第一篇：市財政局部門預算編審業(yè)務科室分工情況(126)

附件1：

市財政局部門預算編審業(yè)務科室分工情況（126）

一、以行政政法科為主負責編審的預算單位（70）

市中級法院、市委辦公室、市政府辦公室、市檢察院、市公安局、市公安交警支隊、市人大機關(guān)、市政協(xié)機關(guān)、市紀委監(jiān)察機關(guān)、市編辦、市法制局、市發(fā)展和改革局、市統(tǒng)計局、市審計局、市財政局、市委組織部、市委老干局、市委政法委、市委統(tǒng)戰(zhàn)部、市直屬工委、市委宣傳部、市委政策研究室、市臺灣事務局、市司法局、市外事僑務局、市打私辦、市物價局、市經(jīng)信局、市貿(mào)促會、市外經(jīng)貿(mào)局、市口岸局、市人防辦、市港務局、市政府接待處、市黨史辦、市講師團、市社科聯(lián)、市工商聯(lián)、民主黨派、市婦聯(lián)、團市委、市僑聯(lián)、市政府駐廣州辦事處、市金融辦、市安全監(jiān)管局、市強制戒毒所、市勞教所、市航空鐵路辦公室、市民族宗教事務局、市社調(diào)隊、市能源利用監(jiān)測站、市政府駐北京聯(lián)絡處、市仲裁委員會、市總工會、惠城區(qū)公安分局、仲愷區(qū)公安分局、市代建項目管理局、市投資服務中心、市會計函授站、市注協(xié)、中國人民武裝警察部隊惠州市支隊、中國人民武裝警察部隊惠州市邊防支隊、惠州市公安消防局、市公證處、市保安服務中心、惠州市軍分區(qū)后勤部、惠州市工商行政管理局、惠州市國家安全局、廣東省惠州市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、中華人民共和國惠州邊防檢查站。

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二、以工貿(mào)外經(jīng)發(fā)展科為主負責編審的預算單位（6）市交通局、市國資委、市旅游局、市環(huán)保局、市供銷社、市公路局。

三、以農(nóng)業(yè)科為主負責編審的預算單位（21）

市海洋與漁業(yè)局、市農(nóng)業(yè)局、市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心、市林業(yè)局、市林業(yè)公安分局、市水利局、市移民辦、市流動漁民辦、市國土局、市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督檢測中心、市農(nóng)業(yè)信息中心、市惠州大堤管理處、市江北大堤管理處、市水政監(jiān)察支隊、市水利水電工程質(zhì)量安全監(jiān)督站、市市區(qū)河涌管理所、市動物衛(wèi)生監(jiān)督所、市農(nóng)機技術(shù)推廣站、市白盆珠水庫工程管理局、市氣象局、省水文局惠州分局。

四、以教科文科為主負責編審的預算單位（16）

市人口和計劃生育局、市公用事業(yè)局、市文化廣電新聞出版局、市國有文化資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室、市文聯(lián)、市體育局（含體育總會）、市教育局、市科技局、市科協(xié)、市城管執(zhí)法局、市園林局、市愛衛(wèi)辦、市檔案局（含檔案館）、市地震辦、市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局、市房管局。

五、以社會保障科為主負責編審的預算單位（13）

市衛(wèi)生局、市衛(wèi)生監(jiān)督所、市勞動保障局、市老齡委、市民政局、市社保基金局、市殘聯(lián)、市職業(yè)介紹服務中心、市勞動保障監(jiān)察支隊、市涉外勞動就業(yè)服務管理中心、市工傷醫(yī)療康復中心、市醫(yī)學會、市救助管理站。

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第二篇：部門預算情況的說明財政局

承德高新區(qū)財政局2017年預算情況說明

我部門嚴格《預算法》要求，將財政部門批復的預算在門戶網(wǎng)站公開,現(xiàn)將具體情況說明如下:

一、2017年部門預算安排的總體情況

高新區(qū)財政局2017年預算收入合計為339.90萬元，2016預算收入合計339.92萬元，同比減少0.06%。其中：財政撥款收入339.90 萬元，上級補助收入0元，事業(yè)收入0元，其他收入0元。

本年支出合計339.9萬元，2016年預算支出339.92萬元，同比減少0.06%。其中：基本支出177.90萬元，項目支出162萬元，上繳上級支出0元，對附屬單位補助支出0元，二、2017年機關(guān)運行經(jīng)費安排情況

高新區(qū)財政局機關(guān)運行經(jīng)費預算安排32.32萬元，其中：辦公及印刷費11.86萬元、郵電費0.84萬元、差旅費2.52萬元、福利費1.09萬元、其他交通費12.36萬元、公務接待費2萬元、工會經(jīng)費1.65萬元。三、三公經(jīng)費預算情況說明

2017年高新區(qū)財政局“三公”經(jīng)費公共預算財政撥款決算支出2萬元，比上年減少9萬元，同比下降81%。具體支出情況如下：

（一）公務用車購置及運行維護費支出0萬元，同比減少6萬元，同比下降或增長100%。①公務用車購置支出0萬元，同比下降或增長100%。②公務用車運行維護費支出0萬元，同比下降或增長100%。

（二）公務接待費支出2萬元，同比下降60%。

（三）因公出國（境）費支出0萬元，同比下降或增長100%。我單位三公經(jīng)費變動主要原因分別是： 取消公務用車、嚴控招待費用。

因公出國（境）情況:本組織因公出國（境）團0人次，參加其他單位組織的因公出國（境）團組0人次。

公務車輛購置及保有情況:本年購置公務用車0輛，年末公務用車保有量0輛。

四、相關(guān)專業(yè)性較強的名詞解釋

1、基本支出：行政事業(yè)單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而編制的基本支出計劃，包括人員經(jīng)費（工資福利支出及對個人和家庭補助支出）和公用經(jīng)費。

2、工資福利性支出：單位開支的在職職工（含編內(nèi)實有人員和長期聘用人員）各類勞動報酬以及繳納的各項社會保險費支出等。

3、對個人和家庭補助支出：單位開支用于個人和家庭的補助支出，具體包括離退休人員經(jīng)費、退職費、住房公積金、撫恤等。

4、公用經(jīng)費：包括公用綜合定額經(jīng)費、物業(yè)管理費、水電費、公務用車運行維護費、公務用車購置費以及工會經(jīng)費等。

5、項目支出：行政事業(yè)單位為完成其特定工作任務或事業(yè)發(fā)展目標編制的項目支出計劃，包括：一般性項目支出、專項性項目支出（財政專項資金、政府性基金）、政府投資項目支出和上級補助項目支出。

6、財政預算撥款（補助）：包括公共財政預算撥款、政府性基金預算撥款和財政專戶撥款。

7、事業(yè)收入：事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的經(jīng)核準不上繳國庫或財政專戶的資金和從財政專戶核撥返還給事業(yè)單位的資金。

8、事業(yè)單位經(jīng)營收入：事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。包括從財政專戶核

撥返還給事業(yè)單位的經(jīng)營收入。

9、其他收入：預算單位取得的除上述規(guī)定以外的各項收入。

10、上級補助收入：單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

11、附屬單位上繳收入：事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

12、上年結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)余）：預算單位歷年結(jié)余經(jīng)財政部門審核同意在本年使用的資金（預計）數(shù)。

13、“三公經(jīng)費”三公經(jīng)費：包括因公出國（境）經(jīng)費、公務接待經(jīng)費和公務用車購置及運行支出（交通費）。

五、其他需說明的事項

無

六、預算批準日為2017年4月17日，批復文件文號承高財發(fā){2017}11號。

第三篇：九江財政局2016年部門預算-審計局

九江市審計局2017年部門預算

目 錄

第一部分 九江市審計局概況

一、部門主要職責

二、部門基本情況

第二部分 九江市審計局2017年部門預算情況說明

一、2017年部門預算收支情況說明

二、2017年“三公”經(jīng)費預算情況說明 第三部分 九江市審計局2017年部門預算表

一、2017年收支預算總表

二、2017年部門收入總表

三、2017年部門支出總表

四、2017年財政撥款收支總表

五、2017年一般公共預算支出表

六、2017年一般公共預算基本支出表

七、2017年一般公共預算“三公”經(jīng)費支出表

八、2017年政府性基金預算支出表 第四部分 名詞解釋

第一部分 九江市審計局概況

一、部門主要職責

九江市審計局是九江市依法獨立行使審計監(jiān)督權(quán)的審計機關(guān)，在市長和江西省審計廳的領導下，負責九江市的審計工作，主要履行以下職責：

㈠主管全市審計工作。負責對全市財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護全市財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障全市國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

㈡貫徹執(zhí)行國家、省審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，參與全市性審計規(guī)范性文件和制定審計規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施全市審計工作發(fā)展規(guī)劃及審計計劃。參與起草全市地方性財政、經(jīng)濟及相關(guān)的規(guī)范性文件。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

㈢向市長提出市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市政府委托向市人大常委會提出市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向市政府報告其他事項的審計和專項

審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向市政府有關(guān)部門和縣（市、區(qū)）政府通報審計情況和審計結(jié)果。

㈣直接審計法定事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議。

二、部門基本情況

九江市審計局共有預算單位3個，包括局本級和市審計干部培訓中心、市審計信息中心2個所屬二級預算單位，編制人數(shù)71人，其中行政編制57人、全部補助事業(yè)編制14人；實有人數(shù)114人，其中：在職人數(shù)78人，包括行政人員63人、全部補助事業(yè)人員15人，退休人員36人。

第二部分 九江市審計局2017年部門預算情況說明

一、2017年部門預算收支情況說明 ㈠收入預算情況

2017年市審計局收入預算總額為2131.88萬元，其中：財政撥款收入1387.69萬元，占收入預算總額的65.09%；納入預算管理收入20萬元，占收入預算總額的0.94%；上年結(jié)轉(zhuǎn)724.19萬元，占收入預算總額的33.97%。比2016預算減少93.73萬元，占預算收入的4.4%。

㈡支出預算情況

2017年市審計局支出預算總額為2131.88萬元。其中：

按支出項目類別劃分：基本支出2131.88萬元，占支出預算總額的100%；包括工資福利支出730.19萬元、商品服務支出487.01萬元、對個人和家庭的補助608.14萬元、其他資本性支出306.54萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務2131.88萬元，占支出預算總額的100%。

按支出經(jīng)濟分類劃分：工資福利支出730.19萬元，占支出預算總額的34.25%；商品和服務支出487.01萬元，占支出預算總額的22.84%；對個人和家庭的補助608.14萬元，占支出預算總額的28.53%；其他資本性支出306.54萬元，占支出預算總額的14.38%。

2017年預算總支出比2016預算減少93.73萬元，占預算支出的4.4%。

㈢財政撥款支出情況

2017年市審計局財政撥款支出預算1407.69萬元，占支出預算總額的66.03%，具體支出情況是：一般公共服務支出1407.69萬元，占財政撥款支出的100%。比2016預算減少371.07萬元，占預算撥款支出的26.36%，主要原因是退休人員統(tǒng)一進入社會養(yǎng)老保險系統(tǒng)。

㈣政府基金情況說明

2017年我局未安排政府基金收入支出項目。

㈤2017年部門機關(guān)運行費預算404.5萬元，比2016年減少204.49萬元，下降33.57%，主要原因是退休人員統(tǒng)一進入社會養(yǎng)老保險系統(tǒng)。

㈥政府采購情況

2017年部門所屬各單位政府采購總額299.47萬元，其中：政府貨物采購預算204.47萬元，政府工程預算95萬元，比2016年增長100%，主要原因是上年未列入預算。

㈦國有資產(chǎn)占有使用情況

截止2016年8月31日，部門共有車輛1輛，其中，執(zhí)法執(zhí)勤用車1輛，產(chǎn)權(quán)屬政府大平臺。

2017年未安排車輛購置及200萬元大型設備購置。

二、2017年“三公”經(jīng)費預算情況說明

2017年九江市審計局“三公”經(jīng)費年初預算安排50萬元。其中：

因公出國（出境）20萬元，與上年持平。主要原因是審計署和省審計每年安排審計業(yè)務交流和出國培訓任務。

公務接待費30萬元，與上年持平。主要原因是上級領導正常工作檢查、指導，縣審計局工作匯報等正常的公務接待。

公務用車運行費，本年未作安排，比上年減少34萬元。主要原因是進行公車改革，保留1臺車輛產(chǎn)權(quán)屬于市政府。

第三部分 九江市審計局2017年部門預算表

八張表（詳見附表）

第四部份 名詞解釋

一、收入科目

㈠財政撥款：是指各級財政部門撥付相關(guān)部門的財政性的資金。

㈡事業(yè)收入：是指事業(yè)單位開展專業(yè)活動及輔助活動取得的收入。

㈢事業(yè)單位經(jīng)營收入：是指事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

㈣其他收入：是指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。

㈤上級補助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

㈥上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2016年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當年結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)余資金。

二、支出科目

㈠基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費。

㈡項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

㈢經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

㈣“三公”經(jīng)費，是指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

㈤機關(guān)運行費：是指部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費及其他費用。

㈥行政單位醫(yī)療：反映財政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

㈦住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保

障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

九江市審計局辦公室

聯(lián)系人：鄧建設

聯(lián)系電話：0792-8137495

第四篇：2018年瓊海市財政局龍江財政所部門預算

2018年瓊海市財政局龍江財政所部門預算

目錄

第一部分

瓊海市財政局龍江財政所概況

一、主要職能

二、部門預算單位構(gòu)成

第二部分

瓊海市財政局龍江財政所2018年部門預算表

一、財政撥款收支總表二、一般公共預算支出表三、一般公共預算基本支出表四、一般公共預算“三公”經(jīng)費支出表

五、政府性基金預算支出表。

六、部門收支總表

七、部門收入總表

八、部門支出總表

九、項目支出績效信息表

第三部分

瓊海市財政局龍江財政所2018年部門預算情況說明

第四部分

名詞解釋

第一部分

瓊海市財政局龍江財政所概況

一、主要職能

（一）負責編制鎮(zhèn)本級預算草案，管理本級財政預算收支，按月編制報表，進行財政收支分析；

（二）負責與鎮(zhèn)政府所屬部門之間的財政撥款工作；

（三）負責發(fā)放國家對農(nóng)民各項扶持資金；

（四）負責征收新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金，管理維護參保人員信息；

二、部門預算單位構(gòu)成：龍江財政所

第二部分

瓊海市財政局龍江財政所2018年部門預算

表

（此部分內(nèi)容即為部門預算公開表）

第三部分 瓊海市財政局龍江財政所2018年部門預算情況

說明

一、關(guān)于瓊海市財政局龍江財政所2018年財政撥款收支預算情況的總體說明

瓊海市財政局龍江財政所2018年財政撥款收支總預算123.36萬元。其中，收入總計123.36萬元，包括一般公共預算本年收入123.36萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元，政府性基金預算本年收入0萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元；支出總計123.36萬元，包括一般公共服務支出95.86萬元、社會保障和就業(yè)

支出10.96萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出9.96萬元、住房保障支出6.58萬元。

二、關(guān)于瓊海市財政局龍江財政所2018年一般公共預算當年撥款情況說明

（一）一般公共預算當年規(guī)模變化情況

瓊海市財政局龍江財政所2018年一般公共預算當年撥款123.36萬元，比上年預算數(shù)減少12.84萬元，主要是人員變動導致預算數(shù)變動

（二）一般公共預算當年撥款結(jié)構(gòu)情況

一般公共服務（類）支出95.86萬元，占77.72%；社會保障和就業(yè)支出10.96萬元，占8.88%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出9.96萬元，占8.07%；住房保障支出6.58萬元，占5.33%。

（三）一般公共預算當年撥款具體使用情況

1.一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）2018年預算數(shù)為67萬元，比上年預算數(shù)增加1.14萬元，主要是人員變動影響。

2.一般公共服務（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）2018年預算數(shù)為30萬元，比上年預算數(shù)增加6萬元，主要是財政業(yè)務經(jīng)費增加。

3.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）2018年預算數(shù)為10.53萬元，比上年預算數(shù)減少18.47萬元，主要是完成補繳以前機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險，不再預留補繳部分。

4.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育管理事務（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）2018年預算數(shù)為4.47萬元，比上年預算數(shù)增加1.57萬元，主要是人員工資變動導致醫(yī)療保險繳費基數(shù)增大。

5.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育管理事務（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務員醫(yī)療補助（項）2018年預算數(shù)為5.48萬元，比上年預算數(shù)減少3.2萬元，主要是人員調(diào)動。

6.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）2018年預算數(shù)為6.57萬元，比上年預算數(shù)減少0.43萬元，主要是人員工資變動導致住房公積金年繳費基數(shù)變動。

7.社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）其他優(yōu)撫支出（項）2018年預算數(shù)為4.24萬元，會計科目有所變動，與上年無單獨對應科目，無法比較。

三、關(guān)于瓊海市財政局龍江財政所2018年一般公共預

算基本支出情況說明

龍江財政所2018年一般公共預算基本支出為93.36萬元，其中：

人員經(jīng)費88.48萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、醫(yī)療費、住房公積金;

公用經(jīng)費4.88萬元，主要包括：辦公費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、工會經(jīng)費、其他商品服務。

四、瓊海市財政局龍江財政所2018年“三公”經(jīng)費預算情況說明

龍江財政所2018年“三公”經(jīng)費預算數(shù)為0萬元，其中：

因公出國（境）經(jīng)費0萬元，與上年預算持平。

公務用車購置及運行費0萬元（其中，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費0萬元），與上年預算持平。

公務接待費0萬元，與上年預算持平。

五、關(guān)于瓊海市財政局龍江財政所2018年政府性基金預算當年撥款情況說明

（一）政府性基金預算當年規(guī)模變化情況

龍江財政所2018年政府性基金預算當年撥款0萬元，比上年預算數(shù)持平。

（二）政府性基金預算當年撥款結(jié)構(gòu)情況 2018年龍江財政所無政府性基金預算。

（三）政府性基金預算當年撥款具體使用情況 2018年龍江財政所無政府性基金支出。

六、關(guān)于瓊海市財政局龍江財政所2018年收支預算情況的總體說明

按照綜合預算原則，龍江財政所所有收入和支出均納入部門預算管理。收入包括：經(jīng)費撥款收入；支出包括：一般公共服務支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出、住房保障支出。龍江財政所2018年收支總預算123.36萬元。

七、關(guān)于瓊海市財政局龍江財政所2018年收入預算情況說明

龍江財政所2018年收入預算123.36萬元，其中：經(jīng)費撥款收入123.36萬元，占100%；無政府性基金收入。

八、關(guān)于瓊海市財政局龍江財政所2018年支出預算情況說明

龍江財政所2018年支出預算123.36萬元，其中：基本支出90.36萬元，占75.68%；項目支出30萬，占24.32%。

九、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費

2018年龍江財政所本級的機關(guān)運行經(jīng)費預算4.88萬元。

（二）政府采購情況

2018年龍江財政所無政府采購預算。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2017年12月31日，龍江財政所本級及下屬各預算單位共有車輛1輛，其中，領導干部用車0輛，機要通信應急用車0輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車1輛。單位價值100萬元以上設備0臺（套）。

（四）績效目標設置情況

2018年龍江財政所1項目實行績效目標管理，涉及一般公共預算30萬元、政府性基金0萬元。

名詞解釋

一、經(jīng)費撥款收入：指財政部門當年安排給單位，且不與單位征收任務掛鉤的資金。

二、非稅收入：指除稅收以外，由人民政府、其他國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法行使政府權(quán)力，利用政府信譽、國有資源、國有資產(chǎn)或者提供特定公共服務、準公共服務取得的財政資金。

三、政府性基金收入：指根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定并經(jīng)國務院或財政部批準，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理或納入基金預算、具有特定用途的財政資金。

四、專項收入：是指根據(jù)特定需要由國務院批準或者經(jīng)國務院授權(quán)由財政部批準，設置、征集和納入預算管理、有專項用途的收入。

五、行政事業(yè)性收費收入：指依據(jù)法律、行政法規(guī)、國務院有關(guān)規(guī)定、國務院財政部門會同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)章或者規(guī)定以及省、自治區(qū)、直轄市的地方性法規(guī)、政

同價格主管部門共同發(fā)布的規(guī)定所收取的各項收費收入。

六、國庫管理的行政事業(yè)性收費收入：指按規(guī)定納入國庫管理的行政事業(yè)性收費收入。

七、專戶管理的行政事業(yè)性收費收入：指按規(guī)定納入財政專戶管理的行政事業(yè)性收費收入。

八、罰沒收入：指執(zhí)法機關(guān)依法收繳的罰款（罰金）、沒收款、贓物的變價款收入。

九、國有資本經(jīng)營收入：指各級人民政府及其部門、機構(gòu)履行出資人職責的企業(yè)（即一級企業(yè)）上交的國有資本收益。

十、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入：指有償轉(zhuǎn)讓國有資源（資產(chǎn)）使用費而取得的收入。

十一、單位自有資金：除財政部門安排和單位征收、收取的資金外，單位自身獲得的資金。

十二、收回存量資金：指財政部門從按規(guī)定收回的存量資金中安排給單位使用的財政性資金。十三、一般公共服務（類）××事務（款）行政運行（項）：指××用于保障機構(gòu)正常運行、開展日常工作的基本支出。

理事務（項）：指用于××等未單獨設置項級科目的項目支出。

……

十五、基本支出：指行政事業(yè)單位用于為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十六、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

十七、“三公”經(jīng)費：包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費指單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十八、機關(guān)運行經(jīng)費：包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

第五篇：財政局長在部門預算布置會上的講話稿

同志們：

這次布置200*年部門預算工作的會議非常重要，會前局里對今后部門預算改革問題進行了專題研究。剛才，司處長從部門預算編制范圍、內(nèi)容、程序等各方面總結(jié)了部門預算改革成果并提出了200*年部門預算編制的具體要求，大家要認真研究落實。下面，我重點強調(diào)以下幾個問題。

一、關(guān)于嚴格200*年部門預算執(zhí)

行問題

目前，200*年部門預算已經(jīng)人大審議通過，并批復下達給各部門執(zhí)行。各處要嚴格按照部門預算執(zhí)行的有關(guān)要求，認真履行好財政監(jiān)管職責,執(zhí)行中除確實急需安排的項目外，原則上不予追加，經(jīng)過充分論證后可納入200*年部門預算。要堅持監(jiān)督與檢查并行的辦法，按預算安排掌握好撥款進度，加大對部門預算執(zhí)行的跟蹤問效管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正部門預算執(zhí)行中存在的問題，避免“重編制、輕執(zhí)行、虎頭蛇尾”現(xiàn)象的發(fā)生，使部門預算真正起到加強財政預算管理、規(guī)范單位經(jīng)費支出的作用。

二、關(guān)于加強200*年部門預算編制管理問題

在認真做好200*年部門預算執(zhí)行工作的同時，要加強200*年部門預算編制管理工作。

一是加強對部門收入預算的監(jiān)督審查。近年來，部門收入尤其是自有資金收入預算執(zhí)行結(jié)果與年初預算相比變化很大，這既有經(jīng)營、服務增加等因素的影響，也有年初預算安排沒有很好地參照上年實際收入情況、預算編報過于保守、漏報收入等原因。從200*年報市人大審議的60個部門預算執(zhí)行情況看，自有資金收入實際執(zhí)行結(jié)果比年初預算增加1.8億元，其中：社保處分管部門自有收入增加1.7億元，教科文處分管部門自有收入增加843萬元，行政政法處分管部門自有收入增加618萬元，農(nóng)業(yè)處分管部門自有收入增加174萬元，經(jīng)濟建設處、企業(yè)處分管部門自有收入也與年初預算有所變化。對此，市人大已提出了疑義，要求我們在200*年部門預算編制中提出切實可行的改進意見。各處在審查分管部門的200*年預算時，要重點審核單位組織的事業(yè)收入、經(jīng)營收入，一定要參照上年實際收入情況并充分分析當年增減因素變化編報，不能報多少就是多少。另外，在預算內(nèi)管理的排污費、水資源費等專項收入預算的編制時間要與部門預算時間同步進行，200*年部門預算編審中不能再出現(xiàn)專項收入預算編制確定晚，影響部門預算匯總時間問題。

二是進一步加強項目支出的論證審核，避免執(zhí)行追加。近年來，部門預算執(zhí)行變動和調(diào)整大多數(shù)為項目支出，有些部門反映，根據(jù)工作需要編報的專項經(jīng)費預算，年初不安排，在預算執(zhí)行中通過追加解決，這些問題已經(jīng)開始影響基層單位編報部門預算的積極性。市人大對部門預算調(diào)整也提出了意見，并準備制定相應的條例，對預算變動進行規(guī)范，對此，我們應該給予充分重視。各處在編制200*年分管部門預算時，對能夠在年初安排的項目，尤其是屬于每年都需安排的補充正常經(jīng)費性質(zhì)的資金，一定要編入年初部門預算中，不得在執(zhí)行中追加，支出安排不能留有硬缺口。各處要充分利用預算編制周期延長的有利條件，提高項目論證的科學性、規(guī)范性。今年市領導提出在今后部門預算項目編制方面要建立編制、審查相互制約的機制，因此，各處必須建立健全部門預算項目審核資料，加強對項目資金的考察論證，對項目的審核要考慮充分，經(jīng)得起推敲，注重支出績效的考評，維修項目必需提前經(jīng)由投資評審中心進行評估，從而為預算編制、審查相互制約機制的建立奠定基礎。

三是推進200*年部門預算項目庫建設。項目備選庫建設已經(jīng)提了幾年了，但目前各處的項目庫建設不平衡，除農(nóng)業(yè)處等個別處已初步建立項目庫外，大部分處仍未建立分管部門項目庫，主要原因是對項目庫建設的重視程度不夠。無論從規(guī)范項目支出管理，還是從深化部門預算改革來看，建設項目庫的方向都不能改變，不能后退。各處要在現(xiàn)有條件下，根據(jù)上年部門預算項目安排情況，結(jié)合部門單位申報的200*年項目計劃以及項目審核論證、排序情況，加強項目庫建設。已經(jīng)建立項目庫的要進一步規(guī)范，尚未建立的要抓緊時間建立分管部門單位的項目庫。要對項目庫中的項目實施滾動管理，從中排序篩選出部分項目編入200*年部門預算，并將調(diào)整后的項目庫內(nèi)容于9月末前報預算處備案。

四是強化生產(chǎn)建設性資金編入部門預算的工作力度。目前，生產(chǎn)建設性資金除科技三項費外，其他資金納入部門預算力度還不夠大。有關(guān)處要盡快與省財政廳相關(guān)處室溝通，借鑒省今年的有關(guān)做法，加大對有預算分配權(quán)部門的協(xié)調(diào)力度。按照部門預算改革的要求，調(diào)整、改革資金分配方式，根據(jù)各部門發(fā)展規(guī)劃，進一步提前項目論證時間，并將細化后的生產(chǎn)建設性資金編入部門預算，保證部門預算的完整性。對尚未編入部門預算的教育費附加、基本建設等資金要加大工作力度，納入200*年部門預算的比例要保證不低于60%，并進一步細化項目預算。我相信，省里能做到的，我們也

一定能做到。

五是加強對部門預算編制工作的指導。部門預算改革以來，多數(shù)部門的預算編制是圍繞自身工作和發(fā)展需要進行的，但也有少部分單位工作缺乏計劃性、隨意變更已申報的預算項目及內(nèi)容，預算編制的反復性過大，不僅損害了預算的嚴肅性，也使得我們重復論證審核項目，影響了部門預算的編報時間。各處要加強對分管部門預算編制工作指導，保證200*年項目計劃緊緊圍繞本部門單位主要工作任務來編制，項目上報后，不能隨意變更。

200*年是我市經(jīng)濟與財政事業(yè)全面快發(fā)展的一年，但我市財政收支矛盾突出的問題仍然存在，部門預算改革任務十分繁重，我們內(nèi)部在進一步規(guī)范部門預算編制的同時，人大等部門對部門預算的監(jiān)督力度也將逐步增大。因而，為進一步深化200*年部門預算改革，在認真抓好200*年部門預算執(zhí)行的同時，我們必須提前做好預算編制前的各項前期準備工作。各處要在會后立刻行動起來，將200*年部門預算所需的各項準備工作全面布置下去。對可能影響200*年部門預算編制的問題提前研究解決，要在嚴格要求分管單位審慎編制項目計劃的同時，提高全局觀念，從部門預算改革大局出發(fā)，統(tǒng)籌安排好處內(nèi)各項工作，確保部門預算編制質(zhì)量和上報時間，決不允許任何處室拖全局的后腿。

同志們，200*年部門預算編制工作仍然是一項艱巨而復雜的工作，時間緊，任務重，希望大家再接再厲、克服困難，做好預算編制前的各項準備工作，我相信，經(jīng)過大家的共同努力，一定能夠?qū)崿F(xiàn)200*年部門預算編制工作目標，為推進我市財政預算管理改革做出新的貢獻。