第一篇：銀行年報應客觀反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量

銀行年報應客觀反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量

莫開偉

中國財經(jīng)報網(wǎng) 2013-04-0

2截至3月28日，工行、建行、農(nóng)行、中行、交行五大行業(yè)績報告相繼出爐，2012年凈利潤比上年分別增長14.42%、14.13%、19%、12.2%和15.1%。而2011年5家銀行的凈利潤增長率分別高達26.6%、25.52%、28.52%、18.9%和29.95%。另據(jù)相關部門預測，2012年16家A股上市銀行凈利潤同比增長16%至17%。因此，盡管銀行凈利潤有所下降并呈放緩態(tài)勢，但每股收益和派發(fā)的現(xiàn)金紅利相當可觀，如此經(jīng)營業(yè)績?nèi)粤钊伺d奮。但在筆者看來，上市銀行年報存在瑕疵，沒有客觀反映不良信貸資產(chǎn)狀況，給民眾一種信貸資產(chǎn)質(zhì)量非常好的錯覺，民眾容易被利潤和收益的表面“光鮮”業(yè)績所迷惑。

從5家銀行2012年公布的不良貸款情況，可看出銀行年報有失客觀之嫌：一是以不良貸款率掩蓋不良貸款絕對額上升的現(xiàn)實，給人以信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高的印象。如工行、農(nóng)行、中行、建行、交行不良貸款余額為745.75億元、858.48億元、654.48億元、746.18億元和269.95億元，不良貸款絕對額依然龐大，達3274.84億元；除農(nóng)行不良貸款總額減少外，工行、建行、中行和交行不良貸款分別比上年末增加了15.64億元、37.03億元、21.74億元和50.27億元，但工行、建行、中行的不良貸款率卻反比上年分別下降了0.09個百分點、0.1個百分點和0.05個百分點。二是公布的不良貸款降低率存在追求業(yè)績而人為控制現(xiàn)象。如有銀行下降的不良貸款率與實際不良貸款率相加正好等于1%。似乎該行信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷向好。但業(yè)內(nèi)人士不難看出，這其中既有信貸投放分母加大稀釋了不良貸款率的因素，更有人為操作不良貸款率不突破1%監(jiān)管紅線的可能。

經(jīng)營安全始終是銀行追求的首要任務，尤其是信貸資金安全是管理的重中之重。從這個意義上說，只要信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，即便經(jīng)營利潤出現(xiàn)下降也只是暫時的，并不可怕。最令人擔憂的是為了追求利潤不顧信貸資產(chǎn)安全，為了增加股東權益和博得廣大股民喝彩而不能客觀反映不良信貸資產(chǎn)真實情況。這不僅對銀行發(fā)展不利，更是對股東和國家不負責任的行為。因此，當前商業(yè)銀行應提高經(jīng)營社會責任意識，打破單純追求利潤的業(yè)績觀，把追求信貸資產(chǎn)安全和優(yōu)化擺在經(jīng)營首要位置。特別是在公布年報時要客觀準確地反映不良貸款數(shù)據(jù)，并對其中原因進行全面客觀分析，讓全社會真實地掌握銀行經(jīng)營狀況，也給股東和公眾一個明確的投資決策信號。

第二篇：信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核辦法

信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理考核辦法

第一部分 總則

第一條 為加強信貸風險管理，促進我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量提升，有效抑制不良貸款新增，全面提升我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和抗風險能力，根據(jù)總行《貸款質(zhì)量管理考核實施細則》及分行《客戶經(jīng)理考核管理辦法》的相關規(guī)定，結合我行實際，特制定本管理辦法。

第二條 信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理考核體系通過以下兩個方面對信貸人員進行全面考核：

（一）信貸操作及管理評價。包括信貸調(diào)查、貸款發(fā)放、貸款檔案、首貸檢查、定期貸后檢查、本息催收、貸后檢查報告、風險防范等方面；

（二）職業(yè)道德評價。包括合規(guī)操作、誠信待客、公平競爭、廉潔自律、保守秘密、協(xié)作配合等方面。

第三條 本管理辦法處罰的種類按嚴重情況從低到高可分為：

（一）通報批評；

（二）下調(diào)行員等級；

（三）停職；

（四）勸退；

（五）開除；

以上處罰措施可多項并用，并可伴隨罰款或扣除績效工資等經(jīng)濟處罰措施。第二部分 信貸操作及質(zhì)量管理考核標準

第四條 未按規(guī)定要求收集資料，上報材料不齊全或在承諾時間內(nèi)未補齊相關資料的，按季統(tǒng)計，在分行范圍內(nèi)進行通報批評；對于連續(xù)兩季上榜或存在潛在風險的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資；與客戶串通提供虛假資料騙取信貸的，直接開除并追究相關責任人刑事責任。

第五條 未按要求和規(guī)定程序辦理貸款簽章和放款手續(xù)，未按規(guī)定要求進行信貸系統(tǒng)錄入的，按季統(tǒng)計，在分行范圍內(nèi)進行通報批評；對于連續(xù)兩季上榜或存在潛在風險的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資；情節(jié)較重的，帶來實質(zhì)性風險的，對相關信貸人員及部門負責人做停職處理。

第六條 未按規(guī)定時限和要求進行定期貸后檢查工作，現(xiàn)場檢查流于形式，未按規(guī)定項目、內(nèi)容進行檢查，未按要求撰寫貸后檢查報告的，按季統(tǒng)計，在分行范圍內(nèi)進行通報批評；對于連續(xù)兩季上榜的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資；屢教不改或貸后檢查中故意隱瞞或掩蓋問題，對相關信貸人員勸退，部門負責人停職。

第七條 未按規(guī)定對抵（質(zhì)）押物進行現(xiàn)場調(diào)查、評估或現(xiàn)場調(diào)查不嚴、不細，貸后未按期進行抵（質(zhì)）押物現(xiàn)場核查，給予通報批評；抵（質(zhì)）押登記手續(xù)出現(xiàn)瑕疵的，帶來潛在風險的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)三級，部門負責人扣除當季績效工資；抵押登記手續(xù)不合規(guī)，帶來實質(zhì)性風險的，對相關信貸人員及部門負責人做停職處理。第八條 未按規(guī)定要求提前通知客戶做好本息支付工作的，由此造成客戶欠息或不能按期償還貸款本息，全行通報批評，客戶經(jīng)理罰款1000元，部門負責人扣除當月績效工資。第九條 因貸后管理工作不落實，在借款人或擔保人發(fā)生經(jīng)營風險或抵（質(zhì)）押物價值發(fā)生重大變化或借款企業(yè)違反合同約定挪用貸款，危及貸款安全時，未及時獲取本應發(fā)現(xiàn)的相關信息或未及時報告信息，造成我行資產(chǎn)風險或風險擴大的，客戶經(jīng)理對應行員等級直接降至11級，部門負責人扣除全年績效工資；情節(jié)嚴重的，部門負責人及相關信貸人員做停職處理。

第十條 辦理票據(jù)承兌業(yè)務時，未核實貿(mào)易背景的真實性和保證資金來源的合理性，全行通報批評，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資；客戶敞口部分保證金到位不及時，或其他情況致使我行銀承業(yè)務出現(xiàn)逾期支付、信譽受損的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)三級，部門負責人扣除當季績效工資，相關業(yè)務部門當季不給予新增額度安排；銀承業(yè)務出現(xiàn)墊款的，部門負責人及相關相關信貸人員做停職處理。

第十一條 辦理公司貸款業(yè)務時，未按規(guī)定進行信貸調(diào)查或調(diào)查的內(nèi)容不全面、不真實，未按規(guī)定的時間對貸款用途進行檢查、監(jiān)督，帶來潛在風險的，全行通報批評，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資；貸款欠息30天以上或貸款出現(xiàn)逾期，企業(yè)確實無力支付貸款本息的，部門負責人及相關相關信貸人員做停職處理。

第十二條 辦理貿(mào)易融資業(yè)務時，除按貸款操作和管理的標準考核外，未核實貿(mào)易背景的真實性、融資的合理性，未監(jiān)督貨物流向、貸款回流等，帶來潛在風險的，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資。

第十三條 辦理非融資類業(yè)務時，除按銀承操作和管理的標準考核外，未調(diào)查業(yè)務的市場準入條件或業(yè)務重點調(diào)查的內(nèi)容不全、不真實，客戶經(jīng)理對應行員等級下調(diào)一級，部門負責人扣除當月績效工資。

第三部分 職業(yè)道德考核標準

第十四條 與客戶串通騙取信貸、收取客戶回饋、違反國家法律的，開除并移交司法機關處理。

第十五條 違規(guī)操作，給我行帶來風險或不良影響的，直接開除。第十六條 越權允諾、蒙騙客戶，造成不良影響的，做勸退處理。第十七條 泄露銀行或客戶商業(yè)機密的，取消客戶經(jīng)理資格，影響惡劣的，做勸退處理。

第十八條 客戶服務過程中，不能及時溝通通報情況的、不積極配合的、不按客戶經(jīng)理崗位職責要求做好工作的，做勸退處理。第十九條 因服務不到位，致使重點客戶流失的，在客戶服務方面態(tài)度惡劣、不負責任、出現(xiàn)重大失誤以及遭客戶投訴的，對我行聲譽造成負面影響的，做勸退處理。

第二十條 客戶開發(fā)過程中采用詆毀、降低業(yè)務標準等不正當手段進行行內(nèi)惡意競爭的，對我行造成負面影響的，做勸退處理。

第四部分 附 則

第十八條 本管理辦法由風險管理部負責制定、修改及解釋。第十九條 本管理辦法自2012年7月22日起施行。

第三篇：信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析

信貸資產(chǎn)的質(zhì)量主要體現(xiàn)在三個方面：流動性、效益性、安全性。

衡量信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標有：到期收回率、應收利息收回率、存量貸款不良率

貸款到期收回率指的是考核期內(nèi)到期貸款和實際收回貸款的比率。季度、考核標準不低于90％。新發(fā)放貸款展期、倒約的不視同收回。該指標按季考核，年內(nèi)滾動計算，不跨。這項指標重點考核信貸資金的流動性，目的是改變多年來養(yǎng)成的“倒約”惡習，目標是使信貸資金“放得出，收得回”。應收利息收回率指的是所有新增貸款在考核期內(nèi)應收利息和實際收回利息的比率，季度、考核標準為不低于95％。該指標為按季考核，年內(nèi)滾動計算，為累進考核指標。這項指標重點考核信貸資金的效益性。

存量貸款不良率指的是所有新增貸款在考核期內(nèi)形成的不良貸款與全部貸款的比率，季度、考核標準是小于5％。該指標與應收利息收回率考核口徑一樣，同為按季考核，年內(nèi)滾動計算，為余額累進考核指標。新發(fā)放貸款按逾期半年以上，或新發(fā)放貸款停息半年以上，符合這兩個條件之一的，即認定為不良貸款。這項指標重點考核新發(fā)放貸款的安全性。

第四篇：信貸資產(chǎn)質(zhì)量及風險分析

貸款高增長形勢下黑龍江信貸資產(chǎn)質(zhì)量及風險分析今年以來，黑龍江省銀行業(yè)面對復雜多變的經(jīng)濟形勢，深入貫徹落實國家的宏觀調(diào)控政策，把保增長與自身發(fā)展緊密結合起來，全力支持我省經(jīng)濟社會的平穩(wěn)健康發(fā)展。銀行業(yè)總體上呈現(xiàn)業(yè)務發(fā)展穩(wěn)健、資產(chǎn)質(zhì)量改善、改革逐步深化的良好局面。但在當前信貸高速增長中存在著一些不穩(wěn)定性因素，對銀行業(yè)發(fā)展及對經(jīng)濟支持作用的發(fā)揮將產(chǎn)生一定的影響。

一、黑龍江省前八個月信貸資產(chǎn)質(zhì)量及效益情況

截至8月末全省各項貸款同比增長36.2%，增幅連續(xù)八個月創(chuàng)歷史同期新高。當年新增貸款超過近三年新增貸款總額67.9億元。在信貸高速增長情況下，黑龍江省銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量和效益也發(fā)生新的變化。

（一）不良貸款“雙降”，不良率連創(chuàng)新低。近年來各家銀行在加大信貸投放力度的同時，紛紛對本行授信業(yè)務進行了全面的風險排查，加強風險管理和貸款監(jiān)測，采取有效措施，清收不良資產(chǎn)。截至8月末，全省銀行業(yè)機構不良貸款比年初減少13.8億元；不良率比年初下降3.6個百分點。

（二）貸款周轉(zhuǎn)速度加快，資金使用效率明顯提升。在信貸高速增長的同時，貸款利用效率也在提升。截至8月份，全省銀行業(yè)金融機構累計發(fā)放貸款同比增長90.4%，貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)為1.15次，比去年同期加快0.35次；貸款周轉(zhuǎn)天數(shù)為318天，比去年同期加快137天。周轉(zhuǎn)速度加快，使信貸資金支持地方經(jīng)濟發(fā)展的作用進一步放大。

（三）地方性商業(yè)銀行積極維護金融穩(wěn)定，風險抵補能力持續(xù)增強。在國際金融危機背景下，各金融機構加強風險控制，我省地方性商業(yè)銀行的撥備覆蓋率及貸款損失準備充足率均有所提高。二季度末，黑龍江省城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社撥備覆蓋率分別較年初上升33.5個百分點和0.3個百分點。城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社貸款損失準備充足率分別較年初上升67.2個百分點和0.1個百分點。

（四）受利息差縮水影響，銀行盈利增速放緩。二季度末，黑龍江省銀行業(yè)盈利增長8.0%，增幅比去年回落78.8個百分點。盡管信貸規(guī)模劇增一定程度上能“以量補價”，但受去年多次降息、貸款議價能力下降等多重因素影響，銀行利差大幅收窄，加之去年基數(shù)較高，利潤增速大幅放緩已在預期之內(nèi)。

（五）地方商業(yè)銀行資本充足率下降，未來信貸增長空間有所壓縮。今年年初以來貸款增長過快，造成銀行的資本充足率有所下降。二季度末，黑龍江省城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社資本充足率分別較年初下降0.6個百分點和3.07個百分點。在當前監(jiān)管層和銀行業(yè)自身都越發(fā)關注信貸安全的情況下，資本充足率的下降無疑將對銀行未來的放貸能力有所限制。

二、信貸激增情況下應關注的風險與問題

伴隨著貸款的“井噴”式增長，大規(guī)模信貸投放對商業(yè)銀行的風險管理帶來的壓力也在不斷加大。

（一）地方投融資平臺風險隱現(xiàn)。目前，我省共有政府融資平臺95個（省級7個，市級43個，縣級45個），二季度末，全省政府融資平臺貸款余額占全省貸款總額的17.2%。政府融資平臺貸款由于其特殊的業(yè)務背景，存在多級多頭授信帶來的融資總量控制難、依靠財政和資金統(tǒng)籌償還帶來的還貸能力預測難，以及信息不對稱帶來的資金風險控制和流向監(jiān)測難等問題。一是政府融資平臺資產(chǎn)負債率普遍偏高。據(jù)對全省36個總投資額在10億元以上的大型項目調(diào)查結果顯示：資本金比率僅為34.6%。以我省融資規(guī)模最大的政府融資平臺為例，二季度末資產(chǎn)負債率高達99.7%，其授信行多達12家，貸款行也多達10家。二是依靠地方財政的還貸能力難以保證。各銀行機構利用政府信用授信有其合理性，但也要注意到政府項目還款來源集中于財政資金，缺乏有效的抵押。而在“保增長，保民生、保就業(yè)、促改革”的政策導致財政支出壓力明顯加大的情況下，上半年黑龍江省地方財政支出增長高達19.7%，而地方財政收入?yún)s僅增長1.4%，財政缺口達300多億元。三是項目周期長、投資規(guī)模較大，風險具有隱蔽性。政府項目中長期貸款比重較大，約占政府貸款的75.7%。一些原定以市場化運營方式回收現(xiàn)金流償還貸款的政府投資項目，在未來經(jīng)濟預期不明確的前提下，償債能力堪憂。尤其是今年5月1日起全省169個政府還貸二級公路取消收費，這對以收費權質(zhì)押的二級公路貸款沖擊很大。

（二）重大輕小，貸款過于集中存在隱憂。今年上半年，全省億元以上增量客戶新增貸款占全省新增貸款的65.1%。盡管從單家銀行看，并未突破監(jiān)管規(guī)定的授信控制比率，但從整個銀行體系來說，使信貸風險過于集中。同時，貸款的過于集中也容易造成借款企業(yè)盲目的投資沖動，給銀行信貸資金的安全帶來隱患，一旦大型客戶發(fā)生財務危機，對銀行體系穩(wěn)定性造成的沖擊不可低估。全省貸款10大戶貸款余額占全部貸款的17.8%。10大戶表現(xiàn)出顯著的政府投資背景，投向主要是公路、城區(qū)建設、電力和采礦業(yè)等方面。

（三）票據(jù)融資占比較大，潛在風險不容忽視。雖然今年以來我省信貸結構不斷優(yōu)化，票據(jù)融資占比不斷下降，但1-8月份新增票據(jù)融資仍占到新增貸款的15.4%。一般來說，票據(jù)融資有著真實的貿(mào)易背景，往往被銀行視為低風險甚至無風險的信貸業(yè)務，但其背后隱藏的風險不容忽視。首先是由于去年年底以來企業(yè)和銀行開展票據(jù)融資的積極性很高，造成票據(jù)市場競爭激烈，貼現(xiàn)利率不斷走低，出現(xiàn)了與同期存款利率倒掛的現(xiàn)象。其次是票據(jù)融資風險管理存在薄弱環(huán)節(jié)。票據(jù)業(yè)務中對銀行承兌匯票的貿(mào)易背景、保證金來源合法性的審核與把握還有一定的困難，一些企業(yè)在多家銀行授信，利用銀行貸款作為保證金開立銀行承兌匯票，放大授信，負債水平已超過企業(yè)的承擔能力。一旦資金控制權到了企業(yè)手中，而部分企業(yè)又缺乏好的項目，資金的流向就難以監(jiān)控，貸款質(zhì)量也將受到影響。

（四）一些企業(yè)資金仍較緊張，不良貸款反彈壓力較大。今年以來，我省金融機構各項貸款快速增長，但這些貸款主要投向電力、交通、城市基礎設施、教育、棚戶區(qū)改造等民生領域以及糧食收購、支持“三農(nóng)”等領域，企業(yè)資金緊張問題仍很突出。受國際金融危機影響，市場需求萎縮，企業(yè)間互相拖欠貨款，產(chǎn)成品和應收賬款余額兩項資金占用不斷增加。據(jù)有關部門初步預測，目前全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)流動資金缺口在400億元以上。一旦經(jīng)濟復蘇的進程減慢，對企業(yè)資金鏈的沖擊將是難以想象的，勢必對金融市場的穩(wěn)定發(fā)展帶來巨大的影響。

(五)銀行業(yè)競爭加劇，風險管理難度加大。當前，國際國內(nèi)經(jīng)濟金融形勢復雜多變，難以預料的突發(fā)因素使企業(yè)及銀行面臨的各類風險迅速增加。由于銀行營運資金尋找利潤的壓力很大，放貸意愿強烈，如果管理跟不上，風險很容易積聚。一是信貸投放節(jié)奏過快。今年以來信貸投放迅猛增長，這在目前抗危機保增長的特殊時期確實有其合理性，但在具體節(jié)奏把握上存在一定問題。年初信貸投放超常增長擠壓了后期貸款增長空間，可能造成全年貸款增長出現(xiàn)“前快后慢”的格局，勢必影響信貸均衡投放節(jié)奏，不利于宏觀經(jīng)濟持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。同時一些銀行為求增加放貸，脫離項目投資進度和企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的實際需要發(fā)放貸款，有些大企業(yè)在無實際需求的情況下為維持與銀行關系而應邀舉貸，形成部分存、貸款雙向虛增。這種現(xiàn)象必然助長流動性過分寬松，誘使資金進入其他投資渠道，最終推動資產(chǎn)價格上行。二是個貸業(yè)務管理不嚴。上半年信貸投放中，除政府投資項目和票據(jù)融資外，各金融機構在個貸業(yè)務上競爭較為激烈。部分銀行在個人信貸業(yè)務競爭中放松管理，降低條件爭業(yè)務，對同一客戶發(fā)放多套住房貸款，放大虛假需求，助長了房地產(chǎn)市場炒作，對銀行自身資產(chǎn)安全也形成隱患。部分銀行信用卡部與其他部門缺乏有效聯(lián)系，存在不顧客戶實際消費水平和還款能力，片面追求發(fā)卡量的現(xiàn)象。

三、對策建議

當前的經(jīng)濟金融環(huán)境為我省銀行業(yè)的快速發(fā)展提供了一個難得的機遇，但各銀行部門在擴大信貸規(guī)模的同時，也要把“保增長”與“防風險”緊密結合起來，優(yōu)化信貸結構，在高增長時把控風險，實現(xiàn)高質(zhì)量的信貸增長。同時，地方各級政府也應高度重視銀行信貸風險，采取有效措施保護銀行債權，防止新一輪逃廢銀行債務現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（一）構建社會誠信體系，營造良好金融環(huán)境。政府有關部門應加強宣傳力度，進一步營造重信用、講信用的社會風氣。加強法制建設，夯實金融生態(tài)環(huán)境的制度基礎。司法部門要加強對金融債權維護的制度保障，加大金融債權執(zhí)法力度，加大對惡意騙貸、逃廢金融債務行為的打擊力度。各級地方政府應當積極轉(zhuǎn)變觀念，完成從經(jīng)濟行為的參與者到經(jīng)濟秩序的管理者和監(jiān)督人的角色轉(zhuǎn)換，理順與金融機構和企業(yè)的相互關系，嚴格依法行政，為銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造寬松的信用環(huán)境。

（二）采取切實有效措施，解決銀行與政府信息不對稱難題。由于政府特殊的地位，以及溝通渠道不暢通，易形成金融機構與地方政府之間的信息不對等。以政府投融資平臺為例，因為有政府信用支撐，再加上資金借貸主體與使用主體不一致，政府借錢，企業(yè)用錢，銀行缺乏對融資平臺企業(yè)的有效約束，造成對信貸風險控制能力的下降。建議政府建立固定渠道，會同當?shù)厝诵?、銀監(jiān)局嚴格控制融資平臺的放貸能力和融資流向，對平臺上的企業(yè)加強跟蹤管理和監(jiān)督，促使其合理調(diào)配資金，提高資金使用效率，節(jié)約財務費用，切實降低銀行信貸風險。

（三）要加強信貸結構的調(diào)整力度，克服信貸過分集中的傾向?？山Y合政府部門出臺的政策措施，改善民營企業(yè)、中小企業(yè)融資狀況，促進經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。為有效分散貸款風險，一方面，可利用票據(jù)貼現(xiàn)收緊的時機，加大流動資金項目貸款的營銷，提升流動資金貸款的占比；另一方面，在項目貸款上，重點發(fā)展銀團貸款，利用其信息共享、風險分散、合作共贏的優(yōu)勢，進一步提高信貸質(zhì)量。

（四）要強化風險管理，克服盲目競爭沖動。應嚴守政策界限，做好貸前審查和貸后管理，確保授信、擔保的合法合規(guī)和還貸來源的可靠性，積極開展風險排查、業(yè)務專項檢查及審計后續(xù)跟蹤等工作，強化風險管理意識。同時密切關注宏觀經(jīng)濟形勢和區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境的變化，提高管理能力，把握發(fā)展方向，維護資產(chǎn)安全，保持健康和可持續(xù)的發(fā)展勢頭。

（五）要把控信貸投放節(jié)奏，克服貸款投放過快的傾向。要在繼續(xù)貫徹適度寬松的貨幣政策的同時，及時做好靈活調(diào)節(jié)，增強對信貸投放節(jié)奏的掌控能力，使之進一步與經(jīng)濟發(fā)展實際相適應。加強對信貸資金流向監(jiān)測，確保銀行信貸資源流入實體經(jīng)濟，提高貨幣政策的有效性

第五篇：關于信貸資產(chǎn)質(zhì)量的幾點思考

關于提高農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的幾點思考

________________________________________ 2010年07月23日 15:15:35 來源：河北金融網(wǎng)

近年來，隨著農(nóng)村金融改革工作的不斷深化，農(nóng)村信用社各項業(yè)務呈現(xiàn)出迅猛發(fā)展的良好勢頭，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有了明顯好轉(zhuǎn)。但由于受歷史不良貸款沉淀、信貸管理水平等因素影響，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)仍存在著不良貸款反復反彈、清收難度大、隱性不良顯現(xiàn)等問題。如何解決這一問題，筆者認為，應該將信貸資產(chǎn)管理作為一項系統(tǒng)性工作，從“放、管、清”三方面入手，實現(xiàn)粗放型管理向精細化、流程化轉(zhuǎn)變，從而達到有效控制不良貸款，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的。

一、圍繞市場定位，建立貸款戶和信用社和諧發(fā)展格局

農(nóng)村信用社的職能是服務三農(nóng)和縣域經(jīng)濟。因此要根據(jù)這一職能定位，結合當?shù)貙嶋H，科學制定經(jīng)營主線，找準市場，明確貸款投放對象，以品牌營銷、加大投放、創(chuàng)優(yōu)服務為抓手，進一步優(yōu)化農(nóng)村金融環(huán)境，著力營造貸款戶和信用社和諧發(fā)展的格局。一是制定科學的信貸政策。信貸投放對象的選擇、信貸政策的確定直接決定著信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風險程度。因此農(nóng)村信用社要在堅持服務“三農(nóng)”的基礎上，圍繞縣域經(jīng)濟發(fā)展主導產(chǎn)業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展實際，合理確定信貸政策，選擇適合自身發(fā)展的信貸品種。在加大信貸投放力度，培育市場，促進地方經(jīng)濟發(fā)展的同時，降低信貸風險，提升信用社的盈利水平，增強抵御風險的能力。二是建立誠信互動機制。本著“共贏發(fā)展”的原則，重新定位與客戶的關系，加強溝通聯(lián)系，了解客戶需求，建立良好的互動合作關系。大力推廣上門服務、入戶放貸、限時辦結等特色服務；履行承諾，對符合貸款條件的，決不推諉、刁難；對貸款做到快審、快批、快放。以優(yōu)質(zhì)服務贏得廣大農(nóng)戶的認可，使“好借好還、再借不難”成為客戶和信用社共同遵循的準則。三是優(yōu)化農(nóng)村金融環(huán)境。要把開展信用戶評定、信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建活動作為優(yōu)化農(nóng)村金融環(huán)境的重要載體，做到持之以恒、常抓不懈。對符合條件的按程序核發(fā)《小額信用貸款證》。對信用戶落實辦貸優(yōu)先、利率優(yōu)惠、隨用隨貸等優(yōu)惠政策。同時要認真做好《信用證》的年檢審驗工作，對誠信良好的要適當提高等級和授信額度，對誠信度降低和違規(guī)使用的要堅決注銷。并加強與當?shù)卣暮献?，將信用評創(chuàng)工作納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)業(yè)績考核，使信用評創(chuàng)工作成為政府、農(nóng)戶、信用社共同參與建設的系統(tǒng)工程。

二、加強內(nèi)部建設，從自身入手夯實信貸管理基礎

一是抓制度建設。要結合信貸管理的各個環(huán)節(jié)，加強制度建設。制定完善包括《信貸管理基本制度》、《貸款操作規(guī)程》、《授權授信管理辦法》、《信貸業(yè)務審批辦法》、《不良貸款清收管理辦法實施細則》及《不良貸款責任追究辦法》等各項信貸管理規(guī)章制度，使信貸管理和操作有法可依、有章可循。二是抓信貸人員管理。堅持以人為本，抓好用人、教人、管人三個環(huán)節(jié)。首先，把好人員進口關。對信貸崗位實行競爭上崗、擇優(yōu)錄取，建設一支高素質(zhì)的信貸隊伍。其次，加強信貸人員培訓教育。從法律法規(guī)、職業(yè)道德教育、業(yè)務技能等方面有針對性的對信貸人員進行培訓，不斷提高信貸人員的業(yè)務技能和綜合素質(zhì)。第三，加強信貸人員管理。定期從德、能、勤、績等方面對信貸人員進行考核。隨時開展信貸業(yè)務跟蹤檢查，檢驗信貸員放貸和管理水平。對違規(guī)操作的及時進行糾正整改，對存在違規(guī)違紀行為的調(diào)離或調(diào)整崗位，嚴重的一律清出信合隊伍。提高信貸人員認真履職、合規(guī)操作、爭先創(chuàng)優(yōu)的工作責任意識，防范人為操作風險。

三、狠抓流程管理，堵住不良貸款形成源頭

一是把好信貸審批關口。建立完善分級信貸審批制度，合理確定各社貸款權限。對超授權的貸款一律上報聯(lián)社信貸管理部門和風險管理部門審批。在審批過程中，要制定科學的分析和評價標準，嚴格審查貸款手續(xù)、借款人經(jīng)營狀況和償還能力，對存在的風險進行科學評估，對不符合條件的堅決不予審批。二是規(guī)范發(fā)放操作。建立農(nóng)戶經(jīng)濟檔案，及時了解貸戶經(jīng)營生產(chǎn)狀況，隨時對檔案進行完善補充；實行雙人調(diào)查、審貸分離，對所有的貸款調(diào)查情況及各項手續(xù)，由雙人操作、雙人簽字負責；實行柜臺監(jiān)督，發(fā)揮委派會計的監(jiān)督職能作用，對手續(xù)不完整、內(nèi)容要素缺失的貸款，出納不得付款、會計不準入賬。同時柜員和委派會計要隨時監(jiān)控貸款的到逾期情況，及時通知信貸員進行清收，共同負起信貸管理的責任。三是加強貸后跟蹤檢查。對各項貸款實行動態(tài)管理，隨時關注貸戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況，對額度較大的貸款，定期開展跟蹤檢查。同時建立由聯(lián)社信貸、稽核部門共同協(xié)作的檢查機制，并設立專門的信貸外勤檢查崗，對大額貸款的投放、管理、風險進行實地檢查，及時反饋聯(lián)社信貸管理部門。對經(jīng)營生產(chǎn)出現(xiàn)變化、存在風險隱患的及時采取果斷措施進行處理，切實防范風險的擴散蔓延。四是嚴格責任追究。要建立系統(tǒng)的貸款責任追究制度，實行貸款終身負責制，對新發(fā)放的貸款到期必須收回，到期收不回的，取消其發(fā)放新貸款的權力，采取崗位清收、離崗清收的辦法，待收清完畢后再恢復其發(fā)放新貸款的權利。以此增強信貸人員的責任壓力和危機感，確保貸款“放得出、管得好、收得回”，控制新增不良形成。

四、落實多種舉措，確保不良清降工作取得實效

一是加強組織領導和督導。要高度重視不良貸款清收工作，成立專門領導組織，建立聯(lián)社一把手親自主抓，各部門參與的清收工作機制。同時要依據(jù)不良貸款成因和欠款人類別，成立系統(tǒng)內(nèi)部職工、黨政機關、企事業(yè)單位、農(nóng)戶、依法清收等清收小組，明確清收責任，分別制定清收工作方案，登記《各小組不良貸款清收進度表》。在此基礎上，要加強督導檢查，由聯(lián)社督導各小組，各小組督導各社，各社督導具體崗位人員，形成層層有承包、層層有責任、人人有壓力、人人有動力的全員參與工作格局。二是落實自主清收舉措。要堅持以信用社為清收主體，采取獎勵清收、責任清收、在崗清收、離崗清收等多種方式積極清收、盤活不良貸款。在清收過程中既要堅持原則，又要靈活運用各項政策，如打折清收、舊貸盤活等。在此基礎上，要積極探索新的清收舉措，可將清收難度較大的不良貸款進行“內(nèi)部剝離”，成立系統(tǒng)內(nèi)專門的清收部門或公司，組織專門的隊伍力量進行清收。三是調(diào)動各界力量。加強與政府部門、公檢法機關、廣大農(nóng)戶的溝通聯(lián)系，調(diào)動一切外部力量，形成清收工作的合力。特別是加強與村干部合作，通過加大對村組的信貸支持、優(yōu)化服務舉措、吸收村干部參與信用農(nóng)戶評定、談心交流等多種舉措，調(diào)動他們的積極性，及時提供農(nóng)戶和欠款戶的信息、動態(tài)，幫助信用社清收不良貸款。四是依法打擊逃廢債行為。加強與法院、執(zhí)行局的合作，對“賴賬戶、釘子戶”依法進行起訴，加大對已訴訟執(zhí)行案件的清理工作力度，達到“打擊一戶、震懾一方”的效果，維護信用社債權。