第一篇：王益區(qū)財(cái)政局關(guān)于編制2013年部門預(yù)算工作的通知

王益區(qū)財(cái)政局

關(guān)于編制2013年部門預(yù)算工作的通知

各預(yù)算單位：

為編制好2013年部門預(yù)算，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、編制預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)

（一）人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)

1、人員工資及津補(bǔ)貼以區(qū)編制、人事部門核定的在職在編人員數(shù)及2012年10月份工資數(shù)為基數(shù)，預(yù)算全年工資、津補(bǔ)貼及獎(jiǎng)勵(lì)工資。

2、傷殘、遺補(bǔ)、精退、護(hù)理費(fèi)、特殊崗位津貼等按照相關(guān)政策及區(qū)組織、人事部門的批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。

3、個(gè)人降溫費(fèi)按單位實(shí)有人數(shù)每人每年540元標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算;個(gè)人取暖費(fèi)按單位實(shí)有人數(shù)縣級(jí)每人每年950元、科級(jí)及以下每人每年800元標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。

4、住房公積金按在職人員基本工資與工改保留補(bǔ)貼、津貼補(bǔ)貼之和的20%納入預(yù)算；

5、社區(qū)主任工資按每人每月950元的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算列入預(yù)算；副主任工資按每人每月750元的標(biāo)準(zhǔn)列入預(yù)算。

6、五保戶供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)與民政部門核對(duì)人數(shù)，按每人每年1500元的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算；現(xiàn)役軍人優(yōu)待金按2011年全區(qū)農(nóng)民純收入的80% 即每人每年5500元的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。

（二）公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)

1、辦公費(fèi)：按各單位現(xiàn)有編制人數(shù)，政府院內(nèi)辦公單位按每人每年1000元、政府院外辦公單位按每人每年1500元標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。

2、業(yè)務(wù)費(fèi)：一級(jí)預(yù)算單位業(yè)務(wù)費(fèi)按每單位10000元列入預(yù)算；二級(jí)單位不核定業(yè)務(wù)費(fèi)。

3、公用取暖費(fèi)：政府院外辦公單位按現(xiàn)有編制人數(shù)每人每年500元標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算；政府院內(nèi)單位不核定公用取暖費(fèi)，統(tǒng)一列入?yún)^(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局年度預(yù)算內(nèi)。

4、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：各部門依據(jù)有關(guān)文件規(guī)定和區(qū)委區(qū)政府常委（務(wù)）會(huì)決定預(yù)算，并提供文件依據(jù)。

紀(jì)檢、政法、公安、消防等單位辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)按相關(guān)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編報(bào)，并提供文件依據(jù)。

二、預(yù)算報(bào)表格式

預(yù)算表格在部門預(yù)算群共享中下載。請(qǐng)各單位留意表格下方注明的填報(bào)要求，預(yù)算編制過程中出現(xiàn)的具體問題請(qǐng)與各業(yè)務(wù)科室及時(shí)溝通。

三、時(shí)間要求

各預(yù)算單位務(wù)必于2012年11月20日前將預(yù)算表（電子版）報(bào)送財(cái)政局各歸口業(yè)務(wù)科室審核匯總。

二〇一二年十月三十日

第二篇：部門預(yù)算意見工作通知

各鎮(zhèn)人民政府：

為進(jìn)一步完善公共財(cái)政管理體制，提高財(cái)政資金的使用效益，深化鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政“兩個(gè)集中”工作，提高部門預(yù)算編制質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就年本區(qū)鎮(zhèn)級(jí)部門預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、指導(dǎo)思想

按照構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)和建立符合區(qū)情的公共財(cái)政體制的要求，實(shí)施“二上二下”部門預(yù)算編審辦法，以公共財(cái)政預(yù)算審查監(jiān)督制度改革為契機(jī)，實(shí)行分類核算的預(yù)算支出管理，完善預(yù)算決策和管理制度，推行以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算編制模式，提高部門預(yù)算管理水平，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)提高對(duì)民生項(xiàng)目投入的比重，加大新農(nóng)村建設(shè)的投入力度。努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范和透明，提高預(yù)算資金分配、支付和使用過程的規(guī)范性、安全性、有效性。

二、預(yù)算編制的原則

1、公共性原則

部門預(yù)算要充分體現(xiàn)公共政府和公共財(cái)政的要求，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保財(cái)政性資金對(duì)公共需求的投入。

2、綜合預(yù)算原則

單位的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金等都要納入部門預(yù)算，實(shí)行綜合預(yù)算、統(tǒng)籌安排。

3、真實(shí)性原則

部門預(yù)算編制必須以區(qū)“”規(guī)劃、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃及本部門職能需要為依據(jù)，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目支出的數(shù)據(jù)指標(biāo)應(yīng)認(rèn)真測(cè)算，力求各項(xiàng)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，逐步建立預(yù)算編制正確率的考核機(jī)制，并加以運(yùn)用。

4、保證重點(diǎn)，有序安排原則

嚴(yán)格按照人員支出、社會(huì)保障支出、日常公用支出、行政事業(yè)性項(xiàng)目、基本建設(shè)性項(xiàng)目和其他類項(xiàng)目支出順序依次編制支出預(yù)算，體現(xiàn)政府支出的公共性?；局С霭炊▎T定額和實(shí)際情況編制預(yù)算，可參照區(qū)本級(jí)的定額標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目支出根據(jù)實(shí)際需要與財(cái)力可能合理安排，擇優(yōu)排序，不考慮部門和單位歷年基數(shù)。

5、法制性原則

部門預(yù)算經(jīng)鎮(zhèn)級(jí)人大審議批準(zhǔn)后，具有法律效力，各單位必須貫徹執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和追加。

三、預(yù)算編制的范圍

各鎮(zhèn)所屬行政事業(yè)單位（包括自收自支的事業(yè)單位）。

四、預(yù)算編制的內(nèi)容

1、收入預(yù)算

各鎮(zhèn)級(jí)行政事業(yè)單位取得的財(cái)政撥款收入、非稅收入、經(jīng)營(yíng)收入、以往結(jié)余資金均應(yīng)納入部門預(yù)算。

2、基本支出預(yù)算

基本支出實(shí)行定員定額管理?；局С鲱A(yù)算是部門支出預(yù)算的組成部分，是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的基本支出計(jì)劃，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)兩部分。人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算定額的支出內(nèi)容包括：基本工資、津貼及獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、離退休費(fèi)、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、住房補(bǔ)助、其他人員經(jīng)費(fèi)等。公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算定額由各鎮(zhèn)政府制定，可參照區(qū)級(jí)財(cái)政部門的預(yù)算定額，根據(jù)所屬單位所承擔(dān)的職能、編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和事業(yè)單位的行業(yè)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，予以分類分檔設(shè)定。

3、項(xiàng)目支出預(yù)算

行政事業(yè)單位在基本支出之外為完成其特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出作為項(xiàng)目支出預(yù)算管理。包括行政事業(yè)性項(xiàng)目、基本建設(shè)性項(xiàng)目和其他類項(xiàng)目。項(xiàng)目支出實(shí)行一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)預(yù)算，并按要求填報(bào)申報(bào)理由、主要內(nèi)容、測(cè)算依據(jù)、總體目標(biāo)等，根據(jù)綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)政策據(jù)實(shí)填報(bào)。

4、政府采購(gòu)預(yù)算

根據(jù)區(qū)政府采購(gòu)的目錄和有關(guān)規(guī)定，由點(diǎn)到面、分步推進(jìn)，逐步編制政府采購(gòu)預(yù)算。

五、預(yù)算編制要求

1、執(zhí)行公共預(yù)算審查監(jiān)督制度

各鎮(zhèn)在財(cái)政預(yù)算編制過程中，要按照區(qū)委、區(qū)政府的要求，特別是根據(jù)區(qū)人大《公共預(yù)算審查監(jiān)督制度改革方案》精神，請(qǐng)人大、政協(xié)、公眾以及有關(guān)專家學(xué)者提前介入，通過政策咨詢、專家評(píng)估、公眾征詢等多種形式，實(shí)現(xiàn)公共財(cái)政預(yù)算編制的規(guī)范化、合法化、民主化。

2、推進(jìn)以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算編制模式

預(yù)算編制方法從合規(guī)性和政策性逐步發(fā)展到績(jī)效預(yù)算，從傳統(tǒng)的資金控制為主轉(zhuǎn)向以結(jié)果導(dǎo)向?yàn)橹鞯恼芾?。通過預(yù)算編制方式的創(chuàng)新，提高預(yù)算編制和執(zhí)行的質(zhì)量。

3、逐步建立科學(xué)、合理的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)

各鎮(zhèn)要按照區(qū)政府要求，結(jié)合自身的實(shí)際情況，逐步建立科學(xué)、合理的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，提高預(yù)算編制的質(zhì)量。

4、各鎮(zhèn)要合理安排預(yù)算，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)

各部門要牢固樹立公共財(cái)政理念，合理安排支出，優(yōu)化資金投向，保障政權(quán)建設(shè)以及關(guān)系到人民群眾切身利益的支出需要。要壓縮不必要開支，按照本單位履行職能的真實(shí)需要以及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，考慮財(cái)政的承受能力，提出切實(shí)可行的項(xiàng)目預(yù)算。

5、嚴(yán)格遵守編報(bào)時(shí)間

預(yù)算編制時(shí)間緊，環(huán)環(huán)相扣，各鎮(zhèn)務(wù)必按照各階段的時(shí)間要求，及時(shí)督促所屬行政事業(yè)單位報(bào)送，確保部門預(yù)算編制工作如期完成。

六、預(yù)算編制時(shí)間節(jié)點(diǎn)

按照自下而上逐級(jí)編報(bào)的順序，由鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)審核、匯總后報(bào)區(qū)財(cái)政部門（表式和編報(bào)文字說明）。

1、7月底前各鎮(zhèn)按照指導(dǎo)性意見，參照區(qū)本級(jí)的編制方法、程序、要求等，制定本地區(qū)部門預(yù)算編制有關(guān)文件，報(bào)送區(qū)財(cái)政局備案；

2、8月15日前，各鎮(zhèn)所屬行政事業(yè)單位將本單位部門預(yù)算報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政所，由鎮(zhèn)財(cái)政所進(jìn)行審核、匯總。

3、9月10日前，各鎮(zhèn)財(cái)政所將審核匯總的一上預(yù)算報(bào)送區(qū)財(cái)政局。

4、10月10日前，各鎮(zhèn)財(cái)政對(duì)各鎮(zhèn)的預(yù)算基本完成二上審核，并將審核意見反饋給各預(yù)算單位。

5、11月10日前，各鎮(zhèn)財(cái)政所將編制的鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算草案報(bào)區(qū)財(cái)政局備案。

6、各鎮(zhèn)財(cái)政所根據(jù)鎮(zhèn)人大批準(zhǔn)的鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算，在30日內(nèi)批復(fù)各預(yù)算單位。

閔

第三篇：銅川王益區(qū)文化館2016部門決算

銅川市王益區(qū)文化館2016部門決算

一、部門概況

（一）部門主要職責(zé)

銅川市王益區(qū)文化館主要承擔(dān)全區(qū)文化藝術(shù)培訓(xùn)、組織群眾文化活動(dòng)的開展、輔導(dǎo)、創(chuàng)作、研究等工作。

（二）部門基本情況

銅川市王益區(qū)文化館隸屬銅川市王益區(qū)文化廣電新聞出版局，為事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)8個(gè)科室，包括辦公室、聲樂培訓(xùn)室、舞蹈培訓(xùn)室、書法培訓(xùn)室、電子培訓(xùn)室、美術(shù)培訓(xùn)室、檔案室、戲曲舞蹈室。經(jīng)費(fèi)實(shí)行國(guó)庫集中支付方式，現(xiàn)有編制10個(gè)，在職人員10人。

（三）2016年部門工作任務(wù)完成情況

1、舉辦“孟姜女創(chuàng)編采風(fēng)”“田林美術(shù)作品展”“第八屆桃花節(jié)”“舞蹈基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)”“群星獎(jiǎng)巡演”“慶祝建黨95周年老干局書畫展”“95周年群眾歌會(huì)”“道德講堂”“第十一屆藝術(shù)節(jié)廣場(chǎng)舞活動(dòng)” “農(nóng)村廣場(chǎng)舞大賽”

2、在銅川市第三屆文化藝術(shù)節(jié)中,進(jìn)行文藝展演；在村、社區(qū)、鎮(zhèn)辦甄選出好的節(jié)目，在華天廣場(chǎng)進(jìn)行展演；王益區(qū)文化館舉辦銅川美術(shù)精品書畫作品展活動(dòng)；王益區(qū)方舟廣場(chǎng)舉辦街舞大賽；原創(chuàng)大型舞劇《孟姜女》，在銅川礦工俱樂部，面向全市公開演出。

3、創(chuàng)新三大品牌，以“社區(qū)文化大廣場(chǎng)”、“鄉(xiāng)村文化大舞臺(tái)”、“周末大家樂”三大品牌活動(dòng)為載體，突出活動(dòng)特色、創(chuàng)新活動(dòng)形式、增強(qiáng)群眾感染力、激發(fā)群眾積極性，內(nèi)容豐富多樣，社區(qū)文化大廣場(chǎng)舉辦文化活動(dòng)，創(chuàng)新社區(qū)文化大廣場(chǎng)，通過發(fā)揮社區(qū)業(yè)余文藝團(tuán)體以及群眾文化愛好者的作用，豐富節(jié)目類型，編排群眾喜聞樂見的文藝節(jié)目；鄉(xiāng)村大舞臺(tái)舉辦文化活動(dòng)，通過走訪調(diào)研，組織引導(dǎo)村民自發(fā)參與培訓(xùn)、演出；周末大家樂活動(dòng)，打造周末大家樂平臺(tái)，通過鼓勵(lì)、指導(dǎo)將市人民公園自樂班的文藝愛好者組織起來，搭建“周末大家樂”舞臺(tái)，以此吸引更多的文藝愛好者走上舞臺(tái)，成為了我區(qū)群眾文化活動(dòng)的一大亮點(diǎn)。

（四）部門決算單位構(gòu)成

二、2016部門決算情況說明

（一）2016收入支出總體情況

1、本收入支出總體情況

（1）2016本年收入合計(jì)357.58萬元，較上年增加247.56萬元，主要原因是創(chuàng)建國(guó)家公共文化服務(wù)體系示范區(qū)專項(xiàng)資金增加。（2）2016本年支出合計(jì)357.58萬元，較上年增加247.56萬元，原因同上。

2、本年收入構(gòu)成情況

2016年本年收入合計(jì)357.58萬元。其中:財(cái)政撥款357.58萬元，占總收入的100%，其中一般公共預(yù)算財(cái)政撥款357.58萬元、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款0萬元；

3、本年支出構(gòu)成情況

2016年本年支出合計(jì)357.58萬元。

其中:基本支出68.58萬元，是為單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和日常工作而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。

項(xiàng)目支出289萬元，是為完成特定任務(wù)，在基本預(yù)算支出之外，財(cái)政預(yù)算?？畎才诺闹С?，包括免費(fèi)開放經(jīng)費(fèi)和其他商品服務(wù)支出。

（二）2016年財(cái)政撥款收入支出決算總體情況 1、2016本年財(cái)政撥款收入合計(jì)357.58萬元，較上年增加247.56萬元，主要原因是創(chuàng)建國(guó)家公共文化服務(wù)體系示范區(qū)專項(xiàng)資金增加。2、2016本年財(cái)政撥款支出合計(jì)357.58萬元，較上年增加247.56萬元，原因同上。

（三）2016年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

1、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2016年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出357.58萬元，其中：基本支出68.58萬元，項(xiàng)目支出289萬元。2016年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出比上年增加247.56萬元，主要原因是創(chuàng)建國(guó)家公共文化服務(wù)體系示范區(qū)專項(xiàng)資金增加。

2、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算構(gòu)成情況（功能分類）2016一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出357.58萬元，按支出功能科目分，包括207106藝術(shù)表演場(chǎng)所165萬元，主要用于創(chuàng)建國(guó)家公共文化服務(wù)體系示范區(qū)，207108文化活動(dòng)7.87萬元，主要用于群眾文化活動(dòng)，207109群眾文化64.71萬元，主要用于人員工資，207199其他文化20萬元，主要用于對(duì)外免費(fèi)開放，2079999其他文化體育與傳媒100萬元，主要用于購(gòu)買公共文化服務(wù)演出及維修改造。

3、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況（經(jīng)濟(jì)分類）2016一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出68.58萬元，用于保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和日常工作需要，其中：人員經(jīng)費(fèi)64.71萬元，主要包括:主要包括工資福利支出和對(duì)個(gè)人和家庭支出補(bǔ)助;公用經(jīng)費(fèi)3.87萬元，主要包括:辦公費(fèi)、水費(fèi)、取暖費(fèi)、公務(wù)用車及維護(hù)費(fèi)、其他商品服務(wù)支出。項(xiàng)目支出289萬元，主要用于免費(fèi)開放、勞務(wù)費(fèi)等。

（四）2016年 “三公”經(jīng)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)支出情況

1、“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算總體情況

2016一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的“三公經(jīng)費(fèi)”支出1.03萬元，其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)用0萬元，公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1萬元，公務(wù)接待費(fèi)0.03萬元。2016“三公經(jīng)費(fèi)”支出比2015年增加0.13萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)比上年減少0.07萬元，公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)比上年增加0.2萬元。

公務(wù)用車購(gòu)置及保有情況：2016年無公務(wù)車輛購(gòu)置，王益區(qū)王益區(qū)文化館年末公務(wù)用車實(shí)際保有量2輛。

公務(wù)接待費(fèi)：2016國(guó)內(nèi)公務(wù)接待累計(jì)1批次、5人，經(jīng)費(fèi)總額0.03萬元。

（五）2016年政府性基金財(cái)政撥款收支情況 本部門2016無此項(xiàng)收支。

（六）2016年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)財(cái)政撥款收支情況 本部門2016無此項(xiàng)收支。

（七）2016年其他重要事項(xiàng)情況說明

1、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況 無此項(xiàng)

2、政府采購(gòu)支出情況

王益區(qū)文化館嚴(yán)格按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，2016年預(yù)算內(nèi)資金政府采購(gòu)支出3萬元，其中：其他服務(wù)類項(xiàng)目2.165萬元、辦公設(shè)備更新及辦公耗材0.835萬元。

3、國(guó)有資產(chǎn)占用情況

2016年末實(shí)際共有車輛2輛，單價(jià)50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套）。

4、重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)情況 無重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)

四、專業(yè)名詞解釋

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)：是指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。

（二）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

第四篇：涼州區(qū)關(guān)于編制部門預(yù)算的通知修改稿

涼州區(qū)財(cái)政局

關(guān)于編制2011年預(yù)算的通知

區(qū)直各部門、各單位，城區(qū)各街道辦事處、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

為做好2011年全區(qū)行政事業(yè)單位的預(yù)算，及時(shí)向區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)人大報(bào)告全區(qū)財(cái)政預(yù)算的安排情況，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就我區(qū)2011年預(yù)算編制有關(guān)工作通知如下：

一、2011年全區(qū)預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和基本原則

（一）指導(dǎo)思想

以黨的十七大和十七屆三中、四中全會(huì)精神為指針，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財(cái)政工作全局，認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，圍繞區(qū)委、區(qū)政府確定的工作重點(diǎn)，充分發(fā)揮財(cái)政職能，積極支持改革創(chuàng)新；牢固樹立過緊日子的思想，厲行節(jié)約，從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變；加大財(cái)源建設(shè)投入力度，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入高于GDP增長(zhǎng)；堅(jiān)持公共財(cái)政方向，調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排政府財(cái)力，科學(xué)合理安排支出，確?；局С?，逐步加大社會(huì)保障、新農(nóng)村建設(shè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)保等公共領(lǐng)域方面的投入，把有限的財(cái)力用到促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的關(guān)鍵領(lǐng)域，不斷提高財(cái)政保障水平，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

（二）基本原則

（一）真實(shí)合法原則。預(yù)算編制要符合《預(yù)算法》和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的要求，各項(xiàng)收支預(yù)測(cè)必須依據(jù)我區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況和履行部門職能的需要，對(duì)每一收支項(xiàng)目運(yùn)用科學(xué)合理的方法進(jìn)行測(cè)算，力求各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)測(cè)算準(zhǔn)確、真實(shí)。

（二）積極穩(wěn)妥的原則。財(cái)政收入的安排應(yīng)保持與國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。依法組織財(cái)政收入，既要保持適當(dāng)?shù)脑鲩L(zhǎng)速度，又要確保財(cái)政收入質(zhì)量。

（三）收支平衡的原則。預(yù)算編制要既積極又穩(wěn)妥，做到量入為出，量力而行，既體現(xiàn)實(shí)際需要，又兼顧財(cái)力可能，努力增收節(jié)支，做到收支平衡，不得編列赤字預(yù)算，堅(jiān)持有多少錢辦多少事。

二、預(yù)算編制的范圍

今年預(yù)算編制范圍包括全區(qū)行政事業(yè)單位,具體包括:區(qū)鄉(xiāng)黨政機(jī)關(guān)，財(cái)政全額、差額撥款和自收自支事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體。

三、預(yù)算編制的內(nèi)容

單位預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。

（一）收入預(yù)算

收入預(yù)算是指部門及所屬單位所有的預(yù)算內(nèi)收入和預(yù)算外收入。具體包括上年結(jié)余數(shù)和本年收入數(shù)，本年收入數(shù)具體指：部門及所屬事業(yè)單位的財(cái)政撥款（包括納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)收入、罰沒收入和其他列收列支的返還性撥款、納入預(yù)算管理的政府性基金收入）、教育部門收費(fèi)收入（包括從財(cái)

政專戶核撥的收入）、事業(yè)收入（包括事業(yè)單位從財(cái)政專戶核撥的收入）、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他收入、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額等當(dāng)年所有收入。

（二）支出預(yù)算

支出預(yù)算指財(cái)政一般預(yù)算支出和預(yù)算外及其他支出預(yù)算。財(cái)政一般預(yù)算支出填列計(jì)劃從財(cái)政國(guó)庫核撥的預(yù)算內(nèi)撥款支出，預(yù)算外及其他支出預(yù)算填列計(jì)劃從財(cái)政專戶核撥的預(yù)算外資金支出、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出、上繳上級(jí)支出、對(duì)附屬單位的補(bǔ)助支出。對(duì)兩大類資金支出要分別落實(shí)和明細(xì)到各相關(guān)具體項(xiàng)目上。

各項(xiàng)目的分類如下：

1、人員經(jīng)費(fèi)及對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出：包括部門單位人員的基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、生活性補(bǔ)貼、工作性補(bǔ)貼、社會(huì)保障繳費(fèi)、離休費(fèi)、退休費(fèi)、離退休人員補(bǔ)貼、退職（役）費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金等。教師績(jī)效工資按區(qū)政府制訂的實(shí)施方案中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、日常公用經(jīng)費(fèi)支出：包括部門單位的辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、其他等。

3、項(xiàng)目支出：是指部門或單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，根據(jù)有關(guān)會(huì)議紀(jì)要、政策規(guī)定編制各類專項(xiàng)支出計(jì)劃。主要是納入預(yù)算管理單位的列收列支的項(xiàng)目（包

括預(yù)算外收入發(fā)放本單位職工的工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出，商品服務(wù)支出以及其他項(xiàng)目支出），同時(shí)以包括需要區(qū)財(cái)力解決的大型會(huì)議、修繕、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、重點(diǎn)工作和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、民生問題配套以及生產(chǎn)建設(shè)性支出。要以法律法規(guī)規(guī)定和區(qū)委、區(qū)政府的有關(guān)會(huì)議紀(jì)要、政策文件等為依據(jù)填列。

四、預(yù)算的上報(bào)及審核

各單位將審核的預(yù)算逐級(jí)上級(jí)主管部門和財(cái)政局歸口管理股室。主管部門和財(cái)政局各股室做好相關(guān)審核匯總工作。

（一）財(cái)政部門審核的內(nèi)容

1、預(yù)算收支是否有赤字。按規(guī)定，部門不能編制赤字預(yù)算。如果審核發(fā)現(xiàn)部門報(bào)來的預(yù)算有赤字，則應(yīng)要求部門壓縮支出或增加收入來源，確保預(yù)算收支平衡。

2、預(yù)算收支科目是否正確。如果各單位預(yù)算表中填報(bào)的會(huì)計(jì)科目不正確，各股室需要在審核中予以更正，確?？趶浇y(tǒng)一，科目正確。

3、預(yù)算收入測(cè)算是否準(zhǔn)確。主要審核部門在編制收入預(yù)算時(shí)是在預(yù)算收入不正常的情況。如果不正常，則要看部門的預(yù)算編制說明，分析不正常的原因。

4、預(yù)算支出是否留有硬缺口。主要審核部門是否按要求編制預(yù)算支出，對(duì)區(qū)委、區(qū)政府確定的重點(diǎn)工作和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是否足額安排。

5、預(yù)算外收支是否平衡。

6、是否按規(guī)定編寫上報(bào)預(yù)算編制說明。

（二）業(yè)務(wù)主管部門審核的內(nèi)容

各主管部門對(duì)所屬各單位的預(yù)算進(jìn)行審核，匯總本部門預(yù)算，對(duì)預(yù)算的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。

（三）編制預(yù)算的分工

部門和單位預(yù)算由區(qū)財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室管理。為進(jìn)一步提高預(yù)算編制審核工作效率，強(qiáng)化預(yù)算編審工作責(zé)任，完善歸口管理股室的統(tǒng)籌協(xié)作，區(qū)財(cái)政局編制2011年預(yù)算的分工暫定為：

業(yè)務(wù)股室審核、編制所歸口管理的單位在職人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)以及專項(xiàng)支出預(yù)算，涉及經(jīng)費(fèi)不在同一股室的，做好經(jīng)費(fèi)管理的移交工作。涉及離退休經(jīng)費(fèi)的先由社保股審核，涉及納入預(yù)算管理的預(yù)算外收支的先由非稅收入局審核，經(jīng)非稅局負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交歸口業(yè)務(wù)股室匯總，涉及到財(cái)政專戶核算管理的預(yù)算外收入和事業(yè)收入，經(jīng)綜合辦負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后交歸口管理股室審核編入預(yù)算，形成完整的預(yù)算，然后提交預(yù)算股。

五、預(yù)算報(bào)送的時(shí)間

2010年11月20日前，部門和單位將本部門預(yù)算及時(shí)上報(bào)區(qū)財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室，11月30日前各業(yè)務(wù)股室將審核匯總的單位預(yù)算報(bào)預(yù)算股匯總。

六、工作要求

（一）各部門、各單位要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，認(rèn)真扎實(shí)做好本部門和單位的預(yù)算編制各項(xiàng)工作，明確責(zé)任，指定專人，集中時(shí)間和人力，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成2010年部門和單位預(yù)算的編制工作。

（二）按照財(cái)政局預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，對(duì)照填報(bào)說明，分別編制部門收入預(yù)算和支出預(yù)算（預(yù)算報(bào)表附后）一式三份（附數(shù)據(jù)盤），報(bào)財(cái)政局歸口股室。特別是專項(xiàng)支出預(yù)算，要進(jìn)行充分論證，政策依據(jù)明確，由基層預(yù)算單位編制，并逐級(jí)匯總。部門預(yù)算的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠，確保部門預(yù)算的真實(shí)性和完整性。

（三）單位人員、工資等有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，均按2010年10月份的數(shù)字填報(bào)。

（四）各部門、單位要編制預(yù)算編報(bào)說明，對(duì)預(yù)算編制及預(yù)算表格相關(guān)數(shù)據(jù)的測(cè)算情況進(jìn)行說明。

（五）各部門、單位要按照預(yù)算編報(bào)時(shí)間要求，及時(shí)上報(bào)預(yù)算和預(yù)算編報(bào)說明，確保預(yù)算編制工作的順利進(jìn)行。

二〇一〇年十一月九日

第五篇：區(qū)××局2014年部門預(yù)算草案編制說明

**區(qū)××局2014年部門預(yù)算草案編制說明

（樣式）

一、部門主要職責(zé)

要求：根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的有關(guān)文件規(guī)定，簡(jiǎn)明扼要地說明本部門的主要職責(zé)。

式樣：區(qū)××局是主管××××工作的區(qū)政府（區(qū)委）組成部門（直屬機(jī)構(gòu)），主要職責(zé)是：……。

二、部門2014年主要工作任務(wù)

要求：根據(jù)單位2014年的工作重點(diǎn)，簡(jiǎn)要介紹主要工作任務(wù)。

式樣：區(qū)××局2014年的主要工作任務(wù)是：……。

三、部門基本情況

要求：說明部門的預(yù)算單位個(gè)數(shù)、編制人數(shù)、實(shí)有人數(shù)和在校學(xué)生數(shù)。

式樣：

區(qū)××局共有預(yù)算單位××個(gè)，包括局本級(jí)和××個(gè)所屬二級(jí)預(yù)算單位。編制人數(shù)××人，其中：行政編制××人、全部補(bǔ)助事業(yè)編制××人、部分補(bǔ)助事業(yè)編制××人、自收自支事業(yè)編制××人；實(shí)有人數(shù)××人，其中：在職人數(shù)××人，包括行政人員××人，全部補(bǔ)助事業(yè)人員××人、部分補(bǔ)助事業(yè)人員××人、自收自支事業(yè)人員××人；離休人員××人，其中，行政離休人員××人，全部補(bǔ)助事業(yè)離休 1

人員××人、部分補(bǔ)助事業(yè)離休人員××人、自收自支事業(yè)離休人員××人；退休人員××人，其中：行政退休人員××人，全部補(bǔ)助事業(yè)退休人員××人、部分補(bǔ)助事業(yè)退休人員××人、自收自支事業(yè)退休人員××人；在校學(xué)生××人，其中：中等專業(yè)學(xué)?！痢寥?，高中××人，初中××人，小學(xué)××人，幼兒園××人，其他××人。

四、部門預(yù)算收支情況說明

（一）收入預(yù)算情況

要求：說明部門收入預(yù)算總額和結(jié)構(gòu)。

式樣：

2014年區(qū)××局收入預(yù)算總額為××萬元，其中：財(cái)政撥款收入××萬元，占預(yù)算總額的××%；事業(yè)收入××萬元，占預(yù)算總額的××%；事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入××萬元，占預(yù)算總額的××%；其他收入××萬元，占預(yù)算總額的××%；附屬單位上繳收入××萬元，占預(yù)算總額的××%；上級(jí)補(bǔ)助收入××萬元，占預(yù)算總額的××%；……。（按收支總表資金來源項(xiàng)目說明）

（二）支出預(yù)算情況

要求：說明部門支出預(yù)算總額并按資金性質(zhì)、功能分類和經(jīng)濟(jì)分類分別說明支出的金額和結(jié)構(gòu)。

式樣：

2014年區(qū)××局支出預(yù)算總額為××萬元，其中：

按支出項(xiàng)目類別劃分：基本支出××萬元，占支出預(yù)算總額的××%，包括工資福利支出××萬元、商品和服務(wù)支出××萬元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助××萬元、其他資本性支出××萬元；項(xiàng)目支出××萬元，占支出預(yù)算總額的××%，包括工資福利支出××萬元、商品和服務(wù)支出××萬元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助××萬元、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼××萬元、債務(wù)利息支出××萬元、債務(wù)還本支出××萬元、基本建設(shè)支出××萬元、其他資本性支出××萬元、其他相關(guān)支出××萬元；事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出××萬元，占支出預(yù)算總額的××%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出××萬元，占支出預(yù)算總額的××%；上繳上級(jí)支出××萬元，占支出預(yù)算總額的××%；……。（根據(jù)單位涉及到的支出項(xiàng)目類別逐項(xiàng)說明。）

按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出××萬元，占支出預(yù)算總額的××%；國(guó)防支出××萬元，占支出預(yù)算總額的××%；……。（根據(jù)單位涉及到的支出功能科目按類級(jí)科目逐項(xiàng)說明。）

按支出經(jīng)濟(jì)分類劃分：工資福利支出××萬元，占支出預(yù)算總額的××%；商品和服務(wù)支出××萬元，占支出預(yù)算總額的××%；……。（根據(jù)單位涉及到的支出經(jīng)濟(jì)分類按類級(jí)科目逐項(xiàng)說明。）

（三）財(cái)政撥款支出情況

要求：說明部門財(cái)政撥款支出預(yù)算數(shù)，并按支出功能分

類款級(jí)科目逐項(xiàng)列出財(cái)政撥款支出情況。

式樣：

2014年區(qū)××局財(cái)政撥款支出預(yù)算××萬元，占支出預(yù)算總額的××%，具體支出情況是：農(nóng)林水支出××萬元，占財(cái)政撥款支出的××%；教育支出××萬元，占財(cái)政撥款支出的××%。……。（根據(jù)單位涉及到的支出功能科目按類級(jí)科目逐項(xiàng)說明。）

以下第五點(diǎn)只有區(qū)人代會(huì)重點(diǎn)審查部門需要在編制說明中列出，其他部門不需列示。具體單位在區(qū)人大確定后另行通知。

五、局本級(jí)及所屬單位預(yù)算草案的具體說明

要求：逐個(gè)說明二級(jí)預(yù)算單位2014年的基本情況和收支預(yù)算總體情況。

式樣：

（一）××單位

1、基本情況

××單位行政（或全部補(bǔ)助事業(yè)、部分補(bǔ)助事業(yè)、自收自支事業(yè)）編制人數(shù)××人，實(shí)有人數(shù)××人，離休人員××人，退休人員××人。在校中等專業(yè)（高中，初中，小學(xué)，幼兒園，其他）學(xué)生××人。

2、2014年收支預(yù)算情況

2014年收入預(yù)算總額××萬元，其中：財(cái)政撥款××萬

元，事業(yè)收入××萬元，事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入××萬元，其他收入××萬元，附屬單位上繳收入××萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入××萬元，……。

2014年支出預(yù)算總額××萬元，其中：基本支出××萬元，項(xiàng)目支出××萬元，生產(chǎn)建設(shè)性項(xiàng)目支出××萬元，其他項(xiàng)目支出××萬元，事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出××萬元，對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出××萬元，……。