第一篇：財(cái)政部關(guān)于小額貸款公司執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》的通知

財(cái)政部關(guān)于小額貸款公司執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)

務(wù)規(guī)則》的通知

（財(cái)金[2008]185號）

（相關(guān)資料: 地方法規(guī)2篇）

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

為了加強(qiáng)各類企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范小額貸款公司財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定和社會經(jīng)濟(jì)秩序，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、凡依據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號）設(shè)立的小額貸款公司，執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（中華人民共和國財(cái)政部令第42號）。

二、小額貸款公司從事信貸業(yè)務(wù)，執(zhí)行《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）》（財(cái)金[2008]28號）、《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》（財(cái)金[2005]53號）等相關(guān)金融財(cái)務(wù)管理制度。

三、各地財(cái)政部門按照規(guī)定履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管，促進(jìn)小額貸款公司穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。

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財(cái) 政 部二○○八年十二月二十四日

第二篇：財(cái)政部關(guān)于實(shí)施修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》有關(guān)問題的通知

財(cái)政部關(guān)于實(shí)施修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》有關(guān)問題的通知

財(cái)企[2007]48號

為了貫徹實(shí)施修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（財(cái)政部令第４１號），做好企業(yè)新舊財(cái)務(wù)制度的轉(zhuǎn)換工作，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的改革，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、關(guān)于職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)制度改革的銜接問題修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》實(shí)施后，企業(yè)不再按照工資總額１４％計(jì)提職工福利費(fèi)，２００７年已經(jīng)計(jì)提的職工福利費(fèi)應(yīng)當(dāng)予以沖回。截至２００６年１２月３１日，應(yīng)付福利費(fèi)賬面余額（不含外商投資企業(yè)從稅后利潤中提取的職工福利及獎勵基金余額）區(qū)別以下情況處理，上市公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定：

（一）余額為赤字的，轉(zhuǎn)入２００７年年初未分配利潤，由此造成年初未分配利潤出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，依次以任意公積金和法定公積金彌補(bǔ)，仍不足彌補(bǔ)的，以２００７年及以后實(shí)現(xiàn)的凈利潤彌補(bǔ)。

（二）余額為結(jié)余的，繼續(xù)按照原有規(guī)定使用，待結(jié)余使用完畢后，再按照修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》執(zhí)行。如果企業(yè)實(shí)行公司制改建或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，則應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政部關(guān)于〈公司制改建有關(guān)國有資本管理與財(cái)務(wù)處理的暫行規(guī)定〉有關(guān)問題的補(bǔ)充通知》（財(cái)企〔２００５〕１２號）轉(zhuǎn)增資本公積。

二、關(guān)于修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》的組織實(shí)施問題各地區(qū)、各部門、各企業(yè)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織實(shí)施修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，結(jié)合本地區(qū)、本部門、本集團(tuán)的具體情況開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，做好企業(yè)財(cái)務(wù)制度改革的政策宣傳工作，按照修訂后的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（財(cái)政部令第４１號）的規(guī)定調(diào)整、修訂和完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，確保企業(yè)新舊財(cái)務(wù)制度實(shí)現(xiàn)順利轉(zhuǎn)換。

二〇〇七年三月二十日

第三篇：甘肅省小額貸款公司管理辦法(2015新規(guī))

甘肅省小額貸款公司管理辦法

第一章 總 則

第一條 為促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展，加強(qiáng)對小額貸款公司的監(jiān)督管理，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會、國家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)金融業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指由自然人、企業(yè)法人與其他組織在本省境內(nèi)投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。作為企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。其股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其實(shí)繳的貨幣資本或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。

第三條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融政策，在法定的范圍內(nèi)遵循平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險。

第二章 管理職責(zé)

第四條 甘肅省人民政府金融工作辦公室（以下簡稱省政府金融辦）是全省小額貸款公司監(jiān)督管理的主管部門，履行下列主要職責(zé):

（一）負(fù)責(zé)起草或制定全省小額貸款公司管理及其業(yè)務(wù)活動的規(guī)章、制度、辦法;

（二）對全省小額貸款公司的經(jīng)營管理實(shí)施政策指導(dǎo)，對其風(fēng)險狀況和業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)全省小額貸款公司信用評級初評工作;

（三）負(fù)責(zé)建立小額貸款公司評審專家?guī)?，組織召開小額貸款公司籌建評審會;

（四）負(fù)責(zé)核準(zhǔn)小額貸款公司及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、注銷、終止、業(yè)務(wù)范圍等相關(guān)業(yè)務(wù);

（五）指導(dǎo)市州政府金融辦做好小額貸款公司復(fù)審、經(jīng)營管理、風(fēng)險防范和處置工作;

（六）指導(dǎo)甘肅省小額貸款公司協(xié)會工作。

第五條 省政府金融辦會同省工商行政管理局、人民銀行蘭州中心支行和甘肅銀監(jiān)局建立聯(lián)席會議制度，按照職能共同做好全省小額貸款公司的監(jiān)督管理工作。省工商行政管理局負(fù)責(zé)指導(dǎo)市縣工商行政管理部門根據(jù)相關(guān)部門審批文件辦理小額貸款公司的注冊、變更、注銷登記和年報等相關(guān)工作。

人民銀行蘭州中心支行負(fù)責(zé)督促其分支機(jī)構(gòu)按照屬地管理原則，開展對小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測檢查、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì);會同省政府金融辦組織對全省小額貸款公司進(jìn)行信用評級，將符合條件的小額貸款公司納入征信系統(tǒng);做好小額貸款公司開戶情況監(jiān)管，每半年向市州級政府金融辦提供小額貸款公司開戶情況。甘肅銀監(jiān)局及所屬監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)協(xié)助各級政府金融管理部門對小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向小額貸款公司融資過程中的違法違規(guī)行為。

第六條

市州政府金融辦負(fù)責(zé)本轄區(qū)小額貸款公司的監(jiān)督管理和風(fēng)險處置工作，履行下列主要職責(zé):

（一）指導(dǎo)轄區(qū)縣級政府金融辦（或相應(yīng)管理部門）做好小額貸款公司的日常監(jiān)督管理工作;

（二）負(fù)責(zé)轄區(qū)小額貸款公司籌建、重大事項(xiàng)變更等申請材料的復(fù)審和上報工作，對規(guī)定范圍內(nèi)的變更事項(xiàng)進(jìn)行核準(zhǔn)和報備;

（三）負(fù)責(zé)對轄區(qū)申請開業(yè)小額貸款公司評審核準(zhǔn)，指導(dǎo)縣級政府金融辦（或相應(yīng)管理部門）做好小額貸款公司的籌建和開業(yè)工作;

（四）負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司經(jīng)營活動、風(fēng)險防控的跟蹤檢查，綜合評估;

（五）負(fù)責(zé)轄區(qū)小額貸款公司信用評級復(fù)評工作，根據(jù)復(fù)評結(jié)果評定等級分類。

第七條

縣級政府金融辦（或相應(yīng)管理部門）是小額貸款公司日常監(jiān)管的第一責(zé)任人，履行下列主要職責(zé):

（一）負(fù)責(zé)本縣域小額貸款公司設(shè)立申請材料初審、推薦工作，指導(dǎo)小額貸款公司的籌建和開業(yè)工作;

（二）負(fù)責(zé)對本縣域小額貸款公司監(jiān)督檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營行為，承擔(dān)風(fēng)險處置責(zé)任;

（三）負(fù)責(zé)對本縣域小額貸款公司變更、注銷、終止、經(jīng)營范圍和經(jīng)營區(qū)域等申請材料的審查和上報工作;

（四）配合做好本縣域小額貸款公司信用評級工作。

第三章 設(shè)立、變更和終止

第八條 申請?jiān)O(shè)立小額貸款公司，由申請人所在地縣級政府金融辦（或相應(yīng)管理部門）對申請材料初審后，報市州政府金融辦進(jìn)行復(fù)審;市州政府金融辦提出推薦意見，并對擬推薦的小額貸款公司出具承擔(dān)風(fēng)險防范處置責(zé)任承諾書，上報省政府金融辦;省政府金融辦組織進(jìn)行評審，下發(fā)核準(zhǔn)籌建批復(fù)。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得設(shè)立小額貸款公司。

第九條 小額貸款公司的名稱應(yīng)由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司。第十條 設(shè)立小額貸款公司應(yīng)具備下列條件:

（一）公司章程;

（二）有符合規(guī)定的發(fā)起人或出資人，有限責(zé)任公司股東人數(shù)不超過50 人，股份有限公司股東人數(shù)不超過200人;

（三）小額貸款有限責(zé)任公司注冊資本金標(biāo)準(zhǔn):58個貧困縣和革命老區(qū)縣不低于2000萬元，其余縣不低于3000萬元，市州所在區(qū)及蘭州新區(qū)不低于5000萬元，蘭州市城關(guān)區(qū)、七里河區(qū)、安寧區(qū)、西固區(qū)、紅古區(qū)不低于10000萬元。小額貸款股份有限公司注冊資本金在上述額度上依次增加2000萬元;

（四）本辦法出臺前核準(zhǔn)設(shè)立的小額貸款公司資本金低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，須于2016年底前通過增資擴(kuò)股或資產(chǎn)重組等形式達(dá)到最低標(biāo)準(zhǔn);

（五）公司注冊資本金應(yīng)全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次性足額繳納;

（六）擬任董事、監(jiān)事及高級管理人員除應(yīng)符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)具備大專以上（含大專）學(xué)歷，從事經(jīng)濟(jì)工作5年以上或銀行業(yè)工作2年以上，并具有履行職責(zé)所需的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)及管理能力;

（七）有健全的業(yè)務(wù)操作規(guī)范、經(jīng)營風(fēng)險控制等內(nèi)部管理制度。第十一條 申請?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向所在地縣級政府金融辦（或相應(yīng)金融管理部門）提交以下資料:

（一）設(shè)立小額貸款公司申請書;

（二）出資人或發(fā)起人承諾書;

（三）出資人或發(fā)起人協(xié)議書;

（四）投資主體資格證明;

（五）出資人近三個會計(jì)完稅證明、信用報告;

（六）會計(jì)師事務(wù)所出具的近三個會計(jì)審計(jì)報告;

（七）股東關(guān)聯(lián)情況法律意見書;

（八）籌建方案;

（九）律師對擬申報材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書。經(jīng)評審核準(zhǔn)的小額貸款公司，自籌建批復(fù)文件下發(fā)之日起進(jìn)入兩個月籌建期?；I建工作結(jié)束后，向當(dāng)?shù)卣鹑谵k（或相應(yīng)管理部門）提交開業(yè)申請材料;因故不能按期提交的，須在期限屆滿前10個工作日內(nèi)提交延期申請，最長延期時限為兩個月;延期屆滿后，仍未完成籌建工作且不能提交開業(yè)申請材料的，籌建批復(fù)文件和籌建資格自行失效。

第十二條 申請開業(yè)時，需向所在地縣級政府金融辦（或相應(yīng)管理部門）提交以下資料:

（一）開業(yè)申請書;

（二）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書;

（三）會計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報告及驗(yàn)資戶銀行對帳單;

（四）公司章程;

（五）股東名冊，包括股東名稱（企業(yè)法人要有注冊地址和法人機(jī)構(gòu)代碼）、出資額以及股份比例;

（六）擬任董事、監(jiān)事及高級管理人員基本情況;

（七）內(nèi)控管理制度;

（八）營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)證明材料;

（九）公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明;

（十）律師對擬申報材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書。所在地縣級政府金融辦（或相應(yīng)管理部門）收到開業(yè)申請資料后，組織現(xiàn)場驗(yàn)收，對符合開業(yè)條件的出具書面意見，由市州政府金融辦評審核準(zhǔn)，下發(fā)開業(yè)批復(fù)，并報省政府金融辦備案。第十三條 小額貸款公司有下列變更事項(xiàng)的，由所在地政府金融管理部門對申請材料逐級審查，報省政府金融辦核準(zhǔn)，在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理變更登記。

（一）變更法定代表人;

（二）開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點(diǎn)（涉及到經(jīng)營范圍變更的）;

（三）股東變更（單次變更30％以上或累計(jì)變更50％以上股權(quán)部分）;

（四）增資擴(kuò)股;

（五）調(diào)整經(jīng)營區(qū)域（涉及到經(jīng)營范圍變更的）。

第十四條 小額貸款公司有下列變更事項(xiàng)的，由所在地縣級政府金融辦（或相應(yīng)管理部門）對申請材料審查，報市州政府金融辦核準(zhǔn)，在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理變更登記或備案，并報省政府金融辦備案。

（一）變更公司名稱;

（二）增資擴(kuò)股;

（三）股東變更（單次變更30％以內(nèi)或累計(jì)變更50％以內(nèi)股權(quán)）;

（四）修改公司章程;

（五）變更組織形式;

（六）變更董事、監(jiān)事及高級管理人員;

（七）在同一區(qū)劃內(nèi)變更營業(yè)地址。第十五條 小額貸款公司解散或被依法宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)向所在地金融管理部門報告，并依照法律法規(guī)進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，在工商行政管理部門辦理注銷登記。

第四章 股東和股權(quán)結(jié)構(gòu)

（一）小額貸款公司主發(fā)起人必須為企業(yè)法人，最近三個會計(jì)連續(xù)盈利，累計(jì)凈利潤總額不低于其出資額的２倍，近一個會計(jì)凈資產(chǎn)不低于2000萬元且不低于其出資額。除上述條件外，主發(fā)起人和其他企業(yè)股東、自然人股東須符合以下條件:

（二）企業(yè)股東具有獨(dú)立法人資格，自然人股東具有完全民事行為能力;

（三）無不良信用記錄;

（四）最近兩個會計(jì)連續(xù)盈利且累計(jì)凈利潤總額不低于其出資額，近一個會計(jì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率不高于70％。

第十七條 小額貸款公司主發(fā)起人的持股比例不得超過注冊資本的30％，不得低于注冊資本的10％;單個自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織持股比例不超過小額貸款公司注冊資本的10％;主發(fā)起人及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)持股比例不得超過40％。

第十八條 小額貸款公司主發(fā)起人自公司設(shè)立之日起不得變更，其他股東所持股份自公司設(shè)立之日起２年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第十九條 小額貸款公司開業(yè)半年后，經(jīng)營合規(guī)、業(yè)績優(yōu)良、風(fēng)險控制較好的，可申請?jiān)鲑Y擴(kuò)股。

（一）在原有股東中增資擴(kuò)股，股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)沒有發(fā)生變化，增資幅度在原有資本金50％以內(nèi)的由縣級政府金融管理部門核準(zhǔn);50％以上—100％以內(nèi)的，由縣級政府金融辦(或相應(yīng)管理部門)初審，報市州政府金融辦核準(zhǔn)，并報省政府金融辦備案;增資幅度超過100％（含100％）的，由縣級政府金融辦（或相應(yīng)管理部門）初審，市州政府金融辦復(fù)審，報省政府金融辦核準(zhǔn);

（二）增資擴(kuò)股中吸收新股東，股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，增資幅度50％以內(nèi)的由縣級政府金融辦（或相應(yīng)管理部門）初審，報市州政府金融辦核準(zhǔn)，并報省政府金融辦備案;超過原有資本金50％以上的，由縣級政府金融辦（或相應(yīng)管理部門）初審，市州政府金融辦復(fù)審，報省政府金融辦核準(zhǔn)。

第五章 經(jīng)營規(guī)則

第二十條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)主要運(yùn)用自有資金從事放貸業(yè)務(wù)，也可以通過捐贈資金、向主要法人股東定向借款或銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)借款、開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)等方式融入資金從事放貸業(yè)務(wù);小額貸款公司的融入資金不得超過其注冊資本金的 1 倍。小額貸款公司不得向內(nèi)部或外部集資、吸收或者變相吸收公眾存款。

第二十一條 鼓勵小額貸款公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（新三版）掛牌融資，掛牌后股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓實(shí)行備案管理，但公司主發(fā)起人不得變更，單一持股人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過30％。第二十二條 小額貸款公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍:

（一）基本業(yè)務(wù) 1.辦理各項(xiàng)小額貸款;2.辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財(cái)務(wù)等咨詢業(yè)務(wù);3.其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。

（二）創(chuàng)新業(yè)務(wù)

1.辦理票據(jù)貼現(xiàn)但不包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn);2.發(fā)行債券;3.貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù);4.開展信貸資產(chǎn)證券化;5.其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。

第二十三條 小額貸款公司開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點(diǎn)，需經(jīng)省政府金融辦批準(zhǔn)，應(yīng)具備以下條件:

（一）開展小額貸款業(yè)務(wù)三年以上且無重大違法違規(guī)記錄;

（一）注冊資本金5000萬元以上;

（二）信用評級在A級以上;

（三）經(jīng)公司股東大會同意;

（四）具有比較完善的投資決策機(jī)制、風(fēng)險控制機(jī)制、會計(jì)核算制度、操作規(guī)程等;

（五）符合國家政策導(dǎo)向，用于“三農(nóng)”、小型微型企業(yè)和個體工商戶的貸款比例高于注冊資本的70％;

（六）監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。第二十四條 小額貸款公司申請跨區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，開展業(yè)務(wù)，應(yīng)具備下列條件:

（一）持續(xù)經(jīng)營三年以上，信用評級為AA、注冊資金２億元以上、不良貸款率在3％以下的，報經(jīng)省政府金融辦核準(zhǔn)，允許在全省開展業(yè)務(wù)并設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，由業(yè)務(wù)發(fā)生地政府金融辦實(shí)施監(jiān)管;

（七）持續(xù)經(jīng)營2年以上，信用評級為A、注冊資金１億元以上、不良貸款率在5％以下的，報經(jīng)市州政府金融辦核準(zhǔn)，允許在小額貸款公司所在市、州范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù);

（八）為支持推動蘭白科技創(chuàng)新改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，在蘭州新區(qū)、蘭州高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、蘭州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、白銀高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)注冊的小額貸款公司，信用評級為A以上的可在上述四個試驗(yàn)區(qū)內(nèi)開展業(yè)務(wù);

（九）在省市范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)的小額貸款公司其注冊地所在縣域以外貸款規(guī)模不得超過注冊資本金的40％。

第二十五條 注冊資本金5000萬元(含5000萬元)以下的，其70％的資本金對同一借款人的貸款余額不得超過50萬元;注冊資本金5000萬元—1億元的，不得超過100萬元;注冊資本金1億元(含1億元)以上的，不得超過200萬元。其余30％的資本金部分，注冊資本金5000萬元以上的對同一借款人的貸款余額不超過注冊資本金的10％，注冊資本金5000萬元以下的不超過5％。

第二十六條 小額貸款公司貸款利率不得超過中國人民銀行同期同檔次人民幣基準(zhǔn)利率的4倍。第二十七條 小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，按照 中華人民共和國會計(jì)法、金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則等有關(guān)法規(guī)建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動和財(cái)務(wù)狀況，接受主管部門的監(jiān)督和檢查。

第二十八條 小額貸款公司應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定，建立規(guī)范的資產(chǎn)分類和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，并提取相關(guān)貸款損失準(zhǔn)備金，其提取的相關(guān)貸款損失準(zhǔn)備金可在稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)稅前予以扣除。第二十九條 對符合《西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)目錄》服務(wù)“三農(nóng)”、小型微型企業(yè)、個體工商戶的小額貸款金融服務(wù)，且當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)收入總額70％以上的小額貸款公司，可以按照規(guī)定享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策，按減15％的稅率繳納企業(yè)所得稅。第三十條 小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，定期向公司股東、金融管理部門、為其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報表和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，必要時要向社會披露。

第六章 監(jiān)督管理

第三十一條 建立信息化監(jiān)管體系，省市縣三級金融管理部門要通過小額信貸綜合信息管理系統(tǒng)實(shí)施非現(xiàn)場監(jiān)管。小額貸款公司必須及時將公司基本信息和運(yùn)行數(shù)據(jù)錄入小額信貸綜合信息管理系統(tǒng)，嚴(yán)禁在系統(tǒng)外從事任何形式的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動。第三十二條 建立信用評級制度，根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于全面推廣小額貸款公司和融資性擔(dān)保公司信用評級工作的通知》(銀辦發(fā)〔2015〕92號)要求，按照經(jīng)營環(huán)境、管理素質(zhì)、風(fēng)險控制、資金來源與償債能力、經(jīng)營情況等指標(biāo)體系，采用三等九級制（AAA、AA、A，BBB、BB、B，CCC、CC、C）分類標(biāo)準(zhǔn)，對經(jīng)營滿一年以上的小額貸款公司進(jìn)行評級分類。每年三月底前，市州政府金融辦聘請專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對轄內(nèi)小額貸款公司進(jìn)行一次復(fù)評。對評級為C的將采取約談、通報等形式進(jìn)行整改。

第三十三條 建立第三方審計(jì)和定期檢查機(jī)制，嚴(yán)格實(shí)行逐級監(jiān)管責(zé)任制。省政府金融辦委托第三方中介機(jī)構(gòu)每年按一定比例對小額貸款公司進(jìn)行審計(jì)檢查;市縣政府金融辦每半年不少于一次現(xiàn)場檢查和風(fēng)險排查，并將檢查結(jié)果上報省政府金融辦。

第三十四條 小額貸款公司應(yīng)在經(jīng)營場所適當(dāng)醒目位置張掛市、縣級監(jiān)督欄（牌），公布監(jiān)督電話，主動接受社會監(jiān)督。

第三十五條 小額貸款公司違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)采取必要措施，責(zé)令限期整改，對拒不接受整改或情節(jié)嚴(yán)重的，由職能部門依據(jù)法律規(guī)定予以處理。

第七章 附 則

第三十六條 在本辦法實(shí)施后，以本辦法為準(zhǔn)。第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第四篇：小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營自查報告

東豐縣萬福小額貸款有限公司

自查報告

主管部門：

根據(jù)吉林少金融工作辦公室文件【2017】43號文件《2016全省小額貸款公司檢查工作方案》，我公司認(rèn)真開展了自查工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：

一、法人治理情況：

公司股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層設(shè)置齊全，運(yùn)行規(guī)范，設(shè)立有信貸管理制度、貨幣資金管理制度、財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度、公司業(yè)務(wù)流程、貸款風(fēng)險管理制度、內(nèi)部風(fēng)險管理控制制度、等各項(xiàng)規(guī)章制度，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。公司高管及各工作人員無任何違反國家、省市相關(guān)規(guī)定和公司制度的情況。

二、資金管理制度

公司運(yùn)行以來，財(cái)務(wù)管理規(guī)范，資產(chǎn)負(fù)債表、相關(guān)賬冊、銀行對賬單等能夠做到同步記錄、如實(shí)反映公司經(jīng)營情況。

公司于2014年10月正式獲批運(yùn)營，注冊資本2000萬元，公司無重大事項(xiàng)變更和融入資金情況等違規(guī)情況。

三、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況

1、公司嚴(yán)格按照核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍依法開展業(yè)務(wù)。

2、公司不存在跨區(qū)域經(jīng)營問題，客戶群體均為轄區(qū)內(nèi)個人或個體工商戶。

3、利率執(zhí)行情況：貸款利率嚴(yán)格按照國家規(guī)定，執(zhí)行人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率和浮動幅度內(nèi)，無變相提高利率的行為，借款合同和借款利率一致。

4、貸款額度：貸款額度嚴(yán)格依照還款人的還款能力確定。公司自運(yùn)行以來，由于監(jiān)管得力、選擇客戶謹(jǐn)慎，貸款損失的情況。

5、同一借款人單筆超授信額度超過凈資本5%。

以上是我公司對合規(guī)經(jīng)營情況自查的主要情況，不當(dāng)之處，敬請上級部門指正、提高。

東豐縣萬福小額貸款有限公司

2017年4月13日

第五篇：小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營自查報告[定稿]

*******小額貸款有限公司

合規(guī)經(jīng)營情況自查報告

各上級主管部門：

根據(jù)******【201*】1**號文件《關(guān)于開展全省小額貸款公司合規(guī)經(jīng)營情況檢查的通知》，我公司積極通知要求，認(rèn)真開展了自查工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：

一、法人治理情況：

公司股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層設(shè)置齊全，運(yùn)行規(guī)范，設(shè)立有信貸管理制度、貨幣資金管理制度、財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度、公司業(yè)務(wù)流程、貸后管理制度、貸款計(jì)息管理制度、貸款風(fēng)險管理制度、審貸分離管理制度、信貸檔案管理暫行辦法、內(nèi)部風(fēng)險管理控制制度、保密制度、公司日常人事管理制度等各項(xiàng)規(guī)章制度，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。公司高管及各工作人員無任何違反國家、省市相關(guān)規(guī)定和公司制度的情況。

二、資金管理制度

公司運(yùn)行以來，財(cái)務(wù)管理規(guī)范，資產(chǎn)負(fù)債表、相關(guān)賬冊、銀行對賬單等能夠做到同步記錄、如實(shí)反映公司經(jīng)營情況。

公司按照國家規(guī)定向國家開發(fā)銀行借貸有政策性配套資金，不存在向其他任何單位、個人進(jìn)行社會集資、個人理財(cái)?shù)冗`規(guī)融資現(xiàn)象。

公司于****年***月正式獲批運(yùn)營，注冊資本****萬元，主要用于個體工商戶等貸款；公司內(nèi)無重大事項(xiàng)變更和融入資金情況，不存在虛假注資、抽逃或變相抽逃注冊自己及擅自增資、減資等違規(guī)情況。

三、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況

1、公司嚴(yán)格按照核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍依法開展業(yè)務(wù)。

2、公司不存在跨區(qū)域經(jīng)營問題，客戶群體均為轄區(qū)內(nèi)個人或個體工商戶。

3、利率執(zhí)行情況：貸款利率嚴(yán)格按照國家規(guī)定，執(zhí)行人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率和浮動幅度內(nèi)，無變相提高利率的行為，借款合同和借款利率一致。

4、貸款額度：貸款額度嚴(yán)格依照還款人的還款能力確定，同一借款人的貸款余額符合法律規(guī)定，不存在拆分貸款或超合同放款的情況。

5、公司自運(yùn)行以來，由于監(jiān)管得力、選擇客戶謹(jǐn)慎，沒有出現(xiàn)過逾期貸款或貸款損失的情況。

6、公司不存在向公司股東及員工發(fā)放貸款的情況，擔(dān)保方均為和公司無關(guān)聯(lián)的第三方，不存在公司股東及員工為貸款客戶提供擔(dān)保的情況。

以上是我公司對合規(guī)經(jīng)營情況自查的主要情況，不當(dāng)之處，敬請上級部門指正、提高。

********小額貸款有限公司

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