第一篇：加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審 強化村級財務(wù)內(nèi)審總結(jié)

加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審 強化村級財務(wù)

——新桐鄉(xiāng)村級財務(wù)審計工作總結(jié)

為了在村支“兩委”換屆前對村干部任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工作業(yè)績有一個公正的評價，既為選拔任用村干部提供依據(jù)，又給群眾一個明白，還干部一個清白，充分保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設(shè)，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財務(wù)管理，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定，根據(jù)市委組織部、市農(nóng)工辦《關(guān)于全面開展村主要干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的實施方案》精神和鄉(xiāng)黨委、政府的部署要求，新桐鄉(xiāng)成立了審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對轄區(qū)內(nèi)7個行政村集體財務(wù)進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果總結(jié)如下：

一、工作步驟

1、統(tǒng)一思想、加強領(lǐng)導(dǎo)

為保證審計工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)長為組長、副書記和紀(jì)檢書記為副組長的審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員包括鄉(xiāng)紀(jì)委委員、組織干事、村帳代理會計及財政統(tǒng)計辦工作人員。并且召開動員大會，使大家充分認(rèn)識到此項工作能否圓滿完成，關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定的一件大事。為了保證審計質(zhì)量，我們對審計工作人員進(jìn)行了培訓(xùn)，同時要求審計人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續(xù)不留漏洞。鄉(xiāng)長在審計工作動員會上明確表態(tài)，若發(fā)現(xiàn)審計人員弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一個處理一個，決不手軟，明確各駐村辦點干部為第一責(zé)任人，同時把這次審計工作與年終工作的評優(yōu)評先進(jìn)行掛鉤，把責(zé)任落實到

位。通過加強領(lǐng)導(dǎo)，強化責(zé)任，從而保證了審計工作在短期內(nèi)順利完成。

2、界定范圍、明確分工

本次村級財務(wù)審計，全市統(tǒng)一界定審計范圍為2008年1月1日至2010年6月30日（重點審計是2008年7月至2010年6月）。審計內(nèi)容：一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況，具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn)，村財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等，由組織干事負(fù)責(zé)調(diào)查審核；二是財經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況，包括財務(wù)收支、專項資金、承包上交、集體積累等內(nèi)容，由財政辦人員和村帳代理員負(fù)責(zé)核查；三是村民關(guān)注的熱點問題，包括集體資產(chǎn)處臵、債權(quán)債務(wù)問題、土地發(fā)包承包問題、村級財務(wù)公開問題等，由紀(jì)檢線人員負(fù)責(zé)調(diào)查。

3、完善程序、講究方法

完善工作程序：在審計工作開展之前，召開了動員大會，鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計工作計劃，向各村下達(dá)了審計書面通知，各村都張貼了審計公告，最后為各村出具了審計報告，審計整個過程都體現(xiàn)著全面性、客觀性和真實性。

講究審計方法：主要做到“六審，六查”，一審財產(chǎn)物資，查賬、物是否相符；二審存款現(xiàn)金，查賬款是否相符；三審各級收支，查是否符合規(guī)定；四審集體積累，查去向是否清楚；五審承包上交，查合同是否兌現(xiàn)；六審各項往來，查債權(quán)債務(wù)是否落實。同時由村級財務(wù)收支的審計延伸到村集體債權(quán)債務(wù)、農(nóng)民低保、各項惠農(nóng)補貼、新農(nóng)

村建設(shè)資金以及村主要干部廉潔自律、創(chuàng)業(yè)承諾等專項審計，挖掘了審計工作的深度，切實拓展和延伸了審計范圍，做到了全方位審計。審計人員十分注意認(rèn)真聽取村民主理財小組和村民意見，充分發(fā)揮民主理財小組作用，自覺接受群眾的監(jiān)督；注意遵守審計紀(jì)律，在未作正式結(jié)論前，沒有散布不負(fù)責(zé)任的言論。通過審計，對各村的財務(wù)都撰寫了審計報告，沒有發(fā)現(xiàn)村干部貪污、挪用、擠占集體資產(chǎn)和資金的現(xiàn)象。我們在審計過程中始終堅持實事求是、客觀公正，嚴(yán)格把握帳薄憑證的審核和內(nèi)查外調(diào)的取證，從而確保了審計的質(zhì)量，4、搞好公開、彰顯民主

財務(wù)審計結(jié)束后，7個村全部進(jìn)行了財務(wù)公開，讓群眾知曉，受群眾監(jiān)督。通過此次村級財務(wù)的審計，一是達(dá)到了給農(nóng)民群眾一個明白，還村干部一個清白的目的；二是達(dá)到了保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設(shè)的目的。

二、主要存在問題

一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范。部分村在集體資產(chǎn)出租、出售、轉(zhuǎn)讓等過程中沒有在財務(wù)上形成臺帳和說明，沒有按合同或協(xié)議建立收入臺帳，容易造成村集體資產(chǎn)的流失。

二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務(wù)沒有及時清理，形成“呆帳”、“死帳”，制約著村級集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三是白條抵庫現(xiàn)象還不少。少數(shù)村干部財經(jīng)紀(jì)律意識淡薄，村財務(wù)管理制度比較松懈，財務(wù)報銷制度不夠規(guī)范，單據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，白條報銷的現(xiàn)象時有發(fā)生，餐費、勞務(wù)費等一些費用用“白條子”，造成白條抵庫現(xiàn)象。

四是非生產(chǎn)性開支較大。部分村為“跑項目”、“要資金”，請客送禮，將一些不明了的開支列入招待費中，致使招待費虛高。

五是村級財務(wù)公開沒有真正落實到位。雖然對村級財務(wù)公開的內(nèi)容、時間、地點、形式和程序等都有明確規(guī)定，但不少村在實際操作中往往打折扣。有的村擔(dān)心財務(wù)公開影響工作，往往簡化公開程序，減少公開內(nèi)容，有關(guān)資金支出問題，避重就輕、避實就虛，只公布一級科目，把隱性開支和不正當(dāng)開支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級財務(wù)猶如霧里開花，無法了解資金的詳細(xì)用途和去向。另外，有的村重公布、輕反饋，對村級財務(wù)公開后群眾的意見建議不重視、不及時處理和反饋，溝通渠道不暢通，財務(wù)公開的實際效果并不理想。

六是小型工程款支付不規(guī)范。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進(jìn)行招標(biāo)，致使工程存在包工不包料的問題，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報帳，導(dǎo)致村帳白條五花八門，數(shù)額巨大；項目工程支付過程中，有的沒有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法，而是支付大筆現(xiàn)金給個人，且以白條形式入帳；部分工程完工后，結(jié)算無驗收報告，以一張自制白條或收據(jù)做帳，有的甚至不結(jié)算。

三、意見和建議

建立健全村級財務(wù)管理制度和保障正常運轉(zhuǎn)的監(jiān)督機(jī)制，使財務(wù)工作規(guī)范有序，逐步走上科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的軌道。當(dāng)前的重點是要加強對農(nóng)村基層財務(wù)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范制度、夯實基

礎(chǔ)、強化監(jiān)督、落實公開、抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)等為重點，切實加強農(nóng)村村級財務(wù)管理工作。

通過以上措施，內(nèi)審工作取得成效。一方面充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅查處財務(wù)管理中的違法違規(guī)違紀(jì)行為。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計的服務(wù)職能，積極向村集體提出合理化建議，幫助村級規(guī)范經(jīng)濟(jì)財務(wù)行為，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)積極進(jìn)言獻(xiàn)策。鄉(xiāng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展的村級財務(wù)審計，在加強經(jīng)濟(jì)管理、推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)等方面，發(fā)揮了積極的作用。

新桐鄉(xiāng)內(nèi)部審計工作小組

2010年9月30日

第二篇：財務(wù)內(nèi)審自查報告

篇一：財務(wù)審計自查報告-katy 關(guān)于xx部審計財務(wù)自查自糾的報告

根據(jù)《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》xx公司文件精神，結(jié)合我部審計檢查實際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我部成立了以副經(jīng)理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴(yán)格清查，不走過場

成立清查小組后，我部按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認(rèn)真自查，及時自糾

按照《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

1、我部所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。

2、嚴(yán)格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸大損失擴(kuò)大賠付、虛假擴(kuò)大公估費用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等。

3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

7、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我部根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。篇二：學(xué)校財務(wù)審計自查報告

審計財務(wù)自查報告

根據(jù)《xx區(qū)審計局審計通知書》xx區(qū)審計通字[2014]12號文件精神，結(jié)合我學(xué)校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、基本情況：

xx中學(xué)創(chuàng)辦于xxx年x月，是xx區(qū)的高級中學(xué)。學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置了：校長室、政教處、教導(dǎo)處、總務(wù)處?，F(xiàn)有編制xx人，在職員工xx人，財務(wù)隸屬于xxxx。

二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況

2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.三、任期初及任期末資產(chǎn)負(fù)債情況。

2010年7月初資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金： 元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款： 0元、應(yīng)繳財政專戶款： 元。2013年10月末資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金： 元、銀行存款： 元、固定資產(chǎn)： 元、其他應(yīng)付款： 元。

四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財政收入；沒有公款私存、沒有設(shè)立“小金庫”。各項支出真實、合規(guī)、合法。沒有擠占挪用、擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出等問題。

五、各各種專項資金，做到了?？顚Ｓ?、及時撥付。

六、大宗物品和設(shè)備的購置，我校通過政府采購中心采購。

七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。

八、落實了債權(quán)和債務(wù)的管理，沒有重大經(jīng)濟(jì)遺留問題。xx市xx區(qū)xx中學(xué)

2014-4-20篇三：2014年預(yù)算任務(wù)執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查總結(jié)1(1)金臺區(qū)金河鎮(zhèn)寶陵小學(xué)

2014年預(yù)算任務(wù)執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查總結(jié)

依據(jù)《寶雞市金臺區(qū)教育體育局關(guān)于開展教育系統(tǒng)2014年預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)收支情況內(nèi)審自查和審計抽查工作的通知》（寶金教發(fā)[2015]22號）文件要求，近期，我校成立財務(wù)內(nèi)審自查工作小組，按照自查內(nèi)容及要求，結(jié)合我校財務(wù)工作實際，確定自查重點，認(rèn)真組織開展了學(xué)校財務(wù)內(nèi)審自查工作，現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：

一、財務(wù)內(nèi)控管理及預(yù)算執(zhí)行情況。

我校建有財務(wù)管理制度，財務(wù)內(nèi)控制度健全，資金和資產(chǎn)等管理辦法健全有效，會計核算制度嚴(yán)格，各項收支活動真實、合法、有效，能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理和會計核算制度，無人為調(diào)節(jié)收支科目、編造虛假會計信息等問題，預(yù)算編制完整可行，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果良好。

二、非稅收入收繳和票據(jù)管理情況。

三、資金支出管理情況。

我校的各項支出核算和管理嚴(yán)格規(guī)范，沒有混收混支、結(jié)余資金長期掛賬等問題；能嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和財政制度規(guī)定使用資金，無擅自提高標(biāo)準(zhǔn)、自定項目和擴(kuò)大范圍發(fā)放獎金、補貼的現(xiàn)象；無違規(guī)報銷內(nèi)容、金額與實際不符的發(fā)票，也沒有使用不合規(guī)票據(jù)，虛列支出；能嚴(yán)格國庫集中支付制度。

我校2014年財務(wù)收支情況如下：

1.收入情況：收入合計193575元。其中財政撥款182200元，上級補助收入11375元。

2.支出情況：支出合計199114.23元。其中：工資福利支出20975元，公務(wù)支出89479元，其他資本支出18260.23元，對個人和家庭支出70400元。

日常公務(wù)支出中辦公費、維修（護(hù)）費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、差旅費等列支真實有效且符合規(guī)定；職工工會經(jīng)費的提取、使用符合規(guī)定范圍。

四、重點專項資金分配使用情況。

我校專項資金使用一直堅持專款專用，做到?？钍褂玫暮弦?guī)性、及時性和效益性，資金使用合規(guī)有效，會計核算嚴(yán)格規(guī)范，無長期滯留、擠占挪用及閑置浪費專項資金的現(xiàn)象。對重點資金的項目設(shè)立、資金申請、管理使用以及會計核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅持逐項進(jìn)行核查。

金臺區(qū)金河鎮(zhèn)寶陵小學(xué)

2015年5月15日

第三篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作制度

瀘州市納溪區(qū)豐樂鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作站

內(nèi)部審計工作制度

第一條 為了規(guī)范全鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)管理工作，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，加強廉政建設(shè)，根據(jù)審計法及上級有關(guān)制度，結(jié)合本鎮(zhèn)實際，特制訂本制度。

第二條 全鎮(zhèn)各部門、各村、社區(qū)等依照本制度接受內(nèi)部審計。

第三條 內(nèi)部審計人員在上級機(jī)關(guān)（區(qū)審計局）審計部門和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)下，依法依規(guī)開展工作。

第四條 審計的內(nèi)容

1、會計工作的合法性、真實性和有效性。

2、內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況。

3、鎮(zhèn)、村等財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動。

4、資產(chǎn)與資金的安全完整及使用情況。

5、專項資金的使用情況。

6、現(xiàn)金、銀行存款管理使用情況。

7、其他資金及財務(wù)管理情況。

第五條 在實施審計工作中，可行使以下職權(quán)：

（一）根據(jù)內(nèi)審工作需要，要求報送財務(wù)收支計劃，預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關(guān)文件資料；

（二）審核有關(guān)的報表、憑證、賬簿、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議，查閱有關(guān)文件和資料、現(xiàn)場勘查實物；

（三）檢查有關(guān)的計算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；

（四）發(fā)現(xiàn)被審計單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止；

（五）如有違紀(jì)，有權(quán)予以暫時封存相關(guān)會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他資料；

（六）有權(quán)提出糾正處理違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)措施；

第六條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，客觀公正、恪盡職守，不得徇私舞弊和泄露秘密。

第七條 內(nèi)部審計人員在行使職權(quán)時受國家的法律保護(hù)，任何單位和個人不得打擊和報復(fù)。

第八條 由于被審計單位或當(dāng)事人隱瞞真實情況或提供虛假證明，造成審計結(jié)果與事實不符的，應(yīng)追究被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人的責(zé)任。

第九條 審計過程中應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）制定內(nèi)部審計工作制度，編制內(nèi)部審計工作計劃；

（二）鎮(zhèn)、村財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、資產(chǎn)管理以及其他有關(guān)的資料進(jìn)行監(jiān)督；

（三）組織對鎮(zhèn)政府經(jīng)費帳及下屬單位經(jīng)濟(jì)活動分季度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

（四）組織對發(fā)生重大財務(wù)異常情況專項經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作；

（五）鎮(zhèn)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進(jìn)行檢查，并提出整改措施方案。

第四篇：內(nèi)審總結(jié)

內(nèi)審總結(jié)

1、部分文件提升為二級

①《供方管理控制規(guī)定》提升為二級；

②《檢測設(shè)備管理規(guī)定》提升為二級；

③《不合格品控制規(guī)定》提升為二級；

④《糾正預(yù)防管理規(guī)定》提升為二級；

2、《進(jìn)貨檢驗報告》細(xì)化

① “檢驗項目”細(xì)化到每個檢驗點；

② “標(biāo)準(zhǔn)要求”要與檢驗卡片相對應(yīng)保持唯一性（填寫對應(yīng)的編號）；

③ “檢驗結(jié)果”與檢驗項目相對應(yīng)，填寫具體結(jié)果如(尺寸與圖紙一致、測量值等)； ④“合格率”意義何在？是否因合格率判斷起是否接收；

3、《糾正預(yù)防措施實施報告》細(xì)化

分出采取糾正預(yù)防措施及完成時間計劃

4、顧客返回品的糾正預(yù)防

顧客返回品（返修品）對問題點進(jìn)行逐一糾正預(yù)防分析。

方法：①根據(jù)問題的異常內(nèi)容分析歸屬部門；

②質(zhì)量召集相關(guān)部門對客訴進(jìn)行檢討會；

③相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行投訴原因分析并制定糾正預(yù)防措施；

④質(zhì)量根據(jù)相關(guān)責(zé)任部門所分析的原因及改善對策進(jìn)行評估；

⑤分析有效，填寫《糾正預(yù)防措施實施報告》有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)簽字；

⑥正本歸檔于質(zhì)量備查，同時復(fù)印一份副本交由顧客投訴的發(fā)起部門閉環(huán)處理。

5、設(shè)備監(jiān)視和測量

因考慮質(zhì)量預(yù)防成本現(xiàn)有設(shè)備可以不進(jìn)行送檢，但要有相應(yīng)的維護(hù)、內(nèi)部校準(zhǔn)記錄及相應(yīng)的支持性文件如（頻譜儀內(nèi)校辦法等）。

第五篇：內(nèi)審總結(jié)

2014年7月31日射頻內(nèi)審總結(jié)報告

檢查條款7.5.1

本次參與中天日立射頻公司內(nèi)審，現(xiàn)場審核中，共發(fā)現(xiàn)了項不符合項。

現(xiàn)狀：

中天日立射頻公司車間分射頻電纜車間和信號纜車間。

本次內(nèi)審中較好的地方：

1、物理發(fā)泡線工藝參數(shù)實行了全部在線實時監(jiān)視。

2、現(xiàn)場審核中共檢查了8條生產(chǎn)線，其中包括信號纜車間（F-

1、F-

2、L-

1、L-2），射頻電纜車間（FO-

2、CO-A、CO-B、CO-G），其中工藝參數(shù)除FO-2絕緣冷外徑偏差備屏蔽外，其他參數(shù)都與工藝規(guī)范規(guī)定的相符合。

本次內(nèi)審中不足的地方：

1、軋紋工序缺少生產(chǎn)任務(wù)單下發(fā)。

2、設(shè)備點檢需要加強。

3、信號纜車間可根據(jù)實際情況增添作業(yè)指導(dǎo)書。