審計得到了和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門、有關(guān)單位的積極配合。

四、審計評價

審計結(jié)果表明：和平區(qū)殘疾人聯(lián)合會賬務(wù)處理基本符合《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》的要求，會計資料基本真實地反映了有關(guān)財政、財務(wù)收支情況，但在財務(wù)收支方面存在一定的違規(guī)行為。

五、審計查出的主要問題及處理意見

1、發(fā)放獎金未代扣代繳個人所得稅

2008年10月，發(fā)放奧運安保獎52,334元，未代扣代繳個人所得稅。違反了《中華人民共和國稅收征收管理法》第四條“納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款”的規(guī)定。依據(jù)《中華人民共和國審計法實施條例》（國務(wù)院令第231號）第五十二條關(guān)于“責(zé)令限期繳納、上繳應(yīng)當(dāng)繳納或者上交的財政收入”的規(guī)定，要求該單位按規(guī)定代扣代繳個人所得稅2616.7元。

2、殘疾人就業(yè)保障金支出超范圍

全年超范圍支出4,506,013.04元，主要用于購買活動中心辦公樓、殘疾人醫(yī)療康復(fù)、殘疾人扶貧救助等，不符合《遼寧省殘疾人就業(yè)保障金收繳和使用管理辦法》第十四條“保障金的使用范圍：

（一）補貼殘疾人職業(yè)培訓(xùn)費用；

（二）獎勵超比例安置殘疾人就業(yè)的單位及為安排殘疾就業(yè)做出顯著成績的單位；

（三）有償扶持殘疾人集體從業(yè)、個體經(jīng)營；

（四）經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)，適當(dāng)補助殘疾人勞動服務(wù)機構(gòu)經(jīng)費開支；

（五）經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)，直接用于殘疾人就業(yè)工作的其他開支。保障金必須按照上述規(guī)定用途使用，任何部門不得平調(diào)或挪作他用”之規(guī)定。依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第六條“國家機關(guān)及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得……

（四）違反規(guī)定擴大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)”之規(guī)定，要求該單位將超范圍支出的資金追回，歸還原渠道，今后要杜絕此類情況的發(fā)生。

二○○九年六月一日

第四篇：財政收支預(yù)算編制說明

2017年財政收支預(yù)算編制說明

一、2017年預(yù)算編制總體思路

2017年預(yù)算編制的總體思路：全面貫徹黨的十八大以來中央的各項方針政策，全面落實中央和省市縣各項決策部署，按照《預(yù)算法》和全面深化財稅體制改革總體要求，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，落實積極的財政政策，推動轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展，依法理財，陽光理財，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金績效，為加速融城、加快發(fā)展提供堅實的財力支撐。

總體原則：規(guī)范透明，嚴(yán)謹(jǐn)有序。堅持公平公正、規(guī)范透明、嚴(yán)謹(jǐn)有序的原則，結(jié)合縣域?qū)嶋H，認(rèn)真貫徹落實上級精神，按照“兩上兩下”的程序，合理編制，科學(xué)編制，絕不編制“關(guān)系預(yù)算”、“人情預(yù)算”。量入為出，量力而行。立足財力實際，穩(wěn)步提高人員經(jīng)費等剛性支出保障水平。按照有保有壓、科學(xué)合理安排項目經(jīng)費預(yù)算。厲行節(jié)約，只減不增。貫徹落實國務(wù)院“約法三章”精神，嚴(yán)控“三公經(jīng)費”和一般行政成本支出。按照縣委、縣政府工作要求，全縣行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)性專項一律壓縮，壓縮比例不低于5%，不設(shè)上限。零基預(yù)算，綜合預(yù)算。按照“錢隨事轉(zhuǎn)”的辦法，單位撤并或項目完成，預(yù)算安排也隨著變更，不再成為基數(shù)。收回部門上年運轉(zhuǎn)類結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，統(tǒng)籌至2017年預(yù)算綜合安排。

二、2017年財政收支總預(yù)算編制說明

（一）收入預(yù)算編制說明

1、縣本級公共預(yù)算收入編制說明

（1）2017年公共財政預(yù)算收入規(guī)模,根據(jù)上級要求和縣級征管部門預(yù)計，2017年全縣公共財政預(yù)算總收入預(yù)期增長7.2%，其中國稅增長7.2%、地稅增長7.51%，財政增長6.93%。2017年我縣公共財政預(yù)算總收入的人大預(yù)算計劃目標(biāo)為14.03億元，較2016年年初計劃增加0.94億元。其中：國稅4.98億元；地稅4.08億元；財政4.97億元。公共財政預(yù)算中總稅比為63.5%，地方收入中稅比為50%。

（2）2017年地方公共財政預(yù)算收入為102482萬元，較上年實際完成數(shù)增加5393萬元，其中：稅收收入51285萬元，非稅收入51197萬元；

（3）公共財政預(yù)算收入規(guī)模編制的主要理由，一是立足于當(dāng)前經(jīng)濟增長新常態(tài)，適當(dāng)調(diào)低收入增長預(yù)期。二是因“營改增”政策推行對國地兩稅的任務(wù)影響較大，適當(dāng)調(diào)整2017年國地兩稅的收入增長幅度；三是堅持調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量，做實財力增長，適當(dāng)提高稅收占比；四是堅持依法征收，做實總量增長，適當(dāng)壓縮財政收入總量中的“虛增基數(shù)”。

2、縣本級基金預(yù)算收入編制說明

（1）2017年基金預(yù)算收入15000萬元；政府性基金支出18855萬元，支出中含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出3855萬元。

（2）基金收入預(yù)算編制的理由：編制時主要結(jié)合2017年國土出讓收入計劃情況確定，主要是考慮到當(dāng)前形勢下，國土出讓收入很難持續(xù)快速增長，所以基金預(yù)算收入規(guī)模定得不宜過大。同時根據(jù)國土部門預(yù)計2017年國土出讓收入預(yù)計完成情況，比照2016年實際完成情況和土地出讓情況，采取穩(wěn)健預(yù)計，2017年國土出讓收入確定為15000萬元較為合理。其他政府性基金收入編制主要依據(jù)征收部門及近年征收情況綜合測算確定。

3、上級補助收入納入預(yù)算情況

2017年納入年初預(yù)算編制的上級補助收入合計60655億元，主要是：省級提前下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付39783億元，提前下達(dá)的非財力性專項轉(zhuǎn)移20872億元。

4、地方一般性債券收入情況

2017年地方一般性政府債券按照近年來省分配縣級的額度情況，預(yù)計為8000萬元（2016年實際下達(dá)及追加額度計5700萬元）。按照上級要求，一般性政府債券收入應(yīng)納入預(yù)算，主要安排用于債券的還本、付息及重大專項。

5、上年結(jié)轉(zhuǎn)情況（據(jù)預(yù)結(jié)算）

（1）2016年結(jié)轉(zhuǎn)至2017年安排的上級專項規(guī)模約為6.38億元，其中：上級公共預(yù)算專項結(jié)轉(zhuǎn)5.52億元，上級基金預(yù)算專項結(jié)轉(zhuǎn)0.86億元。（2）2017年將上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級專項納入預(yù)算安排，體現(xiàn)預(yù)算編制的完整性，也是為了更好的盤活存量、加快上級專項執(zhí)行。

（二）財政支出預(yù)算編制說明 1、2017年部門預(yù)算支出

2017年部門預(yù)算總支出8.7億元，其中人員和公用支出5.38億元，業(yè)務(wù)性專項1.05億元，項目支出2.27億元。

2、公共預(yù)算年初預(yù)留安排

（1）人員經(jīng)費預(yù)留9750萬元。其中：調(diào)資增資3700萬元，全縣績效考核獎1850萬元，2014至2015年機關(guān)養(yǎng)老保險個人部分2700萬元，涉改單位及涉改人員300萬元，公務(wù)交通補貼預(yù)留1200萬元。

（2）業(yè)務(wù)性專項預(yù)留10214萬元。其中：兩辦督查專項100萬元，市場建設(shè)費10萬元，精神文明建設(shè)55萬元，學(xué)習(xí)型黨組織專項15萬元，公車改革租車及運行等750萬元，人大聽審、調(diào)研12萬元，非稅及基金征管經(jīng)費300萬元，創(chuàng)環(huán)模15萬元，部門考核經(jīng)費1957萬元，村級運轉(zhuǎn)預(yù)留831萬元，其他業(yè)務(wù)性專項6169萬元。

（3）項目支出預(yù)留26141萬元。其中：上解上級支出3900萬元，地方政府債券還本付息2850萬元，預(yù)備費2000萬元，國家賠償100萬元，衛(wèi)生專項預(yù)留930萬元，自然災(zāi)害救助100萬元，村級換屆專項預(yù)留35萬元，領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)及黨校陣地建設(shè)100萬元，涉法涉訴50萬元，國防支出36萬元，新媒體中心134萬元，農(nóng)業(yè)專項預(yù)留276萬元，大學(xué)生村官創(chuàng)業(yè)20萬元，污水處理及污泥處置300萬元，生活垃圾處置費160萬元，市政維護120萬元，招商專項100萬元，各鎮(zhèn)超收分成及“一事一議”等配套2500萬元，通鄉(xiāng)通暢工程1000萬元，平安建設(shè)、綜治維穩(wěn)等400萬元，精準(zhǔn)扶貧、危房改造、農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治等3700萬元，重點扶貧村260萬元，智慧淥口1000萬元，財源建設(shè)專項1000萬元，企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸1000萬元，其他年初預(yù)留的項目支出4070萬元。

（4）非財力性預(yù)留93266萬元。其中：2016年上級專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)支出55214萬元，2017年上級專項轉(zhuǎn)移支付20872萬元，國有資源有償使用收入安排的支出17180萬元。

（三）財政收支平衡情況說明

1、財力測算情況

在公共財政總收入規(guī)模預(yù)計增長7.2%，達(dá)14.03億元（增加0.94億元），其中地方公共財政收入達(dá)10.25億元（增加0.54億元）的基礎(chǔ)上，可用財力概算預(yù)計2017年縣本級可用財力為5.64億元，上級轉(zhuǎn)移支付財力性補助3.98億元，全年合計為9.62億元，比上年增加15573萬元）。

2、收支平衡情況

根據(jù)上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、上級專項和本級財力預(yù)算，預(yù)計全年公共財政預(yù)算可安排支出的規(guī)模為22.63億元，主要是：上年專項結(jié)轉(zhuǎn)安排5.52億元，本年專項轉(zhuǎn)移支付（非財力性）安排2.08億元，可用財力安排9.62億元，非稅收入及專項安排4.61億元，地方一般性政府債券安排0.8億元。主要有：人員經(jīng)費及公用經(jīng)費5.38億元，業(yè)務(wù)性專項1.04億元，部門項目支出2.27億元，公共財政預(yù)算預(yù)留支出13.94億元。

預(yù)計政府性基金預(yù)算全年可安排支出23768萬元，本級支出18183萬元，調(diào)出至一般預(yù)算1000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年4585萬元。主要來源為：本年收入15000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8768萬元。

三、部門預(yù)算編制說明

（一）部門預(yù)算總體情況

2017年部門預(yù)算編制是按2016年部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，人員經(jīng)費以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，結(jié)合變動較大的因素，采取基數(shù)和預(yù)安排的辦法編制。2017年部門預(yù)算總額為8.7億元，其中：人員及公用經(jīng)費5.38億元，業(yè)務(wù)性專項1.04億元，部門專項項目2.27億元。2017年部門預(yù)算較2016年增加主要是將績效考核安排至年初預(yù)算、啟動醫(yī)療門診補助、將醫(yī)療保險等安排至部門預(yù)算，擴大福利費計提基數(shù)、新增安排工會經(jīng)費、公路局下放至縣級安排等。

（二）部門預(yù)算編制的要點

1、人員經(jīng)費預(yù)算，以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，據(jù)實安排51084萬元。具體包括：基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、遺屬補助、社會保障繳費等，均按上年政策及標(biāo)準(zhǔn)安排。新增安排在職、退休人員1個月工資+津補貼鋪底門診醫(yī)療補助；將增發(fā)的1個月工資納入公積金繳費基數(shù)；將醫(yī)療、工傷、生育保險按政策標(biāo)準(zhǔn)計算安排至部門年初預(yù)算。從2016年7月1日起，調(diào)增工資事項暫不納入年初預(yù)算，年中據(jù)實追加安排。

2、安排公用經(jīng)費2718萬元。采用零基預(yù)算方法，參照2016年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費支出定額表，編制2017年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費支出定額表，對部門公用經(jīng)費實行分類定額管理。新增工會經(jīng)費，合理提高干部職工福利費計算基數(shù)。

3、安排業(yè)務(wù)性專項10455萬元。重新考量各類專項存在的依據(jù)及合理性，按照“只減不增”原則，剔除確實不再需要的和以前的“一次性”專項，全面厘清業(yè)務(wù)性專項和項目支出的邊界，杜絕部門在項目支出中安排運轉(zhuǎn)支出。

4、安排項目支出22723萬元預(yù)算：結(jié)合財力實際，從上年存量項目、縣委、縣政府決策安排的新增財政預(yù)算項目以及上級部門要求新增項目中擇優(yōu)安排。同時，對超過50萬元的項目實行績效評價管理，切實提升財政項目資金的效益。

5、部門非稅收支預(yù)算：根據(jù)非稅收入執(zhí)收單位任務(wù)數(shù)，按30%編入年初預(yù)算，年中視收入完成及執(zhí)收成本核定情況據(jù)實調(diào)整，強化執(zhí)收部門對財力的貢獻(xiàn)率。

四、專項預(yù)算說明

（一）社保基金預(yù)算

我縣2017社?；痤A(yù)算由企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、居民基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險等組成，2017基金預(yù)算收入為4.68億元，支出預(yù)算為4.44億元。

（二）國有資本經(jīng)營預(yù)算

2017年試編國有資本經(jīng)營預(yù)算，對國有平臺公司下達(dá)8000萬元國有資本經(jīng)營收益收繳計劃，同時通過注資、回購、補貼等方式，安排相關(guān)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，扶持縣屬國有企業(yè)做大做強。

（三）政府債務(wù)預(yù)算

債券還本付息財政負(fù)擔(dān)4612.03萬元 1、2012年---2014年地方政府債券2017年到期還本付息2294.64萬元； 2、2015年及以后新增地方政府債券到期還本付息532.5萬元； 3、2015年及2016年置換債券無到期償還本金，利息支出按3.33%測算（償還利息以省廳文件為準(zhǔn)支付），財政負(fù)擔(dān)利息1454.89萬元，平臺公司負(fù)擔(dān)利息4669.33萬元。4、2017年預(yù)計申報置換債券額度50000萬元，預(yù)計利息支出財政負(fù)擔(dān)330萬元，平臺公司負(fù)擔(dān)1320萬元。

五、預(yù)算編制及管理改革重點

1、關(guān)于預(yù)算編制的改革

一是合理確定收入增速，調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量。一般公共預(yù)算收入增幅為7.2%，稅收比重63.5%。二是提高人員經(jīng)費保障水平，提高年初預(yù)算到位率。提高績效考核獎勵標(biāo)準(zhǔn)，啟動門診醫(yī)療補助，提高職工福利費和工會經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，擴大公積金繳費基數(shù)安排，逐步消化機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險掛賬，啟動公務(wù)交通補貼等。將原打捆安排的人員公用等運行經(jīng)費細(xì)化安排至年初預(yù)算，將上級提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付細(xì)化安排至年初預(yù)算，將非稅執(zhí)收成本預(yù)安至年初預(yù)算。

三是壓縮業(yè)務(wù)性專項。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費等一般行政成本支出，“三公”經(jīng)費只減不增，切實降低行政運行成本預(yù)算安排，按5%的比例壓縮行政成本支出預(yù)算。

四是啟動專業(yè)信息系統(tǒng)編制部門預(yù)算，將預(yù)算基礎(chǔ)信息錄入系統(tǒng)，實現(xiàn)編制、執(zhí)行、匯總的信息化。

2、關(guān)于預(yù)算執(zhí)行的改革

一是堅決提高年初預(yù)算保障水平，減少年中預(yù)算追加，切實提升預(yù)算的約束力和質(zhì)量。二是剔除業(yè)務(wù)性專項中不合理的、一次性的工作經(jīng)費安排，預(yù)算安排以“錢隨事轉(zhuǎn)”的方式，事權(quán)完成或者機構(gòu)撤銷，預(yù)算也就取消，不得再沉淀成為基數(shù)。

三是完善國庫支付改革，全面推行“直接支付”，規(guī)范部門支出審核流程，嚴(yán)把行政經(jīng)費控制關(guān)口。

3、關(guān)于預(yù)算管理的改革

一是推進預(yù)決算公開。深入推進部門預(yù)、決算公開，將各類專項資金、“三公經(jīng)費”以及部門資金績效評價結(jié)果納入公開范疇，通過引入社會監(jiān)督，提升預(yù)算管理的規(guī)范性和透明度。

二是完善年末預(yù)算控制方法，年末各部門未使用的基本運轉(zhuǎn)類預(yù)算指標(biāo)收回財政不結(jié)轉(zhuǎn)。三是規(guī)范各級資金申報程序，村級申報任何項目資金均由各鎮(zhèn)根據(jù)真實內(nèi)容出具申請報告，切實提高各鎮(zhèn)對村級申報資金的監(jiān)督管理，有效避免由虛假資金報告滋生的“雁過拔毛”式腐敗。

株洲縣財政局

2017.2.09

第五篇：2013年11月份財政收支情況（模版）

2013年11月份財政收支情況

一、全國公共財政收入情況

11月份，全國財政收入9125億元，比去年同月增加1254億元，增長15.9%。其中，中央財政收入4285億元，同比增長16.7%；地方財政收入（本級）4840億元，同比增長15.3%。本月中央財政收入增幅繼續(xù)保持回升態(tài)勢，主要受經(jīng)濟逐步回暖、貿(mào)易形勢好轉(zhuǎn)以及一次性收入繳庫等特殊因素影響，扣除特殊因素后中央財政收入同比增長約8%。

11月份主要收入項目情況如下：

1.國內(nèi)增值稅2486億元，同比增長12.7%。其中，中央增值稅1733億元，增長7%，剔除營改增加大結(jié)構(gòu)性減稅因素后，增值稅增幅與工業(yè)增加值增長回升、工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格降幅收窄的走勢基本適應(yīng)。地方增值稅753億元，增長28.8%，主要是由營業(yè)稅改征的增值稅全部屬地方收入，其中交通運輸業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)增值稅完成182億元，增加127億元。

2.國內(nèi)消費稅586億元，同比增長8.1%。

3.營業(yè)稅1199億元，同比增長4.9%。其中，受房地產(chǎn)成交量增加帶動，房地產(chǎn)營業(yè)稅增長27.5%；受擴大營改增試點范圍影響，交通運輸業(yè)營業(yè)稅下降71.8%，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)營業(yè)稅下降8.8%。

4.企業(yè)所得稅577億元，同比增長17.5%，扣除間退稅不可比因素后增長約8%。

5.個人所得稅458億元，同比增長12.2%。

6.進口貨物增值稅、消費稅1281億元，同比增長6.4%；關(guān)稅241億元，同比增長9.2%。

7.出口退稅939億元，同比增長10.2%。

8.車輛購置稅230億元，同比增長16.3%。

9.其他地方稅種情況：契稅308億元，同比增長25.5%；土地增值稅241億元，同比增長16.8%；耕地占用稅141億元，同比增長16.1%；城鎮(zhèn)土地使用稅118億元，同比增長17.6%。

10.非稅收入1553億元，同比增長39.7%。扣除一次性收入繳庫等特殊因素后，非稅收入增長約15%。

1-11月累計，全國財政收入119650億元，比去年同期增加10747億元，增長9.9%，比1-10月累計增幅提高0.5個百分點，但比上年同期回落2個百分點。其中，中央財政收入57083億元，同比增長6.5%，比1-10月累計增幅提高0.8個百分點；地方財政收入（本級）62567億元，同比增長13.1%，比1-10月累計增幅提高0.1個百分點。財政收入中的稅收收入102877億元，同比增長10%，比1-10月累計增幅提高0.2個百分點，比上年同期提高0.2個百分點。近幾個月，中央財政收入增幅呈逐步回升態(tài)勢，上半年增長1.5%，7-11月增長13.7%，主要是受經(jīng)濟逐步回暖、貿(mào)易形勢好轉(zhuǎn)以及一次性收入繳庫增加等特殊因素的影響，扣除特殊因素，7-11月中央財政收入增長7%左右；地方財政收入增長相對平穩(wěn)（上半年增長13.5%、7-11月增長12.7%），累計增幅高于中央，主要是房地產(chǎn)成交量增加帶動相關(guān)地方稅收增加?？鄢c房地產(chǎn)交易直接相關(guān)的房地產(chǎn)營業(yè)稅和企業(yè)所得稅、契稅、土地增值稅的增收后，1-11月地方財政收入增長7%左右。

受進口環(huán)節(jié)稅收累計下降的影響，1-11月中央財政收入累計增幅仍低于預(yù)算目標(biāo)（7%）0.5個百分點。初步預(yù)計，在經(jīng)濟總體保持平穩(wěn)發(fā)展態(tài)勢的基礎(chǔ)上，中央財政收入有望完成全年預(yù)算。最后一個月，要繼續(xù)加強經(jīng)濟財政運行監(jiān)測分析，大力支持稅務(wù)、海關(guān)部門依法征管、應(yīng)收盡收，又堅決制止收過頭稅，確保完成全年收入任務(wù)。

二、全國公共財政支出情況

1-11月累計，全國公共財政支出114697億元，比去年同期增加9802億元，增長9.3%。其中，中央財政本級支出17746億元，同比增長4.7%；地方財政支出96951億元，同比增長10.2%。

在財政收支矛盾十分突出的情況下，更加注重落實好各項民生政策，努力保障民生等重點支出需要。1-11月累計，教育支出17136億元，同比增長4.5%；文化體育與傳媒支出1856億元，同比增長9.9%；醫(yī)療衛(wèi)生支出6833億元，同比增長13.4%；社會保障和就業(yè)支出12561億元，同比增長13.3%；農(nóng)林水事務(wù)支出10258億元，同比增長8.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出9545億元，同比增長20.5%；節(jié)能環(huán)保支出2464億元，同比增長14.1%。