第一篇：審計(jì)報(bào)告金額單位表述問題

法制司關(guān)于印發(fā)《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書》參考格式的函

審法字[2005]1號(hào)

審計(jì)報(bào)告其他方面的要求：

1．審計(jì)報(bào)告中稱呼被審計(jì)單位一律采用第三人稱形式，一般使用被審計(jì)單位名稱，或稱“該單位”。審計(jì)報(bào)告中單位的名稱（包括被審計(jì)單位名稱）應(yīng)使用全稱或標(biāo)準(zhǔn)簡稱，沒有標(biāo)準(zhǔn)簡稱的，第一次稱呼應(yīng)使用全稱，其后如需使用簡稱，應(yīng)在第一次使用全稱后標(biāo)注“（以下簡稱'××××'）”。

2．審計(jì)報(bào)告中的數(shù)值（包括百分?jǐn)?shù)）除整數(shù)值外，小數(shù)點(diǎn)后一律保留兩位，數(shù)值之間存在勾稽關(guān)系的，應(yīng)保持勾稽關(guān)系正確。金額單位應(yīng)根據(jù)具體情況和需要確定，一般以“元”為單位，數(shù)額較大的可以使用“萬元”或“億元”。3．審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)語言簡潔通順，邏輯性強(qiáng)，避免產(chǎn)生歧義；用詞準(zhǔn)確規(guī)范、通俗易懂，要充分考慮報(bào)告使用者的閱讀和理解。

第二篇：誠信問題的表述

誠信問題

社會(huì)誠信主要包括個(gè)人誠信、企業(yè)誠信和政府誠信。社會(huì)誠信缺失大量地表現(xiàn)為不講真話、不守信用、沒有信譽(yù)、弄虛作假等。

個(gè)人誠信缺失已滲透到人們生活的方方面面，如說假話、假文憑、假證件、假發(fā)票、假彩票、考試作弊、偷逃稅款、騙取保險(xiǎn)、虛假廣告、假球黑哨、假醫(yī)假藥等等，不一而足。據(jù)《人民日?qǐng)?bào)》報(bào)道，我國近年來侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為屢禁不絕，在人們購買的書刊音像制品當(dāng)中，盜版占了相當(dāng)大的比例。據(jù)對(duì)北京、沈陽等地古玩文物市場調(diào)查，有些攤點(diǎn)擺放的全部為假貨。

在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，企業(yè)不講誠信的現(xiàn)象更為突出，主要表現(xiàn)：一是企業(yè)不守信用，惡意逃廢銀行債務(wù)。據(jù)中國人民銀行等部門調(diào)查統(tǒng)計(jì)認(rèn)定，截止2000年末，企業(yè)在五家國有商業(yè)銀行共逃廢債務(wù)本息為1851億元；二是企業(yè)不講信譽(yù)，相互之間拖欠貨款。2001年，據(jù)有關(guān)部門對(duì)全國57469家國有及國有控股工業(yè)企業(yè)調(diào)查顯示，屬于拖欠的應(yīng)收帳款約有5500億元，其中時(shí)間在三年以上、事實(shí)上難以收回的約占24％；三是企業(yè)合同違約嚴(yán)重，利用合同進(jìn)行欺詐。據(jù)工商部門不完全統(tǒng)計(jì)，我國每年訂立的合同有40億份左右，但履約率很低，1990年以前的合同履約率是80％—90％，1990年以后履約率只有50％左右，有些地區(qū)甚至只有30％左右。一些企業(yè)和個(gè)人利用合同進(jìn)行詐騙，據(jù)公安部門統(tǒng)計(jì)，我國每年發(fā)生的合同詐騙犯罪達(dá)5萬多起，詐騙金額達(dá)2000多億元；四是企業(yè)財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真。據(jù)財(cái)政部2000年底發(fā)布的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量抽查公告顯示，在對(duì)159戶企業(yè)的抽查中，90％以上的存在不同程度、不同方面的虛假。2002年初，審計(jì)署公布的對(duì)1290戶國有企業(yè)的審計(jì)結(jié)果顯示，企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和成果的占60％。一些上市公司隱瞞真相，發(fā)布虛假信息欺騙股民。據(jù)有關(guān)人士調(diào)查，上市公司中信息披露有虛假陳述的占13％；五是假冒偽劣盛行，制假販假猖獗。近年來，假煙、假酒、假飲料、假奶粉、毒大米、毒豬肉、黑心棉、黑心月餅等肆虐市場，屢禁不絕。據(jù)《中國工商報(bào)》報(bào)道，僅2000年，工商管理系統(tǒng)就查處假冒偽劣案件23萬起，比上年增長95％，全國共搗毀制假窩點(diǎn)5萬多個(gè)，是上年的4倍多。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，我國每年因假冒偽劣造成的直接損失達(dá)2000億元。廣告。據(jù)國家工商行政管理總局調(diào)查，僅2001年1～8月全國共查處廣告違法案件5萬余件，停止發(fā)布違法或不規(guī)范廣告2.6萬余條，提出書面行政告誡6000余次，收繳違法印刷品廣告9000多萬份。甚至人命關(guān)天的藥品、醫(yī)療器械、醫(yī)療服務(wù)廣告也存在著嚴(yán)重的違法現(xiàn)象。

政府誠信缺失主要表現(xiàn)在一些地區(qū)和部門政策多變、不守承諾、隨意性大、暗箱操作。據(jù)有關(guān)方面組織的對(duì)某省政府信用情況調(diào)查顯示，認(rèn)為目前政府形象“一般”和“差”的達(dá)到83％，只有6％的被調(diào)查者認(rèn)為政府信用“好’；認(rèn)為政府機(jī)關(guān)工作作風(fēng)“好”的僅為2％，而認(rèn)為“一般”和“差”的則分別占57％和31％還有一些干部特別是部分領(lǐng)導(dǎo)干部弄虛作假、欺上瞞下。不久前，中紀(jì)委、中組部巡視組組長任克禮發(fā)表文章，認(rèn)為“現(xiàn)在的危險(xiǎn)是滋生腐敗和不講真話”，提出要把“不講真話”當(dāng)作一個(gè)嚴(yán)重問題來解決。

社會(huì)誠信缺失的危害極大：

首先，誠信缺失嚴(yán)重影響我國市場經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行。經(jīng)過二十多年的改革開放，我國已經(jīng)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)走上了市場經(jīng)濟(jì)之路。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，也是信用經(jīng)濟(jì)，法制和信用是市場經(jīng)濟(jì)的兩大基石。在自然經(jīng)濟(jì)條件下，人與人之間的關(guān)系，因?yàn)榻煌顒?dòng)少、活動(dòng)地域窄、生產(chǎn)規(guī)模小，基本是“熟人關(guān)系”，一般不會(huì)擔(dān)心相互失信。在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，隨著生產(chǎn)規(guī)模、市場范圍、交往層次和交換頻率的迅速擴(kuò)大與增加，信用作為一切交易活動(dòng)的基礎(chǔ)，必然要求被人們認(rèn)同和遵守。因?yàn)橹挥薪灰纂p方建立在相互信任基礎(chǔ)上的承諾和踐諾，才能使得雙方無須付現(xiàn)即可獲得商品、服務(wù)和貨幣，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。而誠信的缺失，一方面造成交易主體不被對(duì)方信任，限制交易主體自身發(fā)展，另一方面為防范交易風(fēng)險(xiǎn)被迫增加交易成本，使得經(jīng)濟(jì)活動(dòng)萎縮，經(jīng)營效率低下甚至破產(chǎn)。最重要的是造成了社會(huì)信用鏈條的中斷和損害，破壞了市場機(jī)制和市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則。

其次，誠信缺失嚴(yán)重影響社會(huì)穩(wěn)定。假冒偽劣、坑蒙拐騙，造成無數(shù)個(gè)人身心傷害，多少家庭家破人亡，大量企業(yè)舉步為艱；失信使經(jīng)濟(jì)秩序遭到嚴(yán)重破壞，廣大消費(fèi)者的生命安全和財(cái)產(chǎn)安全得不到保證，使得消費(fèi)者對(duì)社會(huì)和政府失去信心信任；失信使一些人*騙人暴富，也加劇了社會(huì)財(cái)富分配不公，導(dǎo)致人民群眾對(duì)社會(huì)和政府產(chǎn)生強(qiáng)烈不滿。

第三，誠信缺失敗壞社會(huì)風(fēng)氣。社會(huì)誠信缺失造成人們之間互不信任相互提防，使得相互間的交流和溝通變得更加困難，對(duì)他人的同情、關(guān)心和幫助也變得更加不易。更為嚴(yán)重的是，失信行為得不到有效制止，使得許多誠實(shí)守信的人利益受到損害，認(rèn)為“老實(shí)人吃虧”的思想占了主導(dǎo)，整個(gè)社會(huì)的道德風(fēng)險(xiǎn)加大，道德水平下降。

第四，誠信缺失嚴(yán)重影響我國企業(yè)的國際競爭力，也嚴(yán)重?fù)p害國家聲譽(yù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在國際貿(mào)易中我國現(xiàn)匯交易達(dá)到８０％，信用交易方式僅占２０％左右。落后的結(jié)算方式嚴(yán)重阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展，也使我國企業(yè)的競爭力大大減弱。另外，由于我國一些企業(yè)和個(gè)人制假販假，使得一些國家的企業(yè)和消費(fèi)者對(duì)我國商品心存疑慮予以抵制，也極大地?fù)p害了我國的國際形象。世貿(mào)組織總干事穆爾曾尖銳地指出，中國加入世貿(mào)組織后，從長遠(yuǎn)看，最缺乏的不是資金、技術(shù)和人才，而是信用以及建立和完善信用體系的機(jī)制。

社會(huì)誠信缺失，原因是多方面的。既有歷史的原因，也有現(xiàn)實(shí)的原因；既有經(jīng)濟(jì)的原因，也有社會(huì)的原因；既有體制的原因，也有管理教育的原因；既有外部環(huán)境的原因，也有個(gè)人自身的原因：

第一，“文革”及歷次政治運(yùn)動(dòng)的沖擊使很多優(yōu)良傳統(tǒng)遭到破壞，社會(huì)誠信就自然被破壞了。

第二，道德教育的虛化。僅僅或主要局限在強(qiáng)調(diào)注重個(gè)人自覺自省上，對(duì)實(shí)踐層面和社會(huì)約束方面的要求和設(shè)計(jì)不足，從而導(dǎo)致了誠信教育的蒼白無力。缺乏實(shí)質(zhì)內(nèi)容，缺乏針對(duì)性，缺少有力和有效措施。特別是道德教育的要求和內(nèi)容與實(shí)踐嚴(yán)重脫節(jié)，教育者說的和做的不相一致，致使被教育者不以為然，大大地削弱了道德教育的效果。

第三，對(duì)市場經(jīng)濟(jì)的模糊認(rèn)識(shí)。法制和誠信是市場經(jīng)濟(jì)的兩個(gè)輪子，信用是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)和生命線。沒有法制，市場經(jīng)濟(jì)將出現(xiàn)混亂，沒有契約，市場經(jīng)濟(jì)也名不副實(shí)；但是沒有誠信，法律就會(huì)大打折扣，契約也是一紙空文。

第四，個(gè)人主義膨脹，利欲熏心。一些人拜金主義、個(gè)人主義膨脹，為追求一己私利不惜弄虛作假、坑蒙拐騙，由此產(chǎn)生了利益最大化原則與倫理道德觀念的矛盾和沖突，使社會(huì)誠信受到?jīng)_擊。

第五，市場經(jīng)濟(jì)體制不完善。由于市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)數(shù)量大、變化快，加之信息的公開公正和迅速有效傳遞尚未實(shí)現(xiàn)，使交易雙方信息嚴(yán)重不對(duì)稱，給失信和欺詐提供了可趁之機(jī)；因?yàn)樯鐣?huì)流動(dòng)性加大和市場交易的不確定，也使失信者有了從事欺詐而逃避打擊處罰的社會(huì)環(huán)境。同時(shí)，政府在市場準(zhǔn)入、市場管理、市場監(jiān)督、信息反饋等許多方面還缺乏完善的制度，在對(duì)失信者處罰力度上還缺乏有效的措施，政府一些工作人員特別是行政執(zhí)法人員的管理方法和自身素質(zhì)不高，社會(huì)中介組織、社會(huì)輿論環(huán)境作用不充分等，也是失信存在和蔓延的原因。

第六，法律不健全，對(duì)失信者打擊不力。在美國，有關(guān)誠信方面的法律有十多部，對(duì)不同方面、不同環(huán)節(jié)的信用要求都有明確具體的法律規(guī)定，還制定了嚴(yán)厲的懲罰措施。如對(duì)造假，在美國可以最高處罰５００萬美金，加上１０年徒刑，而我國《消法》對(duì)造假的賠償只有兩倍。我國在市場經(jīng)濟(jì)立法方面近年來做了大量努力，也取得了明顯進(jìn)展，但是還不夠完善和具體，特別是對(duì)于社會(huì)失信行為的打擊處罰力度不夠，使得失信者敢于違法。

治理社會(huì)誠信問題是一個(gè)長期、艱苦、不斷完善的過程，其根本出路在于制度創(chuàng)新，基本目標(biāo)是保持個(gè)人利益和社會(huì)利益的一致性。不斷強(qiáng)化人們的道德自律意識(shí)，逐步建立、健全社會(huì)誠信機(jī)制及其保障體系。

1、加強(qiáng)道德教育，加強(qiáng)精神文明建設(shè)。共鑄誠信社會(huì)，應(yīng)該從每個(gè)人做起，從每一件小事做起。要通過各種有效方式，教育和幫助全體公民牢固樹立誠實(shí)信用是一種財(cái)富、信用的建立不容易而失去是很容易的觀念；使人們真正認(rèn)識(shí)到誠心誠意、說話算數(shù)是現(xiàn)代人應(yīng)當(dāng)具備的基本素質(zhì)和品格；真正理解在市場經(jīng)濟(jì)條件下，只有樹立起真誠守信的道德品質(zhì)，才能適應(yīng)社會(huì)生活的要求并實(shí)現(xiàn)自己的人生價(jià)值。真正把誠信的要求視為一種謀利和促進(jìn)發(fā)展的手段，視為一種神圣的使命和內(nèi)在的義務(wù)。要教育各類企業(yè)家認(rèn)識(shí)到市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，越要強(qiáng)化信用倫理，這是融入世界經(jīng)濟(jì)、參與國際競爭的先決條件。只有守信用的企業(yè)，才能得到社會(huì)公眾的信任，也才有從事商業(yè)活動(dòng)、提高企業(yè)效益的良好環(huán)境。未成年人正處在思想觀念形成階段，應(yīng)高度重視其品德培養(yǎng)。要通過多種形式的教育活動(dòng)，使學(xué)生了解誠信的基本內(nèi)容，懂得誠信是做人的基本準(zhǔn)則，牢固樹立守信為榮、失信可恥的道德觀念；培養(yǎng)學(xué)生誠實(shí)待人，樂于助人，言行一致，不說謊話的習(xí)慣；培養(yǎng)學(xué)生承諾的事情一定要做到、遇到失誤勇于承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任、知錯(cuò)就改的品行。學(xué)校要主動(dòng)與家庭、社區(qū)緊密配合，共同促進(jìn)中小學(xué)生誠信素養(yǎng)的提高。要加強(qiáng)對(duì)在校大學(xué)生的思想道德教育，加強(qiáng)各類學(xué)生的道德實(shí)踐活動(dòng)。各級(jí)教育行政部門領(lǐng)導(dǎo)和教職員工要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，將誠實(shí)守信首先落實(shí)到自身的教育行為上。各機(jī)關(guān)單位也要結(jié)合自身特點(diǎn)開展多種方式的道德教育活動(dòng)。要充分發(fā)揮婦聯(lián)、共青團(tuán)和工會(huì)等群眾組織的作用，充分利用現(xiàn)實(shí)生活中有關(guān)誠信的典型案例、典型人物，使人們真切感受誠信對(duì)一個(gè)人成長的重要性，在全社會(huì)努力形成“人人知誠信、人人講誠信”的良好氛圍。要大力開展如百城萬店無假貨、評(píng)選誠信企業(yè)誠信公民、打造誠信地區(qū)等道德教育實(shí)踐活動(dòng)活動(dòng)，使人們?cè)趶V泛參與中受到教育得到提高。

2、健全法制，加大懲處力度，使失信者無利可圖。防范和治理失信，僅僅*道德規(guī)范是不夠的，還必須建立起一整套對(duì)社會(huì)公民和市場主體相互關(guān)系進(jìn)行管理的法律、法規(guī)、制度、準(zhǔn)則，把社會(huì)誠信納入法制的軌道，形成有法可依、違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)的法制環(huán)境，維護(hù)和培育良好的市場信用秩序。要結(jié)合我國實(shí)際盡快頒布制訂有關(guān)規(guī)范誠信管理方面的法律法規(guī)，建立和完善失信懲戒機(jī)制，加大對(duì)失信的懲處力度，例如，對(duì)直接損害消費(fèi)者生命安全和身心健康的食品藥品、家用電器等制假販假者以故意殺人罪、故意傷害罪論處；修改《消法》第４９條，把制售假冒偽劣商品或服務(wù)退一賠一的賠償金額增加到１００倍，同時(shí)對(duì)提供商品或者服務(wù)有欺詐行為的經(jīng)營者、批發(fā)商（中介機(jī)構(gòu)）、廠商三者予以并罰。政府各部門應(yīng)依據(jù)自身特點(diǎn)，建立健全相關(guān)失信處罰制度，例如，工商部門對(duì)制假販假者不能只罰款了事，除了給予經(jīng)濟(jì)重處外，還應(yīng)有失信紀(jì)錄，性質(zhì)惡劣或?qū)曳刚邉t限制其終身不得從事商業(yè)活動(dòng)；其他部門對(duì)不守誠信的人，除予以處罰外，應(yīng)記入黑名單，累計(jì)多次便取消其從業(yè)資格。通過嚴(yán)厲的制裁措施，加大失信者的經(jīng)濟(jì)成本，使其無利可圖，以起到震懾作用。

３、加強(qiáng)信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，使失信者無處藏身。黨的十六大和十六屆三中全會(huì)決定明確提出要加快建立社會(huì)信用體系。要建立各類企業(yè)、組織、個(gè)人的誠信信息的征集和公開機(jī)制，建立統(tǒng)一集中或政府、行業(yè)、信用中介機(jī)構(gòu)三個(gè)層次的資信數(shù)據(jù)庫，及時(shí)有效地向全社會(huì)提供和發(fā)布信用信息。大力發(fā)展社會(huì)信用中介組織，為客戶提供規(guī)范的資信調(diào)查服務(wù)和信用評(píng)估服務(wù)。通過信用信息網(wǎng)絡(luò)化，使失信者無處可躲，無機(jī)可趁。

４、加強(qiáng)輿論監(jiān)督，讓失信者身敗名裂。輿論監(jiān)督是全體公民獲得知情權(quán)，廣泛參與國家和社會(huì)事務(wù)管理和監(jiān)督的重要途徑，也是加強(qiáng)社會(huì)主義民主政治建設(shè)、維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序健康發(fā)展、弘揚(yáng)社會(huì)主義思想道德的重要力量。在揭露市場欺詐和弄虛作假、維護(hù)公民和消費(fèi)者合法權(quán)益等方面，起到了不可替代的作用。新聞媒體應(yīng)充分發(fā)揮輿論監(jiān)督作用，通過對(duì)誠信者的社會(huì)褒揚(yáng)和對(duì)失信者的輿論譴責(zé)，促進(jìn)社會(huì)形成更好的誠信氛圍，使失信者成為“過街老鼠”，人人喊打，加大失信者的道德成本?？梢越⑵髽I(yè)的社會(huì)信用檔案。由政府協(xié)調(diào)，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)代碼，匯集企業(yè)資信的征信到評(píng)估、查詢、公示，形成完整的信息體系，建立各類企業(yè)的社會(huì)整體信用數(shù)據(jù)庫。建立個(gè)人信用檔案。政府應(yīng)通過行政和經(jīng)濟(jì)手段，把分散在銀行、工商機(jī)構(gòu)的個(gè)人信息收集起來，建立全國性個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫。

５、政府和領(lǐng)導(dǎo)干部要做表率，提高公信力。政府誠信：政府的作用是利用行政手段調(diào)節(jié)市場造成的過大的利益差距，借用法律來維護(hù)與引導(dǎo)市場的公正性和潛規(guī)則。在現(xiàn)代社會(huì)，建設(shè)政治文明要求按照誠信的原則規(guī)范政府及其官員的行為，增加政府行為的透明度，避免行政壟斷和行政工作的暗箱操作，做到政務(wù)公開，依法行政，建立誠信政府。政府部門應(yīng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，轉(zhuǎn)變職能，轉(zhuǎn)變作風(fēng)。切實(shí)從“重審批、輕監(jiān)督”的傳統(tǒng)做法中解放出來，從“重收費(fèi)、輕服務(wù)”的管理模式中解放出來，從“重局部、輕全局”的本位主義中解放出來，盡快從“管理型”向服務(wù)型、效能型政府轉(zhuǎn)變。要認(rèn)真貫徹《行政許可法》，堅(jiān)持誠信原則，進(jìn)一步提升行政執(zhí)法部門的公信度，取信于民。組織部門應(yīng)當(dāng)把誠信作為考核干部的一個(gè)重要內(nèi)容。

6、充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)和社會(huì)信用中介的作用

行業(yè)協(xié)會(huì)的存在起到了前聯(lián)企業(yè)后洽政府的作用，在參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有雙重代言人功能。同時(shí)作為獨(dú)立的社團(tuán)法人，在經(jīng)濟(jì)交易和仲裁中扮演重要角色，因此在建立社會(huì)誠信機(jī)制中具有不可替代的作用。社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)是為社會(huì)提供信用服務(wù)的行業(yè)，政府應(yīng)充分發(fā)揮其作用，特別是為中介機(jī)構(gòu)信用信息的獲取在法律上提供依據(jù)，使其有法可依，使之走上規(guī)范化的道路。

第三篇：單位分類和地名含義表述

單位分類和地名含義表述

一、黨政機(jī)關(guān)：（地名來歷：以其所在地及職責(zé)命名）

1、xx縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)辦公室，即xx縣人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)機(jī)關(guān)的日常文書處理和接待工作等；

2、中國人民政治協(xié)商會(huì)議xx縣委員會(huì)辦公室，即中國人民政治協(xié)商會(huì)議xx縣委員會(huì)的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)中國人民政治協(xié)商會(huì)議xx縣委員會(huì)機(jī)關(guān)的日常文書處理和接待工作等；

3、中國共產(chǎn)黨xx縣紀(jì)律檢查委員會(huì)，是xx縣負(fù)責(zé)黨內(nèi)監(jiān)督的專門機(jī)關(guān)，主要負(fù)責(zé)黨的紀(jì)律檢查和行政監(jiān)察工作；

4、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)辦公室，即中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，具有參與政務(wù)、處理事務(wù)、履行服務(wù)三大職能；

5、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)組織部，是xx縣委主管全縣黨的組織工作和干部工作的職能部門；

6、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)宣傳部，是xx縣委主管意識(shí)形態(tài)方面工作的綜合職能部門；

7、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部，是xx縣委主管統(tǒng)一戰(zhàn)線工作的職能部門；

8、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)政法工作委員會(huì)，是xx縣黨委主管全縣政法機(jī)關(guān)工作的重要職能部門；

9、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室，是xx縣機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，是縣委、縣政府負(fù)責(zé)全縣行政管理體制改革和機(jī)構(gòu)改革、機(jī)構(gòu)編制管理的部門，列入縣委機(jī)構(gòu)序列；

10、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)縣直機(jī)關(guān)工作委員會(huì)，是黨委領(lǐng)導(dǎo)的直屬機(jī)關(guān)黨的工作的派出機(jī)構(gòu)；

11、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)老干部局，是xx縣委主管離退休干部(不含企業(yè)退休干部)工作的職能部門,由縣委組織部管理；

12、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)精神文明建設(shè)辦公室，是xx縣委負(fù)責(zé)全縣精神文明建設(shè)工作的部門，由縣委宣傳部管理；

13、xx縣總工會(huì)，是黨領(lǐng)導(dǎo)的職工自愿結(jié)合的工人階級(jí)群眾組織，是聯(lián)系職工群眾的橋梁和紐帶，是全縣重要的社會(huì)支柱，是會(huì)員和職工群眾合法權(quán)益的代表者、維護(hù)者；

14、中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)xx縣委員會(huì)，是xx縣各級(jí)團(tuán)組織的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)；

15、xx縣婦女聯(lián)合會(huì)，是xx縣委領(lǐng)導(dǎo)下的全縣各族各界婦女的群眾團(tuán)體組織,是縣委、縣政府聯(lián)系全縣婦女群眾的橋梁和紐帶；

16、xx工商業(yè)聯(lián)合會(huì)，是xx縣委領(lǐng)導(dǎo)下的面向工商界、以非公有制企業(yè)和非公有制經(jīng)濟(jì)人士為主體的人民團(tuán)體和商會(huì)組織，是黨和政府聯(lián)系非公有制經(jīng)濟(jì)人士的橋梁和紐帶；

17、xx縣社會(huì)科學(xué)界聯(lián)合會(huì)，是xx縣委領(lǐng)導(dǎo)下的社會(huì)科學(xué)界（包括社科類科研院所、高等院校等）的管理機(jī)關(guān)，直屬于縣黨委，由縣委宣傳部代管；

18、xx縣歸國華僑聯(lián)合會(huì)，是xx縣委領(lǐng)導(dǎo)的由全縣歸僑僑眷組成的人民團(tuán)體；

19、xx縣文學(xué)藝術(shù)界聯(lián)合會(huì)，是xx縣文學(xué)藝術(shù)工作者各協(xié)會(huì)的聯(lián)合組織,是中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)下的全縣性人民團(tuán)體,是黨和政府聯(lián)系廣大文藝工作者的橋梁和紐帶；

20、xx縣殘疾人聯(lián)合會(huì)，是由全縣各類殘疾人代表和殘疾人工作者組成的全縣性殘疾人事業(yè)團(tuán)體；

21、xx縣人民檢察院，是國家的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立行使檢察權(quán)，對(duì)xx縣人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；

22、xx縣人民政府辦公室，即xx縣人民政府的綜合辦事機(jī)構(gòu)，具體承擔(dān)縣人民政府的日常政務(wù)和事務(wù)性工作；

23、xx縣人民法院，是國家的審判機(jī)關(guān)，內(nèi)設(shè)審判業(yè)務(wù)部門和綜合職能部門，實(shí)行立案、審判分離；審判、執(zhí)行分離；審判、監(jiān)督分離的原則：

24、xx縣公務(wù)員局，是xx縣人民政府的工作部門，由xx縣人力資源和社會(huì)保障局管理；

25、xx縣物價(jià)局，是xx縣政府負(fù)責(zé)物價(jià)工作的行政機(jī)構(gòu)；

26、xx縣文體廣電出版局，為xx縣政府工作部門，主管全縣文化體育、廣播電視和新聞出版事業(yè)；

27、xx縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局，是主管全縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督綜合管理和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政執(zhí)法的職能單位。

28、xx縣地方稅務(wù)局，是xx縣主管地方稅務(wù)征收工作的行政執(zhí)法單位；

29、xx縣國家稅務(wù)局，是xx縣主管國家稅務(wù)征收工作的行政執(zhí)法單位。

30、xx縣人口和計(jì)劃生育局，是xx縣主管人口與計(jì)劃生育工作的政府職能部門。

31、xx縣信訪局，是xx縣人民政府負(fù)責(zé)信訪工作的行政機(jī)構(gòu)。

32、xx縣科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)，是xx縣科學(xué)技術(shù)工作者的群眾組織。

33、xx縣人民政府行政服務(wù)中心管理委員會(huì)，為xx縣人民政府行政服務(wù)中心的管理機(jī)構(gòu)；xx縣行政服務(wù)中心，原名xx縣行政審批服務(wù)中心，是集信息與咨詢、審批與收費(fèi)、管理與協(xié)調(diào)、投訴與監(jiān)督于一體的綜合性行政服務(wù)機(jī)構(gòu)。

34、xx縣經(jīng)信局：即縣經(jīng)濟(jì)和信息化局的簡稱，負(fù)責(zé)地方經(jīng)濟(jì)貿(mào)易管理、信息化管理工作，也就是機(jī)構(gòu)改革前的經(jīng)貿(mào)局、經(jīng)貿(mào)委，加上信息化管理職能；

35、xx縣教育局：主管教育事業(yè)和語言文字工作的政府職能部門；

36、xx縣科技局：即縣科學(xué)技術(shù)局，主管全縣科技工作的政府職能部門；

37、xx縣民宗局：即縣民族宗教事務(wù)局，主管全縣民族宗教事務(wù)的政府職能部門；

38、xx縣財(cái)政局：主管全縣財(cái)政事務(wù)的政府職能部門；

39、xx縣農(nóng)業(yè)局：主管全縣農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政府職能部門；

40、xx縣人社局：即縣人力資源和社會(huì)保障局，主管全縣人力資源和社會(huì)保障事業(yè)的政府職能部門；

41、xx縣國土局：主管全縣國土資源的政府職能部門；

42、xx縣住建局：即縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局，主管城市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)工作的政府職能部門；

43、xx縣環(huán)保局：即縣環(huán)境保護(hù)局，主管全縣環(huán)境保護(hù)工作的政府職能部門；

44、xx縣交通局：即縣交通運(yùn)輸局：主管全縣公路、水路和鐵路交通行業(yè)的政府職能部門；

45、xx縣水利（務(wù)）局：主管全縣水事務(wù)的政府職能部門；

46、xx縣商務(wù)局：主管全縣招商引資、內(nèi)外貿(mào)易和商貿(mào)流通等工作的政府職能部門；

47、xx縣文廣新局：即縣文化和廣播電視新聞出版局，是文化局、廣播電視局和新聞出版局的職能合并，主管全縣文化藝術(shù)、體育、新聞出版和文物事業(yè)；

48、xx縣衛(wèi)計(jì)局：即縣衛(wèi)生和計(jì)劃生育局，主管全縣衛(wèi)生和計(jì)劃生育事業(yè)的政府職能部門；

49、xx縣林業(yè)局：主管全縣林業(yè)工作的政府職能部門；

50、xx縣安監(jiān)局：即縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局，主管全縣安全生產(chǎn)和相關(guān)政策法規(guī)工作的政府職能部門；

51、xx縣食藥監(jiān)局：即縣食品藥品監(jiān)督管理局，主管全縣食品、藥品安全的政府職能部門；

52、xx鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）食藥監(jiān)所：縣食藥監(jiān)局的派出機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)/鎮(zhèn)食品和藥品的安全生產(chǎn)監(jiān)督和管理；

53、xx縣統(tǒng)計(jì)局：主管全縣國民經(jīng)濟(jì)核算和統(tǒng)計(jì)工作的政府職能部門；

54、xx縣公安局：主管全縣公安工作的政府職能部門；

55、xx鄉(xiāng)鎮(zhèn)派出所：縣公安局的派出機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)/鎮(zhèn)社會(huì)治安、公共秩序的維護(hù)工作；

56、xx縣發(fā)改局：即縣發(fā)展和改革局，主管全縣經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展和改革工作的政府職能部門；

57、xx縣民政局：主管全縣社會(huì)行政事務(wù)的政府職能部門；

58、xx縣審計(jì)局：主管全縣各政府部門和所有企事業(yè)單位審計(jì)監(jiān)督工作的政府職能部門；

59、xx縣森林公安局：既是縣林業(yè)局的職能機(jī)構(gòu)，又是縣公安局的業(yè)務(wù)部門，同時(shí)具有刑事執(zhí)法和行政執(zhí)法職能，主要負(fù)責(zé)全縣的森林及野生動(dòng)植物資源、生態(tài)安全的保護(hù)和林區(qū)社會(huì)治安秩序的維護(hù)工作；

60、xx鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）森林公安派出所：縣森林公安局的派出機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)鄉(xiāng)/鎮(zhèn)森林及野生動(dòng)植物資源、生態(tài)安全的保護(hù)和林區(qū)社會(huì)治安秩序的維護(hù)工作；

61、xx縣工商局：即縣工商行政管理局，主要負(fù)責(zé)全縣市場監(jiān)管和行政執(zhí)法的政府職能部門；

62、xx縣司法局：縣政府宣傳管理法律的專業(yè)職能部門；

63、xx鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）司法所：縣司法局的派出機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)基層司法行政項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的組織和開展；

64、xx縣人民法院：縣人民法院是國家審判機(jī)關(guān)，對(duì)縣人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，接受縣人大代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)的監(jiān)督。

65、xx鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民法庭：縣人民法院的派出機(jī)構(gòu)和組成部分，主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)人民調(diào)解委員會(huì)的工作，審理民事案件和刑事自訴案件；

66、xx縣衛(wèi)生局：是縣人民政府下屬的衛(wèi)生行政主管部門。

二、事業(yè)單位（地名來歷：以其所在地及職責(zé)命名）

1、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，是根據(jù)縣委、縣政府相關(guān)文件精神設(shè)置的主管全縣農(nóng)村工作的辦公室（簡稱農(nóng)辦）；

2、xx縣紅十字會(huì)，是中國紅十字會(huì)的地方組織,是xx縣政府領(lǐng)導(dǎo)下從事人道主義工作的社會(huì)救助團(tuán)體；

3、xx縣計(jì)劃生育協(xié)會(huì)，是協(xié)助xx縣政府動(dòng)員廣大群眾促進(jìn)人口發(fā)展、生殖健康、計(jì)劃生育和家庭保健的群眾組織；

4、5、xx縣科學(xué)技術(shù)情報(bào)研究所，是xx縣科學(xué)技術(shù)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的綜合性情報(bào)研究中心； xx縣外經(jīng)貿(mào)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，即xx縣外經(jīng)貿(mào)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)外經(jīng)貿(mào)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的日常事務(wù)性工作；

6、xx縣疾病預(yù)防控制中心，是xx縣衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)的疾病預(yù)防和控制工作；

7、xx縣檔案館，是xx縣負(fù)責(zé)檔案收集和管理的機(jī)構(gòu)，屬科學(xué)文化事業(yè)機(jī)構(gòu)，是永久保管xx縣所屬單位檔案的基地，是科學(xué)研究和各方面工作利用檔案史料的中心；屬縣委、縣政府直屬事業(yè)機(jī)構(gòu)，歸口縣委管理，履行檔案事業(yè)的行政管理和檔案保管利用兩種職能。

8、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)黨史研究室，既是xx縣黨的歷史研究部門，又是主管黨史業(yè)務(wù)的工作部門；

9、xx縣供銷合作社聯(lián)合社，是全縣供銷合作社的聯(lián)合組織，承擔(dān)對(duì)全縣供銷合作社系統(tǒng)的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)、監(jiān)督以及教育培訓(xùn)職能。

10、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)黨校：是xx縣對(duì)黨員和黨員干部進(jìn)行培訓(xùn)、教育的學(xué)校。

11、中國共產(chǎn)黨xx縣委員會(huì)黨員電化教育中心：為中共xx縣委組織部管理的財(cái)政撥款事業(yè)單位。

12、xx縣人才發(fā)展促進(jìn)中心，為泰寧縣委組織部下屬事業(yè)單位，主管全縣人才的發(fā)展和促進(jìn)工作。

13、xx縣機(jī)關(guān)效能建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，為縣委縣政府臨時(shí)性常設(shè)機(jī)構(gòu)，為各機(jī)關(guān)、部門提高工作效率而設(shè)立的監(jiān)督、考核、督促部門。

14、xx縣老年活動(dòng)中心，為xx縣老干部局下屬股級(jí)事業(yè)單位。

15、xx縣老年大學(xué)，為xx縣老干部局下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)老年教育工作。

16、中共xx縣委報(bào)道組，為xx縣委領(lǐng)導(dǎo)下的直屬事業(yè)單位，圍繞縣委、縣政府中心工作，主動(dòng)與中央、省、市媒體溝通銜接，采取點(diǎn)題策劃，集中報(bào)道的形式，立足全縣重點(diǎn)工作和重大項(xiàng)目，不斷提升xx縣的對(duì)外形象。

17、xx縣網(wǎng)絡(luò)新聞管理中心，為xx縣委宣傳部下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)全縣的網(wǎng)絡(luò)新聞管理工作。

18、xx鄉(xiāng)/鎮(zhèn)衛(wèi)生院：是xx鄉(xiāng)/鎮(zhèn)設(shè)立的一種衛(wèi)生行政兼醫(yī)療預(yù)防工作的綜合性機(jī)構(gòu)，其任務(wù)是負(fù)責(zé)所在地區(qū)內(nèi)醫(yī)療衛(wèi)生工作，組織領(lǐng)導(dǎo)群眾衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)，培訓(xùn)衛(wèi)生技術(shù)人員。并對(duì)基層衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和會(huì)診工作。

19、xx縣xx文化產(chǎn)業(yè)園管理中心，為中共xx縣委宣傳部下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)xx文化產(chǎn)業(yè)園的管理工作。

20、xx縣事業(yè)單位登記管理局，為中共xx縣委編辦下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)全縣事業(yè)單位的登記和管理工作。

21、xx縣建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，為縣政府直屬正科級(jí)職能部門，在縣社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真開展社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的各項(xiàng)工作，對(duì)縣級(jí)涉農(nóng)部門的相關(guān)工作進(jìn)行組織協(xié)調(diào)，指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)工作。

22、xx縣宗教管理服務(wù)中心，為xx縣民宗局下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)佛教、道教、基督教、天主教等宗教事務(wù)的管理服務(wù)工作。

23、xx縣信訪信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中心，為xx縣信訪局下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)全縣信訪信息網(wǎng)絡(luò)服務(wù)工作；

24、xx縣文史研究中心，為xx縣政協(xié)下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)全縣的文史研究工作。

25、xx縣職工活動(dòng)中心，為xx總工會(huì)下屬事業(yè)，主要負(fù)責(zé)全縣職工的維權(quán)、困難幫扶、法律救援等工作。

26、xx縣青少年宮，是集科技、藝術(shù)、文學(xué)、體育、外語、美、勞等教育培訓(xùn)、群眾文化和娛樂活動(dòng)為一體的花園式青少年校外文化教育活動(dòng)場所，是xx縣培育青少年集體主義、愛國主義思想的重要陣地。

27、xx縣婦女兒童活動(dòng)中心，為xx縣婦女聯(lián)合會(huì)下屬事業(yè)單位，是開展公益活動(dòng)、少兒服務(wù)、素質(zhì)培訓(xùn)的校外教育事業(yè)單位。

28、xx縣非公有制經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心，為xx縣工商業(yè)聯(lián)合會(huì)下屬事業(yè)單位，主要為非公有制經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易、招商引資和投資興業(yè)等活動(dòng)提供服務(wù)。

29、xx縣福樂家園，為xx縣殘疾人聯(lián)合會(huì)的下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)殘疾人托養(yǎng)管理服務(wù)與托養(yǎng)糾紛協(xié)調(diào)、殘疾人托養(yǎng)補(bǔ)助核查、盲人按摩服務(wù)與培訓(xùn)、殘疾人心理咨詢與疏導(dǎo)等。

30、xx縣殘疾人就業(yè)服務(wù)所，為xx縣殘疾人聯(lián)合會(huì)下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)殘疾人就業(yè)前的職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)和就業(yè)推薦等工作。

31、xx縣殘疾人康復(fù)指導(dǎo)中心，為xx縣殘疾人聯(lián)合會(huì)的下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)殘疾人的康復(fù)指導(dǎo)工作。

32、xx縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局，是xx縣人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的直屬單位。

33、xx縣人民政府駐榕辦事處，即xx縣人民政府在福建省省會(huì)城市福州所設(shè)的辦事機(jī)構(gòu)。

34、xx縣人民政府水電站庫區(qū)移民開發(fā)局，是xx縣人民政府因一些大型水利工程建設(shè)需要而專門設(shè)立的辦事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)移民的遷移和安置工作。

35、xx縣農(nóng)業(yè)機(jī)械化管理中心，是xx縣農(nóng)業(yè)局的下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)機(jī)械化的管理工作。

36、xx縣xx旅游經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)，為xx開發(fā)區(qū)的管理機(jī)構(gòu)和服務(wù)平臺(tái)，依法行使編制總體規(guī)劃和發(fā)展計(jì)劃、審批或?qū)徍藞?bào)批區(qū)內(nèi)投資建設(shè)項(xiàng)目、規(guī)劃建設(shè)審核報(bào)批、土地征用管理等職權(quán)。

37、xx縣旅游局，是xx縣人民政府主管全縣旅游工作的直屬事業(yè)單位。

38、xx縣公證處，為xx縣司法局下屬事業(yè)單位，是國家依法設(shè)立，不以營利為目的，依法獨(dú)立行使公證職能，承擔(dān)民事責(zé)任的證明機(jī)構(gòu)。

39、xx縣人事人才公共服務(wù)中心，為xx縣公務(wù)員局下屬的人事人才公共服務(wù)機(jī)構(gòu)。40、xx工業(yè)園區(qū)管理委員會(huì)，為xx縣人民政府的派出機(jī)構(gòu)，代表政府管理工業(yè)園區(qū)的企業(yè)，為直屬事業(yè)單位。

41、xx縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，為xx縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常事務(wù)，搜集匯總并及時(shí)解決項(xiàng)目建設(shè)過程中遇到的一般性問題，對(duì)重大問題事項(xiàng)及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議研究。

42、xx縣安全生產(chǎn)執(zhí)法大隊(duì)，為xx縣安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局下屬事業(yè)單位，主要對(duì)各經(jīng)營單位的生產(chǎn)過程進(jìn)行監(jiān)督和管理。

43、xx縣政府投資審計(jì)中心，為xx縣審計(jì)局下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)政府投資項(xiàng)目的結(jié)算審計(jì)工作。

44、xx縣物價(jià)檢查所，是xx縣物價(jià)局的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)全縣的物價(jià)檢查工作；

45、xx鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）林業(yè)站：縣林業(yè)局的下屬事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)組織和指導(dǎo)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)人發(fā)展林業(yè)生產(chǎn)和開展林業(yè)社會(huì)化服務(wù)工作；

46、xx鄉(xiāng)鎮(zhèn)工商所：即鄉(xiāng)鎮(zhèn)工商行政管理所，為縣工商行政管理局的派出機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)、個(gè)體工商戶和市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)管及其合法經(jīng)營活動(dòng)、正常經(jīng)濟(jì)秩序的維護(hù)工作。

47、XX村小學(xué)，即為XX村辦義務(wù)制教育學(xué)校，是適齡兒童接受初級(jí)階段教育的場所。

48、XX村中學(xué)，即為XX村辦義務(wù)制教育學(xué)校，是適齡學(xué)生接受中等階段教育的場所。

49、Xx村幼兒園，為XX村學(xué)前教育機(jī)構(gòu)，用于對(duì)幼兒集中進(jìn)行保育和教育，通常接納三至六周歲的幼兒。

三、民間組織（地名來歷：以其所在地及職責(zé)命名）

1、國際商會(huì)，是為世界商業(yè)服務(wù)的非政府間組織，是聯(lián)合國等政府間組織的咨詢機(jī)構(gòu)；

2、xx縣老科技工作者協(xié)會(huì)，是以xx縣退離休的老科技工作者為主體自愿結(jié)成、并依法登記成立的非營利性社團(tuán)組織；

3、xx鄉(xiāng)/鎮(zhèn)供銷合作社，是以農(nóng)民群眾為主體的合作經(jīng)濟(jì)組織，在本行政區(qū)域內(nèi)組織供銷社所有經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)開展生活資料，生產(chǎn)資料銷售供應(yīng)，確保農(nóng)民生產(chǎn)、生活需求，繁榮農(nóng)村市場。

4、xx村衛(wèi)生所，為xx縣的三級(jí)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，主要承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)村居民的基本公共衛(wèi)生服務(wù)和一般疾病的初級(jí)診治。

5、6、xx村老人活動(dòng)中心，是xx村集學(xué)習(xí)、娛樂和休閑為一體的老年活動(dòng)場所。果蔬專業(yè)合作社，組織采購、銷售、供應(yīng)成員種植果品蔬菜所需的生產(chǎn)資料；引進(jìn)果品蔬菜種植新技術(shù)、新品種，開展果品蔬菜種植技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)交流和咨詢服務(wù)的合作社。

7、xx社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站：是按照國家醫(yī)改規(guī)劃而設(shè)立的非營利性基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)，主要為xx社區(qū)提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。

四、企業(yè)（地名來歷：以其所在地及業(yè)務(wù)性質(zhì)命名。寓意類命名的私企 地名來歷：由創(chuàng)辦人自行命名。）

1、xx縣郵政局，是主管全縣郵政行業(yè)及所有郵政支局的機(jī)構(gòu)，既行使對(duì)全縣郵政行業(yè)的管理職能以維護(hù)國家利益和用戶利益，又負(fù)責(zé)統(tǒng)一建設(shè)和經(jīng)營全縣郵政網(wǎng)，擔(dān)負(fù)著全縣人民群眾的通信任務(wù)

2、中國銀行股份有限公司xx縣支行：中國銀行股份有限公司，為國內(nèi)五大國有銀行之一，主要經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，包括公司金融業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)和金融市場業(yè)務(wù)等多項(xiàng)業(yè)務(wù)；中國銀行股份有限公司xx縣支行，為中國銀行股份有限公司在xx縣所設(shè)的分支機(jī)構(gòu)。

3、中國工商銀行股份有限公司xx縣支行：中國工商銀行，是中國最大的國有獨(dú)資商業(yè)銀行，基本任務(wù)是依據(jù)國家的法律和法規(guī)，通過國內(nèi)外開展融資活動(dòng)籌集社會(huì)資金，加強(qiáng)信貸資金管理，支持企業(yè)生產(chǎn)和技術(shù)改造，為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)；中國工商銀行股份有限公司xx縣支行，為中國工商銀行股份有限公司在xx縣所設(shè)的分支機(jī)構(gòu)。

4、中國建設(shè)銀行股份有限公司xx縣支行：中國建設(shè)銀行，是國有五大商業(yè)銀行之一，其主要經(jīng)營領(lǐng)域包括公司銀行業(yè)務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)；中國建設(shè)銀行股份有限公司xx縣支行，為中國建設(shè)銀行股份有限公司在xx縣所設(shè)的分支機(jī)構(gòu)。

5、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司xx縣支行：中國農(nóng)業(yè)銀行，是新中國成立的第一家國有商業(yè)銀行，也是中國金融體系的重要組成部分；中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司xx縣支行，是中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司在xx縣所設(shè)的分支機(jī)構(gòu)。

6、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司xx縣支行：中國郵政儲(chǔ)蓄銀行，是在改革郵政儲(chǔ)蓄管理體制的基礎(chǔ)上組建的商業(yè)銀行；中國郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司xx縣支行，為中國郵政儲(chǔ)蓄銀行股份有限公司在xx縣所設(shè)的分支機(jī)構(gòu)。

7、中國交通銀行股份有限公司xx縣支行：中國交通銀行，是中國境內(nèi)主要綜合金融服務(wù)提供商之一，并正在成為一家以商業(yè)銀行為主體，跨市場、國際化的大型銀行集團(tuán)，業(yè)務(wù)范圍涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行、證券、信托、金融租賃、基金管理、保險(xiǎn)、離岸金融服務(wù)等諸多領(lǐng)域。中國交通銀行股份有限公司xx縣支行，為中國交通銀行股份有限公司在xx縣所設(shè)的分支機(jī)構(gòu)。

8、中國民生銀行股份有限公司xx縣支行：中國民生銀行，是中國大陸第一家由民間資本設(shè)立的全國性商業(yè)銀行；中國民生銀行股份有限公司xx縣支行，為中國民生銀行股份有限公司在xx縣所設(shè)的分支機(jī)構(gòu)。

9、xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社xx（鄉(xiāng)/鎮(zhèn)）信用社：xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，是一家由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織以及本聯(lián)社職工自愿入股組成的股份制社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)；xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社xx（鄉(xiāng)/鎮(zhèn)）信用社，為xx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社在xx鄉(xiāng)/鎮(zhèn)所設(shè)的分支機(jī)構(gòu)。

第四篇：單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

在人們?cè)絹碓阶⒅刈陨硭仞B(yǎng)的今天，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，多數(shù)報(bào)告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。一聽到寫報(bào)告馬上頭昏腦漲？以下是小編為大家收集的單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

審計(jì)時(shí)間：xx年4月14日-xx年4月16日

審計(jì)重點(diǎn)：賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性

審計(jì)結(jié)果：通過這幾天對(duì)集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計(jì)，首先對(duì)公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件)。

審計(jì)意見：1、規(guī)范往來科目(其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款)的具體使用，本次審計(jì)過程發(fā)現(xiàn)，集團(tuán)公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)走向和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易導(dǎo)致實(shí)際操作過程中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn);

2.集團(tuán)公司各下屬單位資金調(diào)動(dòng)頻繁，資金管理缺乏計(jì)劃性和統(tǒng)籌性，部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)缺乏相應(yīng)負(fù)責(zé)人審批，容易導(dǎo)致資金管控風(fēng)險(xiǎn);

3.財(cái)務(wù)在進(jìn)行具體賬務(wù)處理過程中，會(huì)計(jì)科目的具體使用非常不規(guī)范，在一定程度上影響了費(fèi)用的真實(shí)反映;

4.部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始單據(jù)欠缺、不規(guī)范，不能作為原始入賬依據(jù)，但財(cái)務(wù)在具體業(yè)務(wù)操作過程中依此入賬，缺失會(huì)計(jì)核算的嚴(yán)謹(jǐn)性;

5.集團(tuán)公司各下屬單位均存在私自調(diào)賬的事項(xiàng)并缺乏有效的賬務(wù)調(diào)整審批意見，針對(duì)此類情況應(yīng)該嚴(yán)厲禁止;

6.日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的大額采購應(yīng)該采取有效的詢價(jià)手段，在實(shí)際審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)部分業(yè)務(wù)金額高于市場價(jià)格，針對(duì)此類情況應(yīng)該做到合理有效管控，保持公司權(quán)益的同時(shí)避免資產(chǎn)無效流失;

本次內(nèi)部審計(jì)是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和個(gè)人以往工作經(jīng)驗(yàn)，具體操作過程中的審計(jì)遺漏在所難免，但本次審計(jì)操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的，審計(jì)問題真實(shí)反映了集團(tuán)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失，同時(shí)也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。

20xx年x月x日

一、導(dǎo)言

日期：xx年10月26日

接受者：公司總經(jīng)理 ***

引言：

經(jīng)公司xx內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃安排，我們對(duì)公司計(jì)劃物控部業(yè)務(wù)

管理程序政策、采購計(jì)劃及其價(jià)格核定與控制、有關(guān)合同、倉儲(chǔ)管理系統(tǒng)

等事項(xiàng)進(jìn)行就地審計(jì)，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9

月30日。

審計(jì)范圍和目標(biāo)：

本次審計(jì)的期間范圍涉及計(jì)劃物控部從xx年1月1日至xx年月9

月30日止計(jì)劃物控部有關(guān)采購計(jì)劃的制定、實(shí)施的及時(shí)性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)的依據(jù)是計(jì)劃物控部提供的資料。審計(jì)過程中我們結(jié)合其實(shí)際情況，實(shí)施了我們認(rèn)為合適的、必要的審計(jì)程序。

簡要的審計(jì)結(jié)論和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：(主要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對(duì)計(jì)劃物控部審計(jì)過程中，我們認(rèn)為最重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)如下計(jì)劃物控部存在問題：

1、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;

2、采購計(jì)劃制作被動(dòng)，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實(shí)際的對(duì)比考核，采購工作效率不高;

3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;

4、倉儲(chǔ)條件較差，未按價(jià)值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。綜上幾點(diǎn)反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。對(duì)回復(fù)的期盼：

該報(bào)告的其他部分提供了有關(guān)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料，我們

希望在收到報(bào)告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。

公司審計(jì)部

審計(jì)組長：***

審計(jì)小組成員：***

(以上部分是便于總經(jīng)理簡要閱讀)

二、審計(jì)過程說明：審計(jì)資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說明

(一)、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;

主要問題1：目前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計(jì)劃，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對(duì)性不強(qiáng)，有些特殊要求表達(dá)不夠明確。

建議：需求計(jì)劃歸口由生產(chǎn)部門(或工藝部門)提供。生產(chǎn)部門是產(chǎn)品的制造者，生產(chǎn)計(jì)劃制定者，有能力和責(zé)任根據(jù)要求判定能否生產(chǎn)、按期交貨;

主要問題2：需求計(jì)劃多樣化，格式、內(nèi)容、要求、通知編號(hào)等不統(tǒng)一有待完善，BOM清單不準(zhǔn)確。依據(jù)不清會(huì)導(dǎo)致模糊采購，責(zé)任劃分不明確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。

建議：(1)重新統(tǒng)一設(shè)計(jì)表格明確計(jì)劃表內(nèi)容，按信息傳遞部門先后順序設(shè)計(jì)。如營銷部門提出產(chǎn)品需求計(jì)劃并經(jīng)審批后，產(chǎn)品無變化有BOM清單的，可直送生產(chǎn)部門審核簽署“請(qǐng)按BOM單采購”意見后轉(zhuǎn)計(jì)劃物控部;有變化有BOM清單的，還應(yīng)先送研發(fā)部門審核，就變化部份附送明細(xì)清單，如涉及BOM清單變化的`應(yīng)加注變化并附減除物料明細(xì)，由研發(fā)部門專 門人員傳送生產(chǎn)部門，生產(chǎn)部門簽署意見后轉(zhuǎn)計(jì)劃物控部執(zhí)行，制定時(shí)限要求;

(2)規(guī)范計(jì)劃編號(hào)，便于查核;

(3)BOM清單要相對(duì)穩(wěn)定，如有更改應(yīng)及時(shí)通知營銷部門、工藝、生產(chǎn)部門和計(jì)劃物控部等相關(guān)部門協(xié)調(diào)一致;

主要問題3：時(shí)間缺乏彈性，不易調(diào)整采購策略。

建議：由于公司產(chǎn)品的特點(diǎn)對(duì)采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對(duì)較高，日常要做好重要供應(yīng)商的溝通，不因?yàn)闀r(shí)間要求緊而向質(zhì)量讓步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，精確計(jì)算出從采購到產(chǎn)品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時(shí)間，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時(shí)能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛。

主要問題4：需求計(jì)劃審批不夠規(guī)范，口頭請(qǐng)示后未補(bǔ)簽字;

建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限，跟蹤完結(jié)審批手續(xù);

主要問題5：有部分非生產(chǎn)物品采購，如購置禮品、萬年歷等;

建議：非生產(chǎn)物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦，減少采購員工作量;

審計(jì)結(jié)論：亟待完善。作為實(shí)施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責(zé)任劃分不清，不能有效完成采購任務(wù)，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營銷、生產(chǎn)、工藝、研發(fā)等部門，應(yīng)設(shè)計(jì)一份流程清晰，責(zé)任、標(biāo)的物明確的計(jì)劃程序表。

(二)、采購計(jì)劃制作被動(dòng)，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實(shí)際的對(duì)比考核，采購工作效率不高;

主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。

建議：作為計(jì)劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀合理的數(shù)據(jù)，合理計(jì)劃安全采購量。

主要問題2：采購計(jì)劃制定與需求申請(qǐng)日時(shí)距較大，壓縮了采購實(shí)施至物料到貨日時(shí)間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期，延遲交貨期，會(huì)導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步，加大成本。計(jì)劃成為形式。

建議：減少審批程序提早采購反應(yīng)的第一時(shí)間，提高時(shí)效。制定科學(xué)的采購周期，綜合評(píng)定出一個(gè)合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，使需求部門在制定需求計(jì)劃時(shí)能心中有數(shù)。

主要問題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性，計(jì)劃多為事后計(jì)劃而非常規(guī)計(jì)劃，計(jì)劃制定時(shí)也是物料采購行為實(shí)施時(shí)，實(shí)施也可能提前。未體現(xiàn)計(jì)劃與實(shí)際的差異。計(jì)劃書未明確所含需求計(jì)劃的計(jì)劃號(hào)，未標(biāo)示計(jì)劃價(jià)。計(jì)劃未做分類，不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計(jì)劃、研發(fā)用料計(jì)劃、維修用料計(jì)劃。在抽查下料單未見CCD鏡頭、視頻彩打等物料，但計(jì)劃有做，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報(bào)購，故無下采購單。計(jì)劃變得無實(shí)質(zhì)意義。

建議：計(jì)劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容，建立與實(shí)際差異項(xiàng)目，原因說明，計(jì)劃價(jià)等，加強(qiáng)計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。計(jì)劃制定要分類別，避免領(lǐng)用時(shí)產(chǎn)生沖突。計(jì)劃編制要有實(shí)質(zhì)性。

主要問題4：下料單的性質(zhì)似合同，但又不俱備合同要素要求。單據(jù)未按時(shí)序整理歸檔，部份單據(jù)未標(biāo)示價(jià)格(出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求)不便于財(cái)務(wù)成本核算。

建議：下料單對(duì)外涉及供應(yīng)商，要求能達(dá)到防止糾紛風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)內(nèi)涉及倉管、財(cái)務(wù)部門，要求能滿足使用人使用。按時(shí)序歸檔按計(jì)劃類別分月裝訂成冊(cè)。

審計(jì)結(jié)論：計(jì)劃的適時(shí)性不夠，應(yīng)及早計(jì)劃。計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強(qiáng)，應(yīng)及時(shí)對(duì)比計(jì)劃與實(shí)際的差異，說明原因，標(biāo)示計(jì)劃價(jià)格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。

(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;

主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價(jià)格信息調(diào)查工作比重少。價(jià)格信息獲取手段單一，多為供應(yīng)商傳真報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上討價(jià)還價(jià)。

建議：應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作，做到貨比三家，尋找價(jià)優(yōu)、質(zhì)高、誠信的供應(yīng)商。

主要問題2：供應(yīng)商等級(jí)評(píng)定工作管理薄落，缺少第三方的參與。

建議：建立并完善供應(yīng)商管理工作，增加定價(jià)透明度。

主要問題3：部份物料對(duì)供應(yīng)商的依賴性太強(qiáng)，自我研發(fā)設(shè)計(jì)不穩(wěn)定，品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào)，將直接影響成本高低、質(zhì)量好壞及采購工作效率水平。

建議：設(shè)計(jì)穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購時(shí)同步送達(dá)供應(yīng)商，降低不良品率。

審計(jì)結(jié)論：目前主要物料來源多為長期供應(yīng)商，價(jià)格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計(jì)劃采購的瓶頸，物料成本、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益，因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救。

(四)、倉儲(chǔ)條件較差，未按價(jià)值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。

1、倉庫管理

主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管。

建議：對(duì)倉庫的存儲(chǔ)做適當(dāng)修繕

主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價(jià)值高的物料與價(jià)值低的物料混合存放，未作重點(diǎn)管理。

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建議：區(qū)別價(jià)值高低，分類重點(diǎn)管理。

主要問題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。

建議：根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理。

主要問題4：季度盤點(diǎn)無會(huì)計(jì)人員監(jiān)盤，倉管員只負(fù)責(zé)盤點(diǎn)自管項(xiàng)目。

建議：建立監(jiān)盤制度，交叉盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果要簽字確認(rèn)。

審計(jì)結(jié)論：總體管理較為完善，基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好，應(yīng)建立監(jiān)盤制度。

2、原材料倉入庫管理

主要問題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認(rèn)合格數(shù)。

建議：增加對(duì)二次入庫物料的品管檢驗(yàn)。

審計(jì)結(jié)論：

1、大件、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購基本上都能及時(shí)到位，入庫率較高。但小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對(duì)較高，部門間協(xié)調(diào)困難。

2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排，相互影響，單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計(jì)出能相互通用的信息表。

3、原材料倉出庫管理

主要問題1：基于目前的采購計(jì)劃而購入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主，領(lǐng)用完全按BOM單發(fā)放，其他部門領(lǐng)用可能有時(shí)會(huì)產(chǎn)生沖突。另外小件、價(jià)值低的物料領(lǐng)用程序不變，報(bào)批成本可能會(huì)大于物料成本。

建議：物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性，不能固化。

主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時(shí)間較長未補(bǔ)辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)。建議：根據(jù)領(lǐng)用情況，按時(shí)間長短設(shè)定是否應(yīng)補(bǔ)辦出庫手續(xù)，加強(qiáng)管理，利于正確核算成本，及時(shí)掛賬。

審計(jì)結(jié)論：出倉管理存在一定的問題，應(yīng)采取針對(duì)性的措施加以改進(jìn)。

4、成品倉管理

主要問題1：入庫經(jīng)檢驗(yàn)合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”，2份單據(jù)實(shí)質(zhì)內(nèi)容相同，只是使用部門有增減，增加了倉管員工作量。

建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率。

主要問題2：審批單與出庫單實(shí)質(zhì)內(nèi)容相同，只是審批單體現(xiàn)授權(quán)，出庫單體現(xiàn)實(shí)際出庫。

建議：設(shè)計(jì)出庫單時(shí)增加審批人簽字，再增加一欄實(shí)出數(shù)。

主要問題3：抽樣發(fā)現(xiàn)T(產(chǎn)品入庫時(shí)間)>T(需求計(jì)劃要求交貨時(shí)間)，相對(duì)滯后，可能會(huì)導(dǎo)致供貨不及時(shí)。

建議：需綜合分析原因。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題。

審計(jì)結(jié)論：1、入庫、出庫管理規(guī)范，經(jīng)抽查賬實(shí)相符，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率，應(yīng)盡量簡化，提高效率。

2、產(chǎn)品基本能滿足供貨，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn)、采購、生產(chǎn)、品管、研發(fā)等其他時(shí)間。有時(shí)缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。

3、要給營銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時(shí)間，合理計(jì)劃需求，不至于兩頭忙的境地。

四、內(nèi)部審計(jì)人員的評(píng)論

計(jì)劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門，基礎(chǔ)信息工作的扎實(shí)程度直接會(huì)影響整個(gè)公司的運(yùn)作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關(guān)部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計(jì)認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開始，只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計(jì)出相關(guān)部門能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計(jì)，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。減少重復(fù)性的工作，提高效率。此外內(nèi)控制管理上還有待完善，靈活性不夠?？傊?jīng)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務(wù)，有效果但效率不高，特別是次數(shù)多、量小的采購。計(jì)劃工作不夠，可操作性不強(qiáng)。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實(shí)，物料管理到位。

五、計(jì)劃物控部的反應(yīng)

該部對(duì)本次審計(jì)工作比較重視，能提供審計(jì)所需的資料使審計(jì)工作得以順利進(jìn)行，基于審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議。但落實(shí)工作并非一個(gè)部門所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實(shí)，邊工作邊改進(jìn)。

第五篇：高企審計(jì)報(bào)告問題匯總

高企審計(jì)報(bào)告問題匯總：

1、報(bào)告里，報(bào)表附注內(nèi)容，有關(guān)項(xiàng)目注釋應(yīng)分別列出相關(guān)大額的費(fèi)用情況，例如：應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、存貨、其他流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、短期借款、應(yīng)付賬款、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他應(yīng)付款等科目，每個(gè)科目，應(yīng)分別列出相關(guān)大額的金額，不能只寫一個(gè)余額。

2、高新收入專項(xiàng)報(bào)告里，總收入統(tǒng)計(jì)口徑包括：

① 銷售貨物收入；② 提供勞務(wù)收入；③ 轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入；④ 股息、紅利等權(quán)益性投資收益；⑤ 利息收入；⑥ 租金收入；⑦ 特許權(quán)使用費(fèi)收入；⑧ 接受捐贈(zèng)收入；⑨ 其他收入。

3、研發(fā)費(fèi)專項(xiàng)報(bào)告里，銷售收入統(tǒng)計(jì)口徑包括：主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入

總收入統(tǒng)計(jì)口徑范圍廣，和銷售收入數(shù)據(jù)不完全一致，咱們的報(bào)告這兩個(gè)數(shù)據(jù)大部分都是一致的，請(qǐng)核對(duì)相關(guān)報(bào)表，重新確定并修改對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)。

4、研發(fā)費(fèi)專項(xiàng)報(bào)告里的研發(fā)費(fèi)與報(bào)告、納稅申報(bào)表的研發(fā)費(fèi)應(yīng)保持一致，如果不一致，請(qǐng)說明不一致原因，列出相關(guān)調(diào)整情況。

5、報(bào)告里報(bào)表數(shù)與納稅申報(bào)表，相關(guān)數(shù)據(jù)不一樣的，應(yīng)做出對(duì)應(yīng)說明，說明不一致原因，列出相關(guān)調(diào)整情況。

6、研發(fā)費(fèi)專項(xiàng)報(bào)告里需附上研發(fā)項(xiàng)目情況說明。

7、報(bào)告需有防偽碼，附審計(jì)公司聲明、承諾書等資質(zhì)證件。

8、注意報(bào)告文字、格式的整體統(tǒng)一性，方便審核查看。