第一篇：上海浦東發(fā)展銀行的審計(jì)方案

上海浦東發(fā)展銀行的審計(jì)方案

一、公司概況

上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱:浦發(fā)銀行）是1992年8月28日經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、1993年1月9日開(kāi)業(yè)、1999年在上海證券交易所掛牌上市（股票交易代碼：600000）的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海。目前，注冊(cè)資本金186.53億元。良好的業(yè)績(jī)、誠(chéng)信的聲譽(yù)，使浦發(fā)銀行成為中國(guó)證券市場(chǎng)中備受關(guān)注和尊敬的上市公司。

秉承“篤守誠(chéng)信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營(yíng)理念，浦發(fā)銀行積極探索金融創(chuàng)新，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)實(shí)力不斷增強(qiáng)。至2011年末，公司總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)26,847億元，本外幣貸款余額13,314億元，各項(xiàng)存款余額18,511億元，實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)272.86億元。目前，在全國(guó)29個(gè)省、市、自治區(qū)、特別行政區(qū)，115個(gè)城市，設(shè)立了37家直屬分行，741個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，在香港設(shè)立了分行，員工達(dá)31231名，架構(gòu)起全國(guó)性商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)服務(wù)格局。

上市以來(lái)，浦發(fā)銀行連續(xù)多年被《亞洲周刊》評(píng)為“中國(guó)上市公司100強(qiáng)”；2010年3月，浦發(fā)銀行榮膺《亞洲銀行家》“2005-2009亞洲地區(qū)最佳上市銀行”,4月榮膺“2010年度中國(guó)最強(qiáng)銀行”；2011年7月，英國(guó)《銀行家》雜志發(fā)布2011年世界銀行1000強(qiáng)排名，按核心資本計(jì)，浦發(fā)銀行首次進(jìn)入全球百?gòu)?qiáng)之列，位居第64位，較上年大幅上升44位，在上榜中資銀行中排名第7，表現(xiàn)出良好的綜合競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和增長(zhǎng)勢(shì)頭；在《財(cái)富》雜志推出的2011年中國(guó)上市公司500強(qiáng)排行中，浦發(fā)銀行憑借優(yōu)異的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)俅稳雵鷩?guó)內(nèi)企業(yè)百?gòu)?qiáng)，排名第72位；在《福布斯》雜志發(fā)布的全球2000強(qiáng)公司榜單中，浦發(fā)銀行排名第234位，在上榜中資企業(yè)中位居第16位，在上榜中資銀行中名列第7位。2012年2月，英國(guó)《銀行家》雜志發(fā)布“全球金融品牌500強(qiáng)”榜單，浦發(fā)銀行排名第62位，跳升29位，位列亞洲銀行第12位，中資銀行第7位，品牌資產(chǎn)24.5億美元。

深耕金融服務(wù)的同時(shí)，浦發(fā)銀行積極踐行社會(huì)責(zé)任，致力于打造優(yōu)秀企業(yè)公民。2008年6月評(píng)級(jí)研究機(jī)構(gòu)Reputex（崇德）公布“中國(guó)十佳可持續(xù)發(fā)展企業(yè)”，浦發(fā)銀行作為中國(guó)金融業(yè)唯一企業(yè)入選；10月浦發(fā)銀行繼2006-2007年蟬聯(lián)上海美國(guó)商會(huì)“企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐獎(jiǎng)”，再度獲評(píng)“2006-2008年度CSR持續(xù)成就特別獎(jiǎng)”；2009年12月在“第六屆中國(guó)最佳企業(yè)公民評(píng)選”活動(dòng)中獲得“2009年度中國(guó)最佳企業(yè)公民”大獎(jiǎng)；2010年6月獲得第五屆“大眾證券杯”中國(guó)上市公司競(jìng)爭(zhēng)力公信力TOP10調(diào)查“最具社會(huì)責(zé)任上市公司”稱號(hào)；7月蟬聯(lián)A股上市公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告評(píng)級(jí)銀行業(yè)第二位；同月，入選恒生可持續(xù)發(fā)展企業(yè)指數(shù)系列；8月,獲評(píng)“2010年聯(lián)合國(guó)全球契約·中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任“典范報(bào)告”獎(jiǎng)，2010年獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)還包括“2010中國(guó)上市公司最佳社會(huì)責(zé)任董事會(huì)十強(qiáng)”、“2010第一財(cái)經(jīng)·中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任榜優(yōu)秀實(shí)踐獎(jiǎng)”等；2011年9月，RepuTex(崇德)發(fā)布香港和大陸內(nèi)地上市公司可持續(xù)發(fā)展評(píng)級(jí)中，浦發(fā)銀行被授予可持續(xù)發(fā)展評(píng)級(jí)A級(jí)。11月，獲評(píng)A股上市公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告評(píng)級(jí)AA-級(jí)，評(píng)級(jí)展望“積極”，居上市銀行第5位，社會(huì)責(zé)任信息披露實(shí)踐位居內(nèi)地上市企業(yè)領(lǐng)先行列；同時(shí)，獲評(píng)東方財(cái)富網(wǎng)“2011年度銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任獎(jiǎng)”等榮譽(yù)。

二、主營(yíng)業(yè)務(wù)

浦發(fā)銀行主要有以下的主營(yíng)業(yè)務(wù)：

1.吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款、辦理結(jié)算、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券、買(mǎi)賣政府債券、同業(yè)拆借、1

提供信用證服務(wù)及擔(dān)保

2.代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

3.提供保管箱服務(wù)

4.外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯兌換

5.國(guó)際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借

6.外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)

7.外匯借款

8.外匯擔(dān)保

9.結(jié)匯、售匯

10.買(mǎi)賣和代理買(mǎi)賣股票以外的外幣有價(jià)證券

11.自營(yíng)外匯買(mǎi)賣

12.代客外匯買(mǎi)賣

13.資信調(diào)查、咨詢、見(jiàn)證業(yè)務(wù)

14.離岸銀行業(yè)務(wù)

15.證券投資基金托管業(yè)務(wù)

16.全國(guó)社會(huì)保障基金托管業(yè)務(wù)

17.經(jīng)中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的其他業(yè)務(wù)

三、經(jīng)營(yíng)狀況

2010年是公司發(fā)展史上不平凡的一年，全球金融危機(jī)的影響仍未消散，經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境復(fù)雜多變。國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策在穩(wěn)增長(zhǎng)的同時(shí)，加緊調(diào)結(jié)構(gòu)、防通脹、促轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)面臨著諸多前所未有的挑戰(zhàn)。在董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，公司上下團(tuán)結(jié)一致，攻堅(jiān)克難，取得了良好的業(yè)績(jī)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模實(shí)現(xiàn)了歷史性的跨越，全面完成了董事會(huì)確定的工作目標(biāo)和任務(wù)。

截止2010年末，公司總資產(chǎn)約為21,914.11億元，比2009年底增加5,686.93億元，增長(zhǎng)35.05%；本外幣貸款余額為11,464.89億元，比2009年底增加2,176.35億元，增幅23.43%。公司負(fù)債總額20,681.31億元，其中，本外幣存款余額為16,386.80億元，比2009年底增加3,433.37億元，增幅26.51%，存款余額在股份制銀行中位居上游水平。期末人民幣和外幣存貸比分別為69.76%和78.17%，嚴(yán)格控制在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。

2010年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入為498.56億元，比2009年增加130.32億元，增長(zhǎng)35.39%；實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)252.81億元，比2009年增加79.85億元，增長(zhǎng)46.17%；稅后歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)191.77億元，比2009年增加59.61億元，增長(zhǎng)45.10%。報(bào)告期內(nèi)公司存貸款規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)張、凈息差逐步提升、中間業(yè)務(wù)收入顯著增加、成本費(fèi)用有效控制以及資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善是盈利增長(zhǎng)的主要驅(qū)動(dòng)因素。隨著公司盈利的提升，2010年公司平均資產(chǎn)利潤(rùn)率(ROA)為1.01%，比上年同期上升了0.11個(gè)百分點(diǎn)；由于公司2010年10月通過(guò)定向增發(fā)方式及時(shí)補(bǔ)充了資本，凈資產(chǎn)收益率有所攤薄，2010年公司加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(ROE)為23.27%，比上年同期下降了2.59個(gè)百分點(diǎn)。報(bào)告期內(nèi)，公司繼續(xù)努力控制各類成本開(kāi)支，報(bào)告期公司成本收入比率為33.06%，較上年全年的35.99%繼續(xù)下降

2.93個(gè)百分點(diǎn)。

2010年公司信貸業(yè)務(wù)發(fā)展以及資產(chǎn)質(zhì)量情況較為平穩(wěn)，資產(chǎn)保全工作持續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)，不良貸款余額和不良貸款率實(shí)現(xiàn)雙降。截至報(bào)告期末，按五級(jí)分類口徑統(tǒng)計(jì)，公司后三類不良貸款余額為58.80億元，比09年底減少15.80億元；不良貸款率為0.51%，較2009年末下降0.29個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款的準(zhǔn)備金覆蓋

率達(dá)到380.56%，比09年末提升了134.63個(gè)百分點(diǎn)，公司不良貸款比例、準(zhǔn)備金覆蓋率在國(guó)內(nèi)同行業(yè)中都處于領(lǐng)先地位。

2010年公司完成非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目，資本得到進(jìn)一步充實(shí)，期末歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為1,229.96億元，比09年底增加了81.00%；加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為12,783.61億元，比09年底增加3,346.56億元，增長(zhǎng)35.46%，核心資本充足率由上年末的6.90%上升至9.37%，資本充足率從上年末的10.34%上升至12.02%。

四、控股及參股公司情況

截止2011 年末，公司持有4 家非上市金融企業(yè)股權(quán)，其中持有中國(guó)銀聯(lián)股份有限公司10.4 億元、占該公司股權(quán)比例3.715%；華一銀行71.1 億元，占該公司股權(quán)比例30%；浦銀安盛基金管理有限公司1.8 億元，占該公司股權(quán)比例51%；萊商銀行73.8 億元，占該公司股權(quán)比例18%。公司控股子公司包括13 家村鎮(zhèn)銀行，總投資額62.8 億元。

五、公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

公司通過(guò)監(jiān)督檢查和內(nèi)控評(píng)價(jià)工作注意到在個(gè)別產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作方面存在待改進(jìn)之處，公司予以高度重視，從內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行兩方面落實(shí)改進(jìn)措施。

（一）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)層面發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和改進(jìn)措施

個(gè)人信貸業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)仍存在一定改進(jìn)空間，需進(jìn)一步優(yōu)化貸款發(fā)放和資金監(jiān)管環(huán)節(jié)流程，加大資金支付管理要求的落實(shí)力度，改進(jìn)資金用途合規(guī)性管理和后續(xù)監(jiān)控措施，加強(qiáng)合規(guī)性流程管理設(shè)計(jì)。

針對(duì)上述發(fā)現(xiàn)，公司依據(jù)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等法律法規(guī)，對(duì)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)規(guī)章制度框架進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的修訂和完善，針對(duì)個(gè)人住房、個(gè)人商業(yè)用房、個(gè)人消貸易、個(gè)人留學(xué)、個(gè)人消費(fèi)、個(gè)人汽車消費(fèi)等個(gè)人信貸產(chǎn)品，分門(mén)別類地制定配套產(chǎn)品制度，同步優(yōu)化了個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)檢查、后督管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控等風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并制定了個(gè)人信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理、貸后日常管理的規(guī)章制度，對(duì)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入管理、基本要求、流程操作、貸后管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等方面進(jìn)行了明確的規(guī)范，建立了清晰的個(gè)人信貸產(chǎn)品制度框架，在保障控制實(shí)效的基礎(chǔ)上提升了流程的效率。

（二）內(nèi)部控制執(zhí)行層面發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和改進(jìn)措施

票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控、貸款新規(guī)的執(zhí)行力度方面仍然需要持續(xù)加強(qiáng)。個(gè)別分行部分商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)真實(shí)的貿(mào)易背景調(diào)查需強(qiáng)化。個(gè)別分行部分授信業(yè)務(wù)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)貸款資金支付管理，確保貸款新規(guī)的嚴(yán)格落實(shí)。

針對(duì)上述發(fā)現(xiàn)，公司采取了相關(guān)措施提高內(nèi)控措施的執(zhí)行力，主要包括：一是進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理力度，嚴(yán)格落實(shí)業(yè)務(wù)的審查審批要求，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性的審查，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)。二是重點(diǎn)加強(qiáng)貸款發(fā)放審查和支付管理，遵循“實(shí)貸實(shí)付”原則，對(duì)借款人提供的支付依據(jù)的真實(shí)性、合理性等進(jìn)行分析判斷，從“形式審核”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩?shí)質(zhì)審核”，防止貸款被挪用。三是持續(xù)完善全行內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制措施的執(zhí)行力度，防范由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件，確保內(nèi)部控制制度執(zhí)行到位。四是進(jìn)一步完善內(nèi)部考核機(jī)制，加大問(wèn)責(zé)管理力度，擴(kuò)大合規(guī)培訓(xùn)和宣傳范圍，強(qiáng)化干部員工行為管理，持續(xù)增強(qiáng)全行合規(guī)經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)意識(shí)。我公司聘請(qǐng)的普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所已對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具了公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的審計(jì)意見(jiàn)。

五、審計(jì)方案實(shí)施

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

（一）審計(jì)程序

將對(duì)浦發(fā)銀行的整個(gè)審計(jì)過(guò)程分為審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施和審計(jì)報(bào)告三個(gè)階段：

1.審計(jì)計(jì)劃階段。審計(jì)計(jì)劃階段的工作非常詳細(xì)，主要包括根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)評(píng)價(jià)審計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，選調(diào)人員組成審計(jì)組。調(diào)查的包括：浦發(fā)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、所占有的市場(chǎng)份額、面臨的風(fēng)險(xiǎn)及所采用的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、法人治理結(jié)構(gòu)和人力資源政策；內(nèi)部控制環(huán)境，主要是銀行各級(jí)管理層的內(nèi)控活動(dòng)及內(nèi)部審計(jì)的作用；會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)處理程序。獲取財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)后，執(zhí)行初步分析性復(fù)核，通過(guò)初步分析性復(fù)核，找出異常變動(dòng)的區(qū)域，作為審計(jì)的重點(diǎn)。初步確定重要性水平。根據(jù)業(yè)務(wù)循環(huán)確定關(guān)鍵的內(nèi)控活動(dòng)以及與通用機(jī)控制有關(guān)的內(nèi)控活動(dòng)，制定內(nèi)部控制輪流測(cè)試計(jì)劃和實(shí)質(zhì)性測(cè)試計(jì)劃。

2.審計(jì)實(shí)施階段。主要包括測(cè)試內(nèi)部控制制度并作出評(píng)價(jià)。由于銀行化程度非常高，在對(duì)計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)的測(cè)試中，通常由熟悉財(cái)務(wù)和精通計(jì)算機(jī)的專家對(duì)被審計(jì)商業(yè)銀行的計(jì)算機(jī)控制環(huán)境、控制活動(dòng)及處理程序進(jìn)行檢查，并對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)部控制作出評(píng)價(jià)。執(zhí)行實(shí)質(zhì)性的分析性復(fù)核，執(zhí)行重大項(xiàng)目詳細(xì)檢查和細(xì)節(jié)測(cè)試，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行檢查。

3.審計(jì)報(bào)告階段。主要包括期后事項(xiàng)檢查、獲取管理人員陳述函、匯總審計(jì)結(jié)果和編制審計(jì)報(bào)告。

（二）采用的審計(jì)策略與方法

1.優(yōu)先采用依賴內(nèi)部控制的審計(jì)策略。銀行一般都具有相對(duì)較強(qiáng)的內(nèi)部控制環(huán)境，包括健全的信息系統(tǒng)管理、內(nèi)部控制制度和綜合風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等。根據(jù)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，以業(yè)務(wù)循環(huán)來(lái)規(guī)范銀行審計(jì)的程序，將銀行主要業(yè)務(wù)活動(dòng)劃分為七大循環(huán)：即存款業(yè)務(wù)循環(huán)、貸款業(yè)務(wù)循環(huán)、支付與清算業(yè)務(wù)循環(huán)、資金業(yè)務(wù)循環(huán)、費(fèi)用業(yè)務(wù)循環(huán)、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)、工薪業(yè)務(wù)循環(huán)。其中前四個(gè)是銀行業(yè)特有的業(yè)務(wù)循環(huán)，后三個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)與別的行業(yè)相同。值得一提的是，資金業(yè)務(wù)循環(huán)指融資、拆借、投資、衍生工具交易、頭寸管理、流動(dòng)性管理、利率管理、匯率管理等等，一般不以投機(jī)為目的。該循環(huán)涵蓋的業(yè)務(wù)品種比較多，所涉及典型的金融工具有銀行承兌匯票、國(guó)庫(kù)券、可轉(zhuǎn)讓票據(jù)、存款證明、債券、商業(yè)票據(jù)、本票、通知存款、銀行間貸款等。

對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)，指出其主要的業(yè)務(wù)活動(dòng)，然后針對(duì)每一個(gè)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)，提出相關(guān)的內(nèi)控目標(biāo)，針對(duì)每一個(gè)內(nèi)控目標(biāo)，還指出關(guān)鍵的控制活動(dòng)，如對(duì)貸款業(yè)務(wù)循環(huán)中的“新發(fā)放的貸款需經(jīng)過(guò)信用評(píng)估和審批程序”這一內(nèi)控目標(biāo)，其關(guān)鍵的控制活動(dòng)有：（1）信貸經(jīng)理／信貸委員會(huì)確保貸款的審批符合經(jīng)營(yíng)限額；（2）信貸委員會(huì)或信貸人員在其授權(quán)范圍內(nèi)審批貸款；（3）根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和借款人狀況要求提供擔(dān)保；（4）承諾貸款前初步評(píng)價(jià)借款人的財(cái)務(wù)和狀況，包括地區(qū)和行業(yè)分析；（5）評(píng)價(jià)與復(fù)雜交易相關(guān)的額外風(fēng)險(xiǎn)；（6）信貸經(jīng)理／信貸委員會(huì)基于信貸評(píng)級(jí)系統(tǒng)或外部機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)審批貸款；（7）全面評(píng)價(jià)借款人的整體狀況。通過(guò)詢問(wèn)、觀察和檢查書(shū)面文件，對(duì)上述內(nèi)控活動(dòng)進(jìn)行測(cè)試，最后對(duì)整個(gè)貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制作出評(píng)估，獲取內(nèi)部控制保證系數(shù)。

2.重視性復(fù)核技術(shù)。在審計(jì)計(jì)劃階段，運(yùn)用分析性復(fù)核中的比率分析和趨勢(shì)分析，來(lái)確定審計(jì)重點(diǎn)；在審計(jì)實(shí)施階段，運(yùn)用分析性復(fù)核可以直接作為實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序以收集與賬戶余額和各類業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的證據(jù)。

分析性復(fù)核常用于測(cè)試銀行的利潤(rùn)表項(xiàng)目，如根據(jù)利息收入與生息資產(chǎn)、利息支出與付息負(fù)債之間的比例關(guān)系，設(shè)計(jì)利息收入與利息支出的精確期望值，通過(guò)建立這種合理的比例關(guān)系，審計(jì)人員就能夠根據(jù)生息資產(chǎn)的平均余額和付息負(fù)債的平均余額出相應(yīng)的數(shù)據(jù)，與財(cái)務(wù)報(bào)告上實(shí)際的利息收入與利息支出進(jìn)行對(duì)比，檢查兩者差異的程度。分析性復(fù)核的程序如下：

（1）設(shè)計(jì)期望值。在設(shè)計(jì)期望值前，審計(jì)人員首先需要檢查設(shè)計(jì)期望值所運(yùn)用數(shù)據(jù)的可靠性，以便使計(jì)算出來(lái)的期望值與數(shù)據(jù)計(jì)算口徑保持一致。

（2）確定可接受的偏差?？山邮艿钠钍侵钙谕蹬c實(shí)際會(huì)計(jì)記錄之間存在的不需要作出解釋和進(jìn)一步調(diào)查的最大差額。可接受偏差通常根據(jù)審計(jì)的重要性水平、所需的檢查保證程度和分組數(shù)量來(lái)確定。

（3）計(jì)算比較期望值與實(shí)際記錄之間的偏差；找出重大差異，即期望值與實(shí)際記錄之間的偏差大于可接受偏差的情況。

（4）對(duì)重大差異進(jìn)行調(diào)查，評(píng)價(jià)分析性復(fù)核的結(jié)果。對(duì)重大差異若查明了原因，則直接作為實(shí)質(zhì)性測(cè)試的結(jié)果；若查不出原因，則執(zhí)行其他的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。

3.重大項(xiàng)目（金額）詳查與抽樣審計(jì)相結(jié)合。

為降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)效率，對(duì)一些金額巨大的業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，通常采用詳細(xì)檢查的，如在貸款業(yè)務(wù)的審計(jì)中，若前10名貸款的貸款額可能達(dá)到貸款總額的70—80%，則對(duì)前10名的貸款企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)檢查，這樣就可以保證這部分貸款業(yè)務(wù)不存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，類似的業(yè)務(wù)還有投資業(yè)務(wù)、資金拆借業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、應(yīng)收應(yīng)付款及費(fèi)用支出等，對(duì)其余部分，則采用抽樣審計(jì)的辦法。樣本規(guī)模則根據(jù)如下公式得出：

（1）根據(jù)重要性水平確定的貨幣精確度（一般為重要性水平的80%至90%）MP除檢查保證程度系數(shù)R，得出抽樣間距J；

（2）用詳查后余下的部分作為總體除抽樣間距J，得出抽樣規(guī)模S.樣本數(shù)確定后，審計(jì)人員既可以采取統(tǒng)計(jì)抽樣辦法，也可以采取非統(tǒng)計(jì)抽樣辦法或根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷來(lái)抽取樣本。

4.充分考慮計(jì)算機(jī)在銀行審計(jì)中的重要性，廣泛計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)。

一是調(diào)查了解計(jì)算機(jī)運(yùn)行環(huán)境。銀行審計(jì)首先要了解銀行的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、了解計(jì)算機(jī)運(yùn)行環(huán)境和自動(dòng)化控制、熟悉銀行會(huì)計(jì)處理程序。由于系統(tǒng)的復(fù)雜性，該過(guò)程通常由計(jì)算機(jī)審計(jì)專家來(lái)完成。

二是調(diào)查了解計(jì)算機(jī)內(nèi)部控制。計(jì)算機(jī)內(nèi)部控制包括一般控制和應(yīng)用控制。一般控制包括：應(yīng)用系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和維護(hù)控制；計(jì)算機(jī)操作控制；系統(tǒng)軟件控制；數(shù)據(jù)和程序控制。此外，還應(yīng)了解其他促進(jìn)計(jì)算機(jī)信息處理連續(xù)性的控制，包括：數(shù)據(jù)和程序的制作備份；發(fā)生被盜、丟失或損壞時(shí)可運(yùn)用的恢復(fù)程序；發(fā)生災(zāi)難時(shí)提供異地處理等。三是復(fù)核計(jì)算機(jī)產(chǎn)生信息和數(shù)據(jù)的可靠性。審計(jì)人員對(duì)計(jì)算機(jī)產(chǎn)生信息的依賴，使審計(jì)人員測(cè)試和驗(yàn)證計(jì)算機(jī)產(chǎn)生數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。不管審計(jì)人員是否采用依賴內(nèi)控的審計(jì)策略，都需要實(shí)施這種測(cè)試，如利用客戶現(xiàn)有的數(shù)據(jù)重新生成有關(guān)信息、或?qū)⒂?jì)算機(jī)生成信息的合計(jì)數(shù)與現(xiàn)有數(shù)據(jù)的合計(jì)數(shù)相核對(duì)、選取客戶部分?jǐn)?shù)據(jù)與計(jì)算機(jī)生成的信息相比較等。

四是運(yùn)用專門(mén)的審計(jì)軟件對(duì)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查、分析和處理。在銀行審計(jì)中廣泛運(yùn)用回歸分析法、統(tǒng)計(jì)抽樣法等專門(mén)的數(shù)據(jù)分析軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，并運(yùn)用計(jì)算機(jī)的查詢、篩選、排序、統(tǒng)計(jì)計(jì)算等功能進(jìn)行審計(jì)。

第二篇：上海浦東發(fā)展銀行

上海浦東發(fā)展銀行

Shanghai Pudong Development Bank(SPD Bank or SPDB)

企業(yè)名稱：上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司(Shanghai Pudong Development Bank Co., Ltd.)（本詞條是關(guān)于這家公司的）

浦發(fā)概況

上海浦東發(fā)展銀行（簡(jiǎn)稱浦發(fā)銀行）是1992年8月28日經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、于1993 年1月9日正式開(kāi)業(yè)的股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海。

經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)，上海浦東發(fā)展銀行于1999年獲準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行Ａ股股票，并在上海證券交易所正式掛牌上市（股票簡(jiǎn)稱：浦發(fā)銀行；股票交易代碼：600000），這是中國(guó)銀行業(yè)改革的一項(xiàng)重大舉措。截至2009年6月底，注冊(cè)資本金達(dá)79.3億元，良好的業(yè)績(jī)和誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的聲譽(yù)使浦發(fā)銀行業(yè)已成為中國(guó)證券市場(chǎng)中一家備受關(guān)注和尊敬的上市公司。

建行以來(lái)，秉承“篤守誠(chéng)信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營(yíng)理念，上海浦東發(fā)展銀行積極探索和推進(jìn)金融改革與創(chuàng)新，為把上海盡早建成國(guó)際經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易中心之一服務(wù)，促進(jìn)和支持中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)實(shí)力不斷增強(qiáng)，在海內(nèi)外已具備一定的影響。

截至2008年底，全行總資產(chǎn)規(guī)模已達(dá)13094.25億元人民幣、各項(xiàng)存款余額9472.93億元人民幣，本外幣貸款余額6975.64億元人民幣，實(shí)稅后利潤(rùn)125.15億元人民幣，并在上海、杭州、寧波、南京、北京、溫州、蘇州、重慶、廣州、深圳、昆明、蕪湖、天津、鄭州、大連、濟(jì)南、成都、西安、沈陽(yáng)、武漢、青島、太原、長(zhǎng)沙、哈爾濱、南昌、南寧、長(zhǎng)春、烏魯木齊、合肥、呼和浩特、石家莊、邯鄲等地設(shè)立了開(kāi)設(shè)了32家直屬分支行、共491家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并在香港設(shè)立了代表處。

浦發(fā)榮譽(yù)

2007年11月，獲評(píng)“2007年亞洲銀行競(jìng)爭(zhēng)力排名十佳商業(yè)銀行－－最佳穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)獎(jiǎng)”[1]

2007年11月，獲評(píng)“2007第一財(cái)經(jīng)金融品牌價(jià)值榜十佳中資銀行”

2007年10月，蟬聯(lián)上海美國(guó)商會(huì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任獎(jiǎng)

2007年9月，由經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)、CCTV財(cái)富中國(guó)和香港管理專業(yè)協(xié)會(huì)共同舉辦“2006——2007杰出營(yíng)銷獎(jiǎng)”榮摘全場(chǎng)唯一“最佳創(chuàng)新獎(jiǎng)”

2007年9月，獲評(píng)中國(guó)內(nèi)地三大強(qiáng)勢(shì)銀行亞軍

2007年9月，在第四屆中國(guó)國(guó)際金融論壇“金融投資榜”評(píng)選活動(dòng)中被評(píng)為“2007中國(guó)最具投資價(jià)值高成長(zhǎng)銀行”

2007年9月，在由中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)和中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)聯(lián)合評(píng)選的 “2007中國(guó)服務(wù)業(yè)企業(yè)500強(qiáng)”中位居第50位，在國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行中排名第22007年9月，和訊網(wǎng)主辦的“2007中國(guó)信用卡測(cè)評(píng)”中被評(píng)定為卓越級(jí)發(fā)卡銀行，并獲最佳用戶體驗(yàn)獎(jiǎng)

2007年7月，在英國(guó)《銀行家》雜志公布的最新全球銀行1000強(qiáng)排名中，根據(jù)一級(jí)資本排名，位列191位，首次躋身世界前200強(qiáng)，比去年排名上升60位；根據(jù)總資產(chǎn)排位，名列第134位

2007年6月，在國(guó)際金融界權(quán)威雜志英國(guó)《銀行家》發(fā)布第二屆暨2 0 0 7 “中國(guó)銀行業(yè)1 0 0 強(qiáng)排行榜”中，位列股份制銀行三甲；在總排名中，位列第八，比去年上升一位2007年5月，在上海市公眾服務(wù)熱線熱度測(cè)評(píng)中95528位居銀行業(yè)首位

2007年4月，在“2006-2007中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)INTERNET100”評(píng)選中獲得“創(chuàng)新50強(qiáng)”殊榮

2007年4月，2007國(guó)際品牌高峰論壇：公司銀行服務(wù)品牌“浦發(fā)創(chuàng)富”榮獲“杰出品牌競(jìng)爭(zhēng)力獎(jiǎng)”

2007年4月，獲第三屆(2006)中國(guó)上市公司董事會(huì)金圓桌獎(jiǎng)

2007年3月，獲評(píng)“2006中國(guó)最具投資性的上市公司五十強(qiáng)”

2007年3月，獲德累斯登銀行頒發(fā)的 “2006中國(guó)區(qū)最佳貿(mào)易融資合作伙伴”獎(jiǎng)項(xiàng)

2007年2月，獲得“Junior Achievement China Corporate Volunteer Resource Outstanding Award ”（“JA中國(guó)志愿者最佳組織獎(jiǎng)”）

2007年1月，浦發(fā)攜“輕松理財(cái)E支付”系列產(chǎn)品，榮獲中國(guó)電子商務(wù)支付大會(huì) “最具競(jìng)爭(zhēng)力電子支付產(chǎn)品”、“中國(guó)優(yōu)秀電子支付企業(yè)”、“電子商務(wù)最佳銀行應(yīng)用獎(jiǎng)”、“中國(guó)電子支付最信賴品牌”四項(xiàng)大獎(jiǎng)

2007年1月，獲新華遠(yuǎn)東＂穩(wěn)定＂評(píng)級(jí)（A+）

2006年12月，獲評(píng)上?，F(xiàn)代服務(wù)業(yè)百?gòu)?qiáng)企業(yè)

2006年8月，獲得上海美國(guó)商會(huì)“企業(yè)社會(huì)責(zé)任最佳實(shí)踐獎(jiǎng)”，在中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任調(diào)查中獲“最具社會(huì)責(zé)任企業(yè)20強(qiáng)”榮譽(yù)

2006年7月，獲評(píng)英國(guó)《銀行家》雜志世界銀行排名第251位

主營(yíng)業(yè)務(wù)

◆吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款、辦理結(jié)算、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券、買(mǎi)賣政府債券、同業(yè)拆借、提供信用證服務(wù)及擔(dān)?！舸硎崭犊铐?xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

◆提供保管箱服務(wù)

◆外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外匯兌換

◆國(guó)際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借

◆外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)

◆外匯借款

◆外匯擔(dān)保

◆結(jié)匯、售匯

◆買(mǎi)賣和代理買(mǎi)賣股票以外的外幣有價(jià)證券

◆自營(yíng)外匯買(mǎi)賣

◆代客外匯買(mǎi)賣

◆資信調(diào)查、咨詢、見(jiàn)證業(yè)務(wù)

◆離岸銀行業(yè)務(wù)

◆證券投資基金托管業(yè)務(wù)

◆全國(guó)社會(huì)保障基金托管業(yè)務(wù)

◆經(jīng)中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的其他業(yè)務(wù)

行徽釋義

行徽由“P”、“D” 連接 “S”巧妙組成上海浦東發(fā)展銀行行徽。正視行徽，英文縮寫(xiě)行名一目了然，給人以浪潮迭起之感；從上、下、左、右不同角度變化透視，又得到不同角度的空間意境。由此體現(xiàn)了銀行現(xiàn)代化的氣息和金融業(yè)滾動(dòng)增值的內(nèi)涵。同時(shí)又象征著上海浦東發(fā)展銀行將在改革浪潮的簇?fù)硐鲁猩蠁⑾拢卣瓜蚯啊?/p>

企業(yè)文化

浦發(fā)企業(yè)文化建設(shè)的總目標(biāo)：

勇創(chuàng)新路，樹(shù)立獨(dú)特企業(yè)理念

以人為本，培育高素質(zhì)員工隊(duì)伍

服務(wù)卓越，塑造一流企業(yè)形象

發(fā)展自我，爭(zhēng)創(chuàng)行業(yè)最佳效益

浦發(fā)經(jīng)營(yíng)理念：篤守誠(chéng)信 創(chuàng)造卓越

浦發(fā)價(jià)值觀：

勇創(chuàng)新路，穩(wěn)健高效（發(fā)展觀）

以人為本，優(yōu)化機(jī)制（管理觀）

求賢若渴，人盡其才（人才觀）

超越自我，以優(yōu)取勝（競(jìng)爭(zhēng)觀）

客戶至上，集約經(jīng)營(yíng)（經(jīng)營(yíng)觀）

滿意服務(wù)，奉獻(xiàn)社會(huì)（服務(wù)觀）

績(jī)效為先，公平公正（分配觀）

團(tuán)結(jié)敬業(yè)，廉正守信（道德觀）

浦發(fā)人座右銘：智慧奉獻(xiàn)社會(huì)，敬業(yè)實(shí)現(xiàn)理想

上海浦東發(fā)展銀行-成功案例

上海浦東發(fā)展銀行總行628大集中項(xiàng)目軟件配置管理及問(wèn)題管理系統(tǒng)

上海浦東發(fā)展銀行總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到3710億元人民幣，已發(fā)展成為全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行。其金融電子化水平也在全國(guó)商業(yè)銀行中位居前列。浦發(fā)銀行總行信息科技部承擔(dān)著浦發(fā)銀行628大集中項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)工作，該項(xiàng)目包括核心系統(tǒng)、外圍系統(tǒng)以及外掛系統(tǒng)三部分，涵蓋了浦發(fā)銀行幾乎所有的業(yè)務(wù)工作。在兩年多的開(kāi)發(fā)過(guò)程中，最多時(shí)有200多開(kāi)發(fā)人員參與開(kāi)發(fā)過(guò)程。在開(kāi)發(fā)后期的測(cè)試和上線運(yùn)行環(huán)節(jié)，項(xiàng)目組需要對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)和測(cè)試部門(mén)提交的問(wèn)題進(jìn)行修改，工作量顯著增加。在采用Hansky產(chǎn)品之前，628項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)管理基本采用字紙流轉(zhuǎn)的手工方式。628項(xiàng)目由核心組，外圍組和外掛組組成，每一個(gè)項(xiàng)目組又有很多子項(xiàng)目，項(xiàng)目的管理和信息流轉(zhuǎn)在不同的項(xiàng)目組之間有很多交叉，因此，手工管理顯得比較困難，2004年初，在經(jīng)過(guò)仔細(xì)比較和認(rèn)真選擇之后，浦發(fā)銀行最終選擇了Hansky公司軟件配置管理系統(tǒng)Firefly以及變更管理系統(tǒng)Butterfly為其版本管理和問(wèn)題管理工作服務(wù)。Firefly系統(tǒng)為628項(xiàng)目提供了完善的版本管理工作，方便地滿足了程序員、項(xiàng)目經(jīng)理和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的使用需要。Firefly能夠?yàn)檎麄€(gè)項(xiàng)目組建立起有效的通信交流和信息共享機(jī)制，項(xiàng)目組成員在保證有效管理自己獨(dú)立工作空間工作成果的同時(shí)，可以通過(guò)簡(jiǎn)單便捷的方式與團(tuán)隊(duì)其他人員的工作相融合。Butterfly系統(tǒng)為整個(gè)628項(xiàng)目進(jìn)行了清晰的管理流程梳理工作，為浦發(fā)行628項(xiàng)目提供了一個(gè)交互的信息平臺(tái)，測(cè)試人員在測(cè)試過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可以通過(guò)此平臺(tái)進(jìn)行記錄和傳遞，問(wèn)題在處理過(guò)程中所呈現(xiàn)的狀態(tài)（如由誰(shuí)解決、解決結(jié)果、解決辦法等信息）能夠及時(shí)被提交者、項(xiàng)目經(jīng)理、該問(wèn)題所涉及的相關(guān)人員查詢了解。項(xiàng)目經(jīng)理可以利用Butterfly所提供的統(tǒng)計(jì)功能對(duì)項(xiàng)目研發(fā)過(guò)程中的問(wèn)題分布、問(wèn)題解決情況隨時(shí)了解。隨著628項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的逐步推進(jìn)，項(xiàng)目重點(diǎn)由研發(fā)階段逐步向測(cè)試和在線運(yùn)行轉(zhuǎn)移。對(duì)測(cè)試和在線運(yùn)行階段出現(xiàn)的問(wèn)題，迫切需要反饋給開(kāi)發(fā)部門(mén)進(jìn)行最終解決。此時(shí)，Butterfly系統(tǒng)以良好的易用性、可操作性及對(duì)平臺(tái)和環(huán)境的適應(yīng)性獲得了浦發(fā)行628項(xiàng)目組的一致認(rèn)可。

Butterfly為項(xiàng)目組人員提供了靈活的查詢功能，用戶可以自定制查詢條件，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行搜索，從而獲得符合自己要求的變更請(qǐng)求和各種統(tǒng)計(jì)信息。此外，Butterfly豐富的圖表功能，可將查詢結(jié)果以圖形化方式直觀地表現(xiàn)出來(lái)，項(xiàng)目管理人員能夠比較全面地了解開(kāi)發(fā)進(jìn)度和質(zhì)量狀況。Butterfly系統(tǒng)針對(duì)浦發(fā)行不同的開(kāi)發(fā)模式或階段建立了不同的應(yīng)用方式。在系統(tǒng)后期測(cè)試階段，Butterfly記錄了測(cè)試過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題的修改狀況，同時(shí)將信息及時(shí)反饋給Firefly配置管理系統(tǒng)，方便了項(xiàng)目開(kāi)發(fā)人員針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行記錄和修改。通過(guò)Butterfly的E-mail通知、事件觸發(fā)規(guī)則等功能，Butterfly可以將項(xiàng)目工作流程中發(fā)生的每一個(gè)動(dòng)作在第一時(shí)間內(nèi)通知項(xiàng)目相關(guān)人員，使每一個(gè)人都能在第一時(shí)間里了解團(tuán)隊(duì)開(kāi)發(fā)中的變更。此外，Butterfly還允許項(xiàng)目組成員根據(jù)實(shí)際情況靈活調(diào)整通知策略。Butterfly支持由特殊事件觸發(fā)的通知機(jī)制，使用者可以預(yù)先設(shè)置好一些條件和動(dòng)作，當(dāng)滿足這些條件的變更請(qǐng)求產(chǎn)生時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)按照預(yù)設(shè)定的動(dòng)作將信息發(fā)給相關(guān)人員。

隨著浦發(fā)銀行628項(xiàng)目尾聲的臨近，該系統(tǒng)將在浦發(fā)銀行各支行及儲(chǔ)蓄所正式上線運(yùn)行。Butterfly系統(tǒng)則承擔(dān)著售后維護(hù)、用戶反饋采集與處理的功能。支行、分理處使用者所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可以利用Butterfly系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)布，相關(guān)的項(xiàng)目工程師則在Butterfly平臺(tái)上處理用戶問(wèn)題，并把所產(chǎn)生的問(wèn)題保留下來(lái)形成一個(gè)項(xiàng)目知識(shí)庫(kù)。該知識(shí)庫(kù)對(duì)日后項(xiàng)目的維護(hù)和延續(xù)將起到積極的作用?！癇utterfly和Firefly系統(tǒng)對(duì)浦發(fā)行628項(xiàng)目開(kāi)發(fā)起了很大作用。使用Butterfly和Firefly之后，項(xiàng)目組成員的溝通效率比以前有了明顯改善，開(kāi)發(fā)人員之間、開(kāi)發(fā)人員與測(cè)試人員、開(kāi)發(fā)人員和項(xiàng)目經(jīng)理之間可以用直觀、方便的方式進(jìn)行溝通?，F(xiàn)在，大家都覺(jué)得，在Butterfly和Firefly系統(tǒng)平臺(tái)上，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，是一件輕松并且有成就感的事情。

第三篇：上海浦東發(fā)展銀行社會(huì)實(shí)踐報(bào)告

審計(jì)0901 郭思華 2009020570

上海浦東發(fā)展銀行社會(huì)實(shí)踐報(bào)告

在過(guò)往懵懂的大學(xué)生活中，我們更應(yīng)該認(rèn)真地給自己一個(gè)客觀的定位，大學(xué)，這個(gè)孕育希望催熟青果的天堂需要更多實(shí)踐所帶來(lái)的鮮活的元素?；畹嚼希瑢W(xué)到老，當(dāng)然更要用到老，統(tǒng)帥三千兵馬卻只懂得紙上談兵永遠(yuǎn)都不能名留千古，抱著課本對(duì)各項(xiàng)等級(jí)證書(shū)一網(wǎng)打盡卻忽略了實(shí)際操作不也無(wú)濟(jì)于事。實(shí)踐，在我們的課程中占有不可替代的作用。它是我們能力的一個(gè)鍛煉，更是我們是否適應(yīng)這個(gè)物欲橫流的社會(huì)的考驗(yàn)。

上海浦東發(fā)展銀行是1992年8月28日經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，于1993年1月9日正式開(kāi)業(yè)的股份制商業(yè)銀行。十年來(lái)，秉承“篤守誠(chéng)信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)和支持中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)實(shí)力不斷增強(qiáng)，在海內(nèi)外已具備一定的影響。這個(gè)暑假，我有幸獲得了去浦發(fā)銀行濟(jì)南分行槐蔭支行實(shí)習(xí)面試的機(jī)會(huì)，并幸運(yùn)的在支行實(shí)習(xí)。參加浦發(fā)的實(shí)習(xí)后，我的學(xué)生稚氣與羞澀盡脫，留下的是職業(yè)的素養(yǎng)和專業(yè)。浦發(fā)給了我這個(gè)彌足珍貴的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，我以全部的熱情和精力來(lái)完成了浦發(fā)給的各項(xiàng)任務(wù)，以實(shí)際行動(dòng)來(lái)回報(bào)浦發(fā)，滴水之恩，當(dāng)涌泉相報(bào)。

下面我來(lái)介紹我在浦發(fā)銀行實(shí)習(xí)調(diào)查的目的、內(nèi)容及總結(jié)。

一、浦發(fā)銀行實(shí)習(xí)調(diào)查目的大學(xué)校園就像一個(gè)小社會(huì)，入學(xué)已經(jīng)三年了，我們已經(jīng)漸漸地適應(yīng)了這個(gè)小社會(huì)的生活，然而作為大學(xué)生，接觸社會(huì)，適應(yīng)社會(huì)是必不可少的。所以，上海浦東發(fā)展銀行的實(shí)習(xí)是一個(gè)很好的接觸社會(huì)的契機(jī)自然不可浪費(fèi)。于是我在上海浦東發(fā)展銀行濟(jì)南分行槐蔭支行進(jìn)行了為期2個(gè)月的實(shí)習(xí)。此次實(shí)習(xí)的目的主要是在于一步了解國(guó)家經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的宗旨，其次就是鍛煉自己的社交能力，豐富自己的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)。雖然我學(xué)的是審計(jì)專業(yè)，與銀行知識(shí)并不是非常聯(lián)系，但是經(jīng)過(guò)在浦發(fā)調(diào)查實(shí)習(xí)，我從客觀上對(duì)自己在學(xué)校里所學(xué)的知識(shí)有了感性的認(rèn)識(shí)，使自己更加充分地理解了理論與實(shí)際的關(guān)系。

二、浦發(fā)銀行實(shí)習(xí)調(diào)查內(nèi)容

我的實(shí)習(xí)工作的內(nèi)容，就是做大堂經(jīng)理助理，主要負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)大堂管理、引導(dǎo)客戶、銷售浦發(fā)銀行產(chǎn)品、介紹并推薦網(wǎng)銀業(yè)務(wù)。這個(gè)工作看似簡(jiǎn)單枯燥乏味，其實(shí)它非常鍛煉人、能學(xué)到東西。這個(gè)工作確實(shí)在極力考察我的細(xì)心，耐心，寬容心，在鍛煉我的應(yīng)急能力，組織能力，也讓我學(xué)會(huì)了密碼修改單，進(jìn)帳單的填寫(xiě)等，學(xué)會(huì)了復(fù)印身份證，整理匯報(bào)表，也參與一些合同的填寫(xiě)及風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)報(bào)告指導(dǎo)填寫(xiě)。在理財(cái)經(jīng)理和客戶講述客戶要辦的業(yè)務(wù)的時(shí)候，我在旁邊認(rèn)真的聽(tīng)，這讓我能夠?qū)W到許多理財(cái)方面的知識(shí)，漸漸了解了什么是理財(cái)產(chǎn)品，什么是基金等等簡(jiǎn)單的金融知識(shí)。銀行每天都接待很多人，和他們接觸，是一個(gè)很寶貴的經(jīng)歷，我的原則是：無(wú)論出現(xiàn)什么問(wèn)題，一切皆是用微笑面對(duì)。

（一）浦東發(fā)展銀行積極踐行社會(huì)責(zé)任。

從目前來(lái)看，在中國(guó)的金融結(jié)構(gòu)中，銀行的直接融資仍然占據(jù)著牢固的主體地位，因此銀行在貫徹國(guó)家調(diào)控政策、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整方面具有不可替代的重要作用。銀行的發(fā)展有賴于整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境的回好，但經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行并不是依靠銀行無(wú)原則地放貸就可以完成的。這不僅需要銀行通過(guò)對(duì)宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)整體形勢(shì)的研究審慎確定信貸方向，同時(shí)也必須對(duì)我國(guó)目前這種簡(jiǎn)單的依賴存貸利差，特別是依賴對(duì)公業(yè)務(wù)獲取利潤(rùn)的盈利模式加以改變。作為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)率先發(fā)布《企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》的一家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，長(zhǎng)期以來(lái)，上海浦東發(fā)展銀行積極踐行社會(huì)責(zé)任:在經(jīng)濟(jì)層面，致力于合法誠(chéng)信、永續(xù)經(jīng)營(yíng)、創(chuàng)造更多財(cái)富；在社會(huì)層面，致力于處理好與員工、與客戶、與社區(qū)、與公益事業(yè)的關(guān)系；在環(huán)境層面，致力于支持提高能源和原材料使用效率項(xiàng)目，追求與環(huán)境的可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。浦發(fā)銀行認(rèn)為，承擔(dān)環(huán)境責(zé)任，身體力行固然重要，但更為重要的是承擔(dān)政策傳導(dǎo)和信貸調(diào)控的重要作用，通過(guò)信貸杠桿，引導(dǎo)各行各業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。浦發(fā)堅(jiān)持倡導(dǎo)綠色信貸，走堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展道路，并通力加強(qiáng)與國(guó)際的合作。

（二）浦發(fā)網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢(shì)與不足

1.優(yōu)勢(shì)：網(wǎng)上銀行又稱網(wǎng)絡(luò)銀行、在線銀行，是指銀行利用Internet技術(shù)，通過(guò)Internet向客戶提供開(kāi)戶、銷戶、查詢、對(duì)帳、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證券、投資理財(cái)?shù)葌鹘y(tǒng)服務(wù)項(xiàng)目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個(gè)人投資等。一般來(lái)說(shuō)網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)品種主要包括基本業(yè)務(wù)、網(wǎng)上投資、網(wǎng)上購(gòu)物、個(gè)人理財(cái)、企業(yè)銀行及其他金融服務(wù)。浦發(fā)銀行曾舉辦了“綠色網(wǎng)銀迎奧運(yùn)”的“2008放心安全用網(wǎng)銀聯(lián)合宣傳年”地方行的活動(dòng)，向與會(huì)客戶介紹了浦發(fā)銀行公司網(wǎng)銀的特色，特別是作為國(guó)內(nèi)第一家使用防欺詐全球服務(wù)器證書(shū)（EVSSL證書(shū)）的網(wǎng)上銀行，在打造安全、便捷、高效率的“綠色企業(yè)網(wǎng)上銀行”方面的特色和優(yōu)勢(shì)，并當(dāng)場(chǎng)解答了客戶關(guān)心的問(wèn)題。近四十多家媒體對(duì)此次活動(dòng)情況進(jìn)行了報(bào)道，尤其對(duì)浦發(fā)銀行于07年11月率先在國(guó)內(nèi)使用防欺詐全球服務(wù)器證書(shū)（EVSSL證書(shū)），通過(guò)用戶使用IE7登陸網(wǎng)上銀行時(shí)瀏覽器地址欄變成綠色，來(lái)幫助用戶輕松辨別網(wǎng)站的安全性和真實(shí)性，從而保障了企業(yè)客戶網(wǎng)銀的安全。浦發(fā)銀行的網(wǎng)上銀行有三重保障體系。第一重安全保障：第三方數(shù)字證書(shū)和國(guó)內(nèi)最好的128位安全加密機(jī)制。第二重安全保障：及時(shí)語(yǔ)通知服務(wù)。第三重安全保障：多重密碼保護(hù)。

2.不足：浦發(fā)銀行的網(wǎng)銀在我所調(diào)查的范圍內(nèi)，普遍受好評(píng)。但萬(wàn)事總是從兩方面來(lái)看的，自然浦發(fā)銀行的網(wǎng)銀也有它的不足，缺點(diǎn)之一就是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)太少，往卡里充值有點(diǎn)不方便，其他的缺點(diǎn)還有待于眾人去發(fā)現(xiàn)。

（三）浦發(fā)客戶評(píng)價(jià)情況

近年來(lái)中國(guó)的銀行已逐漸側(cè)重于將零售銀行業(yè)務(wù)作為收入增長(zhǎng)的來(lái)源，而對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，關(guān)鍵就在于找到提升客戶滿意度的突破點(diǎn)，并把重點(diǎn)放在最直接影響滿意度的因素上。浦發(fā)銀行以“新思維，心服務(wù)”為引領(lǐng)，通過(guò)加強(qiáng)管理，科技創(chuàng)新，提升服務(wù)品質(zhì)，從而改善客戶服務(wù)體驗(yàn)，打造良好的品牌形象。浦發(fā)銀行在總行層面建立了由主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭的服務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全行范圍服務(wù)規(guī)范的制訂、管理和推廣；依托現(xiàn)代科技技術(shù)，不斷改進(jìn)各種服務(wù)渠道的服務(wù)效率，改善服務(wù)品質(zhì)。經(jīng)過(guò)多年的苦心經(jīng)營(yíng)，浦發(fā)銀行的網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)、客服中心、網(wǎng)上銀行以及手機(jī)銀行等各種渠道的服務(wù)都得到廣大客戶及社會(huì)公眾的認(rèn)可；同時(shí)浦發(fā)銀行還有序推進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部功能設(shè)計(jì)的優(yōu)化和環(huán)境的改造，并在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行率先實(shí)施6S系統(tǒng)管理，明晰流程和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，從而營(yíng)造井然有序、安全舒適、文明和諧的服務(wù)環(huán)境，使客戶享受快捷高效、舒適安全的服務(wù)。對(duì)浦發(fā)的調(diào)查中，銀行的便民服務(wù)措施得到了公眾的肯定。好服務(wù)常常體現(xiàn)在細(xì)節(jié)之中，浦發(fā)銀行在便民措施方面采取了很多春風(fēng)化雨般的措施，如設(shè)置免費(fèi)飲水機(jī)、為老年人提供老花鏡等，絕大部分人對(duì)此選擇了滿意。但是浦發(fā)銀行的服務(wù)也有不少需要改進(jìn)的地方，如在調(diào)查中也有不少人表示浦發(fā)銀行的信用卡難銷，而且有人表示浦發(fā)銀行規(guī)定開(kāi)卡后必須6個(gè)月以后才能銷卡。對(duì)于銀行收費(fèi)，近2/3的人選擇了不太滿意，成為本次調(diào)查中公眾最不滿意的方面。

三、浦發(fā)銀行實(shí)習(xí)調(diào)查總結(jié)

從這次實(shí)習(xí)中，我體會(huì)到我們?cè)诖髮W(xué)里所學(xué)的知識(shí)應(yīng)該更多與實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)真理，使一個(gè)本科生具備較強(qiáng)的處理基本任務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)。我現(xiàn)在真實(shí)地感受到了銀行的生活并不像我之前想象的那樣。它是一個(gè)需要高度認(rèn)真，需要超常的耐力、踏踏實(shí)實(shí)地工作態(tài)度，鍥而不舍的精神的行業(yè)，對(duì)任何人它都是一種挑戰(zhàn)。當(dāng)然，我也受益于這些挑戰(zhàn)，感到了自己的進(jìn)步和發(fā)展。我在請(qǐng)教前輩和與他們的溝通交流時(shí)，深受他們的啟發(fā)，學(xué)到了很多實(shí)用的知識(shí)。這半個(gè)月的實(shí)習(xí)，我認(rèn)為對(duì)我今后走向社會(huì)起到了一個(gè)重要的橋梁的作用。是我人生的一段重要的經(jīng)歷，也是一個(gè)重要步驟，對(duì)將來(lái)走向工作崗位也有著很大的幫助。向他人虛心求教，遵守組織紀(jì)律和單位的規(guī)章制度，與人文明相處等

一些做人處事的基本原則都要在實(shí)際生活中認(rèn)真的貫徹，好的習(xí)慣也要在實(shí)際生活中不斷培養(yǎng)。浦發(fā)的“篤守誠(chéng)信，創(chuàng)造卓越”這個(gè)宗旨更是對(duì)我起到了啟迪人生的重要作用。讓我深刻理解了，不管是在學(xué)校還是在社會(huì)，誠(chéng)信是最重要的。講誠(chéng)信的人才會(huì)贏得他人的尊重。更讓我覺(jué)得應(yīng)該感謝浦發(fā)的是，她讓我懂得了一個(gè)非常淺顯但又是只有經(jīng)歷過(guò)才會(huì)真正懂得的道理——只有努力，才會(huì)創(chuàng)造自己人生的卓越！

通過(guò)這次實(shí)習(xí)，我認(rèn)為我們作為新時(shí)代的大學(xué)生處于時(shí)代的前沿。我們要努力學(xué)習(xí)自己的專業(yè)理論，充實(shí)自己的思想，培養(yǎng)自己的專業(yè)性思維習(xí)慣。我們?cè)谛@的每一天都不能虛度，讓我們的理論知識(shí)更好的在實(shí)踐中的到檢驗(yàn)，鞏固和強(qiáng)化。落后就要挨打，優(yōu)勝劣汰是這個(gè)社會(huì)亙古不變的鐵的定律。我們只有勇于探索，努力拼搏，踏實(shí)勤奮，才不至于在社會(huì)前進(jìn)的車輪面前太過(guò)于遜色。強(qiáng)者引導(dǎo)潮流，智者順應(yīng)潮流，弱者被潮流卷走。而我，只能在這澎湃的潮流中勇往直前。

第四篇：上海浦東發(fā)展銀行個(gè)人住房組合貸款

上海浦東發(fā)展銀行個(gè)人住房組合貸款

一、個(gè)人住房組合貸款的構(gòu)成個(gè)人住房組合貸款是由住房公積金貸款與住房商業(yè)性貸款兩部分組成。

二、個(gè)人住房組合貸款的對(duì)象及條件

凡具有完全民事行為能力的本市居民，在購(gòu)買(mǎi)我行“指定的商品房”時(shí)，均可向我行申請(qǐng)組合貸款。“指定的商品房”是指特定的發(fā)展商與我行簽訂的《提供商品房組合貸款協(xié)議》中所限定的商品房。購(gòu)房借款人應(yīng)具備下列條件：

(1)借款人應(yīng)擁有中華人民共和國(guó)國(guó)籍，為本市居民，在本市擁有合法工作，并按本市公積金管理部門(mén)的規(guī)定，足額、連續(xù)繳納法定住房公積金，同時(shí)符合本市公積金貸款管理部門(mén)有關(guān)公積金貸款管理規(guī)定中的借款條件。

(2)借款人應(yīng)有穩(wěn)定的收入來(lái)源，具有按期償還貸款本息的能力。

(3)借款人已與房地產(chǎn)發(fā)展商簽訂了《房屋預(yù)售合同》或《房屋銷售合同》，并已辦妥公證和房地產(chǎn)抵押登記。

三、個(gè)人住房組合貸款的金額及期限

個(gè)人住房組合貸款的總貸款額度不得超過(guò)購(gòu)房合同總價(jià)的70％，其中公積金住房貸款額度依借款人每月繳納法定公積金數(shù)額而定。兩種貸款的最長(zhǎng)貸款期限均不得超過(guò)20年。

四、個(gè)人住房組合貸款的利率

個(gè)人住房商業(yè)性貸款利率及公積金貸款利率均按人民銀行上海市分行公布的相應(yīng)貸款利率執(zhí)行。

五、個(gè)人住房組合貸款的還本付息額

借款人應(yīng)按月足額償還貸款本息。其每月應(yīng)還本息額為我行商業(yè)性住房貸款月應(yīng)還本息額及公積金住房貸款月應(yīng)還本息額之和。每期還款日為每一公歷月的20日。兩種貸款的本息計(jì)算公式均應(yīng)為：每月應(yīng)還貸款本息＝貸款總額×月利率＋貸款總額×月利率/(1+月利率)還款總月數(shù)－1

六、個(gè)人住房組合貸款的申請(qǐng)及辦理過(guò)程

凡具有完全民事行為能力的本市居民，在購(gòu)買(mǎi)我行“指定的商品房”時(shí)，均可向我行提出借款申請(qǐng)。申請(qǐng)時(shí)，填寫(xiě)一式三聯(lián)的《個(gè)人住房公積金借款申請(qǐng)書(shū)》和《個(gè)人商品房抵押貸款申請(qǐng)審批表》，同時(shí)向我行交驗(yàn)下列證明和資料：

1.借款人和配偶的戶口簿、身份證的原件和復(fù)印件。借款人與配偶不屬同一戶口簿的還要提供婚姻證明。如借款人同戶直系親屬參與還款的，應(yīng)提供參與還款者與借款人同一戶口簿和身份證原件和復(fù)印件；

2.借款人及參與還款人的公積金帳號(hào)、月公積金繳存額；

3.借款人與售房單位簽訂的《內(nèi)銷商品房預(yù)售合同》或《內(nèi)銷商品房出售合同》；

七、個(gè)人住房組合貸款的發(fā)放

貸款銀行以支付購(gòu)房款名義將公積金住房貸款與商業(yè)性住房貸款于同一日直接劃入售房單位在貸款銀行開(kāi)立的帳戶。

八、個(gè)人住房組合貸款的歸還

借款人應(yīng)于每一公歷月的20日前就個(gè)人住房組合貸款的還本付息額足額存入借款人東方卡帳戶內(nèi)。我行直接從借款人東方卡帳戶內(nèi)扣收。

借款人若需提前還款，應(yīng)由借款人或其指定代理人在下一還款日不少于七天前書(shū)面通知貸款人。該書(shū)面通知一經(jīng)送達(dá)貸款人處即為有效。借款人一次性提前償還全部結(jié)欠本金的，貸款人除收取當(dāng)期應(yīng)付本息外，對(duì)其余結(jié)欠本金不再計(jì)息。

第五篇：上海浦東發(fā)展銀行案例警示百篇

<<上海浦東發(fā)展銀行案例警示百篇匯編>>

讀后感言

合上書(shū)，腦海中的案例一件件濾過(guò)，思緒萬(wàn)千，心情非常沉重，一樁樁一件件發(fā)生在我們身邊的、活生生的案例使人喘不過(guò)氣來(lái)，真是痛心疾首，既有對(duì)他們所犯罪行給國(guó)家財(cái)產(chǎn)和銀行聲譽(yù)造成巨大危害的痛恨，也有對(duì)他們?nèi)狈悍芍R(shí)、追求金錢(qián)享受、斷送美好前程而惋惜。這些案件的發(fā)生，不僅給銀行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也給其社會(huì)形象帶來(lái)了不利影響。我行作為新興的商業(yè)制股份銀行更要全面維護(hù)自我形象。而這些警示教育對(duì)防范案件風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的意義，進(jìn)行警示教育，它教會(huì)我們思考人生目的、人生價(jià)值、人生態(tài)度等問(wèn)題，對(duì)照案例校正人生坐標(biāo)，增強(qiáng)自律意識(shí)。同時(shí)學(xué)習(xí)反面典型的犯罪過(guò)程，規(guī)范操作，做到見(jiàn)招拆招，盡可能避免被他人利用，不給任何人留犯罪機(jī)會(huì)。

在我國(guó)商業(yè)銀行的改革和發(fā)展取得顯著成績(jī)的同時(shí)，基層機(jī)構(gòu)案件瀕發(fā)的問(wèn)題卻始終沒(méi)有得到有效的控制。如何通過(guò)剖析案件成因，從源頭上防范銀行案件的發(fā)生，是各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)都應(yīng)該思考的問(wèn)題。通過(guò)閱讀這些案例，結(jié)合自己在銀行多年工作的體會(huì)，在案件的防范對(duì)策方面談一些粗淺的看法。

(一)端正經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價(jià)值最大

化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是國(guó)有商業(yè)銀行在改革和發(fā)展過(guò)程中早已明確了的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想。銀行各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者在實(shí)際工作中要堅(jiān)決拋棄只求規(guī)模、不講質(zhì)量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經(jīng)營(yíng)理念。

(二)加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的管理機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)思路和綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，建立和完善以經(jīng)濟(jì)增加值為核心、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績(jī)效評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。建立健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化全行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，構(gòu)筑內(nèi)部稽核、委派會(huì)計(jì)主管、業(yè)務(wù)檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)監(jiān)督等多層次的風(fēng)險(xiǎn)抵御防線，形成監(jiān)督合力。強(qiáng)化和落實(shí)各級(jí)分支行經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，推行問(wèn)責(zé)制，加大責(zé)任追究力度，尤其對(duì)案件頻發(fā)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要實(shí)行引咎辭職制度。

(三)以人為本，構(gòu)建和諧團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。銀行機(jī)構(gòu)要把每一位員工都當(dāng)作主人和價(jià)值創(chuàng)造者，建立公正、公開(kāi)、公平的薪酬、晉升等激勵(lì)辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚(yáng)企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進(jìn)取精神，提升員工對(duì)銀行的忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度。同時(shí)，經(jīng)常對(duì)員工開(kāi)展警示教育，定期進(jìn)行員工排查，及時(shí)掌握員工的思想和行為動(dòng)態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

(四)強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，培育合規(guī)文化。不斷強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理者和員工的合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，做到人人主動(dòng)合規(guī)，事事處處合規(guī)，逐步培育和形成良好的合規(guī)文化。

俗話說(shuō)：覆水難收。員工應(yīng)在做每一筆業(yè)務(wù)是要控制好風(fēng)險(xiǎn)，要

以清醒的頭腦面對(duì)。而領(lǐng)導(dǎo)要當(dāng)好優(yōu)秀的“領(lǐng)頭羊”，要真正實(shí)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)的管理價(jià)值。領(lǐng)導(dǎo)與員工要從各方面自我提升，科學(xué)技術(shù)不斷提高?！扒败囍?，后車之鑒”，這100個(gè)案例已成為自己知榮辱，明是非的一個(gè)個(gè)反面之鑒，明白人的墮落，并非偶然，都有一個(gè)不知不覺(jué)從小變大的漸進(jìn)過(guò)程，都因循從小惡到大惡，最終走向身敗名裂的軌跡，如果不拘小惡，忽微常積，明天走上犯罪道路的可能就是你自己。讓自己在今后的從業(yè)之路上能夠走出一行堅(jiān)實(shí)、沉著、穩(wěn)健的腳印來(lái)。