第一篇：2007--2008年工會財務報告

塔斯托別鄉(xiāng)中學第二屆一次工會

財務工作報告

各位代表：

我受學校工會的委托，向大會做2007-2008年工會財務工作報告，請予以審議。

校工會財務工作在校領(lǐng)導的高度重視和大力支持下，保證了工會經(jīng)費足額及時撥繳使用；在工會財務、經(jīng)費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，完成縣教育工會布置的各項工作任務，積極開展校內(nèi)外各項教職工活動，維護教職工權(quán)益；在財務管理上力求規(guī)范，在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上力求實效。借此機會，向一貫支持和關(guān)心工會建設(shè)的校領(lǐng)導、各有關(guān)部門和全體會員表示衷心的感謝！

一、工會經(jīng)費收支使用情況

2007年

（一）經(jīng)費收入情況。2007年收到下?lián)芄＠?jīng)費16582.5元。收到核算中心撥入工會經(jīng)費25344.06元。

（二）經(jīng)費支出情況。全年總支出：12232.6元。

其中：

1.付三八婦女節(jié)獎品、優(yōu)秀教師獎、及各種獎品費用；3046元。

2.付慰問產(chǎn)婦、教師獎品合計：7770.6元.3.付教師節(jié)座談會：610元.4.付花圈和老教師慰問品：966元.（三）本期結(jié)余： 29693.96元.2008年

（一）經(jīng)費收入情況。上轉(zhuǎn)2007年12月31日經(jīng)費余額:29693.96元。

收到核算中心付年度工會費：582.03+25287.78=25869.81元。

全年總收入：55563.77元

（二）經(jīng)費支出情況。全年總支出39432元。

1、職工福利費付清油大米款：33679元。

2、元旦、三八座談會花銷：1073元。

3、看望產(chǎn)婦：540元。

4、教職工活動獎品：2207元。

5、付花圈款：450元。

6、向四川災區(qū)捐款：300元。

7、工會訂報刊款：283元。

8、付工會杯籃球比賽服裝款：800元。

（三）本期收入：25868.08元

本期支出：39432元。

本期余額：—13563.92元

上期余額：29693.96

本期結(jié)余：16131.77元。

二、今后工會財務工作的重點

（—）服務學校中心工作，努力管好、用好工會經(jīng)費。

本著“統(tǒng)籌兼顧，量入為出，收支平衡，略有結(jié)余”的原則，工會將堅持：為學校教學工作服務；為職工身心健康服務，使教職工健康生活，快樂工作；為學校凝心聚力服務。把資金的重點用在教職工合法權(quán)益和福利上，積極開展好教職工各項活動、為教師服務、為職工辦實事，堅持做到支出合理，教職工滿意。

（二）科學管理，努力提高經(jīng)費管理水平。

一是年初周密預算，年中對照檢查，年末認真決算，保證有計劃、有步驟的合理使用經(jīng)費；二是堅持民主理財，增強經(jīng)費使用的透明度，面向教職工，服務教職工。堅持審批制度，重點開支由工會委員會集體討論決定，經(jīng)審委對工會經(jīng)費的使用、管理情況進行定期檢查、督促，在每年的職工代表大會上公布工會經(jīng)費的收繳、使用、管理和經(jīng)審情況，自覺接受各級組織和廣大會員、職工的監(jiān)督；加強工會財務工作建設(shè)，為學校工會各項工作開展提供堅實的物質(zhì)保障。

塔斯托別鄉(xiāng)中學工會

報告人：張培榮

2009年7月

塔斯托別鄉(xiāng)中學第二屆一次工會

財務工作報告

塔斯托別鄉(xiāng)中學工會

報告人：張培榮

2009年7月

第二篇：工會財務報告

四里中心學校工會財務報告

各位會員：

我受學校工會委托向大會作2010年-2013年四年間工會財務工作情況報告，請審議。一、四年來工會財務工作回顧

四年來我們積極工作，確保經(jīng)費來源渠道暢通。工會經(jīng)費是工會工作的物質(zhì)基礎(chǔ)，確保經(jīng)費來源渠道暢通是工會財務工作的重中之重。四年來，學校領(lǐng)導對工會工作給予了大力支持，在學校經(jīng)費十分緊張的情況下，保證了工會經(jīng)費的及時撥付。再加上各位會員的大力支持，會費收繳率達到了100%，為更好的開展工會工作打下了良好物質(zhì)基礎(chǔ)。

一直以來我們本著“統(tǒng)籌兼顧，量入為出，收支平衡，略有結(jié)余”的原則，工會始終堅持三個服務的導向。一是為學校中心工作服務；二是為職工身心健康服務；三是為學校凝心聚力服務。認真執(zhí)行工會財務制度，遵守財務工作紀律，收好、管好、用好工會經(jīng)費，把資金的重點用在促進學校事業(yè)發(fā)展、維護職工合法權(quán)益，開展好職工各項活動、為職工辦實事等方面，堅持做到支出合理，力求使教職工滿意。

二、四年來工會收支情況：

（一）：資金來源

1、上屆工會余款：壹萬零柒佰叁拾叁元伍角（10733.5元）

2、學校下拔款：（4次共拔款8萬元。）

2010年1月29日下拔：20000元

2011年4月28日下拔：20000元 2011年10月12日下拔：20000元 2013年1月16日下拔：20000元

3、收會員會費：（4年共收：29920元）2010年4月5日共收：7120元（80元×89人）2011年4月7日共收：6640元（80元×83人）

2012年3月16日共收：7800元（80元×79人+20元×74人）2013年4月10日共收：8360元（100元×50人+120元×28人）

4、縣教育工會下拔：（2次共計：3600元）2011年10月26日下拔：1000元 2013年1月16日下拔：2600元

5、學校下拔五

一、國慶、等節(jié)日的活動經(jīng)費:(3次共計：14500元)2011年4月28日下拔：2500元 2011年10月12日下拔：2000元

2012年5月10日下拔：10000元 以上5項共計：129053.5元

（二）經(jīng)費支出情況： 1、2009年12月24日—2011年10月22日共支出：80810元。2、2011年10月23日—2013年1月16日共支出：45812元。3、2013年1月17日—2013年12月21日共支出：1543.5元。以上3項共支出：128165元。兩品余：888.5元。

經(jīng)費的支出主要用于教師福利、節(jié)日活動、慰問教師、上繳團體會費、女職工特殊疾病保險等。

各位會員，工會經(jīng)費是工會開展活動的基礎(chǔ)條件，是工會工作的重要組成部分。今后，我們要繼續(xù)以積極的工作態(tài)度，認真負責的精神，收好、管好、用好工會經(jīng)費，遵循“用得合理、群眾滿意”原則。為開創(chuàng)四里中心學校工會工作的新局面做出新的貢獻！

第三篇：工會財務報告

各位代表：

我受公司工會委托，向大會做第三屆工會委員會財務工作報告，請予以審議。

公司工會財務工作在上級工會的正確領(lǐng)導下，在公司黨政領(lǐng)導的高度重視和大力支持下，在公司工會財務、經(jīng)費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，按照公司的總體要求，全面落實“依靠”方針，突出維護職工權(quán)益，在財務管理上求規(guī)范，在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實效，保證了經(jīng)費足額及時撥繳，圓滿完成上解經(jīng)費的目標任務，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎(chǔ)。借此機會，向一貫支持和關(guān)心工會建設(shè)的各級領(lǐng)導、各有關(guān)部門和全體會員表示衷心的感謝!

一、工會經(jīng)費收支使用情況

(一)經(jīng)費收入情況。公司近三年來工會總收入為155.26萬元(主要公司撥繳經(jīng)費收入和其他收入)。

(二)經(jīng)費支出情況。近三年來工會總支出為155.26萬元(說明的是工會不設(shè)庫存現(xiàn)金，實報實收)。其中：

1、上解經(jīng)費。按照撥繳經(jīng)費收入的比例上解市總工會，共 1

計上解經(jīng)費11.6萬元。

2、會員活動費、職工活動費和慈善捐款費支出139.06萬元。其中：(1)職工教育費。主要用于購職工學習書刊和訂閱報刊等支出金額0.6萬元。(2)文體活動費。主要用于組織職工參加工會舉辦的職工運動會、“文化體育活動月”、“雙節(jié)”文藝晚會、重大節(jié)日文體活動等支出金額1.2萬元。(3)宣傳活動費。主要用于制作宣傳板報和宣傳條幅等費用支出金額0.2萬元。(4)慈善捐款費。公司積極參與慈善事業(yè)。自2008年起，連續(xù)20年，每年向市慈善總會捐款30萬元，近三年捐款合計90萬元，榮獲市慈善之星稱號。(5)其它活動費。主要用于勞動保護費、困難職工幫扶費、資助貧困大學生、送溫暖費、慰問老黨員、周邊群眾及修橋鋪路等支出金額47.06萬元。

3、工會業(yè)務支出4.6萬元，其中：(1)會議費。用于職代會等費用0.3萬元。(2)培訓費。主要用于職工代表培訓等費用

1.2萬元。(3)專項業(yè)務費。主要用于勞動競賽活動支出等費用

3.1萬元。

二、歷年來工會財務工作回顧

(一)密切聯(lián)系群眾，保持經(jīng)費撥交渠道的暢通。

工會經(jīng)費是工會工作的物質(zhì)基礎(chǔ)，確保經(jīng)費收支主渠道的暢通是工會財務工作的重中之重。為了圓滿實現(xiàn)工會經(jīng)費的收繳目標，工會先后制訂了《關(guān)于加強工會財務管理的規(guī)定》、《工會經(jīng)費上解季度考核管理辦法》、《公司工會經(jīng)費管理辦法》等，積極 2

指導協(xié)調(diào)基層分會會費收繳和工會經(jīng)費收繳工作，有效提高基層分會收繳會費的積極性;工會還加強對企業(yè)經(jīng)費撥繳的規(guī)范化管理。在經(jīng)費收繳方面，多年來，我們加大宣傳力度，使各單位從領(lǐng)導到職工真正了解工會經(jīng)費收繳的依據(jù)，通過基層分會的作用，向職工宣傳《工會法》和有關(guān)工會經(jīng)費管理規(guī)定，使每個職工明白工會經(jīng)費的真正意義和上繳會費是每個會員應盡的義務，打消了模糊概念，從而使職工支持了工會工作變?yōu)楝F(xiàn)實，為工會工作開創(chuàng)了新的局面。

(二)服務中心工作，努力管好、用好工會經(jīng)費。

本著“統(tǒng)籌兼顧，量入為出，收支平衡，略有結(jié)余”的原則，工會始終堅持四個服務的導向。一是為企業(yè)中心工作服務;二是為職工身心健康服務，使職工健康生活，快樂工作;三是為基層分會組織建設(shè)服務，有計劃的對基層工會開展活動進行補助;四是為企業(yè)凝心聚力服務。把資金的重點用在促進企業(yè)和諧發(fā)展、維護職工合法權(quán)益，開展好職工各項活動、為基層服務、為職工辦實事等方面，堅持做到支出合理，職工滿意。

(三)科學管理，努力提高經(jīng)費管理水平。

一是強化工會經(jīng)費的預決算工作。年初周密預算，年中對照檢查，年末認真決算，保證有計劃、有步驟的合理使用經(jīng)費;二是堅持民主理財，增強經(jīng)費使用的透明度，面向基層，服務職工。堅持“一支筆”審批制度，重點開支由工會委員會集體討論決定，經(jīng)審委對工會經(jīng)費的使用、管理情況進行定期檢查、督促;三是 3

加強財務人員的專業(yè)培訓，使工會財務規(guī)范化管理。

三、今后財務工作的重點

隨著工會工作整體水平的不斷提高，工會財務工作任務將更加艱巨。工會財務在工會工作中的經(jīng)濟保障作用將更加顯現(xiàn)。我們將在上級工會的領(lǐng)導下，堅持科學發(fā)展觀，依法聚財、科學理財、有效用財，全面加強工會財務工作建設(shè)，為工會各項工作開展提供堅實的物質(zhì)保障。

(一)工會要進一步加強對財務工作的領(lǐng)導。

重視工會經(jīng)費收繳工作，堅持工會經(jīng)費獨立管理和工會主席“一支筆”審批制度，抓好財務內(nèi)部控制制度的建設(shè)，把握好經(jīng)費使用的原則、方向和重點，將工會經(jīng)費用于為職工群眾服務上，用于工運事業(yè)發(fā)展上。關(guān)心、幫助、支持財務人員履行職責，大膽探索做好工會財務工作的新方法。

(二)堅持依法收繳工會經(jīng)費，加大對工會財務工作的考核力度。

繼續(xù)加強對企業(yè)工會經(jīng)費的收繳管理力度，搞好工會財務工作的季度考核，確保工會經(jīng)費收入的穩(wěn)定增長。按照公司工會財務工作考核細則，即時、足額上解經(jīng)費。

(三)進一步加強工會預算制度管理，更好地管好、用好工會經(jīng)費。

科學編制預算直接影響著工會經(jīng)費的使用和管理。今后要努力探討如何根據(jù)形勢收好、管好、用好工會經(jīng)費，自覺接受同級 4

和上級經(jīng)費審查委員會的監(jiān)督。強化預算約束，不斷調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，讓有限的資金發(fā)揮出最大的效能，為工會自身建設(shè)和工運事業(yè)發(fā)展提供有力保障。

(四)認真學習，不斷提高工會財務人員業(yè)務水平。

不斷提高財務人員的業(yè)務水平，是工會財務工作今后的重中之重。財務人員在做好本職工作的同時，要認真學習業(yè)務，努力掌握業(yè)務技能，嚴格按照省公司工會關(guān)于工會財務管理的具體要求，做好各類報表。虛心向兄弟單位學習，向?qū)I(yè)人員學習，取長補短，使工會財務工作再上一個新臺階。

各位代表，今后我們將緊緊圍繞公司工會的中心工作，以服務為宗旨，進一步加強工會財務管理，竭盡全力收好、管好、用好工會經(jīng)費，為開創(chuàng)工會財務工作新局面做出新的貢獻!

各位代表：

自第十五屆工會委員會成立以來，院工會財務在上級工會的正確領(lǐng)導下，在院黨政領(lǐng)導的高度重視和大力支持下，在工會和經(jīng)審委的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，始終貫徹執(zhí)行工會財務為職工群眾服務、為工會建設(shè)服務的兩個文明建設(shè)服務方針，按照《工會法》和工會財務制度的要求收好、管好、用好工會經(jīng)費，為開展工會工作提供了物質(zhì)基礎(chǔ)，在工會工作中發(fā)揮了應有的作用。現(xiàn)在，我受第十五屆工會委員會的委托，向大會做工會財務工作報告，請予以審議。

一、工會經(jīng)費收支使用情況(一)經(jīng)費收入情況。

五年來，院工會經(jīng)費共收入305.57萬元。其中：

1.撥繳經(jīng)費收入159.83萬元。院財務按照職工工資總額的2%計提工會經(jīng)費，其中40%屬于應付上級經(jīng)費，通過稅務代收和省財政直接劃撥等方式上交上級工會，剩余60%屬于本級工會留存,是工會經(jīng)費收入的主要來源；

2.會員會費16.85萬元。按照職工工資的0.5%收??；

3.上級補助收入24.35萬元。該項收入是由省地質(zhì)工會撥付，主要用于每年送溫暖、慰問困難職工及購買文體活動器材和修繕職工活動場所等；

4.行政補助收入95.07萬元。該項收入由院財務撥付，主要用于以往職工福利、表彰勞模、表彰先進及大型文體活動補助等；

5.其他收入9.47萬元。該項收入為五年來銀行賬戶存款利息和接受捐贈等收入。

(二)經(jīng)費支出情況。經(jīng)費支出合計266.85萬元。其中：

１.職工活動費支出55.02萬元。用于工會組織技術(shù)交流、職工讀書活動、職工教育培訓，組織職工開展各類文體活動，重大節(jié)日文體活動和支持基層分會開展活動等;２.維權(quán)支出133.26萬元。用于對困難職工的幫扶、困難職工大病救助，春節(jié)前向職工、勞模和離退休干部送溫暖，金秋助學和慰問一線等活動；

３.業(yè)務支出61.91萬元。用于工會自身建設(shè)，考核表彰、勞動競賽活動支出，工會干部的培訓費和辦公費和為基層分會購置必要的辦公用品等。

４.資本性支出15.83萬元，用于工會購置照相機、攝像機和為基層分會購置專門用途的辦公設(shè)備和電器等。

5.其他支出0.83萬元,用于對外捐及扶貧等費用。

(三)經(jīng)費結(jié)余。上屆工會經(jīng)費收支相抵后的滾存結(jié)余8.99萬元,本屆工會經(jīng)費滾存結(jié)余47.71萬元。二、五年以來財務工作回顧

(一)密切聯(lián)系群眾，保持經(jīng)費撥交渠道的暢通。

工會經(jīng)費是工會工作的物質(zhì)基礎(chǔ)，確保經(jīng)費收支主渠道暢通是工會財務工作的重中之重。為了圓滿完成工會經(jīng)費的收繳工作，院工會財務積極協(xié)調(diào)、指導各分會會費、經(jīng)費收繳工作，并采取措施如下:(1)將會員會費按100%返還基層，有效提高了基層分會收繳會費的積極性;(2)通過基層分會的作用，向職工宣傳《工會法》和有關(guān)工會經(jīng)費管理規(guī)定，加深院各級領(lǐng)導對經(jīng)費收繳工作重要性的認識，使會員們了解工會經(jīng)費的真正意義,明白上繳會費是每個會員應盡的義務,增強了依法撥交工會經(jīng)費的自覺性。如此以來，不但完成當前經(jīng)費收繳工作，而且通過工會干部與繳費單位的協(xié)商和溝通，以往拖欠的經(jīng)費和欠款共計十萬余元都全額上交，保證了工會經(jīng)費足額到位。在此，感謝各位領(lǐng)導和同志們對工會財務工作的大力支持！

(二)以圍繞工會工作大局、為職工群眾服務為原則用好工會經(jīng)費。

近年來，院工會財務始終堅持服務大局、服務安全生產(chǎn)、服務職工群眾的經(jīng)費使用方向，把“以人為本”作為調(diào)整和優(yōu)化工會經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)的核心，把資金使用重點安排在維護職工權(quán)益、幫扶困難職工和搞好工會活動等方面，始終堅持四個服務的工作導向：一是為院中心工作服務;二是為職工身心健康服務，使職工健康生活、快樂工作;三是為基層分會組織建設(shè)服務,有計劃的對基層工會開展活動進行補助;四是為單位凝聚力服務,促進單位和諧發(fā)展。牢固樹立“依法聚財、科學理財、民主管財、有效用財”的工作理念。

(三)科學管理，努力提高經(jīng)費管理水平。

一是強化工會經(jīng)費的預決算工作。每年初本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡”的原則，結(jié)合工會全年工作需要，合理編制預算，年中對照檢查，年末認真決算。保證有計劃、有步驟的合理使用經(jīng)費;二是堅持民主理財，增強經(jīng)費使用的透明度，自覺接受各級組織和廣大會員、職工的監(jiān)督。堅持“一支筆”審批制度，重點開支由工會委員會集體討論決定。經(jīng)審委對工會經(jīng)費的使用、管理情況進行定期檢查、督促，主動征求經(jīng)審委對工會經(jīng)費使用、資產(chǎn)管理等方面的意見;三是加強財務人員的專業(yè)培訓，按要求使用財務管理軟件，使工作效率大幅提高，連續(xù)多年受到上級工會的表揚和好評。

三、今后工會財務工作的重點

隨著工會工作整體水平的不斷提高，工會財務工作任務將更加艱巨。工會財務在工會工作中的經(jīng)濟保障作用將更加顯現(xiàn)。我們將在上級工會的領(lǐng)導下，全面加強工會財務工作建設(shè)，為工會各項工作開展提供堅實的物質(zhì)保障。

(一)重視工會經(jīng)費收繳工作,加強政策宣傳。通過對《工會法》和《工會章程》的宣傳教育,加深院各級領(lǐng)導對收繳工會經(jīng)費工作重要性的認識，確保經(jīng)費收入隨著職工收入水平提高穩(wěn)步增長。

(二)進一步加強工會預算制度管理，強化預算約束，不斷調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。繼續(xù)堅持工會經(jīng)費獨立管理和工會主席“一支筆”審批制度，抓好財務內(nèi)部控制制度的建設(shè)，自覺接受同級和上級經(jīng)費審查委員會的監(jiān)督。把握好經(jīng)費使用的原則、方向和重點，讓有限的資金發(fā)揮出最大的效能，為工會自身建設(shè)和工運事業(yè)發(fā)展提供有力保障。

(三)認真學習，不斷提高工會財務人員業(yè)務水平。財務人員在做好本職工作的同時，要認真學習業(yè)務，努力掌握業(yè)務技能，嚴格按照上級工會關(guān)于工會財務管理的具體要求，做好各類報表。虛心向兄弟單位學習，向?qū)I(yè)人員學習，取長補短，使工會財務工作再上一個新臺階。

各位代表，今后工會財務工作將緊緊圍繞工會的中心工作，以服務為宗旨，進一步加強工會財務管理，為開創(chuàng)工會財務工作新局面做出新的貢獻!

第四篇：財務報告

財務報告醫(yī)院財務報告是根據(jù)日常會計核算資料歸集、加工、匯總形成的一個完整的報告系統(tǒng)，用以

反映醫(yī)院一定時期的財務狀況和業(yè)務開展成果的總括性書面文件。醫(yī)院財務報告由財務報表

和財務情況說明書組成。醫(yī)院財務報表包括資

產(chǎn)負債表、收入支出總表、醫(yī)療收支明細表、藥品收支明細表、基金變動情況表及基本數(shù)字

表組成職業(yè)道德

會計職業(yè)道德是指在會計執(zhí)業(yè)活動中應遵循的、體現(xiàn)會計職業(yè)特征的、調(diào)整會計職業(yè)關(guān)系的執(zhí)業(yè)行為準則和規(guī)范。我國會計職業(yè)道德規(guī)

范的主要內(nèi)容包括愛崗敬業(yè)、誠實守信、廉潔

自律、客觀公正、堅持準則、提高技能、參與

管理、強化服務

4支票

支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在檢票時無條件支付確定的金額給收款

人或者持票人的票據(jù)。支票上有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票支農(nóng)用于支取現(xiàn)金。支

票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票

只能用于轉(zhuǎn)賬。單位和個人在用一票據(jù)交換區(qū)

域的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。簽發(fā)支

票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣、無條件很支付的委托、、確定的金額、付款人的名稱、出票日期、出票人的簽章。欠缺記載上

列事項之一的，支票無效。支票的金額、收款

人的名曾，可以由出票人授權(quán)補記。未補記前

不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。簽發(fā)支票應使用碳

素墨水填寫。

財務電子

財務電子信息網(wǎng)絡系統(tǒng)各類計算機維護管理人

員的職責、權(quán)限必須分離，應做到相對獨立、互相監(jiān)督、相互制約。不同類的計算機維護人

員不得授予相同的計算機維護管理權(quán)限。財務

電子信息計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)，應建立健全系統(tǒng)分

析、系統(tǒng)設(shè)計、系統(tǒng)程序、系統(tǒng)測試、系統(tǒng)運

行等系統(tǒng)開發(fā)的文檔資料。

財務電子信息網(wǎng)絡系統(tǒng)應對用戶設(shè)置用戶身份

證、用戶操作權(quán)限、用戶登錄時間及工作限制、計算機數(shù)據(jù)操作權(quán)限限制。必須建立并保存財

務電子信息網(wǎng)絡系統(tǒng)安全日記、使用日記、審

核日記、數(shù)據(jù)使用、備份及維護記錄文檔，對

數(shù)據(jù)修改必須設(shè)立嚴密的管理操作流程并保存

修改痕跡。應建立單獨的數(shù)據(jù)修改記錄文檔。

所有日記及文檔必須加密。

財務電子信息計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)對食用的財務應

用軟件進行升級時，必須對原先使用的財務應

用軟件及其運行環(huán)境一起進行只讀類型的介質(zhì)

載體雙備份，交財務檔案管理員存檔保存。

財務電子信息計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)必須安裝計算機

殺毒軟件，合理設(shè)置計算機殺毒軟件，定期對

系統(tǒng)進行查，殺毒，定期對殺毒軟件進行升級

維護

票據(jù)管理

醫(yī)院必須持有發(fā)改委核發(fā)的《收費許可證》與財政廳核發(fā)的票據(jù)另夠本到財政廳票據(jù)中心購買我院使用的門診發(fā)票、住院發(fā)票、行政事業(yè)單位收款收據(jù)、行政事業(yè)單位聽一首非票據(jù)等票據(jù)。意愿所有票據(jù)的印刷及購買需有財務部門統(tǒng)一辦理。意愿所有票據(jù)的管理、發(fā)放和回收管理實行專人負責，建立登記薄嚴格登記管理制度。領(lǐng)用部門需實行專人領(lǐng)用，專人保管，領(lǐng)用時需有責任人簽字，保證票據(jù)的安全使用。各種票據(jù)在使用時必須按票據(jù)號碼順序使用，各聯(lián)復寫，項目填寫完整清楚，收款人簽名處均需完整簽名，并在票據(jù)上加蓋本單位財務專用章或收費章。填寫錯誤的票據(jù)需加蓋作廢章，與記賬聯(lián)一并保存。所有發(fā)票（含門診發(fā)票）記賬聯(lián)交由財務科二次核對、保管（門診、住院發(fā)票初次核對在住院處）定期對回收的票據(jù)進行核銷，移交檔案管理人員，以備查對。發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，并及時處理。專管人員再回收票據(jù)時，檢查號碼順序，檢查開出內(nèi)容的合法性，發(fā)現(xiàn)問題應及時匯報，并制定改正措施。專管人員負責有關(guān)票據(jù)的連續(xù)，保證單位各收費點的票據(jù)供給，確保使用的連續(xù)性。定期對票據(jù)進行清查，做到賬實相符。按會計檔案的相關(guān)規(guī)定進行銷毀，并取得銷毀證明。對違反規(guī)定有下列行為的醫(yī)院應根據(jù)情節(jié)輕重進行處理1轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代開票據(jù)2私售和盜賣票據(jù)3未經(jīng)批準拆本使用票據(jù)4丟失票據(jù)5損撕毀票據(jù)6未按會定開具票據(jù)7未按規(guī)定繳銷票據(jù)

1所得稅

（3000-2000）*10%-25+（2000-800）*200%*（1-30%）+5000*（1-20%）*20%=1043元

2自給率

（14400+280）/16000*100%=91.75% 3資產(chǎn)負債率=1.46/2.82*100%=51.77% 流動比率=5200/4800=1.08

流動比率=（5200-800-320）/4800=0.85

應收賬款周轉(zhuǎn)率=18000/（4400+4000）分之2=4.29

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=18000/（5500=5200）分支2=3.36

存貨周轉(zhuǎn)率=17200/（1200+800+400+320）分之2=12.6

51企業(yè)

借：其他應收款（個人往來）XXX 2000 貸：銀行存款 2000

2采購

借：管理費用 1800

現(xiàn)金 200

貸 其他應收款（個人往來）XXX

3麻醉機

借：專用基金（修購基金）支出 20000 貸：銀行存款 20000

借：固定自殘（專用設(shè)備 20000

貸：固定基金（轉(zhuǎn)入 20000

4西藥

借：藥品（藥庫藥品）西藥 115000

貸：應付賬款（藥品款）XX公司 10000藥品進銷差價 15000

5醫(yī)院貸款

借：其他支出（利息支出 680000

貸：銀行存款 680000

1門診收預交金流程

先將業(yè)務管理中的門診收預交金界面打開，刷病人的卡、核對姓名輸入金額（注：刷POS機病人和使用支票病人要調(diào)整付款方式、銀行名稱、支票號碼（或POS機票號），再確定，然后核對預交信號在出票。應告知待病人該票據(jù)不能丟失，退錢和打發(fā)票都要憑此預交金辦理相關(guān)業(yè)務

2放擔保流程

先將醫(yī)院信息系統(tǒng)住院收費管理系統(tǒng)打開，登陸后，再進入業(yè)務管理的祝愿擔保與批準欠費設(shè)置，根據(jù)擔保人填寫的擔保合同進行放擔保，本院職工相互不能擔保，對于本院職工的家屬（不是本院職工）可以擔保，擔保金額為一萬元，本院在職職工住院必須交2000uan現(xiàn)金后方能用住院處名義擔保，費用到36000元以后繼續(xù)交押金，不允許再擔保，本院退休職工住院必須交1000元現(xiàn)金后方能用住院處名義擔保，費用到36000元以后繼續(xù)交押金，不允許在擔保，如果是總值班要求對急救病人放擔保。由總值班來擔保，擔保金額為2000元。最后，放擔保應注意將情況要寫在原因說明中，出現(xiàn)問題由放擔保人負責。應告知擔保人員要及時結(jié)算，否組將扣工資

3兵團醫(yī)保登記流程

先進入病人管理的住院登記中，將病人的各項信息錄入，在錄入門診診斷時應按F8鍵找到相應的病，進行登記保存，保存后進入費用管理的住院費用轉(zhuǎn)換中，將結(jié)算單位選擇正確（建工師農(nóng)六師兵團直屬）再進到病人管理的住院修改中做醫(yī)保燈具，不用輸入密碼。進入兵團醫(yī)保接口將入院留別選普通醫(yī)療住院，就診列別選普通住院，治療方式選一般治療，保存后醫(yī)保登記成功，應告知病人醫(yī)保本在我院保存，出院結(jié)算后將以保本退還病人，還應告知病人住院預交金是翻倍使用，所交預交金用完后還需要繼續(xù)交，出院后多退少補。

4完善退費流程

患者在醫(yī)院就診，去的醫(yī)院證實收據(jù)后，因故需退費，須提供正式收據(jù)、退費證明、檢查或治療申請單、藥品處方等原始付費憑證。以上單據(jù)需經(jīng)醫(yī)師或藥師、醫(yī)療主管部門和財務部門負責人簽字同意后退費。領(lǐng)取退費時領(lǐng)款人須在退款發(fā)票上簽字，收費員要嚴格遵守退費管理規(guī)定，嚴格審核退費手續(xù)，認真核查后予以辦理退費。對違反規(guī)定私留患者收據(jù)、不符合退款手續(xù)和舞弊行為的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應及時向上級主管人員報告，收費員要將當天的提款單據(jù)與相對應的收據(jù)核對后妥善保管，隨收費明細帳上報，做到日清日結(jié)?；藭嬕鹑?、逐筆審核退費。相關(guān)檢查、治療科室要密切配合協(xié)作，對退費情況進行監(jiān)督。財務部門定期對退費金額及項目進行統(tǒng)計，并報相關(guān)管理部門進行綜合分析。異常情況應及時上報審計監(jiān)察部門。

第五篇：財務報告范本

一、基本情況

公司性質(zhì)、法人代表、注冊資本金、經(jīng)營范圍，主要生產(chǎn)產(chǎn)品、內(nèi)設(shè)機構(gòu)（突出研發(fā)機構(gòu)）、職工總數(shù)和科技人員數(shù)。

二、經(jīng)營情況 1、2015年各產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售情況，突出高新技術(shù)技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售情況 2、2015年研發(fā)投資和研發(fā)項目情況，對外投資情況 3、2015年籌資情況，突出對研發(fā)項目和新產(chǎn)品開發(fā)項目的籌資情況

三、財務指標

2015年12月31日，公司主要財務指標情況，如資產(chǎn)總額、負債、所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）。2015年全年實現(xiàn)營業(yè)收入、發(fā)生營業(yè)成本、各項費用支出，其中銷售費用、管理費用、財務費用，投資收益，全年取得營業(yè)外收入、發(fā)生營業(yè)外支出，年未實現(xiàn)利潤總額、上繳所得稅、分配給投資人利潤和提取法定盈余金。１、資產(chǎn)負債率：

２、流動比率：

３、速動比率： ４、應收帳款周轉(zhuǎn)率

５、存貨周轉(zhuǎn)率

６、凈資產(chǎn)收益率 ７、銷售利潤率

８、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入占收入總額比例

9、高新技術(shù)產(chǎn)品銷售利潤率

10、資本保值增值率