第一篇：財務工作標準化

財務工作標準化

對于財務工作標準化，有很多人感到不能理解，認為財務工作怎么能標準化呢?其實財務同樣可以標準化，財務工作標準化可以提高財務工作效率、財務信息的準確性和及時性、降低人員成本、減少重復工作和提高員工積極性、給員工創(chuàng)造更多的學習機會、減少培訓成本、降低因人員流動造成的工作延誤，財務工作標準化。

雖然財務工作的標準化可以帶來如此多的好處，但是沒有幾個企業(yè)進行財務工作標準化，我想這里面有很多的原因，有理解和理念上的問題、有缺少創(chuàng)新的想法、有個人利益的想法。

我舉一個真實的例子：以前在我的印象中，財務部門人怎么就那么多呀，而且大家好象都很忙呀，大約是4年之前我到一個單位，這個單位的業(yè)務量比較大，而且現(xiàn)金收付較多，當時加我一共6個財務人員，而且特別的忙，給我個人的感覺就是亂，每個人都像沒有頭的蒼蠅，不知道在忙什么?而且還得加班，大約過了一兩個月，由于特別的原因，公司一下子少了兩個人，只有四個人，我成了財務負責人，我經(jīng)過半年的努力，所有的工作就緒，再也不需要加班，以前到年審的時候需要加班一個多星期，又亂又累，現(xiàn)在只有審計進駐的時候才加班，其他時間從來不加班，而且員工也不忙，工作氣氛也好起來了，員工有更多的時候可以自由支配和利用。我從以下幾點著手：

1、把所有臨時突然的事情都由我自己來處理，員工只處理正常業(yè)務，而且對員工工作進行平均分配，這樣員工就更加熟悉他們個人的工作，也從不斷的重復中取得更好的工作經(jīng)驗，有利于工作效率的提高;

2、從財務核算流程進行規(guī)范，包括簡化流程和去除重復工作，畫出核算流程圖，并傳達到其他業(yè)務部門了解和熟悉;

3、規(guī)定工作完成時間，這里面包括財務工作完成時間及業(yè)務數(shù)據(jù)上報時間，通過公司文件明確各個業(yè)務部門相關數(shù)據(jù)上報時間;

4、限定日常報銷時間，每個星期只有兩天進行費用等報銷，其他時間不接受;

這些過程在一個循序漸進中不斷完善，一段時間之后，臨時突發(fā)的事件發(fā)生率也下降，員工由于工作過程能夠連續(xù)從而效率大大提高，工作總結《財務工作標準化》。最后對上述過程進行總結。

《財務操作手冊》的制定，也許有人覺得很好笑，但是其效果是絕對不容小看的，其包括;公司框架結構、財務部門崗位設置、崗位職責、財務規(guī)章制度、與公司業(yè)務有關的稅收和財務制度、財務核算流程圖(包括各個環(huán)節(jié)需要提供的票據(jù)及簽字要求)、財務工作日常用表、財務工作時間規(guī)定。有了這個《財務操作手冊》，無論對現(xiàn)有員工更加深入的理解了本職工作的范圍及要求，還了解了其他崗位工作內(nèi)容和要求，為公司輪崗打下了很好的基礎，有了它是對員工日常工作起到指導作用，減少員工對業(yè)務不熟悉或規(guī)定不明確導致的工作延后。新的員工也不需要花費很長的時間逐個崗位進行學習和熟悉，而是通過學習這個手冊，在最短的時間內(nèi)了解公司的業(yè)務，很快的投入工作。

手冊完成后，接下來，對員工的工作進行輪換，不但要使員工從理論上，而且讓他們熟悉實際的業(yè)務，也很員工提供一個很好的機會去發(fā)展自己的職業(yè)。

上述的標準化完成后，員工的工作效率是大大的提高，而且驚人，無論從工作的質(zhì)量和效率上都得到了完全的提高。

標準化后，無論是員工還是部門負責人都得到了完全的解放，不再整天被那些亂混混的工作搞的頭暈目眩，而是有計劃的安排自己的工作節(jié)奏和工作時間。悄悄話：員工可以在上班時間，聽音樂，聊天，也可以不用來上班給自己放假(提前請假期)，我也自由多了，整天比較輕松，可以長時間離崗培訓，而且電話幾乎沒有，可以把大部分的時間用在企業(yè)管理和相關知識和能力的培訓上。

財務工作雖然很繁雜，但也是很有章可循的，核算流程的合理性、簡化、信息歸集的及時性和準確性都直接影響到財務工作的順利進行，流程理順和可執(zhí)行的時間和明確的憑據(jù)要求都是過程順利的保障。

財務標準化無論對小企業(yè)還是對那些大型企業(yè)都很重要，否則財務工作的延遲和信息的不準確，以及信息的沖突都會出現(xiàn)，人員成本過高，工作效率低下，核算流程不統(tǒng)一，都直接影響到最后財務信息的質(zhì)量。

第二篇：財務標準化工作總結

民政局提升財務規(guī)范化工作匯報

今年以來，縣民政局加強計財工作規(guī)范化建設，不斷規(guī)范民政財務管理，努力提升為民服務水平，扎實推動全縣民政工作科學發(fā)展，切實加強財務制度建設，進一步完善財務管理制度。

一、實現(xiàn)人員專業(yè)化

局機關及殯儀館、鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦會計，全部實現(xiàn)了持證上崗。他們堅持每年參加財政舉辦的計財繼續(xù)教育，認真學習會計電算化、財務報表軟件和excel 等各種運用軟件知識，熟練、科學、規(guī)范地記錄民政專項資金收支賬務情況。

二、實現(xiàn)財務電算化

機關及殯儀館、鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦會計，配備財務專用電腦，購置了專用的財務報表軟件，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)儲存和傳送安全；全面實行會計記帳電算化、統(tǒng)計數(shù)據(jù)網(wǎng)絡傳輸規(guī)范化。

三、實現(xiàn)辦事流程程序化

機關財務人員明確分工，制訂了財務工作流程。啟動實施農(nóng)村最低生活保障制度后，在市內(nèi)率先實行了民政專項資金“一卡通”社會化發(fā)放。當前，涉及全縣困難群體、優(yōu)撫群體、孤老孤殘孤兒等特殊群體共計 22 種對象的定期撫恤、定期 生活補助、臨時價格補貼、農(nóng)村危房改造補助、春節(jié)慰問金及喪葬費等各項民政專項資金，除敬老院集中供

養(yǎng)五保對象五保供養(yǎng)金直接撥付當?shù)刎斦?，全部采取了農(nóng)村信用社“一卡通”社會化發(fā)放。

四、實現(xiàn)處理帳務制度化

制訂和完善了各種財務規(guī)章制度。一是規(guī)范報支管理。每月計財股向分管財務領導和局長匯報一次經(jīng)費收支情況，每月送一次財務報表；各股室因工作需要必須開支的經(jīng)費，應先作出計劃，報分管財務領導審批，統(tǒng)籌安排；二級機構實行重大財務 事項報告制，按季向局計財股遞送財務報表。二是規(guī)范現(xiàn)金管理?，F(xiàn)金存放必須使用保險柜，并做到由專人負責保管和使用。每發(fā)生一筆現(xiàn)金及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結。三是規(guī)范會議管理。屬本局召開的各種業(yè)務性會議，實行統(tǒng)一安排，節(jié)儉辦會。四是規(guī)范會計檔案管理，統(tǒng)一購置了高標準高規(guī)格的檔案柜，將資金使用情況存檔分類備案，檔案編號分年分類按序存放，保證財務資料的安全和完整。

五、實現(xiàn)基礎工作標準化

機關及殯儀館、鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦會計，實現(xiàn)了基礎工作標準化，著力保障財務工作規(guī)范化建設有序開展。一是財務陣地均做到了有專門辦公場地、辦公桌椅、專用電腦、專用財務軟件、專用檔案柜。二是專用設施實現(xiàn)了“三能”。即能網(wǎng)上傳輸財務報表數(shù)據(jù)、能安全儲存財務統(tǒng)計數(shù)據(jù)和財務檔案能做到防火防潮防蟲防盜。三是會計資料達到了“五相符”。

即：原始憑證與經(jīng)濟事項相符、記帳憑證與原始憑證內(nèi)容及金額相符、會計帳簿與記帳憑證及總帳與分類賬和明細帳相符、會計報表與帳簿相符、固定資產(chǎn)實物與帳簿記錄相符。四是實現(xiàn)按比例足額配備正規(guī)持證財務人員。

通過規(guī)范化建設，切實提高了縣民政局資金使用績效，推動了全縣民政事業(yè)的健康快速發(fā)展。篇二：企業(yè)開展標準化工作總結 ***有限公司

標準化工作總結

一 企業(yè)標準化體系導入 ***年通過iso9001：2008認證。通過運行，公司的質(zhì)量管理水平大大提高，產(chǎn)品質(zhì)量也同時提

高，顧客對企業(yè)產(chǎn)品越來越滿意。***年公司同時引進iso14001：2004標準，按照要求建立實施環(huán)境管理體系，并取得了不少成效，特別是節(jié)能降耗這一塊工作，為公司節(jié)約很多能資源，同時做到了污染預防。2010年公司通過iso14001：2004換版認證。2010年又導入計量檢測體系標準，按要求全面開展計量工作，保證了產(chǎn)品質(zhì)量。同時于2011年3月份通過了計量檢測體系確認。

隨著諸多管理體系在公司的運行，尚有職責的交叉、缺口、盲點的存在，希望各個管理體系能更好地整合在一起，同時尋求全面覆蓋公司質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、財務、經(jīng)營其它方面的體系，行政人事辦提出了引進標準化體系，公司想通過標準化工作，把各個管理體系能整合在一起，達到系統(tǒng)化，完整化。2010年公司全面開展標準化體系，公司各部門按照標準化要求展開工作。

二 企業(yè)標準化工作開展 1 領導重視、精心策劃

公司領導認為，標準化工作是一項事關全局、覆蓋面很廣的工作，為此，公司對此項工作進行了精心的策劃，制訂了詳細的推進計劃，專門成立了以總經(jīng)理為首的標準化管理委員會，由公司總經(jīng)理負責領導全公司的標準化工作，并下設標準化辦公室，執(zhí)行本公司的標準化統(tǒng)一管理工作。

在標準化工作開展過程中，總經(jīng)理主持并召開了幾次會議，進行跨部門的互相溝通和交流，并布置每個階段的工作與任務。

由于公司高層領導的支持和重視，公司標準化工作得以順利開展，并滲入到各部門的日常工作中去。

加強宣傳和培訓

要開展標準化工作，首先要提高公司領導及全體員工對標準化工作的理解與認識，提高標準化人員的技能水平和素質(zhì)。

開展標準化工作以來，公司派2人參加外部培訓，參加了企業(yè)產(chǎn)品標準編寫、企業(yè)標準體系的培訓，取得了浙江省標準化評審員證。學習回來后，將所學的標準化知識應用到工作中去，對公司內(nèi)部人員進行標準化基礎知識、法律法規(guī)、產(chǎn)品標準等方面的宣貫和培訓，發(fā)揮其應有的作用。

另一方面，公司外請咨詢老師來我公司進行標準化知識的培訓和宣貫，統(tǒng)一思想認識，提高公司標準化水平。

同時任命了審稽部為標準化辦公室職能部門，各部門的兼職標準化人員，共6人。負責對部門標準化知識的傳達、宣貫，起到橋梁的作用。3 全員參與

領導重視，再加上全員參與，不怕標準化工作做不好。公司建立從上而下的標準化管理網(wǎng)絡，讓標準化工作直接深入到基層。各部門、車間先展開自查工作，然后逐級檢查，將運行不合理、與實際不符等情況填寫《標準化信息反饋表》，反饋到標準化辦公室，統(tǒng)一協(xié)調(diào)。并把標準化工作納入到各部門領導、管理人員的通用崗位說明書中，明確標準化工作的全員參與。4 建立合理的企業(yè)標準體系表、積極制修訂企業(yè)標準，不斷完善企業(yè)標準體系

公司標準化行政人事辦編制了《標準化管理手冊》，制定企業(yè)標準體系表、企業(yè)標準體系。企業(yè)標準體系表是建立企業(yè)標準體系的依據(jù)，它是以技術標準為主，包括管理標準和工作標準。根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營管理需要，對各類標準進行制修訂。

所有標準均全部覆蓋標準化組織機構的所有部門，滿足設計開發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營和財務管理，能指導企業(yè)系統(tǒng)運作。5 層層宣貫，執(zhí)行標準

制定標準的目的在于執(zhí)行，不執(zhí)行等于沒有制定。新的標準發(fā)布后，由標準編制人員對標準化管理員進行培訓，然后由各部門標準化管理員對標準的內(nèi)容組織本部門全體人員的宣貫培訓。通過培訓宣貫，使標準要求得到理解，深入人心，并遵照執(zhí)行，達到有效狀態(tài)，使企業(yè)獲得最佳效益。6 監(jiān)督檢驗各部門開展標準化工作情況，確保有效實施標準

公司通過各種措施檢查各部門的標準化工作情況，確保有效實施各類標準。a)通過自查方式對自己部門進行檢查，發(fā)現(xiàn)不合格現(xiàn)象，及時進行原因分析，制訂糾正預防措施。

b)通過對各部門、各車間進行標準執(zhí)行情況的日常檢查，加強車間班組技術標準、管理標準和工作標準的執(zhí)行，檢查結果納入績效考核，并對不合格現(xiàn)象進行整改。c)由管理者代表為主的監(jiān)督抽查生產(chǎn)部、質(zhì)檢部標準執(zhí)行情況，納入績效考核。d)公司成立了標準化辦公室，負責抽查各部門標準執(zhí)行情況，并將抽查結果和整改報告反饋管理者代表。

定期進行自我評價，全面對部門標準實施情況進行檢查

根據(jù)企業(yè)標準化體系自我改進的需要，標準化辦公室在2010年11月15日編制了《企業(yè)標準體系自我評價計劃表》及具體實施計劃，并按照計劃進行了對各部門標準體系運行情況的檢查，檢查

發(fā)現(xiàn)共2個不合格項，對2個不合格項制定了相應的整改要求，并于2010年2月1日對不合格整改情況進行驗證，整改措施有效實施。8 開展標準化工作后的體會

在標準化工作導入的過程中，各級管理人員從學習討論標準到編寫修訂標準，至實施完善標準，是企業(yè)管理水平不斷提升和完善的過程，員工整體素質(zhì)有了較大的改觀，為企業(yè)今后長期發(fā)展與騰飛奠定了堅實的基礎。我們認為標準化工作是一個持續(xù)學習改進的過程。篇三：標準化工作總結

浙江機械設備公司標準化工作總結

我公司自今年三月份發(fā)布企業(yè)標準體系，四月份正式實施運行至今，認真執(zhí)行gb/t15496，gb/t15497,gb/t15498，gb/t19273標準，對照《標準化良好行為確認規(guī)范》，扎扎實實推行企業(yè)標準體系，做了以下幾方面的工作，現(xiàn)總結報告如下： 1 企業(yè)標準化工作的基本要求方面： 1.1 確定了本公司的戰(zhàn)略方針與目標，為公司員工指明企業(yè)發(fā)展方向，大大鼓舞員工斗志，奮發(fā)向上，為積極完成目標而努力。1.2 加強標準化組織機構，明確了職責。公司專門發(fā)文（文號：浙康泉［2007］017號）《關于成立公司標準化領導小組及人員任命的決定》明確了公司的標準化工作的領導項目部門，在總經(jīng)理擔任組長的直接領導下，明確各成員以及專、兼職標準化人員，并在q/zkq 1801-2007《標準化手冊》中規(guī)定了最高管理者、標準化機構及專兼職人員的職責，職責劃分明確，符合企業(yè)的實際情況。1.3 專、兼職標準化人員在實踐中逐步得到鍛煉，知識、技能、經(jīng)驗都日益得到提高。但美中不足的是他們都尚未通過省、市技術監(jiān)督部門組織的標準化知識的系統(tǒng)培訓，未有獲得標準化資格證書。

1.4 標準化培訓工作扎實開展。1.4.1 自開展標準化工作以來，我們就從培訓著手，作為標準化工作的突破口。我們制訂了培訓計劃，積極做好培訓各項準備工作，請教師、備教材等。1.4.2 我們共舉辦了11次培訓班，形式多樣，培訓面從中層以上干部向全體員工，培訓面達到100％。1.4.3 培訓后，對中層干部進行了書面考試，對員工進行了應知應會考核，有考核記錄。1.5 公司發(fā)文（文號：浙康泉文（2007）第016號）下達標準化工作計劃，發(fā)文《關于公司標準化體系運行的通知》，并積極認真加以落實。1.6標準化信息管理日益提高。1.6.1 建立多渠道標準化信息收集渠道，①術語標準；（2）符號、代號、代碼、標志標準；（3）技術制圖標準）； c)量和單位標準； d)數(shù)值和數(shù)據(jù)標準；

e）互換性與精度及實現(xiàn)系列化的標準； f）職業(yè)健康安全、環(huán)境保護通用標準； g)各專業(yè)工作的指導通則或?qū)t。2.2.3 以上技術基礎標準都是相應的國家、行業(yè)標準，符合法律法規(guī)的要求。2.3 設計技術標準共收集、整理了49個國家與行業(yè)標準，完整、齊全，滿足企業(yè)實際需要。

2.3.1設計技術標準涉及符號、代號、術語；產(chǎn)品安全、環(huán)境和其它法規(guī)要求的標準；設計準則、規(guī)范；設計參數(shù)與數(shù)據(jù)標準；計算方法標準；評價產(chǎn)品和工序的試驗方法和驗收準則等，符合有關法律、法規(guī)要求。2.3.2設計技術標準保證產(chǎn)品在生產(chǎn)、安裝使用條件下容易進行驗證和控制。2.4產(chǎn)品標準全部執(zhí)行國家標準；共有產(chǎn)品標準28個。2.5采購技術標準齊全，共收集、編制、整理采購技術標準87個，滿足企業(yè)實際的需要。2.5.1編制采購物資驗收規(guī)則——進貨檢驗規(guī)程。規(guī)定了進廠驗收項目、試驗方法及驗收準則等。

2.5.2采購技術標準對原材料品種、規(guī)格進行合理壓編和優(yōu)化做得不夠。2.6工藝技術標準齊全，共收集、編制、整理工藝技術標準20個，滿足企業(yè)實際的需要。2.6.1有關鍵工序、特殊工序的作業(yè)指導書2份。2.6.2投產(chǎn)前原材料、輔料和零部件標準執(zhí)行采購物資標準。2.6.3工藝標準對各工序操作前準備、操作步驟、操作中注意事項、設計安全等做了規(guī)定。

2.6.4編制了半成品質(zhì)量控制標準7份。2.7設備、基礎設施和工藝裝備技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準13個，基本滿足企業(yè)實際的需要。尚缺一部分維修保養(yǎng)技術要求。編制了《設備操作規(guī)程》和《設施工作環(huán)境管理程序》。2.8測量、檢驗、試驗方法及設備技術標準13個；共收集、編制、整理試驗方法技術標準84個。所有的測量設備都按規(guī)定的時間間隔進行周期檢定，且有檢定證書和明確的標志。2.9 包裝、搬運、貯存、標志技術標準齊全，其中包裝標準56個，有關搬運標準，貯存標準在自編制的《生產(chǎn)和服務運作控制程序》4.7.1—4.7.5條對搬運、裝卸方式，運輸碼條件；對貯存條件、貯存條件、方式、貯存期限作了詳盡規(guī)定，滿足企業(yè)的實際需要。2.10 安裝交付技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準5個，基本滿足企業(yè)實際的需要。安裝技術標準規(guī)定了安裝程序、方法、要求和注意事項、安裝驗收技術條件等。交付技術標準應規(guī)定交貨驗收程序、抽樣及試驗方法，但做得欠缺一些。2.11服務技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準8個，基本滿足企業(yè)實際的需要。2.12 能源技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準10個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。2.13 安全技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準52個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。2.14職業(yè)健康技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準16個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。2.15 環(huán)境技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準22個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。2.16信息技術標準：共收集、編制、整理該類技術標準45個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。3 管理標準體系 3.1 管理標準體系表的構成：有結構圖、明細表、層次清楚、結構合理，符合gb15498-2003標準要求。

3.1.1 體系要素共18個，齊全，共收集、編制、整理管理標準172個，基本滿足企業(yè)實際的需要，符合法律法規(guī)的要求。3.1.2 管理標準內(nèi)容有目的、范圍、職責、管理內(nèi)容與要求、相關文件、記錄。遵循“5w1h”方法來寫，明確每個過程中的各項工作由誰干、干什么、干到什么程度、何時干、何地干、怎么干以及達到的要求，應如何進行控制。3.13 管理標準協(xié)調(diào)統(tǒng)一、有統(tǒng)一編號，便于企業(yè)實施。3.2 管理基礎標準： 3.2.1 管理基礎標準齊全，共收集、編制、整理該類技術標準21個，基本滿足企業(yè)實際的需要。

3.2.2管理基礎標準完整，涉及術語、圖形符號、標志、量和單位、數(shù)值、數(shù)理統(tǒng)計、職業(yè)健康安全、環(huán)保等內(nèi)容、符合法律法規(guī)的要求。3.3 經(jīng)營綜合管理標準： 3.3.1 經(jīng)營綜合管理標準整，涉及市場營銷管理、合同管理、財務管理、定額管理以及人力資源管理等。內(nèi)容基本符合《標準化良好行為確認規(guī)范》的要。尚缺成本管理標準。3.4設計開發(fā)與創(chuàng)新管理 3.4.1 標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準21個，基本滿足企業(yè)實際的需要，符合法律法規(guī)的要求。3.4.2 標準內(nèi)容完整：設計開發(fā)規(guī)定了輸入、輸出要求；規(guī)定了評審、驗證和確認方法；另專門編制了新產(chǎn)品鑒定程序。3.5 采購管理標準： 3.5.1 標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準5個，基本滿足企業(yè)實際的需要，符合法律法規(guī)的要求。

3.5.2 標準內(nèi)容完整：涉及對供方的選擇和評價，進貨驗證等。3.6 生產(chǎn)管理標準： 3.6.1 標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準6個，基本滿足企業(yè)實際的需要，符合法律法規(guī)的要求。3.6.2標準內(nèi)容完整：涉及生產(chǎn)過程控制、工序過程控制、文明安全生產(chǎn)5s管理活動、生產(chǎn)現(xiàn)場定基管理。尚缺生產(chǎn)計劃、調(diào)度管理。3.7 質(zhì)量管理標準 3.7.1標準齊全：共收集、編制、整理該類技術標準9個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。3.7.2 標準內(nèi)容完整：涉及質(zhì)量管理八大原則，按iso9001標準要求編制的質(zhì)量手冊、規(guī)定了產(chǎn)品狀態(tài)標志、不合格品控制、持續(xù)改進、糾正和預防措施等管理要求。3.8設備與基礎設施管理標準： 3.8.1 標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準5個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。3.8.2 標準內(nèi)容完整：內(nèi)容基本符合《標準化良好行為確認規(guī)范》的要求。3.9測量、檢驗、試驗管理標準： 3.9.1 標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準25個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。3.9.2 標準內(nèi)容完整：涉及計量器具配備策劃、流轉(zhuǎn)管理、量值溯源、檢定周期間隔確定，保證在有效期內(nèi)使用，測量過程控制、不合格品控制、評審等。3.10包裝、搬運、貯存管理標準： 3.10.1 標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準4個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。

3.10.2標準內(nèi)容完整：內(nèi)容基本符合《標準化良好行為確認規(guī)范》的要求。3.11安裝、交付管理標準： 3.11.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準1個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。

3.11.2標準內(nèi)容較完整：內(nèi)容基本符合《標準化良好行為確認規(guī)范》的要求。3.12 服務管理標準： 3.12.1 標準較齊全：共收集、編制、整理該類管理標準5個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。

3.12.2標準內(nèi)容較完整：內(nèi)容基本符合《標準化良好行為確認規(guī)范》的要求。3.13 能源和信息管理標準： 3.13.1標準齊全：共收集、編制、整理能源管理標準5個，信息管理標準7個，基本滿足企業(yè)的需要，符合法律法規(guī)的要。3.13.2標準內(nèi)容完整：內(nèi)容基本符合《標準化良好行為確認規(guī)范》的要求。3.14 安全管理標準： 3.14.1 標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準2個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。3.14.2標準內(nèi)容完整：內(nèi)容涉及安全教育、質(zhì)量責任、檢查、責任事故處理、應急處理予案、措施、程序。

3.15 職業(yè)健康管理標準 3.15.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準2個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。3.15.2 標準內(nèi)容較完整：內(nèi)容涉及對危險源評價、找出重大危險源，制訂糾正措施加以控制。

3.16 環(huán)境管理標準： 3.16.1標準齊全：共收集、編制、整理該類管理標準21個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。3.16.2標準內(nèi)容較完整：內(nèi)容涉及對環(huán)境因素的識別，找出重要污染源，制訂治理方案，制訂廢棄物處理措施，及“三廢”排放達到國家標準規(guī)定的要求所采取的措施。4 工作標準體系 4.1 工作標準體系的構成：有結構圖、明細表、層次清楚、結構合理，符合gb15498-2003標準要求。4.1.1 崗位標準，齊全，共收集、編制、整理崗位標準81個，基本滿足企業(yè)實際的需要。符合法律法規(guī)的要求。4.1.2 工作標準中規(guī)定了崗位的職責、權限、人員資格、工作內(nèi)容的要求，有檢查與考核辦法。

4.1.3 工作標準協(xié)調(diào)統(tǒng)一、有統(tǒng)一編號，便于企業(yè)實施。4.2 工作標準的編寫要求： a)有最高決策者及決策層工作標準4個，每個職務都有職責、權限。b)有中層管理人員正、副職工作標準34個。c)有重要崗位人員工作標準4個。有生產(chǎn)工人通用崗位標準。d)有特殊工種工人作業(yè)標準2個。4.3 工作標準內(nèi)容的要求： a)有明確的崗位工作目標； b)工作標準內(nèi)容相互協(xié)調(diào)，各負職責，職責權限明確； c)有崗位資格要求；篇四：財務部2015年工作總結

財務部2015年工作總結 2015年分公司財務部的工作緊緊圍繞著公司提出的2015年工作重點和2015年財務部工作計劃展開的，在公司領導的支持和各部門的通力配合下，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財務工作進一步得到提高，現(xiàn)將2015年的工作做如下簡要回顧和總結。

一、完成日常各項財務核算及財務管理工作

1、對日常的財務工作流程熟練掌握，及時完成對各種原始憑證單據(jù)的審核及相關賬務處理，并按照會計基礎規(guī)范化的規(guī)定和要求，完成對金蝶eas系統(tǒng)及紙制會計憑證審核、復核、過賬等一系列基本工作，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟合同的審核到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規(guī)化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執(zhí)行，使得財務部成為公司的信息庫。2015年處理有關原始憑證和會計憑證約500份，及時打印、整理、裝訂和保存會計憑證40本。

常規(guī)性的財務工作是最平常最繁瑣的工作內(nèi)容，分公司財務部在人員較少的情況下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經(jīng)濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財務要求。

2、加強庫存現(xiàn)金、銀行存款賬戶的管理，做到日清月結，帳實相符；及時編制現(xiàn)金盤點表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表共24份。

3、加強對各項收支的管理，做到賬賬相符，賬實相符；考慮各項支出的合理性，做到出有憑，入有據(jù)；嚴格執(zhí)行各有關費用報銷規(guī)定，并保證報銷具有真實性和實效性，做到手續(xù)齊全，監(jiān)督有力，對于不合理的開支完全予以杜絕。

4、加強對有關業(yè)務合同和對外支付款項的審核及管理，保證款項的支付、資金的使用安全合理。

5、認真審核職工薪酬發(fā)放表，做到準確及時支付各項職工薪酬；較好完成了代扣代繳個人所得稅的相關工作。

6、按照規(guī)定編制和報送、季度、月度國資委快報、分公司相關財務報表和財務分析報告，做到數(shù)據(jù)的真實準確，并及時向公司領導匯報相關情況。

7、能較好配合及協(xié)助公司其他部門的相關工作。協(xié)同經(jīng)營部做好購銷結算及貨款收支；協(xié)助配合生產(chǎn)部門在生產(chǎn)數(shù)據(jù)的收集、整理、統(tǒng)計、生產(chǎn)報表編制；協(xié)助綜合部在社會保險業(yè)務辦理、各項費用支出控制；配合品管部在物資出入庫、盤點、各項資產(chǎn)管理等相關工作。

8、完成2011年財務預算相關工作；

9、加強采購業(yè)務、銷售業(yè)務票據(jù)的管理，協(xié)同經(jīng)營部門及時催收采購業(yè)務票據(jù)，及時準確的開具銷售結算發(fā)票；按規(guī)定做好增值稅發(fā)票的審核、認證、保管；及時編制和報送納稅申報表，較好完成納稅申報等有關工作。

10、及時編制和報送仁化縣、上級公司各相關統(tǒng)計報表。

二、完成各有關專項工作

1、提前完成金蝶eas系統(tǒng)新帳套的建帳和啟用工作，并能保證新賬套的完善和安全運行，使財務工作上了一個新臺階。

2、較好地完成與各兄弟單位在采購銷售運輸?shù)扔嘘P業(yè)務的結算、款項收支等工作；

3、積極配合和完成上級公司在資產(chǎn)評估、會計基礎規(guī)范化檢查、小金庫專項治理、貨幣資金內(nèi)控檢查、審計等方面的工作；

4、加強與主管稅務部門在納稅申報、稅務協(xié)查等業(yè)務方面的溝通與交流；保持與銀行部門在資金收支、賬戶管理等方面的良好合作關系。

三、存在的不足與缺點

1、存貨管理及盤點工作在管理制度的實施上比較薄弱，參與度仍需加強；與倉庫對帳工作仍有不足。

2、有關生產(chǎn)成本統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析等存在薄弱環(huán)節(jié)。

3、在辦公用品、勞保用品、食堂采購等費用支出的監(jiān)督和管理

上仍需加強。

四、2011年主要工作計劃

1、進一步提高部門業(yè)務工作的效率和質(zhì)量，為公司經(jīng)營決策提

供及時準確的會計信息；在加強核算職能的同時，積極發(fā)揮財務部門的管理職能。

2、改進在存貨管理與盤點工作、生產(chǎn)數(shù)據(jù)收集分析、財務倉庫 對帳等工作上存在的問題和不足；加強對各項費用支出的監(jiān)督

3、完善生產(chǎn)成本報表的編制與成本費用分析。

4、加強固定資產(chǎn)驗收、交付、核算等工作的管理，對鎳粉設備

不良資產(chǎn)的處理及時提出合理意見和建議。

5、積極推動分公司實行全面預算管理體系，進一步完善績效考

核管理工作。

在過去的一年中，分公司財務部能正確履行會計職責和行使會計權限,認真學習有關財經(jīng)政策和法令，熟悉財經(jīng)制度，積極鉆研會計業(yè)務，精通專業(yè)知識，掌握會計技術方法；本著“以企業(yè)為家”的精神，敬業(yè)愛崗，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業(yè)道德，嚴守法紀，堅持原則，嚴格執(zhí)行有關的會計法規(guī)和規(guī)章制度，在公司領導的支持和幫助下，在各部門的配合下，財務人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)得非常努力和敬業(yè)，較好完成了2015年的財務工作。雖然我們做了很多工作，但仍然存在不少不足需要改進。來年的工作任務會更重，壓力會更大，但財務部將繼續(xù)以飽滿的工作熱情，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用，為分公司的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻。

分公司財務部

財務經(jīng)理：

2015年12月篇五：標準化管理工作總結

標準化管理工作總結

強力推進項目標準化建設 努力提高科學管理上水平

——xxx集團第xx工程有限公司機關標準化管理工作總結

隨著公司經(jīng)營規(guī)模的迅速擴張，公司粗放的、傳統(tǒng)的管理方式已不能適應企業(yè)發(fā)展的需要。為此，2010年公司以集團公司確定的“標準化管理年”為契機，按照集團公司開展“標準化管理年”活動的具體要求和總體部署，在已經(jīng)建立、實施和保持的 “三體系”管理成果的基礎上，按照公司提出的全面落實 “規(guī)范企業(yè)管理行為，促進企業(yè)各項管理工作和業(yè)務系統(tǒng)標準化、制度化、科學化、規(guī)范化” 鐵路建設“六位一體”的管理要求和落實“高標準、講科學、不懈怠”的要求，圍繞我司中心任務，認真組織學習、領會標準化管理各項文件精神，明確機關各部門各負其責，完善和推行統(tǒng)一的管理標準，制定先進性、系統(tǒng)性、統(tǒng)一性、文化性的標準化管理體系，進一步樹立標準化管理新理念，深化、細化機關標準化管理工作，大力推動機關工作再上新臺階。

一、標準化管理工作推進情況

（一）、認清形勢，提高認識，把加強標準化管理工作放到重要位置。近年來，公司抓住國家拉動內(nèi)需、加大基礎設施建設力度這一難得的歷史機遇，產(chǎn)值連創(chuàng)新高，市場領域不斷拓展。但隨著公司經(jīng)營規(guī)模的擴大，企業(yè)安全、質(zhì)量、工期、成本等管理工作困難增多。就其原因主要是公司的管理粗放，缺乏行之有效的、科學的、標準化的管理。又因集團公司把2010年確定為“標準化管理年”。于是，我司借機把鞏固、深化和發(fā)展標準化管理工作作為重要舉措，以此強化機關管理、規(guī)范機關工作、提高機關效能的重要途徑。

為此，我司設立了“機關標準化管理督導領導小組”，公司黨政主要領導擔任組長，按照統(tǒng)一領導、分工負責的原則，認真制定工作方案。機關標準化管理督導領導小組堅持“五項原則”推進機關標準化管理：一是堅持與日常監(jiān)管工作相結合，把標準化理念貫穿于各項工作之中，培養(yǎng)全體干部職工共同的行為規(guī)范和辦事流程；二是堅持解放思想，與時俱進，轉(zhuǎn)變作風，開拓創(chuàng)新，大膽吸納、融合一切先進的、適合工作特點的標準化管理新理念；三是堅持全員參與，上下同心協(xié)力，樹立人人是機關形象的管理要求；四是堅持以人為本，著力營造關心人、尊重人、理解人、培養(yǎng)人的氛圍；五是常抓不懈，把標準化管理貫穿于機關內(nèi)部工作目標考核和日常管理的各個環(huán)節(jié)之中，每個工作人員按月匯報工作并接受審核，各部門按計劃向公司提交 “標準化管理對標自查報告”，并接受監(jiān)督。同時，標準化管理工作與規(guī)范工作程序、嚴格工作作風、強化內(nèi)部管理工作，同部署、同落實、同考核。把 標準化管理的績效掛鉤、權責分明、職責量化等先進管理理念引入機關，把服務對象的滿意度作為衡量工作成效的根本標準。使人人有責任、個個有壓力，促使標準化管理工作分步分層展開，逐步滲透到機關管理工作的各個方面，落實到每一位工作人員的平時工作中，營造出全員參與的工作氛圍，真正起到了推動標準化管理工作上水平、上臺階。

（二）明確目標，精心組織，強力推進公司標準化建設。

標準化管理強調(diào)的是工作程序的標準化、規(guī)范化和制度化，制定和嚴格執(zhí)行標準是標準化管理的核心內(nèi)容，也是確保標準化管理取得成效的根本保證。為此，我司從以下幾方面開展了“機關標準化管理”推進工作：

一是明確目標，制定推進計劃。為更好的推進公司標準化管理，實現(xiàn)企業(yè)管理質(zhì)量持續(xù)提升，我司今年于3月24日制定并上報了“學習動員、對標自查、檢查整改三個階段”的推進計劃。計劃詳細的明確了每個階段的目標任務，措施方案，組織保障。二是增強意識，培訓學習文件。我司標準化管理辦公室針對工作要求，在今年3月份成立了“標準化管理知識培訓班”。培訓班在3月份共開展了3次培訓講座，培訓了包括領導班子成員及機關各部門負責人等學員102名。第一，培訓學習了鐵道部《關于推進鐵路建設標準化管理的實施意見》（鐵建設[20xx]xx號）文件及《標準化工作流程》。第二，針對項目管理中人員配備標準化、現(xiàn)場管理標準化、過程控制標準化，討論學習了《標準化項目部》及《標準化工地》。第三，針對施工作業(yè)中材料、驗收、圖紙、安全等各項管理的標準化及人員配備，現(xiàn)場作業(yè)管理、施工過程控制等的標準化，結合工地實際，學習了《標準化作業(yè)》及集團公司《工程項目管理手冊》（集司工程[20xx]xx號）文件。通過培訓，不僅讓全體學員對什么是標準化管理，如何實現(xiàn)標準化管理有了較為全面的了解及更深層次的交流學習，更是在標準化管理意識及知識上有了極大提高，在3月末，通過收集三次學習效果的情況反饋，最大限度的保證了培訓質(zhì)量，順利完成了階段學習目標。三是完善制度，制定標準化手冊。我司機關17個部門及下屬5個分公司。大家結合實際工作和對照集團公司《標準化工作流程》中與自身相抵觸的規(guī)章制度，從“突出指導性、操作性和特色性”出發(fā)，將管理性文件、辦法及日常用的各類表格、報表等進行了重新完善、修訂，集成制作了《標準化管理手冊》。并將“手冊”及時下發(fā)到了公司各業(yè)務系統(tǒng)，努力做到將標準化管理推行到每個部門、每個項目、每個職工。

四是對標查改，追求標準化實效。根據(jù)制定的標準化管理推進計劃，我司積極組織了“對標自查整改”活動，根據(jù)自查結果，不斷改進。在工作中，公司機關開展了對標自查工作，查出在工程技術、財務、物資設備、人力資源及安全質(zhì)量等方面存在6大類13個問題。各部門針對查出的問題，重新制定頒發(fā)了29份管理制度文件，同時及時廢止了與標準化管理不相適宜的文件。通過認真自查與積極整改，機關標準化管理工作得到大幅提升。

（三）、上下聯(lián)動，扎實推進，大力提高項目標準化管理水平

公司把標準化管理當做一項系統(tǒng)工程，是一項長期的、艱巨的任務，調(diào)動全員參與，上下聯(lián)動，以現(xiàn)場管理、過程控制薄弱環(huán)節(jié)為核心，進一步提高公司標準化管理水平，提高企業(yè)的持續(xù)盈利能力。

1、強化項目施工組織管理。一是落實領導分片負責制，加強對重點工程建設的組織協(xié)調(diào)工作，特別是對xx、xx??等鐵路線進行了重點督導，強化指揮，施工中出現(xiàn)的突出問題得以及時解決，滿足了業(yè)主的各項工作要求。二是加強工期目標管理和目標考核，強化生產(chǎn)工作的計劃與控制。三是加強施工技術管理，抓好施工組織設計和技術方案的編制與審核。

2、控制項目成本管理。堅持“標準明確、程序清楚、現(xiàn)場文明”12字方針，實施精細化管理。一是加強新開項目的前期工程策劃，科學核定項目成本，細化項目成本分解，完善成本管理約束和激勵機制，完善項目經(jīng)營績效評價體系，實施及時嚴格的考核獎懲。二是加強合同管理，認真研究合同，做到相關管理人員人人心中有數(shù)，嚴格履行合同不走樣。三是優(yōu)化技術方案，合理配置生產(chǎn)要素，挖潛提效，降低成本，切實做到既要開源又要節(jié)流。四是抓好物資設備管理，嚴把八大關口。五是加強經(jīng)濟活動分析，使實際成本始終處于受控狀態(tài)。

3、規(guī)范項目安全質(zhì)量管理。一是抓好安全管理制度的執(zhí)行，重視細節(jié)管理。二是全面規(guī)范管理行為，推動安全管理精細化、標準化。三是認真查找薄弱環(huán)節(jié)，切實制定整改措施。四是加大安全工作考核力度，嚴格執(zhí)行安全責任追究制度。五是加強安全培訓教育，員工自我防護意識和操作技能得到提高。六是加強工程質(zhì)量過程監(jiān)控，質(zhì)量通病有效整治。

（四）、科學統(tǒng)籌，務求實效，以標準化管理促進企業(yè)發(fā)展。

推進標準化管理的重要目標，是保證企業(yè)通過規(guī)范科學的管理創(chuàng)造企業(yè)效益、健康持續(xù)發(fā)展。在推行標準化管理過程中，公司進行了精簡機構、因需設崗，干部隊伍進一步向知識化、年輕化、科學化方向發(fā)展；項目經(jīng)理部層層簽訂目標責任書，公司定期督察、考核等等一系列改革措施，讓員工看到了希望，信心倍增，極大地調(diào)動了公司和項目經(jīng)理部領導班子的責任感和積極性，大家以工程為中心，群策群力，項目管理水平不斷提高，經(jīng)濟效益穩(wěn)步增長，管理成效初步顯現(xiàn)。公司各級領導工作重心下移、前移，經(jīng)常深入工地，緊緊圍繞項目管理開展各項工作，2010年x-x月超額完成了集團公司下達的半年施工生產(chǎn)任務，再創(chuàng)歷史新高，企業(yè)呈現(xiàn)良性發(fā)展局面：完成營業(yè)收入xx.xx億元，完成計劃的xx%，較去年同期增長xx%；實現(xiàn)利潤總額xxxx萬元，較去年同期增長了xx%;連續(xù)七年榮獲xx“企業(yè)百強” ；完成新簽合同額xx.xx億元，為集團公司確定目標的xx.x%；施工生產(chǎn)推進有序；基礎管理得到加強；科技創(chuàng)新成效顯著；隊伍結構得到改善；企業(yè)文化不斷推進；和諧企業(yè)持續(xù)穩(wěn)固。

二、推行標準化管理工作的收獲及啟示

通過近一年的標準化管理工作的開展，深知標準化體系是企業(yè)的基礎性管理工作，事關企業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。廣大職工樹立了“為事之要，貴在落實；落實之要，貴在執(zhí)行”的理念，接受任務不講條件，執(zhí)行任務不找借口，服務意識明顯增強，工作作風明顯轉(zhuǎn)變，工作效率明顯提高。我們深刻體會到：

1、領導重視，各職能部門聯(lián)動配合是推進標準化管理的基本前提。實踐證明，要貫徹、落實、達到集團公司標準化管理要求。只有黨政主要領導親自抓，標準化管理工作才能得到推行保證；只有牽頭部門和各職能部門在各項具體工作中密切配合、協(xié)調(diào)聯(lián)動、形成工作合力，對出現(xiàn)的新情況、新問題，及時主動調(diào)查研究，不斷總結經(jīng)驗，提出對策措施，才能把標準化管理工作落到實處；只有改革和創(chuàng)新標準化管理工作，才能進一步整合內(nèi)部資源，增強企業(yè)競爭力。

2、加強學習，完善制度與規(guī)范工作流程齊頭并進是提升標準化管理水平的基礎。在推行標準化管理以來，一是公司通過多次組織對《標準化管理》系列文件及相應文件精神的系統(tǒng)培訓學習，讓機關全體干部職工深刻認識到推進標準化管理的重要意義，明確了標準化管理工作的目標任務，增強了標準化管理意識，為推進標準化管理打下了堅實的基礎。二是通過《標準化管理手冊》的制定，各項管理工作有了準確而快速地查找問題、改進工作的標準。三是通過貫徹實施《標準化管理手冊》要求，機關標準化管理工作水平得到有效提升。

3、更新觀念，提高項目管理水平是公司推進標準化管理的根本。

要全面提高我司標準化管理水平，首要的是轉(zhuǎn)變思想觀念。以業(yè)主滿意為焦點；以推進標準化管理為手段；以提高項目管理水平和企業(yè)增效為目的。做到“有標準對照、照標準學習，按標準作業(yè)”。不能停留在理論和口號上，減少隨意，務求實效，必須貫穿整個工作，使各項工作措施一件一件的付諸實踐。使我司承建的工程項目均達到國家規(guī)范、標準和合同要求。

近一年，通過推進標準化管理工作，我們雖然取得了一定的成績和經(jīng)驗，但仍有三個方面的問題和不足需要改進：一是標準化管理與機關實際相結合。二是提高為項目服務的水平。三是文件的持續(xù)改進，使其更具指導性和可操作性。

第三篇：標準化美容院財務管理制度

2011年標準化美容院財務管理制度范本出爐

一、總則

1、為加強美容院的財務工作，發(fā)揮財務工作的美容院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

2、美容院財務管理人員的職能：

1)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。

2)積極為經(jīng)營管理服務，促進美容院取得較好的經(jīng)濟效益。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析美容院財務、成本和利潤執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好美容院參謀。

3)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本美容院有關部門降低消耗，節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4)合理分配美容院收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

5)配合財政、稅務、銀行等部門，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

6)完成美容院交給的其他工作。

二、財務工作管理

(1)會計自1月1日起至12月31日止。

(2)會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

(3)財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。有關人員都必須在記帳憑證上簽字。

(4)財務工作人員對本美容院實行會計監(jiān)督。財務工作人員對與事實不合的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

(5)財務工作人員應當會同主管進行財務盤點，保證帳簿記帳記錄與實物、款項相符。

(6)財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向主管進行書面報告，并請求查明原因，做出處理。財務工作人員對上述事項無權自行做出處理。

(7)財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄每月編制會計報表上報主管。

(8)財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)時，由主管監(jiān)交。

三、財務收支管理制度

(1)生產(chǎn)性開支：在滿足美容院提供美容院服務的正常需要，又要庫存合理的前提下，產(chǎn)品采購人員根據(jù)“請購單”和主管審批的用款計劃，購買產(chǎn)品，一般情況下采用貨到驗收付款的方式。

(2)嚴格控制非生產(chǎn)性開支。

(3)固定資產(chǎn)購置。

四、現(xiàn)金和支票管理制度

(1)美容院可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

① 職員工資、津貼、獎金;

② 個人勞務報酬;

③ 出差人員必須攜帶的差旅費;

④ 結算起點以下的零星支出(結算起點由主管確定);

⑤ 美容院主管批準的其他開支。

(2)財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，店長批準后支付現(xiàn)金。

(3)美容院固定資產(chǎn)、辦公用品、老保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。

(4)財務人員支付現(xiàn)金，可以從美容院庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

(5)財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“現(xiàn)金領用單”，并寫明用途和金額，由店長批準后提取。

(6)財務工作人員要進行往來業(yè)務的現(xiàn)金提送，數(shù)額巨大時，應加派人員辦理。

(7)每日營業(yè)終了，除酌留一部分沖為次日營業(yè)開始時必要的支付支付資金外，所有款項應盡量送存銀行。

(8)美容院職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)財務工作人員審核;交主管批準簽字后方可借用。超過退款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。

(9)憑發(fā)票、工資單、差旅費及美容院認可的有效報銷或領款憑證，填制記帳憑證，經(jīng)手人簽字，財務工作人員審核金額數(shù)量無誤，主管批準后支付現(xiàn)金。

(10)工資由財務工作人員依據(jù)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員薪資表，交主管審核和簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行財務處理。

(11)無論何種匯款，財務工作人員都需審核“匯款通知單”和有關憑證，分別由經(jīng)手人、主管簽字。

(12)財務工作人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當月結，每日結算，帳款相符。

(13)支票由財務管理人員專人保管。支票使用時需有“支票領用單”，經(jīng)店長批準簽字，然后將支票按金額填上，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

(14)支票付款后憑支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字、財務管理人員核對、店長審批。填寫金額無誤，完成后交財務管理人員。財務管理人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號。

(15)凡與美容院業(yè)務有關款項的支票，不分金額大小由主管審批簽字。

五、會計檔案管理制度

(1)凡是本美容院的會計憑證、會計帳簿、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

(2)每日的銷售項目及銷售數(shù)量還有現(xiàn)金帳至少要保留半年以上。薪水單、作廢的支票、每月及每年總帳之報表至少要保留7年。服務記錄與盤點清單也應妥善保存。有系統(tǒng)的盤點制度可避免進貨過多和避免供應短缺;年底時可做計算凈利的根據(jù)。

(3)會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止時間、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由財務工作人員簽名蓋章、歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

(4)會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，并分類填制目錄。

(5)會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，需經(jīng)主管批準。

六、財務盤點制度

1、盤點范圍

(1)化妝品：用于顧客的臉部，使用一次其產(chǎn)品價值即變成營業(yè)收入者(無形消費商品的營業(yè)收入)，屬于每日需盤點的對象，如洗面奶、化妝水、潤膚乳等。

(2)固定資產(chǎn)：一次購入即可長期使用，只須每年盤點一次的物品，如空調(diào)、美容儀器、床鋪、凳椅等。

(3)消耗品：輔助美容服務，不需盤點，如辦公用紙、筆、紗布、棉花、衛(wèi)生紙等。

(4)現(xiàn)金、票據(jù)、租賃契約等。

2、盤點方式

(1)年中、年終盤點;(2)月末盤點;(3)不定期抽點。

3、盤點注意事項

(1)財務管理人員擬定判定計劃表，主管批準后，簽發(fā)通知，期限辦理盤點工作。

(2)盤點應盡量采用精確的計算器，避免用主管的目測方法，每項項目數(shù)量確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

(3)現(xiàn)金、存款等項目，除年中、年終盤點外，店長至少每月抽查一次。

(4)現(xiàn)金、存款等項目盤點，應于盤點當日下班未行收支前或當日下午結帳后辦理。

(5)存貨盤點，以當月最末的一天及翌月1日進行為原則。

(6)盤點物品時，實際盤點數(shù)均應詳細記錄于“盤點統(tǒng)計表”。

(7)盤點完畢后，財務管理人員應對盤點情況進行匯總，編制“盤點盈虧報告表”，核算盤點盈虧金額。

七、財務分析細則

1、財務分析即每日、每月進行經(jīng)營結算，并定期進行成本、盈虧核算，以了解美容院的經(jīng)營情況。

(1)計算準確的損益平衡點，美容院每個月的營業(yè)額要達到或超過損益平衡點，以助美容院制定有效的拓展銷售計劃及控制成本。

(2)計算損益平衡點要從成本和當?shù)厣倘Φ南M營業(yè)額兩方面來考慮，如：根據(jù)成本算出美容院每月營業(yè)額要20萬元才能持平，但如果美容院當?shù)厣倘Ω緵]有20萬元的消費能力，則要想辦法降低成本，如換租金較便宜的店面，使損益平衡點的營業(yè)額接近實際消費力，否則只有坐等虧損。

2、預測毛利率 建立毛利率預算計劃管理，對美容院實行計劃控制，對影響效益大的產(chǎn)品的毛利率進行重點考核。

3、美容院可參到的財務管理公式

(1)回收期=開店資金/每月營業(yè)凈利

如果開店資金30萬元，每月營業(yè)凈利5.6萬元，則回收期為300000/56000=5.583，即約6個月才能收回成本。

(2)方效=每月經(jīng)營額/店面方數(shù) 勞動效率=每月經(jīng)營額/員工人數(shù)

如果每個月營業(yè)額5.6萬元，店面坪數(shù)30平方米，則其方效為56000/30=1866，即平均每平方米要達到1866元的營業(yè)額，才符合經(jīng)濟效益。算出美容院的方效大小和勞動效率，并和經(jīng)營成功的同一類型美容院做比較，作為擴大和縮小店面的參考，避免花高租金卻不能發(fā)揮最大空間效益的情況發(fā)生，參考員工的工作效率，看是否有需要提高員工工作效率和增減員工。

連鎖美容院新會員制營銷管理方法會員買了所謂的金卡、銀卡之后，除了享受正常的服務優(yōu)惠外，大多數(shù)美容院在其他方面并沒有什么附加值可提供給會員。尤其是會員在將卡內(nèi)的金額消費完之后，會員流失的比率往往占正常經(jīng)營的60%以上。這就是傳統(tǒng)美容院為什么顧客忠誠度較低的主要原因。這個原因最直接的體現(xiàn)就是會員制設計的失誤!那么有什么辦法能夠終身留住顧客呢? 勿庸諱言，傳統(tǒng)的售卡消費會員制無疑帶動了美容院銷售額的穩(wěn)定上升，能夠在一定時期內(nèi)留住一定數(shù)量的顧客。但是這種銷售方式卻有其先天的缺陷性。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

一、顧客要一次性交足卡內(nèi)金額，給顧客造成心理壓力。如果所接受的服務缺乏特色，或產(chǎn)品質(zhì)量一般，則顧客無疑有一種后悔莫及的感覺;

二、缺乏靈活性。會員在公司的美容院連鎖店中買卡入會之后，無法自由地去各大連鎖美容院接受后續(xù)性服務消費。連鎖美容院之間互相爭奪顧客資源的現(xiàn)象嚴重，對在同一系統(tǒng)內(nèi)其他店院購買會員卡的顧客到本院來接受后續(xù)服務時重視度明顯不夠，且在利益上有許多牽扯。即使有的公司有這一服務管理內(nèi)容，但手續(xù)過程繁瑣，會員權益仍未得到保護。尤其是當會員出差到其他地區(qū)時，這種現(xiàn)象便屢屢出現(xiàn);

三、有形地設置時間限制。會員卡由于帳戶內(nèi)的金額限制，致使大部分會員在一段時間內(nèi)消費完所有金額后便自動退會，或被其他競爭對手“挖”走。這種情況更加相當普遍。設置金額，提高會員消費檔次和身份這本無可厚非，但在設置金額的同時，也設置了會員期限，這一點恐怕是大多數(shù)美容院經(jīng)營管理者們所沒

有想到的;

四、總部無法有效監(jiān)控所有連鎖美容院會員消費情況和管理會員資料。大多數(shù)美容院的會員資料或顧客資料均保留在各美容院中，以書面或表格形式存檔管理，缺乏保密性、系統(tǒng)性、規(guī)范性和科學性。當出現(xiàn)意外事故時，會員資料便容易遺失。由于未有有效的管理措施，會員或顧客便處在一種無掌控的自由漂移狀態(tài)，容易造成流失;解決上述問題的辦法最重要的是要導入正規(guī)的美容連鎖經(jīng)營營銷管理機制?，F(xiàn)在大多數(shù)美容連鎖企業(yè)名義上號稱“連鎖”，而實質(zhì)是無非多開了幾個店而已，連而不鎖，鎖而未連，這是美容業(yè)內(nèi)常見的現(xiàn)象。這是因為這些企業(yè)在骨子里根本就沒有專業(yè)的連鎖營銷管理知識!同時加上過把癮就死，賺一筆就跑的短期利益思想，企業(yè)的經(jīng)營者們根本就不想長期耗在這一行業(yè)里面。用北京人的話說，就是“玩兒去”。玩玩就算了，何必那么較真呢?!當然，這是行業(yè)的悲哀，也是后話，非本文的立意，暫且不表。

美容連鎖營銷管理機制中一項最重要的內(nèi)容就是：顧客(會員)管理體系。

那么，如何有效地管理顧客呢?

這里面有個先進的方案可以采取或借鑒。

這個方案就是：全方位引進零售業(yè)連鎖店顧客管理模式，即：“POS系統(tǒng)”解決方案。POS系統(tǒng)在零售業(yè)連鎖管理體系中有四大管理特點：一是對上游商品采購及供應商的管理;二是對門店銷售和顧客消費狀況的管理;三是對商品庫存盤點作業(yè)的管理;四是三位一體式立體化電腦程式信息終端管理。連鎖總部通過聯(lián)網(wǎng)的POS系統(tǒng)可實時監(jiān)控各門店的營運及進銷存狀況，及時作出調(diào)整營銷策略。

連鎖美容院引入POS系統(tǒng)完全可以將傳統(tǒng)的“售卡”模式有機結合起來。美容院的銷售遠沒有傳統(tǒng)零售連鎖企業(yè)那么復雜，單品系列最多在五百個品種以內(nèi)，而傳統(tǒng)的賣卡模式通常都是根據(jù)顧客情況打包銷售，因此，管理難度遠遠低于傳統(tǒng)的零售企業(yè)。

在引入POS系統(tǒng)之后，會員制方案要重新設計。所有的會員顧客資料均要錄入POS系統(tǒng)，根據(jù)POS系統(tǒng)的系統(tǒng)要求重新設計會員卡。有三個措施來進行解決：

1、原會員卡銷售模式仍然保留，但會員卡要重新設計制作，會員資料全部錄入POS系統(tǒng)中。根據(jù)會員卡的金額設計服務項目內(nèi)容的延伸，不斷增加附加值，豐富會員卡的潛在消費價值。會員在卡內(nèi)金額消費完畢后，POS系統(tǒng)可及時提醒會員充值，如會員不愿再續(xù)原檔次(同等金額)內(nèi)容的會員費，則可以充入另一檔次的會費。如金卡會員可直接優(yōu)惠充值銀卡會員的會費，金卡檔次不變，會員卡可無限期保留使用。如果會員不愿再續(xù)費充值，則可以作為長期性金卡會員無限次來美容院享受優(yōu)惠的各項美容服務。新會員卡保留了原會員卡的特色，但加入了更多新穎的內(nèi)容，設計上注重科學化和人性化。新會員卡可在全國范圍內(nèi)連鎖美容院任一門店接受專業(yè)、精細、優(yōu)質(zhì)的美容服務，而不受門店、地域、時間的限制。

2、在保留原會員卡之后，對于普通的會員卡可采取超市賣場的會員卡模式進行設計。會員的真實資料均錄入POS系統(tǒng)中。會員憑卡消費，接受優(yōu)惠優(yōu)質(zhì)的服務。會員卡不受時間、地域、門店的限制，一次入會，終生享用。美容院所有優(yōu)惠服務項目均向擁有各種會員卡的會員開放。普通會員卡的寫入可以在消費者第一次入店消費時就將其列入普通會員的行列，錄入對方資料，并發(fā)給簽名的普通會員卡，正式成為美容院會員。普通會員卡雖不需要交納會費，但卻具備充值功能。普通會員卡可以升級為銀卡或金卡會員，只要充入相應數(shù)額的會費，POS系統(tǒng)就自動在終端收銀臺將普通會員升級為金卡或銀卡會員，而無須辦理其他入會手續(xù)。

3、無論各種檔次的會員，美容院均要設計制定會員章程和會員管理制度，實施標準化的會員管理。對會員的服務力求柔性的人性管理特色，做到激勵與關懷并用，真正切實保護會員的權益。每季、每半年或每年一次會員活動，特別優(yōu)惠的美容項目奉獻，美容之星晚會或美容假期等。各種針對會員的營銷管理措施均可靈活策劃，力求創(chuàng)新。其目的是永久地留住忠誠顧客，打造優(yōu)秀的美容品牌。

POS系統(tǒng)的設備投資共分為兩大部分。一為軟件類，一為硬件類。軟件類俗稱POS管理系統(tǒng)，硬件類俗稱收銀系統(tǒng)。目前，POS管理系統(tǒng)的單點價格為1800元，網(wǎng)絡版價格為8000元;收銀系統(tǒng)的設備投資為5500元/套(包括電腦、電子槍、打印機、收銀臺等)，美容院單店POS系統(tǒng)的投資在一萬元以內(nèi)。而據(jù)市

場調(diào)查了解，連鎖美容院規(guī)模在100家店左右，POS系統(tǒng)投資僅需70萬元即可。

通過引入POS系統(tǒng)，傳統(tǒng)的連鎖美容院將一躍而成為先進的、高效的、科學的連鎖美容管理機構。先進的系統(tǒng)、先進的理念的導入結果是先進的科學管理思想和管理體制，從而一舉將傳統(tǒng)的美容院與現(xiàn)代管理型的美容院一下子區(qū)分開來，成為行業(yè)內(nèi)最標準、最完善、最成功的一流的連鎖美容企業(yè)。營銷無定式，其實很簡單。問題是，一個真正的企業(yè)經(jīng)營者要站在行業(yè)內(nèi)的高度，高瞻遠矚，具備戰(zhàn)略發(fā)展的眼光，同時，還要跳出行業(yè)的限制，用其他行業(yè)人的眼光來看待本行業(yè)和本企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展就不那么容易了。思路決定出路!思路如果創(chuàng)新，企業(yè)就有了奔頭。

薪資管理執(zhí)行方案

具體方案如下：

一、總則

為真正體現(xiàn)“按勞取酬”的分配原則，不斷改善和提高員工在工資分配上的公正和公平感，使員工在勞動與工資之間達到動態(tài)平衡，達到激發(fā)員工工作積極性、提高工作效益、促進美甲店發(fā)展的目的，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度規(guī)則適用于美甲店全部員工。包括培訓和試用員工。

三、工資組成員工的工資由“月薪制”、“業(yè)績薪制”和“總業(yè)績分紅制”三大模塊組成。

1、月薪制：對培訓人員實行月薪制。

基礎工資 = 基本工資+全勤工資

2、業(yè)績薪制：對試用與轉(zhuǎn)正人員實行。

業(yè)績工資 = 基本工資+全勤工資+業(yè)績提成3、總業(yè)績分紅制：對一年以上人員實行。

總業(yè)績分紅=全年工資總和×30%

4、業(yè)績提成計算方法：

A：當月從其所做現(xiàn)金營業(yè)額中提成12%，B：當月從其所做會員簽卡額與銷售產(chǎn)品金額提成10%，C：當月從其所推薦會員充值金額提成5%。

四、工資標準

●方式一： 培訓工資(基本工資+全勤工資)

A類：基本工資700元/月+全勤工資100元/月

B類：基本工資800元/月+全勤工資100元/月

●方式二：轉(zhuǎn)正(試用)工資(基本工資+全勤工資+業(yè)績提成)

A類：基本工資900元/月+全勤工資100元/月+業(yè)績提成(5～12%)

B類：基本工資1000元/月+全勤工資100元/月+業(yè)績提成(5～12%)

C類：基本工資1100元/月+全勤工資100元/月+業(yè)績提成(5～12%)

五、假期工資

1、事假工資扣發(fā)：

本人月工資總額 / 28 天×事假天數(shù) = 應扣工資+全勤工資

2、病假工資扣發(fā)：

須有相關大醫(yī)院病歷證明(不扣全勤工資)，先前有調(diào)休的經(jīng)店長批準后可以使用調(diào)休日充抵病假天數(shù)。但

不能用以后的調(diào)休充抵

一年工齡以下員工：按本人基本工資計發(fā);

一年工齡以上員工：按本人基本工資的50%計發(fā);

3、年假工資扣發(fā)：

一年工齡以下員工：按本人基本工資的50%計發(fā);

一年工齡以上未滿三年員工：按本人基本工資計發(fā)

三年工齡以上未滿五年員工：按本人基本工資150%計發(fā)

六、工資稅收

1、美甲店確定的工資標準除特殊情況下均為稅前工資。員工工資欄的稅前薪資即為核定的工資報酬。

2、員工應按國家標準交納工資所得稅。

3、工資所得稅或個人收入調(diào)節(jié)稅由員工自行交納。

七、離職工資

1、被美甲店勸辭職員工：

因工作不稱職或其他原因被店勸其辭退的員工，離職時可以按業(yè)績提成薪制計發(fā)。

2、申請辭職員工：

美甲店對員工請求辭職且經(jīng)批準的員工，按離職日期發(fā)放月工資，未滿整月的不予以計發(fā)休假工資。

3、擅自離職或被辭退的員工：

A、本店培訓出來的美甲員工向美甲店交納人民幣2000元技能培訓費用，才予以計發(fā)工資。

B、美甲店對聘用美甲師擅自離職(開除)人員不予以計發(fā)當月工資。

八、工資發(fā)放

1、美甲店根據(jù)《薪資管理制度》中界定的內(nèi)容和方法核算好每個員工的基本工資信息，并按員工當月出勤和業(yè)績記錄為計算依據(jù)計發(fā)。

2、每月15日為上月工資發(fā)放日(遇公休日則提前或推遲1天)。美甲店若因不可抗力因素或特殊原因需延期發(fā)放工資的，將于發(fā)放日前通知。遇重大節(jié)日可以提前發(fā)放。

九、保密原則

1、員工之間不允許互相打聽工資情況。

2、與工資管理工作無關的人員不得打聽、傳閱、查看相關工資管理文件資料。

選址有道 1.市調(diào)法。這是一種最為基本和最為客觀的方法。通過在目標區(qū)域?qū)δ繕巳巳旱南M水平、消費習慣、消費周期和頻率等方面進行調(diào)查，統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行分析，根據(jù)分析結論總結開店的可能性。

2.追隨法。首先，從專賣店類型看，門店銷售型應該選擇人流量較大的位置，而有銷售人員支持的店面主要考慮形象的展示和人員交通的方便性，不用把人流量作為主要項目來考慮。

第四篇：財務檔案的標準化-邱

五、財務檔案的標準化（電子版本、紙質(zhì)版本）

1、憑證財務每月初及時打印上月會計電算化憑證，及時整理會計憑證附件，憑證附件必須真實完整齊全，對未取得發(fā)票的要及時追討，所有憑證按順序號加封面及時裝訂成冊歸檔。

2、總賬、明細賬、報表在審計結束后，加上封面（各公司名稱、、賬本名稱），及時從財務軟件中打印裝訂成冊。

3、稅表各公司每月申報表都要存檔，如果是網(wǎng)上申報可以打印出來存檔，結束時裝訂成冊歸檔。

4、審計報告各公司審計報告由于經(jīng)常使用，原件和復印件、掃描件都要及時整理歸檔。

5、合同各公司所有合同財務都要存檔，按類別編號存檔，以方便查找，并建合同付款臺賬，便于以后查找合同和核對往來賬。

6、金蝶賬套備份各公司上了財務軟件后，每月及時將賬套資料備份，在移動硬盤和服務器中各備份一遍。

7、各會計檔案經(jīng)整理歸檔后，指定專人負責保管，并予以詳細記錄；會計檔案在移交時應有移交簽收手續(xù)；會計檔案原則上不得外借，也不準非財務人員查閱，特殊情況需經(jīng)財務負責同意后方可借閱，并由檔案管理員做好詳細記錄，會計檔案保管期滿，需要銷毀時，經(jīng)財務負責和單位領導人同意后方可銷毀。

第五篇：財務年底工作

跟大家聊聊年底代辦事項，總目標是為了年報的準確：

1、該計提的費用要計提，避免費用在下一年才入賬

2、為了報表好看，同時也是管理職能所需要做的三件事情：早收、晚付、壓低庫存。

3、年末檢查年終獎是否提夠了，要向管理層提出，根據(jù)年終獎方案補足不夠的部分，如果超了，可以考慮沖回。

4、年終大盤點的準備、組織、實施，對呆滯庫存、報廢物料要在12月底報廢處理，來不及報廢的要做費用計提。

5、應收賬款里的超期款，要做壞賬評估，計提壞賬準備。一些零星的尾款，要在月底清理完。

6、個人借款需要清理，避免長期掛賬，12月末先做歸還，再在1月借。

7、預付款、預收款要做清理，檢查是否有預付沒有沖應付、預收沒有沖應收的情況

8、年末發(fā)出商品（寄售）部分要及時對賬，確認當年的收入并結轉(zhuǎn)相應成本，避免收入少計。

9、不予稅前列支的，有限額的費用，要做納稅調(diào)增。會計稅法有差異的，要做遞延所得稅資產(chǎn)處理（遞延所得稅負債一般企業(yè)不會有）。

10、稅費需要檢查不足：印花稅、城建稅教育費附加等地方收費項目，都要檢查，看全年計提是否足夠。

11、有研發(fā)支出的企業(yè)，考慮研發(fā)加計扣除，可以在1月份著手做加計扣除專賬，按項目按可加計扣除的項目做費用歸類。

12、年終材料、固定資產(chǎn)盤點結果要及時處理。及時報批及時入賬。

13、所有工單12月底全部清理，退在線倉參與盤點，1月份新開工單。清理后工單尾數(shù)要調(diào)整到主營業(yè)務成本。

14、各部門手頭已經(jīng)發(fā)生的費用、報銷單，及時做單或者提交原始資料給財務，財務對費用做計提。

15、銷售費用方面，重點檢查銷售人員的激勵是否提足、運雜費是否計提到了12月、維修費（質(zhì)量保證金）全年計提是否足夠。

16、免費銷售、樣品，以及其他視同銷售的行為是否有計算應交的增值稅。

17、年末匯率調(diào)整，確定年末記賬匯率，外幣往來、外幣的貨幣資金需要參與匯率調(diào)整。

18、年終固定資產(chǎn)盤點盡量在11月底12月中以前完成，閑置、毀損的資產(chǎn)要做處理。

19、固定資產(chǎn)如果沒有及時報廢的，應計提資產(chǎn)減值準備。20、對存貨中的呆滯卻未報廢的成品、材料，可以計提存貨跌價準備——采用單個確認法，可全額計提。

21、與銀行對賬、現(xiàn)金做盤點，做好余額調(diào)節(jié)表。現(xiàn)金盤點需要監(jiān)盤人、主管（經(jīng)理）簽字。

22、檢查總賬與明細賬是否相符：庫存明細賬、固定資產(chǎn)、應收模塊、應付模塊、工單系統(tǒng)（工單清理后余額是否為0）

23、政府補助確認收益是否正確，如：按資產(chǎn)折舊確認營業(yè)外收入的，是否已經(jīng)處理。

24、對外投資以及以公允價值計量的資產(chǎn)，收益、損失、準備的確認。

25、是否存在實際已經(jīng)完成卻未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)的在建工程、研發(fā)支出。

26、整體稅負率的檢查——比如增值稅的稅負率是否合理，產(chǎn)品毛利率是否合理等。

27、增值稅的清理，年末可以把銷項、進項轉(zhuǎn)平至未交增值稅。