第一篇：計財部崗位職責(zé)

計財部部門經(jīng)理崗位職責(zé)

計財部是公司領(lǐng)導(dǎo)直接帶領(lǐng)下的綜合管理機構(gòu)，是承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四面八方的樞紐，推動各項工作朝著既定目標前進的中心。計財部部門經(jīng)理應(yīng)做到：

一、認真執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度，組織部門的工作，加強管理，團結(jié)一致，勤奮工作，形成良好的部門工作氛圍。

二、加強學(xué)習(xí)，拓寬知識面。努力學(xué)習(xí)會計專業(yè)知識和相關(guān)常識。

三、本著實事求是的原則，認真做到上情下達、下情上報；真正做好領(lǐng)導(dǎo)的助手。

四、充分協(xié)調(diào)公司各部門間的工作，積極配合公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門做好公司日常管理工作。

五、認真核算各部門工資及報銷費用，及時報銷、入賬、劃分，按月整理成報表，及時向總經(jīng)理匯報。

六、負責(zé)發(fā)票整理，和往來賬目核算，確保賬目記載詳細，記賬及時。

七、負責(zé)擬定合同，并監(jiān)督合同的簽訂情況，保存公司關(guān)于財務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。

八、嚴格掌控企業(yè)資質(zhì)章、公章、法人私章及編審章的管理。

九、負責(zé)項目要號工作，保管項目要號單，確保公司的每筆業(yè)務(wù)均記錄在案。

十、負責(zé)公司各項軟件的使用情況登記，做好記載詳細，保證公司工作流程的正常運行。

十一、做好日常接待工作，對外樹立良好的企業(yè)形象。十二監(jiān)督本部門職員做好以下工作：（1）各項考核工作；

（2）會議紀要工作；（3）資料、合同的收集管理工作；（4）文件復(fù)印、文字處理工作；（5）費用交納工作；（6）物品采購工作；（7）花草維護及造價信息領(lǐng)取工作；（8）車輛維護工作等。

十三、監(jiān)督和評估員工在工作中的表現(xiàn)和出現(xiàn)失誤的情況，做到及時給予糾正。

十四、認真做好公司領(lǐng)導(dǎo)交付的任務(wù)及其他相關(guān)事宜。

第二篇：計財部經(jīng)理崗位職責(zé)

Job Description崗位責(zé)任制

崗位名稱 財務(wù)部副總監(jiān)級別編輯人 _______直接上司 財務(wù)總監(jiān)管理對象 成本控制部、電腦部資歷要求 1.熱愛財會事業(yè)，具有較好的會計職業(yè)道德，遵紀守法，廉潔奉公，實事求是具有強烈的責(zé)任心和事業(yè)心。

2.熟練掌握會計基礎(chǔ)理論，飯店財務(wù)與會計、管理會計、成本控制、國際金融

外匯知識、財政與信貸、稅務(wù)知識等。

3.具有較好的判斷能力以及分析問題解決問題的能力，能迅速理解與分析各種

財務(wù)問題的實質(zhì)，具有較好的當(dāng)家理財?shù)哪芰Α?/p>

4.具有財經(jīng)專業(yè)大專以上學(xué)歷或同等文化程度，能熟練閱讀財會專業(yè)英文資料受過飯店財務(wù)管理專業(yè)培訓(xùn)。從事財會工作8年以上。

5.身體健康，能承受較強工作負荷，承擔(dān)較大的工作壓力。

批 準 人 _________________________________________________

部門經(jīng)理部門總監(jiān)總經(jīng)理

日期編號 _______________________

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崗位概述：

協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編制飯店各項財務(wù)報表，以及財務(wù)計劃和短期預(yù)測，處理財務(wù)部一切行政事務(wù)和分管業(yè)務(wù)。

具體職責(zé)：

1.按時編制每月經(jīng)營預(yù)測、每周的財務(wù)周報以及每月的財務(wù)經(jīng)營狀況完成情況的各種報表

2.按時編制每月的現(xiàn)金流向表，并按時向上級有關(guān)部門呈報財務(wù)報表。

3.負責(zé)餐飲成本控制，組織編制食品成本表及成本分析。

4.負責(zé)電腦系統(tǒng)保障與維護。

5.協(xié)助財務(wù)總監(jiān)審核前臺抵減收入的各種憑證。

6.負責(zé)指導(dǎo)有關(guān)部門遵守國家財務(wù)有關(guān)規(guī)定。

7.負責(zé)編制向管理集團上報的一整套財務(wù)報告，其中包括：月工資工時分析一覽表，財務(wù)成果報告，經(jīng)營情況分析比較表，以及全年預(yù)算表等。

8.協(xié)助財務(wù)總監(jiān)控制監(jiān)督飯店管理人員在店內(nèi)就餐的簽單。

9.協(xié)助財務(wù)總監(jiān)做好財務(wù)部的控制、行政管理、傳達上級精神，考核出勤情況，評估員工工作情況，做好獎懲。

10.負責(zé)財務(wù)部的安全，防火、防盜工作，做好安全教育。

11.負責(zé)飯店保險業(yè)務(wù)，按照飯店保險政策，做好續(xù)保及索賠等工作。

12.負責(zé)監(jiān)督保管財務(wù)部所有檔案。

第三篇：計財部試題

計財部習(xí)題匯編

1、對于借用支票、現(xiàn)金等借款業(yè)務(wù)，一般應(yīng)于內(nèi)辦理報銷結(jié)賬業(yè)務(wù)，特殊情況務(wù)必于15日內(nèi)向計財部說明原因。

2、我院組織小金庫檢查工作。

3、我院成立由趙升田同志為組長、畢建忠、王一彪同志為副組長，計財部、審計部等部門負責(zé)人為成員的山東大學(xué)第二醫(yī)院治理小金庫和財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在計財部，并設(shè)立小金庫檢查舉報電話85875237，舉報信箱是監(jiān)察室原勇主任的辦公信箱。

4、各科室必須通過進行物料領(lǐng)用，由倉庫在指定時間統(tǒng)一配送。申領(lǐng)人員每天下午四點以前匯總所需物資，填制申領(lǐng)單一次性發(fā)送至倉庫進行申領(lǐng)。

5、我院成立全成本核算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長為趙升田，副組長包括王一彪、畢建忠、關(guān)廣聚，成員包括計財部、國資辦等相關(guān)科室負責(zé)人，下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在計財部，負責(zé)日常組織管理工作。

6、公務(wù)卡報銷的業(yè)務(wù)范圍，根據(jù)會計制度規(guī)定可使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費等。

7、支票領(lǐng)用人在收到支票后，必須按支票用途在《》上登記。

8、我院于2008年成立預(yù)算編制委員會，對我院預(yù)算控制管理情況進行決策。預(yù)算編制工作由計財部統(tǒng)一組織。預(yù)算定額歸口管理規(guī)定，招待費由黨委辦公室、院長辦公室統(tǒng)一管理。差旅費根據(jù)科室工作需要，在科室內(nèi)部預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一調(diào)配使用。辦公費、業(yè)務(wù)費由設(shè)備部、總務(wù)部負責(zé)控制管理；辦公家具及辦公設(shè)施的購置、維修等費用支出有總務(wù)部負責(zé)控制。

9、我院預(yù)算編制的主要內(nèi)容包括和等。預(yù)算編制工作實行上二下程序，預(yù)算編制委員會于每年9月初啟動下預(yù)算編制工作。

10、對本部門預(yù)算執(zhí)行負責(zé)。計財部每年為各部門設(shè)立經(jīng)費執(zhí)行賬簿。5萬元以下的預(yù)算調(diào)整，由分管院長、財務(wù)分管院長審核批準；以上的，需集體討論審批。

第四篇：計財部職責(zé)

計財部職責(zé)

1、認真執(zhí)行國家和上級主管部門頒發(fā)的有關(guān)方針、政策、制度及規(guī)定，依據(jù)有關(guān)法規(guī)制定本部門的計財工作規(guī)章制度和管理辦法。

2、掌握主要經(jīng)濟技術(shù)指標及計劃執(zhí)行情況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動實行統(tǒng)計監(jiān)督，開展統(tǒng)計分析評價、預(yù)測等活動，并及時收集資料，追加投資和索賠。

3、組織市場調(diào)查、預(yù)測活動，編制企業(yè)內(nèi)部報表和對外發(fā)布統(tǒng)計信息，為本單位領(lǐng)導(dǎo)以及有關(guān)部門提供統(tǒng)計信息資料。

4、會同有關(guān)業(yè)務(wù)部門建立健全原始記錄、統(tǒng)計臺賬。保障公司二次預(yù)算分割的來源和對項目進行考核管理。

5、嚴格執(zhí)行施工企業(yè)成本管理辦法的規(guī)定，成本費用進行事前預(yù)測、事中控制、事后分析，按照“實事求是”的原則，在規(guī)定的成本開支范圍內(nèi)歸集分攤費用。

6、依照各種法規(guī)，在項目部及上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下辦理各項會計業(yè)務(wù)，確保票據(jù)審核、填制憑證、賬務(wù)處理、編制報表、成本核算及財務(wù)報告、計劃的準確性。

7、嚴格紀律，認真把關(guān)，為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠數(shù)據(jù)，當(dāng)好參謀，理好財源。

副經(jīng)理兼計財部部長崗位職責(zé)

1、遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2、熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，遵守法律、法規(guī)，使自己的知識和技能適應(yīng)工作要求。掌握會計信息、會計方法的運用，及時為本公司及項目部提供真實、準確、完整的會計信息和財務(wù)管理因果分析。

3、依法行使職權(quán)，保守單位機密，堅持原則，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，客觀公正的辦理會計事務(wù)，嚴格本單位印鑒的使用。

4、依據(jù)各種法規(guī)、在項目部及上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下做好各項會計業(yè)務(wù)工作，確保票據(jù)審核、填制憑證、賬務(wù)處理、編制報表、成本核算及財務(wù)報告、計劃的真實性。

5、負責(zé)各種無票開支的保管，備用金的清理和回收。

6、負責(zé)辦理對外對內(nèi)驗工計價，以及分包工程、代驗工程驗工計價和結(jié)算工作。

7、掌握工程投資及合同內(nèi)外變化，及時收集取證，提前作好準備，做好追加投資和索賠工作。

出納兼計劃統(tǒng)計人員崗位職責(zé)

1、遵守國家《現(xiàn)金管理條例》和有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)的規(guī)定。

2、依據(jù)合法的審核無誤的會計憑證辦理現(xiàn)金及銀行存款的收支結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與銀行核對賬目，保證帳實、賬賬相符。

4、準確、全面、及時填報各種計劃統(tǒng)計報表，并對有關(guān)統(tǒng)計工作進行調(diào)查研究和分析。

5、建立健全并管理本單位的原始記錄和統(tǒng)計臺賬等全部計劃統(tǒng)計資料。

6、完整、全面積累各類統(tǒng)計資料，按時、據(jù)實向上級及單位領(lǐng)導(dǎo)提供施工生產(chǎn)、經(jīng)營管理所需要的計劃統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

第五篇：高爾夫球場計財部管理制度

4、計財部管理制度 4．

1、倉庫管理制度

具有倉儲管理的基礎(chǔ)知識和質(zhì)量標準知識，熟悉物資的維護保養(yǎng)工作，掌握各種物品保管的要求和儲存期限。工作責(zé)任心強，嚴格遵守有關(guān)法規(guī)和倉儲規(guī)章制度。工作細心，辦事認真。解酒店內(nèi)部控制系統(tǒng)，熟悉物品領(lǐng)發(fā)工作程序。實施細則：

4． 1。1商品及物資應(yīng)按大類分別進行管理，酒店倉庫由計財部負責(zé)管理。

4． 1。2庫要設(shè)立倉管員職責(zé)，保管好所屬商品、物資，登記好商品、物資明細帳。做好進倉商品、物資的驗收和出倉商品、物資的發(fā)貨。

4． 1。3倉商品、物資要貫徹執(zhí)行“先進先出，每季定期翻堆”的倉庫管理規(guī)定。4．1． 4節(jié)約倉容，合理使用倉容，重載商品和物資與輕拋商品和物資不得混堆，有揮發(fā)性的商品和物資不得與吸潮商品和物資混堆。

4． 1。5庫對進倉儲存的商品和物資，必須按固定堆位存儲，并編列堆號，在每個堆位存放商品或物資的貨位上設(shè)“進、出存貨卡”，凡出入倉商品及物資，應(yīng)于當(dāng)天在貨卡上登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便于與商品、物資明細帳對口。

4． 1。6倉商品及物資必須做到“三對口”，存?zhèn)}商品、物資與貨卡相符，貨卡結(jié)存數(shù)與物品、物資明細帳余額相符。

4． 1。7月末倉管員應(yīng)根據(jù)商品、物資明細帳記錄的收、付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制“進、銷、調(diào)、存月報表”，分送計財部、餐飲部和各采供部門，并辦理結(jié)帳手續(xù)，每季度盤點一次，并向計財部報送盤點表。

4．1． 8管員對所保管的商品和物資，應(yīng)經(jīng)常進行檢查，對滯存在倉庫時間較長的商品和物資，要主動向業(yè)務(wù)部門反映滯存情況。

4． 1。9倉庫商品及物資，如發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保管期限者，應(yīng)及時提出處理意見，并填列《商品、物資殘損（霉變）處理報告書》或《超期商品、物資報告表》，送交業(yè)務(wù)部門和計財部門各一份，以便有關(guān)部門會同計財部及時研究并作出處理意見。4．2．關(guān)于往來款項管理的暫行規(guī)定

為了進一步加強酒店應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其它應(yīng)收款）的管理，做好酒店的債權(quán)控制，鞏固經(jīng)營成果，降低資金成本，及時清理拖欠款項，堵塞資金流失，并參照執(zhí)行集團下發(fā)的《應(yīng)收款項管理辦法》，特對酒店往來款項的管理制定本規(guī)定：

一、消費欠款（應(yīng)收賬款）

原則上客人在酒店消費不得欠款。符合以下條件者，可以酌情考慮適當(dāng)欠賬：

1、集團系統(tǒng)內(nèi)單位有簽字消費權(quán)者可以簽字欠賬，形成的消費欠單由收銀員整理上交計財部，經(jīng)分類后由催款人員每月領(lǐng)單催收，并確保賬單在次月10日前必須全部送出，爭取做到月清月結(jié)。

2、與酒店有協(xié)議并有簽字字樣者的可以簽字消費，收銀員要認真鑒別字樣，核實筆跡，做到在消費賬單上記錄清楚、準確無誤，催款人員的結(jié)賬程序同上第一條。

3、接待團體會議，會議預(yù)訂時要根據(jù)信譽情況盡可能押匯票、信用卡或交納預(yù)訂金，會議有簽字消費權(quán)者可以在各點簽字消費，會議結(jié)束后，計財部收到消費欠單并統(tǒng)一整理，于三日內(nèi)交給負責(zé)會議接待的有關(guān)銷售人員催收結(jié)賬，銷售人員確保三個月內(nèi)收回消費欠款。

4、由酒店部門經(jīng)理（含副職）以上管理人員及銷售人員擔(dān)保的顧客可以適當(dāng)欠賬。但擔(dān)保人必須在消費賬單上簽字，并注明結(jié)賬期限（不得超過一周），逾期三日內(nèi)不結(jié)賬，按日加收利息。對逾期未結(jié)的消費欠款、利息，由計財部直接扣罰擔(dān)保人工資、獎金等，直至扣清消費總額及利息。一年內(nèi)有一次未按時結(jié)賬者，取消其擔(dān)保資格。

對欠款消費要從嚴控制，只有符合以上條件者才可以簽字消費，其他一律取消。

5、發(fā)生的消費款未經(jīng)消費者簽字形成的壓單，限期當(dāng)月內(nèi)補全手續(xù)，如不能按期補全手續(xù)，則追究部門負責(zé)人及當(dāng)事人責(zé)任，直至扣罰工資。

具體操作：

1、收銀員對消費欠款要嚴格把關(guān)，從源頭上杜絕不良往來的形成。要嚴格對照可簽單條件，審核符合者方可掛賬，否則誰同意誰負責(zé)。

2、重申各經(jīng)營部門負責(zé)人為清收工作第一責(zé)任人，各清收人員為具體責(zé)任人，責(zé)任人要本著對酒店高度負責(zé)的精神，認真做好清收工作。計劃財務(wù)部加強往來清收工作的組織、督查，及時總結(jié)經(jīng)驗，糾正出現(xiàn)的問題。具體催款人員對單位結(jié)賬時，須遵循“支票結(jié)賬優(yōu)先”原則，盡量避免現(xiàn)金結(jié)算。

3、營業(yè)款應(yīng)及時入賬交到計財部，不準私自借用或挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴從速處理。受理的支票、信用卡要認真填寫，準確無誤，并及時交到計財部，以防因未能入行造成不必要的麻煩。

4、應(yīng)收款超過二個月未收回的協(xié)議消費單位及超過三個月未收回的會議消費單位，由各具體清收人員書面及時通知往來會計。計財部將之列入預(yù)警線名單，以便加強跟蹤、督促；超六個月未收回的單位直接列入無誠信名單，凍結(jié)其簽單消費，并及時書面向總經(jīng)理室匯報。

5、銷售部應(yīng)及時提供有關(guān)協(xié)議單位增、減和有消費簽字權(quán)的人員變化情況，辦理協(xié)議單位名稱、簽字字樣及信用額度等有關(guān)手續(xù)，上報計財部后，由計財部書面通知到各經(jīng)營點。

6、工程施工單位簽單，由工程部經(jīng)理統(tǒng)一扎口，根據(jù)施工單位相關(guān)合同及付款情況，上報總經(jīng)理室核定可消費額度。

7、對已形成的消費欠款，報賬有依據(jù)，手續(xù)要齊備，當(dāng)事人、擔(dān)保人要簽字，保證必要的法律證據(jù)，杜絕口頭擔(dān)?；螂娫挀?dān)保，如特殊情況，事后必須完善書面手續(xù)，對于未及時辦理書面手續(xù)者，納入無誠信名單，上報總經(jīng)理室后，取消其擔(dān)保資格。

8、加大婚壽宴請的預(yù)付金額度，預(yù)訂金原則上不少于就餐總額30%，經(jīng)擔(dān)?？上葤鞄?，保證就餐后3日內(nèi)付清全部余款。逾期不結(jié)賬，按日加收利息（利率按承諾書上的規(guī)定）。

9、對已逾期的應(yīng)收款項在逾期當(dāng)月經(jīng)營部門應(yīng)責(zé)成責(zé)任人或催款人向?qū)Ψ桨l(fā)出催收通知單，并委派催款人登門了解情況、催收欠款，將對方的經(jīng)營現(xiàn)狀、履約能力和違約原因及下一步的打算等情況以書面形式，一式兩份，同時上報分管領(lǐng)導(dǎo)和計財部。

10、計財部對超過合同履行期的應(yīng)收款項每月都必須書面呈報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)總監(jiān)，并向經(jīng)辦人所屬的部門負責(zé)人通報。

二、購貨欠款（預(yù)付賬款）

預(yù)付款采購貨物堅持“錢物兩清”的原則，杜絕弄虛作假謀取私利，杜絕三角結(jié)算、拖欠款項。

1、購臵市內(nèi)緊俏計劃商品（如香煙、緊銷酒等）或按合同市外進貨等方可預(yù)付。

2、預(yù)付貨款要嚴格按照合同，經(jīng)批準后方可付款。

3、付貨款要在按質(zhì)按量驗收貨物合格后，方可付款。

各種預(yù)付款都需貨物采購人員具體辦理預(yù)付款事宜，并負責(zé)到底，各采購人員要認真負責(zé)，謹慎行事，發(fā)票要及時入賬，款項要及時清理，否則追究其相應(yīng)責(zé)任，預(yù)付賬款期限原則上不得超過一個月（合同約定期限除外）。

三、個人借款（其它應(yīng)收款）

1、凡個人應(yīng)收款的債務(wù)人必須是本酒店正式職工，非酒店正式職工不得借款。

2、“前賬不清，后賬不借”，對長期拖賬不報或經(jīng)常多借少報的職工，應(yīng)嚴格控制借款。

3、酒店員工因公出差可以在一定限額內(nèi)申請借款，由所在部門根據(jù)事由、天數(shù)、地點、出差人數(shù)以及零星采購的物品等核定所需資金及有關(guān)手續(xù)。經(jīng)計財部審核，在確定無欠款的情況下，按借款程序辦理借款手續(xù)。事后無正當(dāng)理由必須在一周內(nèi)立即報賬，不得拖延不報，否則直接從其工資中扣款，直至扣清為止，并予通報批評。

4、原則上酒店員工不得因私借款，特殊情況需事先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可借款。借款申請單上必須注明借款事由及還款計劃，逾期未還清，計財部直接從其工資中扣款，直至扣清為止，并予通報批評。

5、職工辦理離職或調(diào)動手續(xù)時，必須經(jīng)計財部確認其沒有未清應(yīng)收款項后，人事部門方辦理相關(guān)手續(xù)。

4．3根據(jù)酒店財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店鮮貨、煤炭采購程序的實際狀況，現(xiàn)對酒店鮮貨、煤炭采購的程序作如下暫行規(guī)定： 4．3．

1、鮮貨采購程序的暫行規(guī)定

1、餐飲部根據(jù)預(yù)定臺餐飲預(yù)定及零點的統(tǒng)計情況，編制鮮貨采購計劃，經(jīng)餐飲部有關(guān)負責(zé)人及分管副總經(jīng)理簽批后，分別報計劃財務(wù)部、后勤保障部。

2、后勤保障部應(yīng)根據(jù)餐飲部提供的鮮貨采購計劃，在采購時，應(yīng)做到貨比三家，保質(zhì)保量保價，并保證餐飲部的正常經(jīng)營。

3、后勤保障部根據(jù)簽訂合同的要求，應(yīng)與供貨的單位簽訂合同，防止質(zhì)量及或有事項的發(fā)生。

4、鮮貨購入后送餐飲部時，由計劃財務(wù)部、后勤保障部、餐飲部同時監(jiān)磅，做好鮮貨的規(guī)格名稱、數(shù)量、單價、金額的記錄，經(jīng)核對無誤后由三個部門的監(jiān)磅人簽字認可。

5、后勤保障部根據(jù)每天的鮮貨采購記錄，填寫完整的《采購貨物證明單》，兩日內(nèi)報送計劃財務(wù)部。

6、計劃財務(wù)部根據(jù)倉庫監(jiān)磅人員的鮮貨采購記錄，與后勤保障部報送的《采購貨物證明單》，進行審核，確認無誤后，一并制證入賬。

7、后勤保障部應(yīng)做好鮮采的價格臺帳登記工作，根據(jù)每日鮮采的數(shù)量、單價，逐日登記臺帳，并于每月底提供各品種的月消耗總數(shù)量及月平均單價，報計財部。根據(jù)每月鮮采的價格臺帳，逐月登記臺帳，相關(guān)資料及時報送分管總經(jīng)理和計財部。4．3．2煤炭采購程序的暫行規(guī)定

1、工程部根據(jù)鍋爐煤炭消耗的情況，編制煤炭采購計劃，經(jīng)工程部有關(guān)負責(zé)人及分管副總經(jīng)理簽批后，分別報計劃財務(wù)部、后勤保障部。

2、后勤保障部應(yīng)根據(jù)工程部提供的煤炭采購計劃，在采購時，應(yīng)做到貨比三家，保量保價，并保證鍋爐房煤炭的正常消耗。

3、后勤保障部應(yīng)與長期供貨的單位簽訂合同，防止質(zhì)量及或有事項的發(fā)生。

4、采購煤炭時，工程部與采供部應(yīng)對煤炭的質(zhì)量進行化驗，確保采購煤炭的質(zhì)量達到簽訂合同的要求。

5、采購煤炭時，工程部、后勤保障部、計劃財務(wù)部應(yīng)同時到煤炭采購地去監(jiān)磅，簽字。

6、在不能正常押車的情況下，工程部鍋爐房應(yīng)做好裝煤車的車號、數(shù)量、噸位的記錄。

7、計財部倉庫保管員根據(jù)購貨發(fā)票、質(zhì)量化驗單、碼單（應(yīng)與工程部鍋爐房的記錄核對無誤），在核對無誤后，辦理入庫手續(xù)。

8、后勤保障部根據(jù)已辦理好的入庫手續(xù)，及時報計財部審核入賬，同時做好煤炭的價格臺帳登記工作。

4．4會計電算化就是把系統(tǒng)工程、電子計算機技術(shù)與會計理論方法融為一體，通過貨幣計量信息和其他有關(guān)信息的輸入、存儲、運算和輸出，運用最新科技成果，以現(xiàn)代機器工作取代手工操作，實現(xiàn)會計工作的變革和對勞動力的解放。因此，為保證會計電算化的正常運行并完成預(yù)定的任務(wù)，特制定會計電算化管理辦法。4．4．1計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理

（一）硬件設(shè)備配臵

會計電算化硬件設(shè)備是指專門用于計算機及其配套設(shè)備，包括計算機主機、顯示器、打印機等。

（二）硬件設(shè)備管理

1、會計電算化硬件設(shè)備是由財務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用，其他部門一般情況下不得使用，確需使用時，必須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意，總經(jīng)理批準后，并確認不影響會計電算化的正常工作。

2、會計電算化硬件設(shè)備專門用于運行帳務(wù)處理系統(tǒng)、報表處理系統(tǒng)和其他會計事務(wù)處理系統(tǒng)。不得上網(wǎng)，不得用于游戲及對外服務(wù)。

3、為避免計算機染上病毒，所有軟件必須進行病毒檢測，若有病毒，殺毒后方可進行其他操作。

4、為保證硬件安全，不得帶電插拔任何接口線路，包括打印機、顯示器連接線等。

（三）硬件設(shè)備的維護

硬件設(shè)備的維護，是指對計算機硬件進行保養(yǎng)、檢查、修復(fù)。會計電算化專用硬件設(shè)備的維護工作由系統(tǒng)維護人員負責(zé)進行。重大硬件維護需做系統(tǒng)維護報告，報財務(wù)負責(zé)人。硬件系統(tǒng)的維護應(yīng)經(jīng)常進行。

1、硬件系統(tǒng)的安全與保護

（1）組織操作人員經(jīng)常對計算機、鍵盤和打印機進行日常檢查、維護，每半年清洗計算機和打印機一次，隨時整理工作臺；（2）為了保證計算機安全正常運行，有計算機的房間，應(yīng)裝臵調(diào)溫設(shè)備，以保持適當(dāng)溫度；

（3）工作中突然停電時，必須及時關(guān)掉所有電器設(shè)備的開關(guān)；

（4）操作人員離開計算機時，應(yīng)關(guān)閉所使用的設(shè)備電源，關(guān)機時必須關(guān)閉電源開關(guān)；（5）開機必須按照先開外設(shè)后開主機的原則，一般順序為：打開UPS電源---打開打印機---打開顯示器---打開主機；關(guān)機順序相反。

（四）軟件的維護、管理及安全與保護制度

會計軟件的維護是指保證會計軟件原設(shè)計功能的正常實現(xiàn)，所能實施的程序修正、會計數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)等工作。

1、會計軟件的管理

（1）財務(wù)部門在提供軟件單位安裝的會計軟件程序后，進行操作所形成的會計資料，必須做各類軟盤或硬盤備份。并分別存放在不同地點，分別保管。

（2）運行中的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝。

2、軟件系統(tǒng)的安全與保護

（1）操作人員運行的會計軟件，必須設(shè)有密碼。

（2）根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)臵操作人員的操作權(quán)限和密碼。操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄露。

3、應(yīng)用的會計軟件單機版，一機共用時，應(yīng)設(shè)臵“上機操作登記簿”。上機者應(yīng)詳細登記姓名、操作內(nèi)容、操作起止時間、故障情況等信息?！吧蠙C操作登記簿”（見附表）4．4．2操作使用管理

操作使用管理是指計算機硬件和系統(tǒng)軟件在操作使用方面的制度。主要任務(wù)是建立、健全和完善會計電算化的運行環(huán)境，保證系統(tǒng)內(nèi)各類信息資源的安全可靠和完整，防止違規(guī)操作，避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失。保證發(fā)生故障時能及時發(fā)現(xiàn)、及時糾正、及時恢復(fù)，同時保證會計電算化信息資源的正確性、完整性和連續(xù)性。

（一）上機運行系統(tǒng)的規(guī)定

1、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)維護人員、系統(tǒng)操作人員、以及其他有關(guān)人員有權(quán)上機操作本系統(tǒng)；

2、非指定人員不得上機操作本系統(tǒng)；

3、上機使用人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保密，并定期修改自己的口令。一旦泄密，操作人員有權(quán)修改自己口令，否則，出現(xiàn)問題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸的責(zé)任；

4、上機人員必須按照各自的操作權(quán)限進行，不得越權(quán)，為防止此類情況的發(fā)生，操作完畢后，必須退出系統(tǒng)。如需臨時離開，也應(yīng)按程序退出,以防他人冒名操作;

5、應(yīng)及時作好各自的準備工作,以防止意外事故的發(fā)生;

6、嚴禁使用來歷不明的軟盤和各種非法拷貝工作,以防病毒傳入;

（二）、上機使用人員職責(zé)和權(quán)限

根據(jù)酒店的會計核算的特點及上級對財務(wù)電算化管理崗位設(shè)臵的要求，在財務(wù)負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)財務(wù)會計崗位的設(shè)臵，圍繞電算化來開展工作。為了更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，防止漏設(shè)，可一人一崗，也可一人多崗。對于有牽制關(guān)系的崗位要明確規(guī)定不得兼任。

1、系統(tǒng)管理員：

（1）系統(tǒng)管理人員必須根據(jù)用友軟件的特點和本單位會計核算的實際情況來建立本單位的會計電算化體系和核算方式。會計科目的設(shè)臵必須符合會計制度與本單位核算管理的要求，報表數(shù)據(jù)格式必須符合財政部門和其他有關(guān)部門的要求；

（2）負責(zé)會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的有效、安全和正常運轉(zhuǎn)，發(fā)生故障時應(yīng)及時查明原因，及時糾正，及時恢復(fù)正常運轉(zhuǎn)；（3）協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)人員之間的工作關(guān)系；

（4）負責(zé)組織和監(jiān)督系統(tǒng)運行環(huán)境的建立和完善以及系統(tǒng)建立時的各項初始化工作；（5）負責(zé)計算機系統(tǒng)操作的安全性、正確性和及時性的檢查。

（6）負責(zé)做好系統(tǒng)運行情況的總結(jié)，提出更新軟件及修改軟件的需求報告；（7）負責(zé)上機人員的使用權(quán)限

2、系統(tǒng)維護人員：

（1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；（2）負責(zé)系統(tǒng)運行中硬件和軟件的維護工作；（3）負責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；

3、系統(tǒng)操作人員：

系統(tǒng)操作人員是指有權(quán)進入當(dāng)前的電算化系統(tǒng)全部或部分功能的人員。

（1）運用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)臵全部級次的會計科目，會計中間可以根據(jù)需要增加新的會計科目；

（2）根據(jù)原始單據(jù)編制的記賬憑證，應(yīng)符合財務(wù)制度的要求，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確、代碼正確，摘要簡明規(guī)范；

（3）負責(zé)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出打印工作；（4）嚴格按照系統(tǒng)規(guī)則進行操作；

（5）由總賬自動生成或根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準確填制會計報表，帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致，并保證表與表之間的鉤稽關(guān)系嚴密，數(shù)據(jù)一致；

（6）負責(zé)輸出打印憑證、賬簿和報表，并管理及歸檔；（7）做好軟盤或硬盤的備份工作

（8）日記賬應(yīng)當(dāng)天登錄，做到日清月結(jié)； 4．4．3檔案管理

（一）、嚴格按照財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》要求實行電算化會計檔案管理，由專人負責(zé)。范圍包括：應(yīng)用的會計核算程序軟件存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。其中會計數(shù)據(jù)中指記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)。按規(guī)定在財務(wù)部門保管會計檔案的人員不能兼任出納崗；

（二）、存儲在硬盤上會計數(shù)據(jù)必須建立軟盤備份。備份次數(shù)每月不得少于一次。用作備份的軟盤必須妥善保管，備份軟盤應(yīng)貼上保護標簽并用印章或封條簽封。備份軟盤應(yīng)裝在保護封條和包裝內(nèi)，存放在安全、潔凈、防潮、防熱、防磁的場所，并定期進行轉(zhuǎn)儲。重要的電算化會計檔案應(yīng)準備雙份，分別存放在不同地點。采用磁性介質(zhì)保存電算化會計檔案，要定期檢查、定期復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使電算化會計檔案丟失；

（三）、對購臵的會計軟件，要作為會計檔案妥善保管，并負責(zé)督促計算機憑證、賬簿、報表的裝訂歸檔；

（四）、打印出的會計憑證、會計賬簿、會計報表等核算資料，經(jīng)過各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、財務(wù)負責(zé)人等的簽字或蓋章認可，才能作為正式的書面檔案資料保存。4．4．4系統(tǒng)操作人員上崗培訓(xùn)制度

財務(wù)系統(tǒng)運行正常，及時準確地提供財務(wù)信息，離不開業(yè)務(wù)水平好、認真負責(zé)的工作人員。為保障上崗操作人員的素質(zhì)，不斷提高操作人員業(yè)務(wù)水平，特制定本制度。

1．財務(wù)管理系統(tǒng)操作人員上崗前，必須經(jīng)過有關(guān)崗位培訓(xùn)，考核合格后方可上崗工作。2．系統(tǒng)操作人員根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)運作需要，應(yīng)積極接受各種不定期培訓(xùn)。

3．操作人員上崗工作以后，定期接受培訓(xùn)、考核，以便為工作業(yè)績、能力評估提供參考。

4．4．5執(zhí)行時間

從2004年1月1日起執(zhí)行。

4．5票據(jù)管理

4．5．1為了加強票據(jù)管理，規(guī)范財務(wù)收支渠道，嚴肅財經(jīng)紀律，特對票據(jù)的管理作如下規(guī)定：

第一條 票據(jù)指的是發(fā)票（包括定額發(fā)票和手工發(fā)票）、特色活動票據(jù)、收據(jù)、借據(jù)、訂單、內(nèi)部結(jié)算憑證等。

第二條 票據(jù)管理暫行規(guī)定的執(zhí)行范圍指：悅達國際大酒店、鹽城旅行社、鹽城海悅商場。

第三條 凡使用的發(fā)票，由計劃財務(wù)部到稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一購買。第四條 未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，任何部門和個人均不得印刷、出售發(fā)票。

第五條 對使用的發(fā)票，任何部門和個人均不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀，并嚴禁偽造發(fā)票。

第六條 票據(jù)（除發(fā)票外）如需要印制，都應(yīng)經(jīng)計劃財務(wù)部審核后，報送后勤保障部進行印制或購買，并辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)。任何部門和個人均不得自行印制或購買各類票據(jù)。

第七條 票據(jù)領(lǐng)用：

因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要領(lǐng)取票發(fā)票的，由各收銀員到計劃財務(wù)部，按規(guī)范程序辦理領(lǐng)用手續(xù)；領(lǐng)取其他票據(jù)：如特色活動票據(jù)、收據(jù)、訂單、自助早餐券、由前廳部發(fā)放的早餐券的，由部門派專人到計劃財務(wù)部，按規(guī)范程序辦理領(lǐng)用手續(xù)；

部門領(lǐng)取的票據(jù)，由收銀員或計劃財務(wù)部指定人員全權(quán)負責(zé)保管，確保安全。第八條 票據(jù)使用：

在經(jīng)營服務(wù)中，取得收入時，均應(yīng)向付款方如實提供相關(guān)票據(jù)；

所有對外對內(nèi)的票據(jù)，必須規(guī)范、連號使用，根據(jù)使用的性質(zhì)，必須加蓋“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”或“票據(jù)專用章”后才能使用；

原則上各收銀點之間不得隨意借用發(fā)票，因特殊情況確實需要借用發(fā)票的，應(yīng)辦理借用手續(xù)，并上報計劃財務(wù)部進行核對、銷號、調(diào)整領(lǐng)取部門；

對填寫錯的發(fā)票或訂單，應(yīng)全部留存各聯(lián)，并在各聯(lián)加蓋“作廢”的戳記，不得私自銷毀；

任何部門和個人發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失，應(yīng)及時報告安全部及計劃財務(wù)部。

第九條 票據(jù)監(jiān)督：

票據(jù)由計劃財務(wù)部統(tǒng)一管理，并負責(zé)對使用票據(jù)的部門進行監(jiān)督；

計劃財務(wù)部設(shè)臵專人負責(zé)，對所有的票據(jù)的購買、領(lǐng)用、結(jié)存，應(yīng)建立相應(yīng)的臺賬； 計劃財務(wù)部派專人對各點的票據(jù)進行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報； 收銀員于每月月末填寫“發(fā)票領(lǐng)、用、存統(tǒng)計表”，對月末結(jié)存的發(fā)票應(yīng)注明編號、張數(shù)、面值，上報計劃財務(wù)部，以便核對銷號；

各收銀點必須將本月的訂單、餐券使用情況，填寫“訂單、餐券使用明細表”、“壓單明細表”，于次月二日上報計劃財務(wù)部，以便核對銷號；

使用完畢的各類票據(jù)存根，必須上交到計劃財務(wù)部；

對收銀員報送的“發(fā)票領(lǐng)、用、存統(tǒng)計表”、“訂單、餐券使用明細表”、“壓單明細表”及各類票據(jù)存根，由計劃財務(wù)部設(shè)臵的專人負責(zé)逐一核對銷號，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時解決，對不能解決的問題，應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)報告。同時要確保購買、領(lǐng)用、結(jié)存之間的勾稽關(guān)系相符，確保各類票據(jù)使用的合法、合理性。

第十條 對違反上述第四條、第五條、第六條款項內(nèi)容及人為原因造成發(fā)票丟失的任何部門和個人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理，情節(jié)嚴重者，直至追究刑事責(zé)任。

第十一條 本規(guī)定從2004年8月1日起執(zhí)行。

4．5．2對出具發(fā)票業(yè)務(wù)的操作程序管理，特作如下的規(guī)定：

一、賬、款結(jié)算兩清的業(yè)務(wù)，由酒店前臺、餐飲的收銀員開具發(fā)票后，將發(fā)票第二聯(lián)直接交給客戶，其他發(fā)票聯(lián)連同賬單一起交酒店計財部。

二、AR掛帳、會議業(yè)務(wù)，凡賬單已到酒店計財部的情況下，由酒店計財部收銀主管出具發(fā)票，連同賬單一起交酒店的催款員，外出清收。

三、AR掛帳、會議業(yè)務(wù)，凡賬單未到酒店計財部的情況下，因特殊原因需要前臺開具發(fā)票提供給客戶的，必須由酒店營銷部的接待人員出具簽字同意的、并注明消費單位、實際消費金額的書面資料，同時經(jīng)酒店營銷部的分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，交酒店的前臺收銀員，才可以辦理。否則，不予辦理。

發(fā)票開具后，前臺收銀員應(yīng)該要求客戶在開具發(fā)票的第三聯(lián)上簽字認可所收發(fā)票的數(shù)量及欠款金額的基礎(chǔ)上，才可以將發(fā)票第二聯(lián)直接交給客戶，其他發(fā)票聯(lián)連同賬單、酒店營銷部分管領(lǐng)導(dǎo)批準的書面資料一起交酒店計財部。

如發(fā)生客戶未在開具發(fā)票的第三聯(lián)上簽字認可，前臺收銀員可拒付發(fā)票第二聯(lián)。如發(fā)生客戶未在開具發(fā)票的第三聯(lián)上簽字認可，而將發(fā)票第二聯(lián)直接交給客戶的，由前臺收銀員承擔(dān)全部責(zé)任；由此種業(yè)務(wù)出具發(fā)票后所形成的消費欠款，由營銷部具體接待人員負責(zé)追回。如上述兩種情況產(chǎn)生的不良后果，將按酒店的《關(guān)于往來款項管理的暫行規(guī)定》（悅國店[2004]24號）進行處理。

四、各承包點使用的發(fā)票，根據(jù)2005年4月30日的機開票操作管理準備會議精神，可由酒店的前臺收銀員代開發(fā)票，發(fā)票開具后，前臺收銀員應(yīng)該要求各承包點的負責(zé)人在開具發(fā)票的第三聯(lián)上簽字認可發(fā)票的數(shù)量及金額的基礎(chǔ)上，才可以將發(fā)票第二聯(lián)直接交給各承包點的負責(zé)人，其他發(fā)票聯(lián)連同賬單一起交酒店計財部。如承包點的負責(zé)人未在開具發(fā)票的第三聯(lián)上簽字認可，前臺收銀員可拒付發(fā)票第二聯(lián)，否則責(zé)任自負。對各承包點使用的發(fā)票額度，由計財部票據(jù)管理員根據(jù)簽訂的合同內(nèi)容，負責(zé)監(jiān)督管理。

五、本暫行規(guī)定從2005年6月1日起執(zhí)行。