第一篇：貸款公司激勵(lì)約束制度

貸款公司激勵(lì)約束制度

1：小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵(lì)約束機(jī)制，培育與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的企業(yè)文化。

2：小額貸款公司在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟(jì)狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。3：小額貸款公司應(yīng)建立適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的授信工作機(jī)制，合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內(nèi)，小額貸款公司可以采取一次授信、分次使用、循環(huán)放貸的方式發(fā)放貸款。

4：小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，切實(shí)加強(qiáng)貸款管理。

5：小額貸款公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)沖銷壞賬，真實(shí)反映經(jīng)營成果。

6：小額貸款公司要建立發(fā)起人和股東承諾制度。發(fā)起人向批準(zhǔn)機(jī)關(guān)出具承諾書。公司股東與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

7：小額貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力，對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評價(jià)，并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

8：小額貸款公司執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，應(yīng)真實(shí)記錄、全面反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并提交權(quán)力機(jī)構(gòu)審議。有條件的小額貸款公司，可引入外部審計(jì)制度。

9：小額貸款公司貸款利率上限不得超過司法部門規(guī)定，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場原則自主確定。

10：縣（市、區(qū)）小額貸款公司的核準(zhǔn)機(jī)關(guān)應(yīng)在當(dāng)?shù)卮_定一家銀行作為小額貸款公司的開戶銀行，并委托該行監(jiān)測小額貸款公司的日?，F(xiàn)金流和貸款資金流向，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)卣付ǖ男☆~貸款公司監(jiān)管部門報(bào)告。11：小額貸款公司應(yīng)按規(guī)定向當(dāng)?shù)卣鹑谵k或政府指定的機(jī)構(gòu)以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他資料，并對報(bào)告、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

12：小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，及時(shí)披露年度經(jīng)營情況、重大事項(xiàng)等信息。按要求向公司股東、相關(guān)部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項(xiàng)等信息。省政府金融辦有權(quán)要求小額貸款公司以適當(dāng)方式，適時(shí)向社會(huì)披露其中部分內(nèi)容或全部內(nèi)容。

13：小額貸款公司不得吸收社會(huì)存款，不得進(jìn)行任何形式的非法集資。銀監(jiān)會(huì)指出了三條路小貸公司資金來源途徑：股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。

3．建立董事會(huì)與高級管理層分工協(xié)作關(guān)系，引入“能者上、庸者下”的現(xiàn)代企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制。

（二）為保證小額貸款公司高效、精簡、穩(wěn)健經(jīng)營，必須建立一套科學(xué)合理的內(nèi)部運(yùn)行組織。要求做到上下協(xié)作、內(nèi)外制約、審貸分離。內(nèi)部一般可設(shè)置經(jīng)理室、綜合部、客戶部等。其中客戶部為貸款調(diào)查部門，綜合部為審查部門（可兼內(nèi)部帳務(wù)核算），經(jīng)理室為貸款審批部門。

小額貸款公司的發(fā)展與創(chuàng)新分析小額貸款公司是我國最近幾年正式成立的，不能吸收公眾存款，只能經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的新型金融機(jī)構(gòu)。通過小額貸款公司的融資服務(wù)，不僅能夠彌補(bǔ)農(nóng)村金融的薄弱，彌補(bǔ)大型商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸支持力度的不足，而且也有利于我國金融發(fā)展，發(fā)揮金融對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持作用。

一、小額貸款公司發(fā)展面臨的問題

小額貸款公司的制度設(shè)計(jì)初衷是用于解決有一定貸款需求卻又難以從正規(guī)金融獲得貸款支持的傳統(tǒng)農(nóng)戶、中小企業(yè)、微觀企業(yè)。在2005年底，我國第一批商業(yè)小額貸款組織掛牌成立并發(fā)放了第一批貸款。成立4年來，小額貸款公司發(fā)揮了大銀行金融的補(bǔ)充作用．取得了顯著的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。但在運(yùn)作過程中，一些深層次的問題也暴露出來，如后續(xù)資金不足、缺乏完善的法律法規(guī)和成熟的監(jiān)管機(jī)制、信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系薄弱、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范等。具體分析如下：

1、后續(xù)資金不足。這是目前制約小額貸款公司發(fā)展最大的問題。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，目前小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，不得從社會(huì)吸收存款。且小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50％。這種從制度上規(guī)定小額貸款公司實(shí)行“只貸不存”的政策，導(dǎo)致其資金來源渠道狹窄，資金貸放的回流速度慢，從而致使小額貸款的供給資金面緊張。

2、缺乏完善的法律法規(guī)與監(jiān)管體系。當(dāng)前我國政府在法律上沒有明確界定小額貸款公司的金融范疇，沒有形成完善成熟的監(jiān)管體制。主要表現(xiàn)為：定位不明，目前小額貸款公司是根據(jù)《公司法》成立的企業(yè)，不屬于《商業(yè)銀行法》的管制范圍內(nèi)，但是從事的業(yè)務(wù)卻是金融類服務(wù)，這使小額貸款公司的業(yè)務(wù)行為出現(xiàn)了法律監(jiān)督的空白狀態(tài)，其經(jīng)營模式為其后的發(fā)展增加了不確定因素；監(jiān)管不力，由于小額貸款公司不需接受銀監(jiān)會(huì)的審慎監(jiān)管，而是由省政府指定省金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)試點(diǎn)，沒有明確統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)與責(zé)任分解。這樣可能導(dǎo)致監(jiān)管失控，金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之大大增加。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系薄弱。由于小額貸款沒有嚴(yán)格的財(cái)產(chǎn)責(zé)任擔(dān)保機(jī)制，小額貸款公司也未具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)來有效地降低貸款前的逆向選擇和貸款后的道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。這使小額貸款公司面臨比其他金融機(jī)構(gòu)更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。特別對于涉農(nóng)的小額貸款公司，由于農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性決定了其生產(chǎn)經(jīng)營對自然條件及生產(chǎn)環(huán)境有較強(qiáng)的依賴性，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)面臨著自然環(huán)境條件的束縛和市場行情的左右，農(nóng)村種養(yǎng)殖業(yè)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，因此農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)也導(dǎo)致小額貸款公司同時(shí)面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。

4、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范。目前沒有現(xiàn)成的小額貸款公司治理規(guī)范，對于公司日常經(jīng)營活動(dòng)和股東利益協(xié)調(diào)等方面都沒有成熟的規(guī)定，很可能出現(xiàn)小額貸款公司被起人或者某些股東所操控，或者出現(xiàn)偏向發(fā)起人或者股東的貸款集中或關(guān)系貸款。在前期試點(diǎn)的過程中就發(fā)生過股東之間由于類似的原因而造成股東之間糾紛，影響了小額貸款公司正常經(jīng)營。

二、小額貸款公司發(fā)展與創(chuàng)新的對策分析

1、從政策上拓寬小額貸款公司的融資范圍?！爸毁J不存”原則是目前中國小額信貸發(fā)展的最大障礙。有關(guān)部門應(yīng)該給小額貸款公司更為寬松的發(fā)展環(huán)境和空間。所以，從長遠(yuǎn)發(fā)展來說，監(jiān)管部門應(yīng)制訂更為寬松的小額貸款公司的融資機(jī)制。除了允許股東增資擴(kuò)股外，還應(yīng)逐步允許那些經(jīng)營業(yè)績好、誠信記錄好的小額貸款公司擴(kuò)大其融資來源，通過相互資金拆借、吸收轉(zhuǎn)貸款、批發(fā)貸款，進(jìn)而吸收一定比率的存款等方式擴(kuò)大其資金來源，或者允許小額貸款公司發(fā)行債券來補(bǔ)充信貸資金。同時(shí)，小額貸款公司也應(yīng)與具有一定資金實(shí)力的民營企業(yè)合作，拓展融資渠道。此外，還可允許小額貸款公司吸收國際資本，如引進(jìn)國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，利用來自國際組織或者國家政策銀行的貸款等。

2、加強(qiáng)對小額貸款公司的扶持與監(jiān)管。修改有關(guān)金融監(jiān)管法規(guī)．將小額貸款公司明確納入金融監(jiān)管范圍。發(fā)展銀行托管模式，設(shè)立小額貸款的扶助體系或小額貸款的擔(dān)保體系等。要盡快完善能覆蓋小額貸款公司的配套法律法規(guī)，明確其金融機(jī)構(gòu)地位，讓小額貸款公司的發(fā)展有法可依、有章可循，提供必要的政策支持。首先，要有融資制度支持。我國要為擴(kuò)大小額貸款公司融資來源提供更有利的環(huán)境，無論是利用外資，還是利用現(xiàn)有證券市場，都應(yīng)針對小額貸款公司有特殊政策；其次，要充分發(fā)揮財(cái)政的杠桿作用，提供應(yīng)有的稅收優(yōu)惠。在監(jiān)管機(jī)制上，要執(zhí)行比正規(guī)金融更寬松的政策，不必適用復(fù)雜的謹(jǐn)慎監(jiān)管規(guī)則。國家建立小額信貸基金，負(fù)責(zé)批發(fā)資金給小額貸款機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)對小額貸款公司的支持力度。

3、提高自身營運(yùn)能力。提高盈利性。爭取“開源節(jié)流”以彌補(bǔ)資金不足?？刹捎靡韵滤悸罚阂皇且?guī)模化經(jīng)營?？赏ㄟ^低成本收購和擴(kuò)張運(yùn)作發(fā)展成為跨村、鄉(xiāng)、區(qū)、省的大型小額貸款公司。利用經(jīng)濟(jì)上的規(guī)模優(yōu)勢使資金實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置，使利用資金的成本降低，使監(jiān)管的費(fèi)用下降，從而提高利潤率，使專業(yè)型小額貸款公司能做大做強(qiáng)。二是金融創(chuàng)新。小額貸款公司應(yīng)針對當(dāng)?shù)赜刑厣?、有?yōu)勢的養(yǎng)殖種植運(yùn)輸?shù)绒r(nóng)戶以及生產(chǎn)經(jīng)營有基礎(chǔ)有潛力的行業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)扶持，形成信貸經(jīng)營上的差異化。通過有效的辨別、篩選、指導(dǎo)、事后監(jiān)控，保證資金投向及運(yùn)用的合理性。三是控制成本。控制的成本主要包括公司日常管理費(fèi)用，相關(guān)擔(dān)保品和抵押品的評估成本費(fèi)用，還有追債費(fèi)用等等。同時(shí)，貸款公司靠的是利息收入，可以考慮充分利用現(xiàn)有政策的不完善性進(jìn)行合法避稅以減少成本。

4、創(chuàng)新信用管理。小額貸款公司除了要充分利用其他商業(yè)銀行共有的客戶信用體系外，還要建立對農(nóng)戶信用等級評估。在資信等級評定過程中，建立由信貸員、村委會(huì)、村民代表或者中小企業(yè)董事會(huì)、理事會(huì)與企業(yè)代表參加的信用體系。對評估標(biāo)準(zhǔn)、評估結(jié)果張榜公布，增強(qiáng)評估工作的透明度。在信用等級評估后，要將資信等級評定結(jié)果在小額貸款公司和其他金融機(jī)構(gòu)間實(shí)現(xiàn)資源共享，以共同約束和激勵(lì)貸款人履行還款義務(wù)。在具體操作上，小額貸款公司針對具體的貸款情況，選擇小組聯(lián)保、企業(yè)互保，嚴(yán)格選擇放款對象，運(yùn)用新的抵押擔(dān)保制度等，以強(qiáng)化信用責(zé)任。同時(shí)，通過加強(qiáng)貸后管理，對客戶進(jìn)行相關(guān)金融知識(shí)的普及，使其正確地了解小額貸款公司貸款的意義從而合理使用貸款，提升信用意識(shí)。如跟蹤了解貸款的去向，如定期進(jìn)行貸款項(xiàng)目檢查、調(diào)查貸款資金使用等以監(jiān)督客戶將貸款應(yīng)用于正常的生產(chǎn)活動(dòng)中，保證貸款安全運(yùn)行，也強(qiáng)化了信用管理。

5、完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理。小額貸款公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理是一種自律行為，規(guī)范有效的金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系應(yīng)以合理分工、權(quán)力制衡為主要原則。為此：一是小額貸款公司要逐步建立起合理的授權(quán)制度、科學(xué)的業(yè)務(wù)制約和監(jiān)督制度以及規(guī)范的崗位管理制度，通過合理授權(quán)，要求員工在其權(quán)限內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)。二是建立完善的、有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。對于預(yù)期內(nèi)損失，公司可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，對不同信用等級規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償。對于預(yù)期外損失，公司可通過自有資本金或提取準(zhǔn)備金予以補(bǔ)償，建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。三是加大員工培訓(xùn)力度，完善公司激勵(lì)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展有待探索，應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)有人才與新進(jìn)人才的培訓(xùn)力度，從根本上強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的分?jǐn)偱c約束。并與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合，通過風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)實(shí)現(xiàn)員工自我發(fā)展的主動(dòng)性與創(chuàng)造性，從而使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理得到進(jìn)一步的發(fā)展。

6、加強(qiáng)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)建設(shè)。積極推動(dòng)小額貸款公司進(jìn)一步完善公司治理，建立市場化的運(yùn)營機(jī)制，建立信息披露制度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和日常管理水平。例如，建立發(fā)起人承諾制度與信息披露制度；建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，制訂穩(wěn)健有效的決策程序和內(nèi)部審

計(jì)制度，提高公司治理的有效性。

7、小額貸款公司要加強(qiáng)自身建設(shè)，增加自身融資的能力。小額貸款公司要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求走產(chǎn)權(quán)清晰、主體多元化的發(fā)展道路。與貸款對象中小企業(yè)、農(nóng)戶等構(gòu)建穩(wěn)定的伙伴關(guān)系，實(shí)現(xiàn)雙贏目的。特別地，為了加快自身發(fā)展，小額貸款公司根據(jù)自身特點(diǎn)創(chuàng)新融資渠道來源，選擇適合自己的融資方式。如以項(xiàng)目、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、融資租賃等策略進(jìn)行資本化運(yùn)作。對于區(qū)域性的“家族”型或者“泛家族性”型小額貸款公司中小企業(yè)，應(yīng)實(shí)行“抱團(tuán)”融資更具有現(xiàn)實(shí)性與可操作性。即對于企業(yè)之間相互擔(dān)保，根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品、項(xiàng)目運(yùn)行情況，錯(cuò)開融資時(shí)間，以達(dá)到融資目的。

三、小結(jié)

綜上所述，小額貸款公司在近幾年來發(fā)展迅速，并逐漸體現(xiàn)出了作為新興金融機(jī)構(gòu)所帶來的活力。但是，由于我國關(guān)于小額貸款公司的法律體制不健全，導(dǎo)致其后續(xù)資金不足、風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱、內(nèi)部治理機(jī)制欠缺等突出問題，嚴(yán)重制約了小額貸款公司的后續(xù)發(fā)展以及它所應(yīng)發(fā)揮的作用。此外，目前小額貸款公司僅限于我國部分省市試點(diǎn)，設(shè)立的門檻太高，定位不清晰，批準(zhǔn)的小額貸款公司數(shù)量太少，所涉及區(qū)域范圍不大，現(xiàn)有數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國眾多的中小企業(yè)發(fā)展的需要。其相應(yīng)的對策有：從政策上拓寬小額貸款公司的融資范圍、加強(qiáng)對小額貸款公司的扶持與監(jiān)管、提高自身營運(yùn)能力、創(chuàng)新信用管理、完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)建設(shè)、小額貸款公司要加強(qiáng)自身建設(shè)、增強(qiáng)自身融資的能力等。當(dāng)前，在金融危機(jī)的形勢下，我國應(yīng)該降低設(shè)立門檻，放松金融管制，增加小額貸款公司數(shù)量，并根據(jù)發(fā)展情況，允許部分小額貸款公司逐步發(fā)展成為專門服務(wù)于農(nóng)村產(chǎn)業(yè)、中小企業(yè)的中小型區(qū)域性商業(yè)銀行。

第二篇：村干部激勵(lì)約束制度

村干部激勵(lì)約束制度

一、大力宣傳、鼓勵(lì)和表彰積極推進(jìn)村務(wù)公開及民主管理的干部，切實(shí)維護(hù)和保障村干部的合法權(quán)益。

二、提高村干部的政治待遇。

三、積極參加各級舉辦的村干部培訓(xùn)班，著力提高村干部的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

四、對德高望重的離任老退休干部，每年春節(jié)慰問一次，對尚有工作能力又有工作愿望的同志在村適當(dāng)安排工作。

五、對在村級重大事務(wù)決策和管理中違反程序，獨(dú)斷專行，以及由于工作失誤造成重大損失，對村務(wù)公開不及時(shí)，不全面，弄虛作假，侵犯農(nóng)民民主權(quán)利的干部、村民會(huì)議或村民代表會(huì)議有權(quán)提出批評并限期改正，對拒不改正的，是班子成員的，按規(guī)定給予相應(yīng)的黨紀(jì)處分，是村民委員會(huì)成員的依法予以罷免。

六、嚴(yán)格執(zhí)行民主監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和村民參政議政制度，公開辦事程序，公開辦事結(jié)果，凡需村民知道的村務(wù)都要公布，凡事關(guān)村民利益的大事，必須經(jīng)過黨員大會(huì)和村民代表會(huì)議通過。

第三篇：激勵(lì)與約束

淺談現(xiàn)代公司中的激勵(lì)與約束機(jī)制

在現(xiàn)代公司制度中建立經(jīng)營者行為激勵(lì)與約束機(jī)制的必要性,是由現(xiàn)代公司制度的基本特征以及由此在公司運(yùn)營中產(chǎn)生的問題而決定的?，F(xiàn)代公司制度,即現(xiàn)代公司制與近代傳統(tǒng)的公司制相區(qū)別的根本特征在于由“經(jīng)理革命”產(chǎn)生的最終控制權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)相分離,公司的最高經(jīng)營管理決策權(quán)由經(jīng)理人員(即由所有者委托的代理人)掌握,即“經(jīng)理制”。如美國公司管理史專家錢德勒教授指出的，“由一組支薪的中、高層經(jīng)理人員所管理的多單位企業(yè)即可適當(dāng)?shù)胤Q之為現(xiàn)代企業(yè)”。所以現(xiàn)代公司制公司也可稱“經(jīng)理制”,而傳統(tǒng)公司制公司則可稱為“公司主公司”(由大股東掌握控制權(quán))。我國理論界有一種觀點(diǎn)認(rèn)為現(xiàn)代公司制度最本質(zhì)特征在于公司以其擁有的法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任。這種說法是不符合歷史事實(shí)的。因?yàn)閾?jù)對公司史的考察,公司法人制度和有限責(zé)任制度在現(xiàn)代公司產(chǎn)生以前的近代公司的發(fā)展中就已經(jīng)確立了?，F(xiàn)代公司制之所以被稱為現(xiàn)代公司制不是由于其法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和有限責(zé)任制,而是由于世界歷史進(jìn)入現(xiàn)代以來,在經(jīng)理革命的推動(dòng)下產(chǎn)生和發(fā)展起來的“經(jīng)理制”?？梢哉J(rèn)為,“經(jīng)理制”是現(xiàn)代公司制區(qū)別于傳統(tǒng)公司制的主要特征。由于現(xiàn)代公司所具有的這一特征,才導(dǎo)致現(xiàn)代公司在運(yùn)營中產(chǎn)生了傳統(tǒng)公司所不曾有的一些問題。這些問題主要是:

第一,公司所有者與經(jīng)營者所追求的目標(biāo)不一致的問題。在兩權(quán)分離的情況下,公司所有者和經(jīng)營者的利益往往是不一致的,這就導(dǎo)致了對公司經(jīng)營目標(biāo)的追求不一致。對于公司的所有者或投資人來說,其利益主要是由剩余索取權(quán)帶來的以投資收益形式對公司利潤的最終占有,因此,他所追求的個(gè)人效用最大化目標(biāo)可以簡化為公司利潤最大化。而經(jīng)理人員不是公司所有者,沒有剩余索取權(quán),其收入的高低不一定與公司利潤的多少相聯(lián)系,公司利潤最大化不意味著經(jīng)理人員個(gè)人效用最大化,因此,經(jīng)理人員沒有剩余索取權(quán)。他所選擇的公司經(jīng)營目標(biāo),往往是能使他個(gè)人效用達(dá)到最大化的目標(biāo)。對此,現(xiàn)代經(jīng)理型廠商理論有過較為深刻的論述。鮑莫爾年提出“銷售額最大化”假說。他認(rèn)為當(dāng)經(jīng)理覺得自己的報(bào)酬及其職業(yè)威望更主要的是取決于銷售量而不是利潤的話,他可能放棄利潤最大化目標(biāo)而追求銷售額最大化。馬瑞斯提出“增伏最大化”假說。他認(rèn)為如果經(jīng)理發(fā)覺自己的薪水與公司增長率有關(guān),以及與把更大組織置于他的影響下有關(guān),便會(huì)擴(kuò)大公司規(guī)模。威廉姆森提出“經(jīng)理效用”模型。他假定經(jīng)理不尋求使股東效用最大化的最大利潤政策,而是執(zhí)行使他自己效用最大化的政策。經(jīng)理的效用函數(shù)包括薪金、津貼、自行支配的投資基金、安全、權(quán)力、地位、威望和職業(yè)的優(yōu)越條件等變量在內(nèi)。經(jīng)理可用三種方式之一增加其效用:(1)靠為所有者獲取更多財(cái)富來增加其薪金;(2)以犧牲所有者利益為代價(jià),靠擴(kuò)大銷售和公司規(guī)模來增加薪金;(3)通過增加不必要的非生產(chǎn)性開支或多報(bào)成本的方式侵蝕公司利潤,達(dá)到個(gè)人效用的滿足。正是由于公司經(jīng)營者與公司所有者有著不同的利益目標(biāo),因而在現(xiàn)代公司制的運(yùn)營中潛在著經(jīng)營者利用手中的權(quán)力侵犯所有者利益的可能性。

第二,所有者與經(jīng)營者之間存在著信息不對稱問題。由于公司經(jīng)理人員,掌握公司控制權(quán),具體負(fù)責(zé)對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行決策、計(jì)劃、組織、指揮和協(xié)調(diào),因此他們擁有公司經(jīng)營過程各種收入和費(fèi)用的真實(shí)信息,這種信息可能被經(jīng)營者據(jù)為私有信息,為了獲取自己的經(jīng)濟(jì)利益而向所有者隱瞞或謊報(bào)。而作為委托人的所有者,特別是股權(quán)高度分散的大公司的大多數(shù)中小股東,由于不直接參與實(shí)際經(jīng)營,除非付出很高的成本,一般無法獲得或驗(yàn)證相應(yīng)的信息。由于這種信息的不對稱性,即使管理者不百分之百地按所有者利益行事,要抓住管理者把柄也很困難。咱這就可能使經(jīng)營者侵犯所有者權(quán)益的動(dòng)機(jī)行為化。

第三,經(jīng)理道德禍因問題。在現(xiàn)代公司制公司中由于掌握控制權(quán)的經(jīng)營者不是公司財(cái)產(chǎn)的所有者,或者他只擁有公司總股本的很小份額。對于公司經(jīng)營不善導(dǎo)致的虧損或破產(chǎn),公司經(jīng)營者所能承擔(dān)的責(zé)任是有限的,最多不過是個(gè)人信譽(yù)、地位和財(cái)產(chǎn)的喪失,這與全體所有者或委托人的資產(chǎn)損失相比是十分不對稱的。由于這種責(zé)任的不對稱,加上信息的不對稱和監(jiān)督的不完全,經(jīng)營者就可能為了個(gè)人利益而采取種種非道德行為,或者過度冒險(xiǎn),或者偷懶怠慢職務(wù),或者濫用交際費(fèi)用侵蝕公司利潤。這樣在現(xiàn)代公司委托代理關(guān)系中就容易產(chǎn)生一種非協(xié)作、非效率的使所有者利益受損的“道德禍因”。

以上所述現(xiàn)代公司制由“經(jīng)理制”,產(chǎn)生的種種問題的核心是經(jīng)理人員有可能利用手中的權(quán)力,為實(shí)現(xiàn)個(gè)人效用最大化而損害所有者的權(quán)益。為了防止經(jīng)營權(quán)侵犯所有權(quán),就有必要在現(xiàn)代公司制度中建立有效的使經(jīng)營者真正為所有者效力的經(jīng)營者行為激勵(lì)和約束機(jī)制：

一、對經(jīng)營者的激勵(lì)關(guān)鍵是要將經(jīng)營者的報(bào)酬與其經(jīng)營業(yè)績有機(jī)地結(jié)合起來，使經(jīng)營者的利益與所有者的利益緊密相連?？梢酝ㄟ^一下三種方式，對經(jīng)營者行為激勵(lì)。（1）人力資本激勵(lì)：賦予經(jīng)營者以剩余索取權(quán)和賦予經(jīng)營者以經(jīng)營控制權(quán)。（2）地位激勵(lì)：經(jīng)濟(jì)地位激勵(lì)；政治地位激勵(lì)；職業(yè)地位激勵(lì)。（3）聲譽(yù)激勵(lì)：經(jīng)營者的聲譽(yù)是體現(xiàn)經(jīng)營者創(chuàng)新能力、經(jīng)營管理能力和領(lǐng)導(dǎo)能力以及努力程度、敬業(yè)精神的公共信息。公司只有根據(jù)準(zhǔn)確的聲譽(yù)信息對經(jīng)營者進(jìn)行獎(jiǎng)懲，才能體現(xiàn)聲譽(yù)機(jī)制對經(jīng)營者行為的激勵(lì)約束作用。

二、經(jīng)營者約束機(jī)制，可以利用三種市場約束方式。（1）產(chǎn)品市場約束：公司在產(chǎn)品市場上的表現(xiàn)是衡量經(jīng)營者努力程度的標(biāo)志。競爭性產(chǎn)品市場對經(jīng)營者有很強(qiáng)的激勵(lì)和約束作用，它可以提供公司經(jīng)營績效和經(jīng)營者努力程度的信息，委托人可以據(jù)此實(shí)施對代理人的評價(jià)和懲罰。（2）資本市場約束：資本市場是連接資金終極提供者和終極使用者的紐帶。資本市場起著溝通資金提供者和公司間的信息、在公司間配置資金的作用，同時(shí)決定著資金提供者對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的方式與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營成果的分配方式。（3）經(jīng)理市場約束：經(jīng)理市場迫使經(jīng)理人員時(shí)刻約束自己的行為，為委托人利益著想，這對于建立企業(yè)家聲譽(yù)、建立職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍、強(qiáng)化對企業(yè)經(jīng)營者的市場約束具有重要作用。一個(gè)有效率的經(jīng)理市場主要通過公平競爭機(jī)制、信息傳導(dǎo)機(jī)制和信譽(yù)機(jī)制發(fā)揮作用。

第四篇：激勵(lì)和約束機(jī)制

激勵(lì)和約束機(jī)制

I激勵(lì)機(jī)制。

所謂激勵(lì)機(jī)制是指用“利誘”的辦法來激勵(lì)管理層為股東利益最大化或企業(yè)價(jià)值最大化而努力，同時(shí)防止其為了個(gè)人利益或管理層集團(tuán)的利益而損害股東的利益。私募股權(quán)投資家往往通過股權(quán)和期權(quán)的辦法來構(gòu)筑針對被投資企業(yè)管理層的激勵(lì)機(jī)制。

對管理層的股權(quán)和期權(quán)安排是最普遍的一種激勵(lì)方法，在私募股權(quán)投資的企業(yè)中，私募股權(quán)投資家投資的目的是為了通過持有具備增長潛力的被投資企業(yè)的股份到一段時(shí)期后出售獲利，因此私募股權(quán)投資家持有被投資企業(yè)的股份百分比一般在10%～40%之間，而安排相當(dāng)一部分股權(quán)份額由企業(yè)管理層持有。對管理層的這種股權(quán)安排一方面是滿足管理層對控制自己創(chuàng)建企業(yè)的需求，同時(shí)也使管理層的利益和企業(yè)的興衰相一致，實(shí)現(xiàn)了和私募股權(quán)投資家利益的一致性。對管理層的期權(quán)安排的目的是要將管理層的利益和被投資企業(yè)價(jià)值的增長聯(lián)系起來，從而使管理層努力增加被投資企業(yè)的價(jià)值。因?yàn)橹挥挟?dāng)被投資企業(yè)的價(jià)值達(dá)到最大時(shí)，私募股權(quán)投資家才能順利出清手中的股份，并實(shí)現(xiàn)超額利潤。這時(shí)管理層、被投資企業(yè)和私募股權(quán)投資家各自的利益通過期權(quán)安排也達(dá)成了一致。期權(quán)安排的做法是允許管理層在實(shí)現(xiàn)未來經(jīng)營目標(biāo)時(shí)按照事先約定的較低的價(jià)格或無償?shù)脑龀制髽I(yè)的股份。

II約束機(jī)制。

約束機(jī)制是通過對被投資企業(yè)經(jīng)營管理的監(jiān)督控制來迫使管理層盡力去增進(jìn)企業(yè)和股東價(jià)值，從而使私募股權(quán)投資家的期望收益得以實(shí)現(xiàn)。在治理結(jié)構(gòu)安排中，私募股權(quán)投資家通常運(yùn)用董事會(huì)席位、表決權(quán)分配、控制追加投資和管理層雇傭條款等辦法來構(gòu)筑針對被投資企業(yè)管理層的約束機(jī)制。激勵(lì)機(jī)制中股權(quán)和期權(quán)安排最大的缺陷是擁有較大比例的股權(quán)和期權(quán)的管理層很有可能偏好從事收益很高但風(fēng)險(xiǎn)也很大的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)。在私募股權(quán)投資家看來，這種風(fēng)險(xiǎn)不符合其投資戰(zhàn)略，因此需要制定管理層雇傭條款來懲罰那些經(jīng)營業(yè)績差的管理者，以限制管理層偏好風(fēng)險(xiǎn)的傾向。管理層雇傭條款通常包括解雇、撤換管理層并回購其股份的種種情況。

通過以上分析，我們可以看出，私募股權(quán)投資家雖然不謀求對被投資企業(yè)的控股權(quán)，但同樣在被投資企業(yè)的董事會(huì)中占有一個(gè)或一個(gè)以上席位。在很多情況下，投資人作為外部董事，具備豐富的經(jīng)驗(yàn)、擁有在培育公司成長和鑒別管理層素質(zhì)等方面的專業(yè)素養(yǎng)以及有著極為廣泛的外部聯(lián)系，私募股權(quán)投資家憑著投入到企業(yè)的資本和投資后向該企業(yè)所提供的服務(wù)而在董事會(huì)中占據(jù)主導(dǎo)地位。由于董事會(huì)要對被投資企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績負(fù)責(zé)，并有權(quán)任命或解聘總經(jīng)理，指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)營情況，私募股權(quán)投資家通常會(huì)利用其在董事會(huì)的有利位置對管理層實(shí)行監(jiān)督。私募股權(quán)投資的契約設(shè)計(jì)加上私募股權(quán)投資家在資本運(yùn)作和企業(yè)管理方面的經(jīng)驗(yàn)和理念，是產(chǎn)生對被投資企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)改善的關(guān)鍵因素。

(三)組織模式

私募股權(quán)投資的組織模式是私募股權(quán)市場中最核心的內(nèi)容，它是指投資者和中介機(jī)構(gòu)(治理公司)之間就權(quán)利義務(wù)關(guān)系及收益分享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式的安排規(guī)則。目前私募股權(quán)投資的組織模式主要有公司制、契約制和有限合伙制三種形式?；鹂梢圆扇∑跫s型、信托型、公司制和合伙型等組織形式。

I契約型基金。是基于一定契約原理通過口頭協(xié)議或書面合同等契約而組織起來的基金。契約型基金的缺點(diǎn)是契約各方的權(quán)利和義務(wù)雖有契約協(xié)議規(guī)定，但通常缺乏特定法律來調(diào)整，容易產(chǎn)生糾紛和導(dǎo)致契約關(guān)系的不穩(wěn)定，司法實(shí)踐中對保底分成條款認(rèn)識(shí)不一，可能會(huì)被認(rèn)為是擾亂金融秩序而被認(rèn)定無效，不利于各方權(quán)益的保護(hù)。私人股權(quán)投資基金的組織形式 —— 多為封閉式基金.公司制投資基金是按照《公司法》組成的法人實(shí)體，投資者購買公司股份而成為公司股東，由股東會(huì)選出董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，再由董事會(huì)委任某一投資管理公司或由董事會(huì)自己直接來管理基金資產(chǎn)。

I公司制基金。法人治理結(jié)構(gòu)比較完善；股東能夠獲得充分的法律保護(hù)（股東能夠參與決策、股東退出比較容易）公司制投資基金在操作過程存在很多不盡人意之處：《公司法》規(guī)定在投資公司首次交付的出資不少于注冊的20%，其余的必須在5年之內(nèi)募足，這對于私募股權(quán)基金來講，在沒有合適的項(xiàng)目時(shí)募集資金，就造成了資金閑置；公司制投資基金存在雙重稅賦問題（盡管在《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的框架下獲得一定的稅收優(yōu)惠，但沒有合伙制私募基金的稅收優(yōu)惠直接而有效）；基金管理人承擔(dān)有限責(zé)任，不利于建立激勵(lì)與獎(jiǎng)懲相結(jié)合的激勵(lì)制度。

II信托制私募基金。2007年01月23日，銀監(jiān)會(huì)頒布了《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》（以下簡稱“辦法”），對信托公司的集合資金信托計(jì)劃加以規(guī)范。辦法規(guī)定：自然人、法人或者依法成立的其他組織投資的一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬元人民幣；單個(gè)

信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過50人，合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得進(jìn)行公開的營銷宣傳。根據(jù)這一《辦法》成立的信托計(jì)劃實(shí)際上就是信托制私募基金。信托型基金是一種特殊的契約型基金，需要引入信托人方，通常是專業(yè)的信托公司。引入信托方以后，投資人與管理人之間已經(jīng)被信托公司隔離。信托計(jì)劃及其投資產(chǎn)品被稱為投資及基金，信托公司取代信托產(chǎn)品的購買人（真正的投資人）行使投資者權(quán)利。投資人、管理人和信托方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系由《信托法》調(diào)整。在這個(gè)模式中，增加了一層法律關(guān)系，因此，其穩(wěn)定性有所提高；缺點(diǎn)是費(fèi)用也相應(yīng)的增加，而且信托產(chǎn)品一次性募集，會(huì)出現(xiàn)暫時(shí)的資金閑置。

III合伙制基金。2006年08月27日，全國人大常委會(huì)修訂了《合伙企業(yè)法》，并自2007年06月01日起實(shí)行。其后，國務(wù)院修訂了《合伙企業(yè)登記管理辦法》。合伙制基金是由投資人和管理人共同出資組建的基金。管理人負(fù)責(zé)日常運(yùn)作，投資人不參與日常運(yùn)作，僅獲取投資利益。合伙制是企業(yè)的一種組織形式，由兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人通過合伙協(xié)議約定共同出資，合伙經(jīng)營，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)事人稱為合伙人。合伙制和公司制不同，合伙企業(yè)通常不是法人，各合伙人仍為權(quán)利和義務(wù)的主體，既是合伙企業(yè)的共同所有者和經(jīng)營者，又都對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。有限合伙制度的設(shè)置，為成立有限合伙制私募基金提供了法律保障。投資者能夠以有限合伙人身份投入資金并承擔(dān)有限責(zé)任，而基金管理人則以少量資金介入稱為普通合伙人并承擔(dān)無限責(zé)任，基金管理人具體負(fù)責(zé)投入資金的運(yùn)作，并按照合伙協(xié)議的約定收取管理費(fèi)。客觀上，基金管理人承擔(dān)無限連帶責(zé)任，是對投資者利益的進(jìn)一步保護(hù)。同時(shí)，對合伙企業(yè)不重復(fù)征稅制度，使得私募基金中的個(gè)人投資者可以合法享受證券投資收益的免稅優(yōu)惠，者符合私募基金投資者利益。有限合伙制 —— “能人”和“富人”共舞的舞臺(tái)。在私人股權(quán)投資基金的發(fā)展過程中，有限合伙制逐漸占主導(dǎo)地位的組織形式。根據(jù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的組織形式，企業(yè)可分為單個(gè)業(yè)主制、合伙制、法人或公司制。合伙制是企業(yè)的一種組織形式，由兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人通過合伙協(xié)議約定共同出資，合伙經(jīng)營，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)事人成為合伙人。合伙制和公司制不同，合伙企業(yè)通常不是法人，各合伙人仍然是權(quán)利和義務(wù)的主體，既是合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的共同所有者和經(jīng)營者，又都對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。有限合伙制的優(yōu)勢有：

a1避免了雙重征稅。合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)私募股權(quán)投資基金投資盈利并分配投資收益時(shí)，每個(gè)投資皺著制需按分配到的份額承擔(dān)相應(yīng)的所得稅繳納義務(wù)，能規(guī)避公司制私募股權(quán)投資基金的雙重課稅問題。而且合伙企業(yè)享有的這種不需要繳納企業(yè)所得稅的待遇是不需要備案、不需要申請的，自合伙企業(yè)成立之日就自動(dòng)享有。

a2 資金可以分次募集，靈活方便，避免了資金閑置。在私募基金中，還經(jīng)常用到CALL CAPITAL機(jī)制。該機(jī)制相當(dāng)于基金在決定投資企業(yè)后，給投資人一個(gè)撥付資金的期限，在此期限內(nèi)，投資者向基金撥付資金，再由基金向企業(yè)進(jìn)行投資。

a3有限合伙是人力與資本的完美結(jié)合。有限合伙人作為真正的投資者投入99%的資金，但不參與管理，而普通合伙人作為真正的管理者投入1%的資金，主要投入表現(xiàn)為投資管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)和精力。基金管理團(tuán)隊(duì)的私募股權(quán)投資家通常具有豐富的產(chǎn)業(yè)、金融、財(cái)務(wù)、法律和管理經(jīng)驗(yàn)，并且與商界、官方、各中介機(jī)構(gòu)具有廣泛的聯(lián)系，能廣泛的發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目，并能以敏銳而精確的判斷力篩選出有成功希望的項(xiàng)目，還能為所投資的企業(yè)提供增值服務(wù)，使其早日發(fā)展壯大，直至成功上市。

a4有限合伙制的激勵(lì)機(jī)制比較完善。合伙協(xié)議規(guī)定普通合伙人作為基金管理人除在投入1%資金的情況下可以分得20%的利潤，還能夠每年從已繳納或已投資的基金中提取2.5%左右的管理費(fèi)，用作工資、辦公費(fèi)用等日常開支。

a5有限合伙人的權(quán)利在有限合伙制下得到妥善的保護(hù)。有限合伙協(xié)議一般都規(guī)定，普通合伙人作為基金管理人，必須定期向有限合伙人披露私募股權(quán)投資運(yùn)營和受資企業(yè)經(jīng)營等有關(guān)信息，從而降低代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)議通常還規(guī)定，有限合伙人可以隨時(shí)查閱會(huì)計(jì)賬簿。這些都強(qiáng)化了有限合伙人對普通合伙人的監(jiān)督。

LP(limited partners,投資人通常投入99%的資金，是有限合伙人)

a1普通合伙人不得同本企業(yè)進(jìn)行交易，但是合伙協(xié)議另有約定或者全體合伙人另有約定的除外；有限合伙人可以同本企業(yè)進(jìn)行交易，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a2普通合伙人不得自營或者同他人合營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)；有限合伙人可以，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a3普通合伙企業(yè)的合伙協(xié)議不得約定將全部利潤分配給普通合伙人；有限合伙企業(yè)不得將全部利潤分配給有限合伙人，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a4普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意；未經(jīng)其他合伙人一致同意，其行為無效；有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)，但是合伙協(xié)議另有約定的除外。

GP(general partner)普通合伙人 普通合伙中的出資人、隱名合伙中的出名合伙人和有限責(zé)

任合伙中的無限責(zé)任合伙人的統(tǒng)稱。在普通合伙中，合伙人參與合伙事務(wù)的管理，分享合伙收益，每個(gè)普通合伙人都對合伙債務(wù)負(fù)無限責(zé)任或者連帶責(zé)任。在隱名合伙和有限責(zé)任合伙中，只有其中的普通合伙人有權(quán)管理、決定合伙事務(wù)，對合伙債務(wù)負(fù)無限責(zé)任.

第五篇：激勵(lì)約束機(jī)制

激勵(lì)約束機(jī)制

一、原則

1、物質(zhì)激勵(lì)：滿足不斷增長的物質(zhì)生活需要，提高生活品質(zhì)，使其生活獲得保障。

（1）工資：按員工技能、工作繁簡難易、責(zé)任輕重、同行

業(yè)薪資水準(zhǔn)確定社區(qū)全員各職位薪資。

（2）獎(jiǎng)金：包括浮動(dòng)工資、年終獎(jiǎng)和獎(jiǎng)勵(lì)基金，以激發(fā)員

工工作意愿為原則，達(dá)到員工努力工作。

（3）福利：包括保險(xiǎn)、食堂、春節(jié)贈(zèng)送物品、職工生日禮

品、補(bǔ)習(xí)班（培訓(xùn)）、文體活動(dòng)、慶典等改善員工生活的問題。

2、精神激勵(lì)：滿足員工高層次的自尊、社會(huì)與自我發(fā)展的需求，提高員工榮譽(yù)感與責(zé)任心。

（1）引導(dǎo)方式：讓員工能獲得尊重、實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值，逐級

授權(quán)，提高員工責(zé)任感，挖掘激發(fā)員工潛力。

（2）獎(jiǎng)賞懲罰：建立獎(jiǎng)懲制，獎(jiǎng)勵(lì)有功員工，激發(fā)其向心

力、榮譽(yù)感，懲罰有過員工。

（3）工作環(huán)境：創(chuàng)造舒適的工作環(huán)境，激發(fā)工作情緒，提

高工作效率，辦公場所注意其光線、溫度、安靜、清潔、辦公自動(dòng)化等必要的辦公條件。

（4）公正態(tài)度：問題處理應(yīng)公正，不失偏頗，晉升、考核、獎(jiǎng)懲、加薪要公平處理。

（5）加強(qiáng)溝通參與：重視員工意見，加強(qiáng)員工參與，接受

員工合理建議，利用各種機(jī)會(huì)加強(qiáng)溝通，接近員工，分享員工的喜悅和憂傷，了解并設(shè)法解決員工的困苦。

（6）晉升：員工的成就應(yīng)予以贊賞、肯定，職位空缺，任

現(xiàn)職的績優(yōu)人員可獲得晉升機(jī)會(huì)。

二、方法

（1）對于表現(xiàn)優(yōu)秀的員工予以贊揚(yáng)。

（2）關(guān)注員工，關(guān)心其安全，使其有安全感。

（3）鼓勵(lì)員工提出建議并予以接納。

（4）盡量授權(quán)，以培養(yǎng)員工工作能力。

（5）全力協(xié)助員工完成任務(wù)。

（6）提供舒適的工作環(huán)境，樹立正確的工作態(tài)度。

（7）促使員工合作無間，和諧融洽。

（8）迅速有效地處理員工宿怨。

（9）有效的維持工作紀(jì)律。

（10）與員工洽商工作分配及指派，并接受其高見。

（11）立場應(yīng)公正并為員工主持正義。

（12）勿對員工過分的要求。

（13）以身作則，身教重于言教。

（14）追蹤考核工作進(jìn)度，并解決困難。

（15）擬定每日的工作計(jì)劃與進(jìn)度，并訂出優(yōu)先順序。

（16）了解每位員工，但少干預(yù)其私事。

（17）接近員工，與員工打成一片。

（18）注意儀容儀表，樹立良好形象。

（19）培養(yǎng)積極主動(dòng)的工作作風(fēng)。

（20）工作指派或下達(dá)命令，應(yīng)使員工充分了解。

（21）節(jié)慶贈(zèng)送禮品，向員工表達(dá)祝賀之意。

同時(shí)，告誡社區(qū)所有管理人員牢記，員工高昂士氣的由來，是依下列次序排列：

（1）公平處理員工的宿怨。

（2）工作安定有保障。

（3）隨時(shí)能獲悉員工能力和進(jìn)步情形。

（4）對員工所提的有價(jià)值的建議予以贊揚(yáng)、贊賞。

（5）以友善和協(xié)助的態(tài)度來批評及糾正員工。

（6）根據(jù)工作績效決定加薪的高低。

（7）提升優(yōu)秀的員工而不依靠關(guān)系。

（8）贊揚(yáng)優(yōu)秀員工。

（9）合理的分配工作量。

（10）按物價(jià)水準(zhǔn)調(diào)整待遇。

（11）員工有困難時(shí)可請求幫助。

（12）沒有不公平的處罰。工作時(shí)間令人滿意。

（13）公平的休假計(jì)劃。

三、獎(jiǎng)懲內(nèi)容

1、獎(jiǎng)勵(lì)方面

A 屬于工作者

（1）工作上有重大革新，具有成效者。

（2）領(lǐng)導(dǎo)有方，使業(yè)務(wù)進(jìn)展卓有成效。

（3）節(jié)省資金、材料、物料卓有成效者。

（4）在惡劣環(huán)境下順利完成任務(wù)，交辦之重大工作，能提

前完成者。

（5）冒生命危險(xiǎn)，完成任務(wù)。

（6）研究改善項(xiàng)目開發(fā)有成效者。

（7）預(yù)防災(zāi)害發(fā)生或減少損害者。

（8）對損害之處及時(shí)搶修，提早完成并有助于工作順利開

展者。

（9）忠于職務(wù)，績效特佳者。

（10）主動(dòng)協(xié)助他人工作并有績效者。

B 屬于品德生活者

（1）品行端正，足為楷模者。

（2）拒收賄，不受誘惑者。

（3）拾金不昧者。

（4）勸人改過自新有成效者。

C 屬于出勤情形者

（1）年內(nèi)無請假、遲到、早退、曠工記錄者。

（2）提早上班、遲晚下班足為楷模者。

D 屬于其他方面者

（1）協(xié)助維護(hù)社區(qū)治安卓有績效者。

（2）熱心公益、濟(jì)助貧困足為楷模者。

（3）調(diào)解糾紛，處理得當(dāng)。

（4）對員工舞弊能防患或察覺者。

2、懲罰方面

屬于工作者

（1）擅離工作崗位者。

（2）執(zhí)行工作不力或懈怠疏忽者。

（3）執(zhí)行工作畏難規(guī)避或推諉者。

（4）不服從管理人員之指揮監(jiān)督者。

（5）故意浪費(fèi)材料或毀損公司財(cái)產(chǎn)者。

（6）在工作場所賭博者。

（7）在工作時(shí)間酗酒者。

（8）在工作場所罵人或互罵者。

（9）在工作時(shí)間睡覺者。

（10）在工作時(shí)間嬉戲影響工作者。

（11）在禁止吸煙場所吸煙者。

（12）在工作場所處理私人事情者。

（13）泄露職務(wù)機(jī)密者。

（14）在外兼營、兼職與公司同類業(yè)務(wù)者。

（15）煽動(dòng)他人懈怠工作者。

（16）工作時(shí)未遵守安全規(guī)定者。

（17）疏于保養(yǎng)辦公設(shè)備、設(shè)施者。

（18）對于資料作不實(shí)記載或報(bào)告者。

B 屬于品德生活者

（1）制造事端，影響團(tuán)結(jié)者。

（2）言行粗暴、擾亂社區(qū)秩序者。

（3）在外行為不檢，影響本社區(qū)聲譽(yù)者。

（4）竊盜財(cái)產(chǎn)者。

（5）辱罵同事或管理人員者。

（6）在工作場所，制造有傷風(fēng)化行為者。

（7）收受賄賂者。

（8）侵占公款者。

C 屬于出勤情形者

（1）托人簽到或代人簽到者。

連續(xù)曠工或一個(gè)月缺勤多次者。

（2）偽造出差事者。

（3）值班時(shí)擅離崗位者。

（4）偽造請假證明者。

（5）拒絕安排加班者。

D 其他方面

（1）同事不法行為隱瞞不報(bào)。

（2）違反國家法令規(guī)定者。

四、獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)

（一）獎(jiǎng)勵(lì)形式：

1、經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)：給予被獎(jiǎng)勵(lì)人一定的獎(jiǎng)金。

2、行政獎(jiǎng)勵(lì)：通報(bào)表揚(yáng)、記功、記大功、晉級、晉職等。

3、物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)：給予被獎(jiǎng)勵(lì)人一定的實(shí)物。

4、外出培訓(xùn)：公司支付培訓(xùn)費(fèi)，安排被獎(jiǎng)勵(lì)人學(xué)習(xí)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)。

5、其他形式。

6、以上獎(jiǎng)勵(lì)形式可以單獨(dú)使用，也可結(jié)合使用。屬個(gè)人本職工作的不在此獎(jiǎng)勵(lì)范圍內(nèi)，但與個(gè)人浮動(dòng)工資和年終獎(jiǎng)掛鉤，并記入人事考評。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)范圍及獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施

(三)分級獎(jiǎng)勵(lì)

1、對中層干部的獎(jiǎng)勵(lì)

通報(bào)表揚(yáng)三次，記功兩次，記大功一次，可分別考慮給予總經(jīng)理特別獎(jiǎng)、升級或升職。

2、對員工的獎(jiǎng)勵(lì)

（1）通報(bào)表揚(yáng)三次，記功兩次，記大功一次，可分別考慮

晉升一級。

（2）記大功兩次，可以考慮升職。

（3）獎(jiǎng)勵(lì)的累計(jì)

獎(jiǎng)勵(lì)次數(shù)的累計(jì)按計(jì)算。

五、考勤方面

（1）托人簽到人處以30元罰款，代人簽到的處以60元罰款，并給予通報(bào)批評。

（2）連續(xù)曠工兩天的，處以100—500元罰款，并通報(bào)批評。

（3）值班時(shí)擅離崗位的，處以50—100元罰款，并給予警告處分。

（4）偽造請假證明的，處以50—200元罰款，并通報(bào)批評。

六、其他方面

1、對同事不法行為見到或知道而隱瞞不報(bào)的，處以50—200元罰款，給予警告處分。

2、違反國家法令規(guī)定的，按國家法律或法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

（二）分級處罰（考勤通報(bào)除外）

1、對中層干部的處罰

（1）警告處分兩次，通報(bào)兩次，降一級使用。

（2）通報(bào)兩次，記過一次，降兩級使用。

（3）通報(bào)兩次，記過兩次，降職使用。

（4）記大過一次，公司予以辭退。

（5）凡記過一次，在季度和考核中不能滿意以上級別。

（6）對處罰不服且無正當(dāng)理由的，公司可予以辭退。

2、對員工的處罰）警告兩次，通報(bào)一次，降一級使用。

（2）通報(bào)兩次，記過一次，降兩級使用。

（3）記大過一次，降為試用期職員，試用期內(nèi)仍不合格，公司予以辭退。

（4）凡記過一次，在季度和考核中不能滿意以上級別。

（5）對處罰不服的，公司可予以辭退。

3、處罰的累計(jì)

處罰次數(shù)的累計(jì)按計(jì)算。