第一篇：2008年上半年國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

2008年上半年國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

說明指引

一、上半年預(yù)算執(zhí)行的總體情況

概述截止上半年末，企業(yè)國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行的總體情況，并簡(jiǎn)要分析影響預(yù)算執(zhí)行的主要因素，如市場(chǎng)環(huán)境、政策變化、企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)決策等。

二、上半年主要預(yù)算指標(biāo)完成情況

（一）利潤(rùn)表指標(biāo)（至少包括但可不限于）：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利；管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用；政府補(bǔ)助（補(bǔ)貼收入）；利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)（歸屬母公司凈利潤(rùn)）；所得稅費(fèi)用；凈資產(chǎn)收益率。

說明要求：需區(qū)分本級(jí)、合并分別進(jìn)行說明。．．．．．

1、上半年各經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成預(yù)算進(jìn)度（%）（金額數(shù)據(jù)已填入表式，這里可不再贅述），并分析未過半及較大幅度超過半的具體原因；

2、各經(jīng)營(yíng)指標(biāo)與上年同期相比的增減幅度（%），并分析與上年同期有明顯差異（金額）、及與上年同期完成預(yù)算進(jìn)度（預(yù)算完成度）有明顯差異的主要原因；

3、主業(yè)完成預(yù)算情況，對(duì)照年初預(yù)算說明中所列主業(yè)預(yù)算，反映上半年主業(yè)實(shí)現(xiàn)收入及利潤(rùn)的完成預(yù)算情況，具體可列表說明各主要主業(yè)板塊收入、利潤(rùn)指標(biāo)完成預(yù)算的情況、與上年

同期的對(duì)比情況，并分析完成預(yù)算未過半及較大幅度超過半的具體原因、及較上年同期相比有明顯差異的主要原因。

4、對(duì)凈利潤(rùn)應(yīng)區(qū)分正常經(jīng)營(yíng)獲利與其他獲利（如：資本市場(chǎng)收益）進(jìn)行分別說明。

（二）資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)（至少包括但可不限于）：總資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、短期投資（交易性金融資產(chǎn)）、長(zhǎng)期投資（可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資、長(zhǎng)期應(yīng)收款、長(zhǎng)期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)）；總負(fù)債、流動(dòng)負(fù)債、非流動(dòng)負(fù)債（負(fù)債中應(yīng)著重說明付息負(fù)債）；資產(chǎn)負(fù)債率。

說明要求：需區(qū)分本級(jí)、合并分別進(jìn)行說明。．．．．．

1、上半年末各指標(biāo)較年初增減情況，并分析明顯增減的具體原因；

2、上半年末相對(duì)于年初，資產(chǎn)與負(fù)債中變動(dòng)較大的具體項(xiàng)目、及變動(dòng)原因。

（三）國(guó)有權(quán)益變動(dòng)情況。國(guó)有權(quán)益變動(dòng)量及主要變動(dòng)內(nèi)容。

三、上半年重大運(yùn)作事項(xiàng)完成情況（不限于母公司）對(duì)于投資、融資、資產(chǎn)處臵等重大運(yùn)作活動(dòng)，應(yīng)在說明具體執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，分析實(shí)際完成情況與預(yù)算之間的關(guān)系，并對(duì)實(shí)際完成與預(yù)算之間產(chǎn)生差異的原因進(jìn)行分析說明。投資公司可區(qū)分政策性項(xiàng)目、自營(yíng)項(xiàng)目分別進(jìn)行分析。

（一）主要說明事項(xiàng)及內(nèi)容：

1、投資。分項(xiàng)目、金額說明總體投資進(jìn)度情況（企業(yè)可根據(jù)具體實(shí)際，附表說明）；對(duì)于未執(zhí)行的預(yù)算內(nèi)重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)說明未執(zhí)行的主要原因及其對(duì)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的影響。

此外，還應(yīng)重點(diǎn)說明集團(tuán)范圍內(nèi)存在的資本市場(chǎng)投資情況，及對(duì)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的影響。

2、融資。分項(xiàng)目、金額說明總體融資進(jìn)度情況（企業(yè)可根據(jù)具體實(shí)際，附表說明）；對(duì)于融資方式、金額與預(yù)算相比發(fā)生重大變化的，應(yīng)結(jié)合變化原因進(jìn)行相應(yīng)說明。

3、其他資產(chǎn)處臵活動(dòng)。分項(xiàng)目、金額說明進(jìn)度情況，對(duì)于未執(zhí)行的預(yù)算內(nèi)重大資產(chǎn)處臵項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)說明未執(zhí)行的主要原因及其對(duì)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的影響。

4、資金平衡情況。分析企業(yè)可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。

5、科研投入情況。上半年企業(yè)已完成的科研投入、R&D投入情況及實(shí)施效果。

6、職工工資情況。上半年職工工資發(fā)放情況，及與年初設(shè)定預(yù)算目標(biāo)的對(duì)比情況。

7、或有事項(xiàng)情況。說明上半年中，集團(tuán)范圍企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保、訴訟等或有事項(xiàng)的情況及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響。

（二）其他說明事項(xiàng)

1、上半年發(fā)生的預(yù)算外重大運(yùn)作事項(xiàng)：年初未列入預(yù)算，但上半年已實(shí)施的重大資本（資產(chǎn)）運(yùn)作事項(xiàng)（如投資、融資、資產(chǎn)處臵等）的主要情況，及對(duì)企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的影響。

2、其他可能引起年度預(yù)算調(diào)整的重大事項(xiàng)或因素：分析其對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的影響（如或有負(fù)債類事項(xiàng)、資本市場(chǎng)因素等）。

四、預(yù)測(cè)年度預(yù)算完成情況

以上半年執(zhí)行情況為基礎(chǔ)，對(duì)全年預(yù)算的預(yù)計(jì)執(zhí)行情況作大致預(yù)判，可簡(jiǎn)要說明影響下半年預(yù)算完成情況的主要因素（有利、不利）。并說明為確保年度預(yù)算的完成，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、效益不佳情況等已經(jīng)采取或者預(yù)計(jì)采取的主要工作措施。

第二篇：2007年上半年國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

2007年上半年國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

說明指引

一、上半年預(yù)算執(zhí)行的總體情況

概述上半年預(yù)算執(zhí)行情況，簡(jiǎn)要分析影響預(yù)算執(zhí)行的主要因素，如市場(chǎng)環(huán)境、政策變化、企業(yè)自身問題等。

二、上半年主要預(yù)算指標(biāo)完成情況

（一）說明的主要指標(biāo)應(yīng)包括：

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)；補(bǔ)貼收入；利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)；管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用；應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款；凈資產(chǎn)收益率。

2、資產(chǎn)負(fù)債情況?？傎Y產(chǎn)、短期投資、長(zhǎng)期投資；總負(fù)債、流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債（負(fù)債中應(yīng)著重說明付息負(fù)債）；資產(chǎn)負(fù)債率。

3、國(guó)有權(quán)益變動(dòng)情況。國(guó)有權(quán)益變動(dòng)量及主要變動(dòng)內(nèi)容。

（二）說明要點(diǎn)

1、根據(jù)企業(yè)實(shí)際，注意區(qū)分本級(jí)、合并口徑對(duì)各指標(biāo)分別進(jìn)行說明。

2、說明重點(diǎn)包括：根據(jù)上半年各指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)金額、已完成預(yù)算百分比、與上年同期相比增減幅度，分析影響完成預(yù)算進(jìn)度及與上年同期相比產(chǎn)生預(yù)算差異的主要原因；說明上半年執(zhí)

行進(jìn)度對(duì)全年預(yù)算執(zhí)行情況的預(yù)期影響；企業(yè)對(duì)于相關(guān)影響因素已采取及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。

三、上半年重大運(yùn)作事項(xiàng)完成情況

（一）說明主要內(nèi)容應(yīng)包括：

1、投資。分項(xiàng)目、金額說明總體投資進(jìn)度情況（企業(yè)可根據(jù)具體實(shí)際，附表說明）；對(duì)于未執(zhí)行的預(yù)算內(nèi)重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)說明未執(zhí)行的主要原因及其對(duì)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的影響。

2、融資。分項(xiàng)目、金額說明總體融資進(jìn)度情況（企業(yè)可根據(jù)具體實(shí)際，附表說明）；對(duì)于融資方式、金額與預(yù)算相比發(fā)生重大變化的，應(yīng)結(jié)合變化原因進(jìn)行相應(yīng)說明。

3、其他資產(chǎn)處置活動(dòng)。分項(xiàng)目、金額說明進(jìn)度情況，對(duì)于未執(zhí)行的預(yù)算內(nèi)重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)說明未執(zhí)行的主要原因及其對(duì)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的影響。

4、資金平衡情況。分析企業(yè)面臨以及可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，說明企業(yè)已采取及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。

5、特別預(yù)算執(zhí)行情況。說明2007年上半年處置殼企業(yè)的戶數(shù)、資產(chǎn)及負(fù)債金額、處置方式、收入支出情況等；人員分流、資金來源及費(fèi)用列支方式等；處置不實(shí)不良資產(chǎn)的金額、處置方式、收入支出情況等；處置空轉(zhuǎn)土地及授權(quán)房產(chǎn)等情況。（可列明細(xì)表反映）

6、科研投入情況。上半年企業(yè)已完成的科研投入、R&D投入情況及實(shí)施效果，以上半年實(shí)際情況為基礎(chǔ)對(duì)全年科研投入及預(yù)期效果進(jìn)行預(yù)計(jì)。

（二）說明要點(diǎn)

對(duì)于投資、融資、資產(chǎn)處置等重大運(yùn)作活動(dòng)，應(yīng)在說明具體執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，分析實(shí)際完成情況與預(yù)算之間的關(guān)系，并對(duì)實(shí)際完成與預(yù)算之間產(chǎn)生差異的原因進(jìn)行分析說明。投資公司可區(qū)分政策性項(xiàng)目、自營(yíng)項(xiàng)目分別進(jìn)行分析。

四、其他說明

（一）上半年發(fā)生的預(yù)算外重大運(yùn)作事項(xiàng)：年初未列入預(yù)算，但上半年已實(shí)施的重大資本（資產(chǎn)）運(yùn)作事項(xiàng)（如投資、融資、資產(chǎn)處置等）的主要情況，及對(duì)企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的影響。

（二）其他可能引起預(yù)算調(diào)整的重大事項(xiàng)或因素：分析其對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的影響（如或有負(fù)債類事項(xiàng)）。

（三）預(yù)測(cè)下半年預(yù)算執(zhí)行情況及全年總的完成情況：以上半年執(zhí)行情況為基礎(chǔ)，對(duì)全年預(yù)算的預(yù)計(jì)執(zhí)行情況作大致預(yù)判，可簡(jiǎn)要說明影響下半年預(yù)算完成情況的主要因素。

第三篇：國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況年報(bào)告提綱-上海國(guó)資委

國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告格式及提綱

本報(bào)告依據(jù)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告編制。

一、公司基本情況

1、報(bào)告公司基本運(yùn)行情況。

2、公司主要經(jīng)營(yíng)情況，包括主要財(cái)務(wù)成果、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果歸納。

3、概述公司規(guī)劃目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)和原主管委辦下達(dá)工作目標(biāo)的完成實(shí)績(jī)。

二、國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

（一）國(guó)有資產(chǎn)增減變動(dòng)情況

1、國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況

國(guó)有資產(chǎn)保值增值完成情況表

單位：萬元

報(bào)告 報(bào)告

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 完成率 上年數(shù)

預(yù)算數(shù) 完成數(shù)

年初國(guó)家所有者權(quán)益

年末國(guó)家所有者權(quán)益

客觀因素影響增值額

國(guó)有資產(chǎn)增值額 國(guó)有資產(chǎn)保值增值率%

注：以上為合并報(bào)表口徑

2、分析國(guó)有資產(chǎn)增值或減值原因和各項(xiàng)主、客觀因素

（1）客觀因素主要從國(guó)家投入、權(quán)益核實(shí)、管理因素等方面分析國(guó)有資產(chǎn)增減原因。其中國(guó)家投入主要從財(cái)政投入、無償劃入劃出、稅收返還、債轉(zhuǎn)股、補(bǔ)充流動(dòng)資本等方面分析；權(quán)益核實(shí)主要從清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、經(jīng)國(guó)家或市國(guó)資委批準(zhǔn)核銷等方面分析等；管理因素主要從核算口徑變化、統(tǒng)計(jì)范圍的變化等角度分析。

（2）主觀因素主要從經(jīng)營(yíng)積累、盤活存量等方面分析國(guó)有資產(chǎn)增減原因。盤活存量主要從資本（股票溢價(jià)）、資產(chǎn)評(píng)估等方面分析。

國(guó)有資產(chǎn)增減變動(dòng)原因分析表

單位：萬元 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 增減凈額 其中： 增加額 減少額

國(guó)有資產(chǎn)增（減）值額

其中：國(guó)家投入

權(quán)益核實(shí)

管理范圍變動(dòng)

存量盤活

經(jīng)營(yíng)積累

（二）國(guó)有資本運(yùn)作情況

1、重大投資情況及原因分析。包括固定資產(chǎn)投資和股權(quán)投資。

2、資產(chǎn)重組情況及重組原因分析。包括通過兼并、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組等方式進(jìn)行的資產(chǎn)重組情況。

3、其他資本運(yùn)作情況及原因分析，包括通過國(guó)有資產(chǎn)的存量盤活、國(guó)有資產(chǎn)退出、上市等方式進(jìn)行的資本運(yùn)作情況。

（三）國(guó)有資產(chǎn)質(zhì)量情況

1、不實(shí)、不良資產(chǎn)變動(dòng)情況及原因分析。

2、對(duì)外投資質(zhì)量情況，以及資不抵債企業(yè)情況分析。

2、當(dāng)年提高國(guó)有資產(chǎn)質(zhì)量措施和途徑。

三、公司財(cái)務(wù)狀況分析

根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第287號(hào)）和《關(guān)于國(guó)有公司向監(jiān)事會(huì)提供主要經(jīng)濟(jì)信息的要點(diǎn)》（滬國(guó)資監(jiān)［2000］237號(hào)）的有關(guān)要求進(jìn)行分析，主要包括以下方面：

1、公司主要經(jīng)營(yíng)情況

比較分析報(bào)告與上公司經(jīng)營(yíng)主要指標(biāo)，包括主要的財(cái)務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)指標(biāo)等。

2、經(jīng)營(yíng)效益狀況

重點(diǎn)分析公司的主營(yíng)收入來源、利潤(rùn)來源以及成本費(fèi)用支出情況。

3、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況

從公司的負(fù)債結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流等方面分析公司的長(zhǎng)期、短期償債能力，并從人員負(fù)擔(dān)、訴訟與擔(dān)保等情況綜合反映公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度。

四、自我評(píng)價(jià)

1、報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和公司運(yùn)行主要成果及評(píng)價(jià)。

2、公司運(yùn)行中存在的主要問題。

3、針對(duì)公司面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，提出下工作建議和設(shè)想。重點(diǎn)圍繞經(jīng)營(yíng)方式、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)調(diào)整等展開。

五、其他需披露的重要信息。

1、重大財(cái)務(wù)制度、人事安排的變動(dòng)，重大司法訴訟、關(guān)聯(lián)交易和有關(guān)擔(dān)保情況。

2、公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子名單、薪酬、獎(jiǎng)懲情況和持有本系統(tǒng)公司股權(quán)、期權(quán)情況。并反映二級(jí)子公司主要管理人員名單。

3、董事會(huì)工作報(bào)告摘要。

4、監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告摘要。

5、國(guó)有資產(chǎn)重大流失情況和查堵措施、責(zé)任人員的處置情況。

附件：

一、審計(jì)報(bào)告

二、公司基本情況

1、簡(jiǎn)述所屬待業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍和特點(diǎn)。

2、法人治理結(jié)構(gòu)：介紹組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行情況。

3、股權(quán)結(jié)構(gòu)：介紹資本構(gòu)成及出資者名稱和出資額。

4、對(duì)外投資：介紹全資子公司、控股子公司情況（列表介紹，包括名稱、組織形式、資本構(gòu)成、權(quán)益比例、企業(yè)規(guī)模、主營(yíng)業(yè)務(wù)、效益狀況和投資回報(bào)情況），參股公司應(yīng)反映投資回報(bào)情況。

5、報(bào)表編制情況：采用的財(cái)務(wù)方法和合并方法；進(jìn)入合并范圍的企業(yè)戶數(shù)和變動(dòng)情況；未進(jìn)入合并范圍的企業(yè)戶數(shù)、名稱、資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和利潤(rùn)總額；非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)情況。

三、統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)工作開展情況簡(jiǎn)要工作報(bào)告

包括效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、月度報(bào)表、統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等。

四、企業(yè)主要分析指標(biāo)（企財(cái)09-1表）

此表為國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成表。

五、國(guó)有資產(chǎn)使用情況報(bào)告

如有非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)編制分析報(bào)告，格式參見國(guó)有資產(chǎn)使用情況報(bào)告。

第四篇：國(guó)有資產(chǎn)集中經(jīng)營(yíng)調(diào)研報(bào)告

縣國(guó)有資產(chǎn)集中經(jīng)營(yíng)調(diào)研報(bào)告

為落實(shí)xxxx振興發(fā)展戰(zhàn)略，適應(yīng)金融市場(chǎng)對(duì)融資主體的要求，適應(yīng)xxxx振興發(fā)展對(duì)政府投融資主體的需求，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司作為縣政府投融資主體的融資功能，切實(shí)解決我縣當(dāng)前建設(shè)資金需求緊缺的問題，參照先進(jìn)地區(qū)投融資平臺(tái)建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)，近期，我就國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作進(jìn)行全面調(diào)研，深入思考，現(xiàn)對(duì)我縣國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作調(diào)研情況，形成報(bào)告如下：

一、我縣國(guó)有資產(chǎn)的基本情況

近年來，我公司在縣委、縣政府的高度重視和關(guān)心下，按照科學(xué)發(fā)展觀要求，對(duì)全縣國(guó)有資產(chǎn)管理進(jìn)行了新的有益探索，結(jié)合實(shí)際，大膽突破，取得了不少可喜成績(jī)：初步建立有效的國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運(yùn)營(yíng)新型的機(jī)制，引入資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)，有力盤活長(zhǎng)期沉淀的資產(chǎn)，促進(jìn)了國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

1．國(guó)有資產(chǎn)清理登記情況：為加快推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理，2009年8月，縣政府下發(fā)了《關(guān)于批轉(zhuǎn)行政事業(yè)單位和企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)集中管理經(jīng)營(yíng)方案的通知》（x府發(fā)【2009】36號(hào)）文件，決定將縣直黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)（學(xué)校、醫(yī)院用于教學(xué)、醫(yī)療的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)除外）占有、使用、控制的縣級(jí)國(guó)有資產(chǎn)（含房屋、土地使用權(quán)、股權(quán)等），公檢法和其他執(zhí)法部門罰沒及國(guó)有企業(yè)閑散資產(chǎn)等全部劃轉(zhuǎn)授予縣國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司進(jìn)行統(tǒng)一管理，集中運(yùn)營(yíng)。自2009年啟動(dòng)了國(guó)有資產(chǎn)摸底調(diào)查、清理登記工作以來，全縣共有x個(gè)單位進(jìn)行了國(guó)有資產(chǎn)清理登記工作。從國(guó)資辦提供《定南縣行政事業(yè)、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)清理登記表》中分析可知：全縣國(guó)有資產(chǎn)總額約x億元，其中房產(chǎn)及土地類資產(chǎn)總額約x億元?？紤]到國(guó)有資產(chǎn)在統(tǒng)計(jì)方面存在的價(jià)值反映偏低因素，國(guó)有資產(chǎn)實(shí)際價(jià)值約為x億元。從總體上看，行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占大部分比重。國(guó)有資產(chǎn)凈值主要集中在行政事業(yè)單位。

2．國(guó)有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)情況：到2012年6月底，共有x個(gè)縣級(jí)行政事業(yè)單位的共計(jì)x宗房產(chǎn)、土地等國(guó)有資產(chǎn)移交給了縣國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司，其中房屋資產(chǎn)有x平方米，土地面積,x平方米，經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)x宗，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)x宗，累計(jì)已劃轉(zhuǎn)集中管理的國(guó)有資產(chǎn)總額達(dá)x億元，比2009年（x億元）增長(zhǎng)了x倍。

3．國(guó)有資產(chǎn)集中經(jīng)營(yíng)情況：2012年6月，縣政府辦下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)x縣國(guó)有資產(chǎn)管理辦法的通知》(x府辦【2012】46號(hào))文件，我公司按照文件有關(guān)規(guī)定，通過加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，不斷增加效益，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保值增值?，F(xiàn)有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)總面積達(dá)x平方米，其中房屋x平方米，土地x平方米，辦公樓x平方米，商鋪x平方米。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)主要以房屋、辦公樓、商鋪出租為主，已出租資產(chǎn)x平方米。2011，我公司實(shí)行了國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總收入為x元；到今年年底，我公司在國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總收入預(yù)計(jì)可達(dá)到x多萬元。

4．國(guó)有資產(chǎn)公司融資情況：近年來，我公司通過不斷壯大國(guó)有資產(chǎn)規(guī)模，為投融資搭建了良好的平臺(tái)。截止目前為止，我公司累計(jì)融資x萬元，有力的支持了物流園區(qū)高速路口項(xiàng)目、城區(qū)應(yīng)急水源項(xiàng)目以及城區(qū)防洪堤項(xiàng)目等重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，實(shí)現(xiàn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展提供了資金支持和動(dòng)力保障。

二、政府融資平臺(tái)公司發(fā)展趨勢(shì)

地方政府融資平臺(tái)公司指由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)等通過財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，承擔(dān)政府投資項(xiàng)目融資功能，并擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。全國(guó)設(shè)區(qū)市以上城市基本成立了政府融資平臺(tái)平臺(tái)公司，其為地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展籌集資金，在加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)沖擊中發(fā)揮了積極作用。目前，隨著監(jiān)管部門對(duì)政府融資平臺(tái)監(jiān)管力度的加大，全國(guó)先進(jìn)地區(qū)、特別是省會(huì)城市、直轄市政府融資平臺(tái)公司早已跳出原始的僅憑拼資產(chǎn)、劃土地的融資模式，發(fā)展趨勢(shì)正朝著資源集中化、業(yè)務(wù)市場(chǎng)化、資產(chǎn)證券化方向邁進(jìn)。資源集中化是指將國(guó)內(nèi)外企業(yè)雄厚的資金和優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)等優(yōu)質(zhì)外部資源與本土優(yōu)質(zhì)國(guó)有資產(chǎn)、重點(diǎn)項(xiàng)目、政府資源等內(nèi)部?jī)?yōu)質(zhì)資源有效整合，最大限度的把各種優(yōu)質(zhì)資源集中化，從而壯大融資平臺(tái)的綜合實(shí)力。如天津泰達(dá)控股，不僅獲得天津開發(fā)區(qū)政府的大力支持，充分利用政府資源，通過改革、調(diào)整、重組、兼并、投資、融資等手段，將區(qū)域內(nèi)金融、區(qū)域開發(fā)與房地產(chǎn)、公用事業(yè)、制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等產(chǎn)業(yè)進(jìn)行收納整合，還吸納了國(guó)內(nèi)外優(yōu)質(zhì)的外部資本在有關(guān)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)行科學(xué)、高效地資源配置，將各種有利資源集中化，打造了一個(gè)強(qiáng)大的綜合性平臺(tái)。業(yè)務(wù)市場(chǎng)化是指政府性融資平臺(tái)受到的行政瓶頸，以市場(chǎng)化運(yùn)作的模式，將自身完全納入市場(chǎng)體系，在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)不斷提高自身的綜合實(shí)力，獲取穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，做強(qiáng)融資平臺(tái)。如湖北聯(lián)投集團(tuán)，以先行先試、開拓創(chuàng)新為手段，以“政府主導(dǎo)、市場(chǎng)化運(yùn)作”為模式，積極開展多種形式的對(duì)外合作，涉足金融與資本市場(chǎng)，通過借殼上市，并嘗試整合本土金融機(jī)構(gòu)，運(yùn)作上市，向市場(chǎng)借力，形成涵蓋生態(tài)新城建設(shè)、公路交通、城際鐵路、新型城鎮(zhèn)化、園區(qū)建設(shè)、土地與房地產(chǎn)等多方面的產(chǎn)業(yè)格局，實(shí)現(xiàn)了融資能力的全新突破和資產(chǎn)的不斷充實(shí)壯大。資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動(dòng)性、但未來具有穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來構(gòu)成一個(gè)資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)性重組將其轉(zhuǎn)變成可以在市場(chǎng)上出售和流通的證券，通過在資本市場(chǎng)上發(fā)行證券的方式將未來現(xiàn)金流收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給投資者以獲取融資的一種技術(shù)，包括實(shí)體資產(chǎn)證券化、信貸資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化和現(xiàn)金資產(chǎn)證券化?？恐Y產(chǎn)證券化工具，地方政府融資平臺(tái)可以憑借已經(jīng)投入使用的城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目未來可能產(chǎn)生的現(xiàn)金收入為基礎(chǔ)，通過發(fā)行以這些現(xiàn)金流為支持的證券，面向資本市場(chǎng)融資，將流動(dòng)性不佳的中長(zhǎng)期貸款變成有較高流動(dòng)性的現(xiàn)金資產(chǎn)，從而較好地克服融資平臺(tái)當(dāng)前主要依賴銀行貸款的融資模式。今年5月中旬，央行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，正式重啟了信貸資產(chǎn)證券化；并將經(jīng)清理合規(guī)的地方政府融資平臺(tái)公司貸款納入可開展信貸資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)之列，從而為商業(yè)銀行打開了一條分散、緩釋平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)的新路徑。6月28日，交易商協(xié)會(huì)已經(jīng)接受蘇州工業(yè)園區(qū)國(guó)有資產(chǎn)控股發(fā)展有限公司發(fā)行x億元資產(chǎn)支持的非公開定向債務(wù)融資工具的注冊(cè)，這很可能成為我國(guó)第一只資產(chǎn)支持票據(jù)，并且是城投類資產(chǎn)證券化首單。

三、當(dāng)前我縣國(guó)有資產(chǎn)管理中存在的問題

雖然我縣在國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一管理和運(yùn)營(yíng)工作上取得了一定的成效，資產(chǎn)規(guī)模不斷壯大，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益不斷增加，使用效率不斷提高，為我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了較好的投融資平臺(tái)，面對(duì)先進(jìn)地區(qū)平臺(tái)公司的蓬勃發(fā)展，我們的發(fā)展現(xiàn)狀停滯不前，主要表現(xiàn)在以下方面。： 1．對(duì)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)、集中管理的認(rèn)識(shí)還有差距。部分部門和單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)集中劃轉(zhuǎn)、移交的目的意義認(rèn)識(shí)不足，對(duì)貫徹執(zhí)行縣委縣政府文件精神還不夠到位，個(gè)別單位的資產(chǎn)移交工作積極主動(dòng)性不夠，資產(chǎn)移交工作存在推諉扯皮、打折扣、搞變通等現(xiàn)象。目前，資產(chǎn)集中劃轉(zhuǎn)工作難以推進(jìn)，進(jìn)展相當(dāng)緩慢。

2．資產(chǎn)無法進(jìn)行合理調(diào)整配置，流動(dòng)性差、大部分資產(chǎn)無法轉(zhuǎn)化為資本、效益低下。目前，我縣已積累了大量的經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，資產(chǎn)數(shù)量已達(dá)到了一定規(guī)模。但由于體制原因，全縣資產(chǎn)散而小、總體質(zhì)量不高，資本放大功能欠缺，整體效益低下。特別是資產(chǎn)分散管理，造成“重管理、輕經(jīng)營(yíng)”現(xiàn)象，產(chǎn)權(quán)約束弱化，資本運(yùn)作淡化，難以形成全縣資源“一盤棋”的局面，造成國(guó)有資產(chǎn)使用的低效率，又不利于政府的宏觀調(diào)控。

3．資產(chǎn)規(guī)模運(yùn)營(yíng)效應(yīng)難以體現(xiàn)，難以發(fā)揮資產(chǎn)的最大融資效應(yīng)。從行政事業(yè)單位角度分析，國(guó)有資產(chǎn)配置效率不高，各單位存在著明顯苦樂不均的現(xiàn)象，有些單位每年安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)租房辦公，而部分單位卻依靠房屋租金補(bǔ)充辦公經(jīng)費(fèi)等；從企業(yè)的角度分析，全縣經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低下；全縣國(guó)有資產(chǎn)總量偏小，融資難度仍然很大。目前，我縣已歸集統(tǒng)一管理和運(yùn)營(yíng)的國(guó)有資產(chǎn)只有x億元，相對(duì)來說總量偏小，資產(chǎn)不大，抵押不足。而需要融資的重點(diǎn)項(xiàng)目較多，導(dǎo)致融資壓力很大。而且尚有相當(dāng)部分國(guó)有資產(chǎn)沒有土地使用證和房產(chǎn)證，不能作為融資貸款的抵押物，這給我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展所需融資帶來很大難度。

4．現(xiàn)有的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制相對(duì)滯后，國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的資本運(yùn)營(yíng)職能無法發(fā)揮。由于我公司職能還不夠明確，資產(chǎn)運(yùn)作受到制約。資本金注入制度沒有建立，公司中有大量的虛增資產(chǎn)，資本運(yùn)營(yíng)量度不夠。國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制還沒有建立，影響了國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

四、有關(guān)建議與思路

1．進(jìn)一步加大資產(chǎn)清查、核查與接收力度。抓好國(guó)有資產(chǎn)清查管理，是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)發(fā)展的需要，也是國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理的基礎(chǔ)性工作。首先，要強(qiáng)化全縣資源“一盤棋”的觀念，原則上凡產(chǎn)權(quán)歸我縣所有的國(guó)有資產(chǎn)都必須劃歸國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司統(tǒng)一管理；其次，明確國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的發(fā)展方向，對(duì)現(xiàn)有縣屬國(guó)有資產(chǎn)重新進(jìn)行盤整，形成專業(yè)優(yōu)勢(shì)和行業(yè)優(yōu)勢(shì)；再次，要建立以縣財(cái)政（國(guó)資辦）為牽頭單位，縣審計(jì)局、縣國(guó)土局、縣建設(shè)局、縣國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司為成員的國(guó)有資產(chǎn)清查接收工作組。資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)要本著穩(wěn)妥、務(wù)實(shí)的原則，采取“先易后難、先規(guī)范后深化、先集中后見效、先局部突破后全面推進(jìn)”的方式，分期分批實(shí)施。

2．盡快研究出臺(tái)《定南縣國(guó)有資產(chǎn)集中經(jīng)營(yíng)管理的辦法(試行)》，進(jìn)一步明確國(guó)有資產(chǎn)集中運(yùn)營(yíng)管理新思路和新方法。為實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)化我縣國(guó)有資產(chǎn)集中運(yùn)營(yíng)管理工作。要樹立全縣國(guó)有資產(chǎn)“一盤棋”的運(yùn)營(yíng)觀念，今后國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)需要通過統(tǒng)一平臺(tái)進(jìn)行，由國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)作。對(duì)已經(jīng)集中管理的國(guó)有資產(chǎn)，要分類明確國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)思路和經(jīng)營(yíng)模式，對(duì)于經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，按照有進(jìn)有退的原則，利用政策性優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展盈利性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，強(qiáng)調(diào)資源盤整工作，提高利用效率，特別要做好“非轉(zhuǎn)經(jīng)”管理工作；對(duì)于資源類國(guó)有資產(chǎn)，要統(tǒng)一規(guī)劃，協(xié)調(diào)開發(fā)，充分發(fā)揮其招商引資、發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)的潛在效應(yīng)。

3．盡快研究出臺(tái)《定南縣國(guó)有資產(chǎn)公開招租管理辦法》。目前，已集中劃轉(zhuǎn)x宗資產(chǎn)中，其中有x宗是店面和閑置辦公樓的出租。而且在已出租的店鋪中，租期在2012年12月底到期有14家。為進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)管理和運(yùn)營(yíng)。要加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理，堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，實(shí)行陽光操作、掛牌競(jìng)價(jià)，提高資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。我公司建議盡快研究出臺(tái)《定南縣國(guó)有資產(chǎn)公開招租管理辦法》，在全面進(jìn)行市場(chǎng)評(píng)估的基礎(chǔ)上，通過縣公共資源交易中心這個(gè)平臺(tái)，所有到期店面或需出租的資產(chǎn)均通過公開招租、競(jìng)價(jià)招租的辦法進(jìn)行實(shí)施。通過此辦法招租，將大大提高我們國(guó)有資產(chǎn)出租的租金收入，我們預(yù)計(jì)明年資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總收入將達(dá)到x萬元以上。

4．積極實(shí)施行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的“非轉(zhuǎn)經(jīng)”工作。為充分調(diào)動(dòng)各部門各單位將閑置的房產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)的積極性，要通過“收益合理分配，經(jīng)營(yíng)收益共享”的原則，積極鼓勵(lì)國(guó)有資產(chǎn)參與市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，使國(guó)有資產(chǎn)使用率和收益效益連年提升，有效確保了國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。目前，我縣仍有部分單位搬遷后，原辦公樓以其他協(xié)會(huì)或老年體協(xié)（工會(huì)）等名義長(zhǎng)期占用，實(shí)際使用率非常低。

5．授權(quán)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司進(jìn)行土地一級(jí)開發(fā)，收益由政府授權(quán)作為國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司收益，用于城市投資開發(fā)。我公司作為政府的市場(chǎng)化投融資平臺(tái)，參照先進(jìn)地區(qū)做法，應(yīng)在政府的授權(quán)下，將土地一級(jí)開發(fā)作為公司未來發(fā)展的核心產(chǎn)業(yè)，對(duì)縣城范圍內(nèi)的城市國(guó)有土地、鄉(xiāng)村集體土地進(jìn)行統(tǒng)一的、有計(jì)劃、有步驟地征地、拆遷、安置、補(bǔ)償，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖姓涮自O(shè)施建設(shè)，使土地達(dá)到建設(shè)條件(熟地)，再對(duì)熟地進(jìn)行有償出讓或轉(zhuǎn)讓，從而主導(dǎo)縣城土地一級(jí)開發(fā)市場(chǎng)，獲得較好的穩(wěn)定的長(zhǎng)期收益，所產(chǎn)生的收益既為公司的長(zhǎng)期發(fā)展提供了可靠地保證，又用于城市投資開發(fā)。同時(shí)，作為政府融資平臺(tái)，金融機(jī)構(gòu)一般會(huì)要求平臺(tái)主體具備政府授權(quán)的一級(jí)土地開發(fā)資質(zhì)，以確保融資主體有足夠的收益償還債務(wù)本金及利息。

6、授權(quán)縣國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司開辦政府性基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目主材甲供業(yè)務(wù)。參照漳州市市本級(jí)政府投資項(xiàng)目鋼材水泥等主要材料甲供的做法。甲供的范圍主要房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目以及公路交通項(xiàng)目。具體操作過程首先是由發(fā)改委、財(cái)政局會(huì)同有關(guān)行政管理部門共同研究并發(fā)布甲供材料清單。其次是由國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司選定一家物資代理公司，物資代理公司為甲供材料采購(gòu)提供招標(biāo)代理服務(wù)。第三由建設(shè)單位委托物資代理公司采購(gòu)鋼材和水泥等主要建材，并簽訂服務(wù)合同，物資代理采購(gòu)的服務(wù)費(fèi)原則上鋼材不超過采購(gòu)價(jià)的x%，水泥不超過采購(gòu)價(jià)的1%，并作為采保費(fèi)納入建設(shè)成本。第四是縣國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司和物資代理公司依據(jù)甲供材料的需求狀況，對(duì)每種材料擇優(yōu)選擇3家以上的協(xié)議供貨生產(chǎn)商，并簽訂供貨協(xié)議，協(xié)議有效期一般為1年?？煽紤]先在城投或政府資金投資建設(shè)的項(xiàng)目開展試點(diǎn)甲供。通過主要建材的甲供，既可更好地保證工程材料質(zhì)量，降低項(xiàng)目建設(shè)成本，減少政府在基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)中的投資，又可增加我公司的現(xiàn)金流和利潤(rùn)，提高公司在資本市場(chǎng)中的信用等級(jí)。

7、立足做大做強(qiáng)，推進(jìn)多元發(fā)展。國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的核心就是價(jià)值管理，要通過資產(chǎn)的流動(dòng)轉(zhuǎn)化為資本實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。一是要大力抓好公司發(fā)展戰(zhàn)略的研究，既要有長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，又要有分步實(shí)施的方案，腳踏實(shí)地地一步一步向前邁進(jìn)；二是積極探索完善國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，突出重點(diǎn)，今后公司要在土地收儲(chǔ)、房產(chǎn)開發(fā)、資產(chǎn)資本化運(yùn)作等方面實(shí)現(xiàn)新的突破，打造公司企業(yè)品牌。尤其在土地收儲(chǔ)上，要充分利用現(xiàn)有的政策，通過公司自身融資平臺(tái)，與各大銀行、基金公司等合作，對(duì)老城區(qū)和新城區(qū)內(nèi)有較大升值空間的土閑置地進(jìn)行收儲(chǔ)。其次要著手組建房地產(chǎn)開發(fā)公司。對(duì)我縣目前不少閑置土地(原水利局和定南第二幼兒園等閑置土地、原縣政府的交流房等)通過房地產(chǎn)開發(fā)方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，使國(guó)有資產(chǎn)獲得最大升值空間。

第五篇：供電公司預(yù)算執(zhí)行報(bào)告

供電公司xx年x月預(yù)算執(zhí)行報(bào)告

XXxx：

XX供電公司根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、財(cái)務(wù)政策和有關(guān)規(guī)定和XX電力公司關(guān)于預(yù)算編制的總體原則和要求，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)；針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、建設(shè)計(jì)劃和以往預(yù)算及執(zhí)行情況，制定XX縣供電公司2014預(yù)算，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，現(xiàn)將截至2014年4月30日我公司預(yù)算執(zhí)行情況做如下匯報(bào)：

一、預(yù)算考核指標(biāo)完成情況

1.我單位年初下達(dá)利潤(rùn)總額預(yù)算-216.06萬元，本期完成-89.739萬元，完成率41.53%，未執(zhí)行數(shù)-126.321萬元。

2.單位年初下達(dá)工資總額預(yù)算392萬元，本期完成109.229萬元，完成率27.86%，未執(zhí)行數(shù)282.771萬元。

3.單位年初下達(dá)可控費(fèi)用預(yù)算399.02萬元，本期完成69.714萬元，完成率17.47%，未執(zhí)行數(shù)329.306萬元。

其中：

（1）材料費(fèi)、修理費(fèi)預(yù)算177.46萬元，截至本期完成14.598萬元,完成率8.23%，未執(zhí)行數(shù)162.862萬元。

（2）其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用可控成本預(yù)算176.56萬元，截至本期完成49.417萬元，完成率27.99%，未執(zhí)行數(shù)127.143萬元

（3）單位年初下達(dá)農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算45

萬元，本期完成5.7萬元，完成率12.67%，未執(zhí)行數(shù)39.3萬元

4.單位年初下達(dá)資產(chǎn)負(fù)債率預(yù)算9%，截至本期執(zhí)行完成17.23%。

二、預(yù)算評(píng)價(jià)指標(biāo)完成情況

（一）單位年初下達(dá)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算2468.72萬元，本期完成394.515萬元，完成率15.98%，未執(zhí)行數(shù)2074.2萬元。其中：

1.售電收入凈額（不含稅）預(yù)算 2423.72萬元，本期完成394.515萬元，完成率16.28%，未執(zhí)行數(shù),2029.2萬元。

售電量預(yù)算4172.13萬元，本期完成639.533萬元，完

成率15.33%，未執(zhí)行數(shù)3532.597萬元

售電均價(jià)預(yù)算580.93元，本期完成721.75元，完成率

124.24%，未執(zhí)行數(shù)-140.82元。

2.單位年初下達(dá)農(nóng)維費(fèi)收入預(yù)算45萬元，本期完成0.00，完成率0%未執(zhí)行數(shù)45萬元。

（二）單位年初下達(dá)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本預(yù)算2670.15萬元，本期完成459.774萬元，完成率17.22%，未執(zhí)行數(shù)2210.379萬元其中：

1.購(gòu)電成本（不含稅）預(yù)算1515.95萬元截至本月完

成230.136萬元，完成率15.18%，未執(zhí)行數(shù)1285.814萬元

購(gòu)電量預(yù)算4646.02萬千瓦時(shí)，截至本月完成705.342

萬千瓦時(shí)，完成率15.18%，未執(zhí)行數(shù)3940.678萬千瓦時(shí)。

其中：購(gòu)市州公司電量，本預(yù)算4646.02萬千瓦時(shí)，截至本月完成705.342萬千瓦時(shí)，完成率15.18%，未執(zhí)行數(shù)3940.678萬千瓦時(shí)。

2.購(gòu)電均價(jià)，本預(yù)算326.29元，截至本月完成326.17元，完成率99.96%，未執(zhí)行數(shù)0.12萬元。

3.單位年初下達(dá)折舊費(fèi)預(yù)算146.25萬元截至本月完成41.556萬元，完成率28.41%，未執(zhí)行數(shù)104.692萬元。

4.單位年初下達(dá)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算 192.08萬元，截至本

月完成,7.132萬元，完成率3.71%，未執(zhí)行數(shù)184.952萬元。

5.單位年初下達(dá)其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用（含財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、低值易

耗品攤銷）預(yù)算235.4萬元，截至本月完成,51.424萬元，完成率21.85%，未執(zhí)行數(shù)183.973萬元.6.單位年初下達(dá)營(yíng)業(yè)稅金及附加預(yù)算17.09萬元，截至

本月完成3.3萬元，完成率19.31%，未執(zhí)行數(shù)13.79萬元。

7.單位年初下達(dá)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算-0.11萬元，截至本月完

成-0.106萬元，完成率96.41%，未執(zhí)行數(shù)0.004萬元.（三）單位年初下達(dá)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算-201.43萬元，截至本月完成-91.545萬元，完成率45.45% 未執(zhí)行數(shù)為-109.888萬元。

（四）單位年初下達(dá)其他業(yè)務(wù)收支凈額預(yù)算18萬元，截至本月完成1.805萬元，完成率10.03%，未執(zhí)行數(shù)16.195萬元。

（五）單位年初下達(dá)營(yíng)業(yè)外收支凈額預(yù)算0.34萬元，本月完成0.003萬元，完成率0.89%，未執(zhí)行數(shù)0.334萬元。

（九）單位年初下達(dá)凈利潤(rùn)預(yù)算-200.08萬元，截至本月完成89.74萬元，完成率44.85%，未執(zhí)行數(shù)-110.37萬元。

（十）單位年初下達(dá)資本性（投資）項(xiàng)目支出預(yù)算207.1萬元，截至本月完成0.00萬元，完成率0%，未執(zhí)行數(shù)207.1萬元。

三、預(yù)算執(zhí)行情況分析

公司為年底全面完成預(yù)算執(zhí)行奠定一個(gè)夯實(shí)的基礎(chǔ)，采取節(jié)約成本，嚴(yán)控各項(xiàng)費(fèi)用開支，最大限度創(chuàng)收增效。截止本月電力產(chǎn)品銷售、材料消耗及采購(gòu)、工資、購(gòu)電量、產(chǎn)品成本等與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的各種預(yù)算指標(biāo)雖均較上期有小幅上升，但由于受XX地方經(jīng)濟(jì)情況影響，預(yù)算管理逐漸與實(shí)踐活動(dòng)脫節(jié)。以歷史指標(biāo)值和過去的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為基礎(chǔ)確定的預(yù)算指標(biāo)值，即在上期預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算期的情況，加以適當(dāng)調(diào)整來編制完成的預(yù)算在執(zhí)行過程中存在一定偏差。如若根據(jù)以往情況進(jìn)行預(yù)算就等于承認(rèn)過去的是合理的，無需進(jìn)行改進(jìn)，就必然不能改正以往的弊端和失誤。

四、存在問題及整改措施

就目前來看，我公司預(yù)算執(zhí)行總體情況來說還存在如下問題：

1、就目前我公司預(yù)算管理而言，各部門之間思想上認(rèn)識(shí)不足，在實(shí)際工作中，相關(guān)職能部門對(duì)預(yù)算管理的理解很片面，各個(gè)職能部門與基層單位不能積極參與其中，削弱了部門之間的協(xié)調(diào)性，認(rèn)為預(yù)算管理只是財(cái)務(wù)部的事情，似乎跟自己沒有多大關(guān)系，因而缺乏主觀能動(dòng)性，這種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)嚴(yán)重制約了預(yù)算管理作用的充分發(fā)揮至使預(yù)算的準(zhǔn)確性難以把握。

2、預(yù)算管理的考評(píng)機(jī)制不完善，在推行預(yù)算管理的過程中考核制度執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)，與預(yù)算有著密切關(guān)系的相關(guān)部門缺少有效的激勵(lì)制度，使得這些部門缺乏積極性，影響了預(yù)算管理工作的深入開展。

預(yù)算管理涉及全方位、全過程和全體員工。為避免上述問題的出現(xiàn)，使預(yù)算管理得以有效進(jìn)行，我公司針對(duì)上述問題，特制定如下整改措施：

1、公司各部門之間加強(qiáng)認(rèn)識(shí)。預(yù)算管理涉及到公司的日常管理、資金運(yùn)營(yíng)、物資采購(gòu)、工程管理和成本費(fèi)用等各個(gè)

環(huán)節(jié)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，主抓整個(gè)預(yù)算方案的實(shí)施，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理執(zhí)行，轉(zhuǎn)變公司職工的觀念，樹立預(yù)算意識(shí)、成本意識(shí)和效益意識(shí)。

2、完善預(yù)算管理，注重編制流程。預(yù)算指標(biāo)自上而下地傳達(dá)，各職能部門自下而上地上報(bào)有科學(xué)依據(jù)的預(yù)算數(shù)據(jù)，使預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性有效增強(qiáng)。

3、預(yù)算管理與內(nèi)控制度相結(jié)合。預(yù)算數(shù)據(jù)指標(biāo)細(xì)化到各部門及相關(guān)人員，結(jié)合內(nèi)控制度對(duì)細(xì)化的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行有效的監(jiān)督，提高預(yù)算指標(biāo)的控制力和約束力。

4、完善預(yù)算管理評(píng)價(jià)及考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，確保預(yù)算各主要指標(biāo)的完成，依據(jù)個(gè)部門的預(yù)算執(zhí)行力度，與績(jī)效考核相結(jié)合，預(yù)算指標(biāo)完成得好的給予獎(jiǎng)勵(lì)，有嚴(yán)重浪費(fèi)的行為給予懲罰，使得公司全體干部職工時(shí)刻保持預(yù)算意識(shí)，最大限度地發(fā)揮預(yù)算管理的優(yōu)越性。

XX供電公司

2014年4月30日