第一篇：2017年財政局概況及部門預算說明-商丘寧陵財政局

寧陵縣財政局2017年度部門預算公開報告

2017年5月15日

目 錄

第一部分第二部分

第三部分

寧陵縣財政局主要職能

寧陵縣財政局2017年部門預算表 寧陵縣財政所（上劃）2017年部門預算表寧陵縣財政局2017年度部門預算說明

一、寧陵縣財政局主要職能

（一）擬定全縣財稅發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實施；分析預測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議；擬定縣與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、政府與企業(yè)、政府與居民的分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。

（二）起草全縣財政、財務、會計管理的規(guī)范性文件。

（三）負責全縣財政收支管理工作，承擔縣級財政收支管理的責任。負責編制年度縣級財政預算草案并組織執(zhí)行，受縣政府委托向縣人民代表大會報告全縣和縣級財政預算及其執(zhí)行情況；負責編制全縣年度財政決算草案并向縣人大常委會報告；組織制定經(jīng)費開支標準、定額，負責審核批復部門（單位）的年度預決算；完善轉(zhuǎn)移支付制度。

（四）負責政府非稅收入和政府性基金管理；編制年度縣級政府性基金預算草案，匯總年度全縣政府性基金預算；管理財政票據(jù)；貫徹執(zhí)行彩票管理政策，管理彩票市場，按規(guī)定管理彩票資金。

（五）組織制定全縣財政國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監(jiān)督縣級國庫業(yè)務，按規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作；負責制定政府采購制度，編制縣級政府采購預算并監(jiān)督管理；制定集中采購 的具體操作方案并組織實施；直接組織政府采購招標活動；接受委托代理縣級集中采購目錄以外的政府采購事務。

（六）負責管理和監(jiān)督縣級行政、政法、教育、科學、文化、體育等支出，擬定行政事業(yè)單位財務管理制度和有關經(jīng)費開支標準。

（七）負責管理和監(jiān)督縣級農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、扶貧等支出，研究提出支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的相關政策；負責擬定全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策和項目、資金、財務管理工作。

（八）制定促進縣經(jīng)濟發(fā)展的財政政策，負責監(jiān)督管理縣級財政經(jīng)濟發(fā)展支出；制定全縣基本建設財務制度；負責財政投資評審管理工作。

（九）負責管理和監(jiān)督縣級財政社會保障、就業(yè)醫(yī)療衛(wèi)生支出，會同有關部門擬定社會保障資金（基金）的財務管理制度，編制縣級社會保障預決算草案。

（十）與縣地方稅務部門共同上報稅收地方性規(guī)范性文件；在國家規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，提出地方性稅目稅率調(diào)整和對全縣財政影響較大的臨時特案減免稅的建議；負責全縣耕地占用稅和契稅征收管理。

（十一）負責制定行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度，并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。管理行政事業(yè) 4 單位國有資產(chǎn)，制定資產(chǎn)配置標準和相關費用標準，編制縣級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)購置預算；負責縣級事業(yè)單位對外投資的審批和監(jiān)督管理。

（十二）負責制定國有資本經(jīng)營預算制度，編制縣級國有資產(chǎn)經(jīng)營預算，審核匯總編制全縣國有資本經(jīng)營預決算草案，收取縣本級企業(yè)國有資本收益，組織實施全縣企業(yè)財務制度，參與擬定企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關制度，按規(guī)定管理資產(chǎn)評估工作；監(jiān)督管理公物拍賣。

（十三）研究提出支持服務業(yè)發(fā)展和促進消費的財政政策；擬定商業(yè)流通、糧食、物資、供銷企業(yè)的財務管理制度；負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

（十四）執(zhí)行國家、省政府債務管理的政策和制度，擬定地方性有關政策、制度，負責統(tǒng)一管理政府債務，防范財政風險。

（十五）負責管理全縣會計工作，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，組織實施國家統(tǒng)一的會計制度，負責會計師事務所設立的審查、呈報，指導和監(jiān)督注冊會計師、會計師事務所的業(yè)務，指導和管理社會審計。

（十六）監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，依法查處違法違規(guī)行為；反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議。

5（十七）承辦縣政府交辦的其他事項。

二、寧陵縣財政局2017年部門預算表

（一）附表2.1寧陵縣財政局2017年部門預算表

（二）附表2.2寧陵縣財政所（上劃）2017年部門預算表

三、寧陵縣財政局2017年部門預算說明

2017年寧陵縣財政局收支預算14505302元。其中：財政撥款14505302元；納入預算管理的行政事業(yè)性收費和罰沒收入元；財政專戶管理的教育收費和彩票發(fā)行費元，其他各項收入元。

2017年寧陵縣財政局財政撥款支出預算14505302元，按用途劃分：工資福利支出11744865元，占 81%；對個人和家庭補助支出789998元，占 5.4%；商品和服務支出670439元，占 4.6%（其中：車輛燃修費40000元）；專項支出1300000元，占 9%。專項支出主要項目有：“兩免一補”專項經(jīng)費200000元；糧食直補專項經(jīng)費300000元；“金財工程”信息化建設200000元；財政所業(yè)務費300000元；國庫集中支付系統(tǒng)建設300000元。

第二篇：部門預算情況的說明財政局

承德高新區(qū)財政局2017年預算情況說明

我部門嚴格《預算法》要求，將財政部門批復的預算在門戶網(wǎng)站公開,現(xiàn)將具體情況說明如下:

一、2017年部門預算安排的總體情況

高新區(qū)財政局2017年預算收入合計為339.90萬元，2016預算收入合計339.92萬元，同比減少0.06%。其中：財政撥款收入339.90 萬元，上級補助收入0元，事業(yè)收入0元，其他收入0元。

本年支出合計339.9萬元，2016年預算支出339.92萬元，同比減少0.06%。其中：基本支出177.90萬元，項目支出162萬元，上繳上級支出0元，對附屬單位補助支出0元，二、2017年機關運行經(jīng)費安排情況

高新區(qū)財政局機關運行經(jīng)費預算安排32.32萬元，其中：辦公及印刷費11.86萬元、郵電費0.84萬元、差旅費2.52萬元、福利費1.09萬元、其他交通費12.36萬元、公務接待費2萬元、工會經(jīng)費1.65萬元。三、三公經(jīng)費預算情況說明

2017年高新區(qū)財政局“三公”經(jīng)費公共預算財政撥款決算支出2萬元，比上年減少9萬元，同比下降81%。具體支出情況如下：

（一）公務用車購置及運行維護費支出0萬元，同比減少6萬元，同比下降或增長100%。①公務用車購置支出0萬元，同比下降或增長100%。②公務用車運行維護費支出0萬元，同比下降或增長100%。

（二）公務接待費支出2萬元，同比下降60%。

（三）因公出國（境）費支出0萬元，同比下降或增長100%。我單位三公經(jīng)費變動主要原因分別是： 取消公務用車、嚴控招待費用。

因公出國（境）情況:本組織因公出國（境）團0人次，參加其他單位組織的因公出國（境）團組0人次。

公務車輛購置及保有情況:本年購置公務用車0輛，年末公務用車保有量0輛。

四、相關專業(yè)性較強的名詞解釋

1、基本支出：行政事業(yè)單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而編制的基本支出計劃，包括人員經(jīng)費（工資福利支出及對個人和家庭補助支出）和公用經(jīng)費。

2、工資福利性支出：單位開支的在職職工（含編內(nèi)實有人員和長期聘用人員）各類勞動報酬以及繳納的各項社會保險費支出等。

3、對個人和家庭補助支出：單位開支用于個人和家庭的補助支出，具體包括離退休人員經(jīng)費、退職費、住房公積金、撫恤等。

4、公用經(jīng)費：包括公用綜合定額經(jīng)費、物業(yè)管理費、水電費、公務用車運行維護費、公務用車購置費以及工會經(jīng)費等。

5、項目支出：行政事業(yè)單位為完成其特定工作任務或事業(yè)發(fā)展目標編制的項目支出計劃，包括：一般性項目支出、專項性項目支出（財政專項資金、政府性基金）、政府投資項目支出和上級補助項目支出。

6、財政預算撥款（補助）：包括公共財政預算撥款、政府性基金預算撥款和財政專戶撥款。

7、事業(yè)收入：事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的經(jīng)核準不上繳國庫或財政專戶的資金和從財政專戶核撥返還給事業(yè)單位的資金。

8、事業(yè)單位經(jīng)營收入：事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。包括從財政專戶核

撥返還給事業(yè)單位的經(jīng)營收入。

9、其他收入：預算單位取得的除上述規(guī)定以外的各項收入。

10、上級補助收入：單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

11、附屬單位上繳收入：事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按有關規(guī)定上繳的收入。

12、上年結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)余）：預算單位歷年結(jié)余經(jīng)財政部門審核同意在本年使用的資金（預計）數(shù)。

13、“三公經(jīng)費”三公經(jīng)費：包括因公出國（境）經(jīng)費、公務接待經(jīng)費和公務用車購置及運行支出（交通費）。

五、其他需說明的事項

無

六、預算批準日為2017年4月17日，批復文件文號承高財發(fā){2017}11號。

第三篇：北京市財政局2012年預算情況說明

北京市財政局2012年預算情況說明

日期：2012-03-15

一、部門基本情況

根據(jù)中共中央、國務院批準的北京市人民政府機構(gòu)改革方案和《北京市人民政府關于機構(gòu)設置的通知》（京政發(fā)【2009】2號），設立北京市財政局。北京市財政局內(nèi)設24個處室，行政編制325人，實際316人；事業(yè)編制460人，實際344人；長期聘用人員（臨時工）47人。離退休人員285人，其中：離休17人，退休268人。

二、收入預算說明

2012年收入預算26675.79481萬元，比上年27657.472387萬元減少981.677577萬元，下降3.55%。其中：財政撥款26615.79481萬元，比上年24967.472387萬元增加1648.322423萬元；其他資金60萬元，比上年2690萬元減少2630萬元。

其他資金60萬元為我局“本級事業(yè)預計事業(yè)收入”，較上年減少的2630萬元包括“各預算單位預計的利息收入”30萬元及由于懷柔財政干部培訓中心轉(zhuǎn)制而減少的“懷柔財政干部培訓中心事業(yè)收入”2600萬元。

三、支出預算說明

（一）基本支出預算11483.35701萬元，占總支出預算43.08%，比上年10919.548267萬元增加563.808743萬元，增長5.16%，其中：工資福利支出5916.466645萬元、對個人和家庭補助支出2247.31876萬元、商品和服務支出3319.571605萬元。

（二）項目支出預算15192.4378萬元，比上年15337.92412萬元減少145.48632萬元，下降0.95%。其中財政撥款15132.4378萬元，主要項目是：國庫業(yè)務管理工作經(jīng)費、政府采購管理工作經(jīng)費、績效管理工作經(jīng)費、評審業(yè)務委托評審費、北京市財政票據(jù)印刷費、信息化經(jīng)費等。

（三）事業(yè)單位經(jīng)營支出0萬元，比上年1400萬元減少1400萬元，主要是由于懷柔財政干部培訓中心轉(zhuǎn)制而減少的“懷柔財政干部培訓中心事業(yè)單位經(jīng)營支出”1400萬元。

第四篇：九江財政局2016年部門預算-審計局

九江市審計局2017年部門預算

目 錄

第一部分 九江市審計局概況

一、部門主要職責

二、部門基本情況

第二部分 九江市審計局2017年部門預算情況說明

一、2017年部門預算收支情況說明

二、2017年“三公”經(jīng)費預算情況說明 第三部分 九江市審計局2017年部門預算表

一、2017年收支預算總表

二、2017年部門收入總表

三、2017年部門支出總表

四、2017年財政撥款收支總表

五、2017年一般公共預算支出表

六、2017年一般公共預算基本支出表

七、2017年一般公共預算“三公”經(jīng)費支出表

八、2017年政府性基金預算支出表 第四部分 名詞解釋

第一部分 九江市審計局概況

一、部門主要職責

九江市審計局是九江市依法獨立行使審計監(jiān)督權(quán)的審計機關，在市長和江西省審計廳的領導下，負責九江市的審計工作，主要履行以下職責：

㈠主管全市審計工作。負責對全市財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護全市財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障全市國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

㈡貫徹執(zhí)行國家、省審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，參與全市性審計規(guī)范性文件和制定審計規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施全市審計工作發(fā)展規(guī)劃及審計計劃。參與起草全市地方性財政、經(jīng)濟及相關的規(guī)范性文件。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

㈢向市長提出市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受市政府委托向市人大常委會提出市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告。向市政府報告其他事項的審計和專項

審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向市政府有關部門和縣（市、區(qū)）政府通報審計情況和審計結(jié)果。

㈣直接審計法定事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議。

二、部門基本情況

九江市審計局共有預算單位3個，包括局本級和市審計干部培訓中心、市審計信息中心2個所屬二級預算單位，編制人數(shù)71人，其中行政編制57人、全部補助事業(yè)編制14人；實有人數(shù)114人，其中：在職人數(shù)78人，包括行政人員63人、全部補助事業(yè)人員15人，退休人員36人。

第二部分 九江市審計局2017年部門預算情況說明

一、2017年部門預算收支情況說明 ㈠收入預算情況

2017年市審計局收入預算總額為2131.88萬元，其中：財政撥款收入1387.69萬元，占收入預算總額的65.09%；納入預算管理收入20萬元，占收入預算總額的0.94%；上年結(jié)轉(zhuǎn)724.19萬元，占收入預算總額的33.97%。比2016預算減少93.73萬元，占預算收入的4.4%。

㈡支出預算情況

2017年市審計局支出預算總額為2131.88萬元。其中：

按支出項目類別劃分：基本支出2131.88萬元，占支出預算總額的100%；包括工資福利支出730.19萬元、商品服務支出487.01萬元、對個人和家庭的補助608.14萬元、其他資本性支出306.54萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務2131.88萬元，占支出預算總額的100%。

按支出經(jīng)濟分類劃分：工資福利支出730.19萬元，占支出預算總額的34.25%；商品和服務支出487.01萬元，占支出預算總額的22.84%；對個人和家庭的補助608.14萬元，占支出預算總額的28.53%；其他資本性支出306.54萬元，占支出預算總額的14.38%。

2017年預算總支出比2016預算減少93.73萬元，占預算支出的4.4%。

㈢財政撥款支出情況

2017年市審計局財政撥款支出預算1407.69萬元，占支出預算總額的66.03%，具體支出情況是：一般公共服務支出1407.69萬元，占財政撥款支出的100%。比2016預算減少371.07萬元，占預算撥款支出的26.36%，主要原因是退休人員統(tǒng)一進入社會養(yǎng)老保險系統(tǒng)。

㈣政府基金情況說明

2017年我局未安排政府基金收入支出項目。

㈤2017年部門機關運行費預算404.5萬元，比2016年減少204.49萬元，下降33.57%，主要原因是退休人員統(tǒng)一進入社會養(yǎng)老保險系統(tǒng)。

㈥政府采購情況

2017年部門所屬各單位政府采購總額299.47萬元，其中：政府貨物采購預算204.47萬元，政府工程預算95萬元，比2016年增長100%，主要原因是上年未列入預算。

㈦國有資產(chǎn)占有使用情況

截止2016年8月31日，部門共有車輛1輛，其中，執(zhí)法執(zhí)勤用車1輛，產(chǎn)權(quán)屬政府大平臺。

2017年未安排車輛購置及200萬元大型設備購置。

二、2017年“三公”經(jīng)費預算情況說明

2017年九江市審計局“三公”經(jīng)費年初預算安排50萬元。其中：

因公出國（出境）20萬元，與上年持平。主要原因是審計署和省審計每年安排審計業(yè)務交流和出國培訓任務。

公務接待費30萬元，與上年持平。主要原因是上級領導正常工作檢查、指導，縣審計局工作匯報等正常的公務接待。

公務用車運行費，本年未作安排，比上年減少34萬元。主要原因是進行公車改革，保留1臺車輛產(chǎn)權(quán)屬于市政府。

第三部分 九江市審計局2017年部門預算表

八張表（詳見附表）

第四部份 名詞解釋

一、收入科目

㈠財政撥款：是指各級財政部門撥付相關部門的財政性的資金。

㈡事業(yè)收入：是指事業(yè)單位開展專業(yè)活動及輔助活動取得的收入。

㈢事業(yè)單位經(jīng)營收入：是指事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

㈣其他收入：是指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。

㈤上級補助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

㈥上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2016年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當年結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)余資金。

二、支出科目

㈠基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費。

㈡項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

㈢經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

㈣“三公”經(jīng)費，是指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

㈤機關運行費：是指部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費及其他費用。

㈥行政單位醫(yī)療：反映財政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

㈦住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保

障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

九江市審計局辦公室

聯(lián)系人：鄧建設

聯(lián)系電話：0792-8137495

第五篇：2018年部門預算編制說明-惠州財政局

附件3：

2018市本級部門預算編制說明

2018年全部市級部門（單位)編制零基預算，在現(xiàn)行預算控制安排水平的基礎上，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，打破固化基數(shù)安排，按當年實際需求申報預算，進一步提高年初預算編制的準確度和到位率，年底未能形成實際支出的，一律收回預算統(tǒng)籌。各部門（單位）結(jié)合往年預算執(zhí)行情況以及開展工作需要，遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效的原則編制零基預算。

一、編制內(nèi)容

（一）編制收入預算。收入預算包括：預算撥款、財政專戶撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、其他收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、用事業(yè)基金彌補收支差額等項目。收入預算要按收入類別逐項測算、編制，細化到基層預算單位。本部門負責征管的非稅收入，參考以往的實際收入情況，科學測算填報2018年的征收計劃。錄入表包括收入項目信息表、征收計劃表。

（二）編制支出預算。支出預算按支出性質(zhì)劃分為部門運轉(zhuǎn)性支出和事業(yè)發(fā)展性支出兩大類，沒有事業(yè)發(fā)展性支出的部門僅需編列部門運轉(zhuǎn)性支出。

二、支出預算具體編制方式及要點

（一）部門運轉(zhuǎn)性支出

部門運轉(zhuǎn)性支出包括基本支出和項目支出兩類。一般列入本級部門預算支出。

1.編制方式

（1）采用自下而上逐級匯總編報。

（2）分配部門控制數(shù)。各部門根據(jù)預算控制數(shù)，結(jié)合本部和直屬單位的工作任務和資金需求，分配下達部門預算控制數(shù)。

（3）細化部門預算。

①基本支出?；局С鲱A算實行定員定額的管理方式。根據(jù)國家和省市關于工資福利、社會保障、公用經(jīng)費標準等規(guī)定，結(jié)合各部門（單位）工資發(fā)放、執(zhí)法車輛數(shù)、編內(nèi)實有人數(shù)，以及人員職務職級構(gòu)成等情況，按統(tǒng)一標準測算人員經(jīng)費支出數(shù)及經(jīng)常性公用經(jīng)費支出數(shù)，按資金來源渠道分別編制基本支出預算。主要分為工資福利性支出、商品和服務支出、其他資本性支出和對個人和家庭的補助等經(jīng)濟類別，各類支出須按政府收支分類科目款級經(jīng)濟科目細化。部門預算單位先在“工資福利支出核算明細表”、“商品和服務支出核算明細表”、“對個人和家庭補助支出核算明細表”中據(jù)實核算后，再根據(jù)資金來源情況在“支出項目信息表一基本支出”中編報。

②項目支出。部門運轉(zhuǎn)性項目支出指市級部門為履行公共管理職能，必須發(fā)生且屬于自身使用的專項性業(yè)務工作經(jīng)費。運轉(zhuǎn)性項目支出預算實行保障重點、績效優(yōu)先的評估機制。結(jié)合部門（單位）開展專項業(yè)務的工作任務要求，按照“一事一預算”的原則和程序據(jù)實核定，不形成固定基數(shù)。運轉(zhuǎn)性項目支出應與固定人員經(jīng)費、經(jīng)常性公用經(jīng)費和事業(yè)發(fā)展性支出相分離。

按項目公共屬性分為：一是個人經(jīng)費；二是經(jīng)常性公用經(jīng)費；三是機構(gòu)基本運作經(jīng)費，包括：培訓經(jīng)費、執(zhí)法辦案經(jīng)費、檔案管理經(jīng)費等；四是公共設施維護經(jīng)費；五是專項業(yè)務經(jīng)費，包括：大型會議經(jīng)費、會議經(jīng)費、場館布展經(jīng)費；六是一次性資本性支出。

按項目類別分為行政事業(yè)類項目、基本建設類項目和其他類項目。其中：行政事業(yè)類項目應在部門預算控制數(shù)內(nèi)，根據(jù)實際需要重新編排，優(yōu)先保障部門運轉(zhuǎn)；會議費、差旅費、培訓費、物業(yè)管理費等具體項目支出按照相應標準進行編列，并說明測算過程。編外聘用人員的經(jīng)費按照惠府辦〔2014〕13號的規(guī)定，根據(jù)市編委確定的編外聘用人員指標數(shù)量、類別和經(jīng)費供給渠道編制專項業(yè)務經(jīng)費預算?；窘ㄔO類項目應根據(jù)項目審批進度及開工條件，提出分項目建設計劃和資金需求，按基本建設財務管理規(guī)定等制度要求編制預算。錄入表包括支出項目信息表—運轉(zhuǎn)性項目支出。

（二）事業(yè)發(fā)展性支出。事業(yè)發(fā)展性支出指市級部門掌握分配的為完成其特定行政工作、推動全市經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展所需的財政資金。大部分資金為補助縣（區(qū)）支出，少量資金列入部門預算支出。各部門（單位）應提前做好項目儲備并擇優(yōu)選取，切實做到“先定項目，再編預算”。按預算級次分為本級支出項目及待分配支出項目。

一是要量財辦事，盤活存量，提高資金使用效益。在不突破預算控制額度的前提下，可打破原有固化項目安排，推進專項資金統(tǒng)籌使用，鼓勵將使用方向類似的資金進行整合。新增工作任務優(yōu)先通過整合現(xiàn)有資金、盤活存量資金等方式解決。

二是明確責任，促進各級財政事權(quán)與支出責任相適應。對屬于縣區(qū)事權(quán)的支出事項，不應大包大攬，將重點放在引導督促縣區(qū)履行主體責任、落實保障資金。

三是厲行節(jié)約，嚴控工作經(jīng)費。工作經(jīng)費原則上應從運轉(zhuǎn)性項目支出預算中統(tǒng)籌安排，嚴控從事業(yè)發(fā)展性支出中安排，確需少量安排的應專項報批。

四是在“二上”時需進一步細化項目。對按照項目制分配的資金應該細化至具體地區(qū)、用款單位和具體執(zhí)行項目，按因素分配法分配的資金應該細化至具體縣區(qū)，列入預算編制同步報批。

五是做好提前下達轉(zhuǎn)移支付資金工作。對上級財政提前下達的轉(zhuǎn)移支付資金，除安排市本級支出部分以外，其余全部提前下達縣區(qū)；市財政安排的固定數(shù)額和一般性轉(zhuǎn)移支付資金原則上應按當年實際數(shù)提前下達；專項轉(zhuǎn)移支付資金除法律規(guī)定明確的救災等少量資金外，應按預算數(shù)應下盡下。

錄入表包括支出項目信息表一事業(yè)發(fā)展性項目支出。運轉(zhuǎn)性和事業(yè)發(fā)展性項目支出應按《惠州市財政局關于市級財政資金項目庫管理辦法》（惠財預〔2014〕102號）要求，結(jié)合項目庫信息系統(tǒng)填報。

（三）編報三公經(jīng)費預算。經(jīng)常性公用經(jīng)費及運轉(zhuǎn)性項目支出預算中安排的三公經(jīng)費，需按經(jīng)濟類款級科目認真分別填列，三公經(jīng)費信息表將從系統(tǒng)中按相關經(jīng)濟類科目自動提取數(shù)據(jù)產(chǎn)生。

（四）編制政府采購預算。凡使用財政性資金在預算內(nèi)采購市級集中采購目錄以內(nèi)（集中采購）或者采購限額標準以上（分散采購）的貨物、服務、工程等項目，都應編制政府采購預算。

各部門（單位）要結(jié)合工作開展需要，嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例等相關法律法規(guī)以厲行節(jié)約相關要求，將支出項目按照政府采購品目逐一細化編制，提高年初政府采購預算的準確性。涉及政府采購的項目應在“二上”時同步落實具體采購需求，待預算批復后立即備案并組實施。錄入表包括政府采購信息表。

（五）編制增量資產(chǎn)計劃。凡涉及單位購置或修繕房產(chǎn)、購置車輛、購置或維修大型設備的支出預算，應編制增量資產(chǎn)申請計劃表，并隨表附上增量資產(chǎn)相關項目說明材料。錄入表包括資產(chǎn)增量信息表。

（六）編報單位基本情況。反映本部門（含所屬預算單位）人員、房屋、車輛、設備、所屬學校學生等的基本情況，并同步更新上報財政供給單位人員數(shù)據(jù)庫信息（數(shù)據(jù)截至2017年8月30日，填報要求、口徑與更新2017年財政供給單位人員信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的要求相同）。基本情況編報要真實準確，人員及車輛等情況必須與工資福利支出核算明細表、商品和服務支出核算明細表、對個人和家庭補助支出核算明細表中的相關信息對應。錄入表包括單位基本情況表。

（七）編報財政支出項目績效目標。2018新增支出項目需在項目庫系統(tǒng)填報《項目支出績效目標申報表》（詳見附件5）。市財政局將對績效目標進行審核并作為預算安排的重要參考和依據(jù)，績效目標未通過評審的項目支出，原則上不納入2018年部門預算安排。

附件：1.2018年市本級部門預算錄入表

2.2018年市本級部門預算表

3.2018年市本級部門預算情況說明（范本）4.項目支出績效目標申報表及填報說明