第一篇：2012年學(xué)校內(nèi)部審計工作要點[大全]

2012年學(xué)校內(nèi)部審計工作要點

2012年全縣教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，以國家法律法規(guī)及教育財務(wù)規(guī)章制度為依據(jù)，樹立“審計為學(xué)校發(fā)展服務(wù)”的理念，圍繞教育中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮教育系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進我縣教育又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務(wù)收支和經(jīng)濟責(zé)任審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

(一)強化審計跟進，積極開展財務(wù)收支常規(guī)審計。全年計劃對30所學(xué)校實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性、公平性積極開展績效審計，重點糾正管理不善造成的損失浪費、效益低下和侵害師生權(quán)益等問題，分析評價資金管理使用的經(jīng)濟性、效益性和公平性，重點關(guān)注重大經(jīng)濟事項的決策程序和效果。從提升管理水平、避免損失浪費等方面入手，找出管理、決策、效益等方面存在的突出問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識。

(二)監(jiān)督關(guān)口前移，積極開展校長任中經(jīng)濟責(zé)任審計。中小學(xué)校長離任經(jīng)濟責(zé)任審計工作堅持在“有離必審，不留盲區(qū)”的基礎(chǔ)上，拓展審計外延，前移監(jiān)督關(guān)口，以任職期間財務(wù)管理實績?yōu)橐罁?jù)，重點突出對中小學(xué)校長任中經(jīng)濟責(zé)任審計，并將審計結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部考察任用的重要依據(jù)，充分發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在加強干部監(jiān)督管理、維護財經(jīng)紀(jì)律和推進依法治教等方面的積極作用。

二、突出關(guān)鍵領(lǐng)域，強化重點環(huán)節(jié)審計

關(guān)注教育民生，開展專項審計調(diào)查，為保障和改善民生服務(wù)，加強對教育民生工程資金的審計調(diào)研、指導(dǎo)與檢查。對義務(wù)教育階段貧困寄宿生生活補助資金、普通高中助學(xué)金和家庭經(jīng)濟困難學(xué)生減免學(xué)費、中職國家助學(xué)金和免學(xué)費、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃專項資金落實情況開展專項審計，確保各項民生工程資金按政策落實到位。

三、科學(xué)運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

四、積極推動內(nèi)部審計交流，提升教育內(nèi)部審計效率 加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的指導(dǎo)力度，深入進行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，積極探索審計理論與實務(wù)；鼓勵審計人員參加有關(guān)審計課題研究，發(fā)表專業(yè)論文，不斷提高教育系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與政府審計機關(guān)之間的溝通與交流，積極配合審計部門加大對高完中、直屬單位財務(wù)審計力度，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高我縣教育內(nèi)部審計工作效率。

五、強化教育內(nèi)審隊伍建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，刻苦鉆研，不斷提高業(yè)務(wù)能力；提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計職責(zé)。

第二篇：內(nèi)部審計工作

第四章 集團審計中心

內(nèi)部審計工作

一、審計職責(zé)

集團審計中心，代表集團對各公司、各直屬部門有關(guān)工作事項進行審計，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)。其職責(zé)是：

（一）擬定集團有關(guān)審計事項的規(guī)章制度，提交集團會議研究。

（二）負(fù)責(zé)對集團各公司的內(nèi)部審計、離任審計和專項審計。

（三）負(fù)責(zé)檢查集團各公司貫徹執(zhí)行集團公司規(guī)定、規(guī)章制度情況，負(fù)責(zé)對各公司及其高層管理人員的所有經(jīng)濟活動、經(jīng)濟效益及任期經(jīng)濟責(zé)任進行審計。

（四）負(fù)責(zé)檢查和評估各公司各種財務(wù)數(shù)據(jù)、報表的準(zhǔn)確性、真實性和公正性，其中包括檢查財務(wù)數(shù)據(jù)的采集、衡量分類及匯報的方法是否符合有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度。

（五）負(fù)責(zé)對各公司開展財務(wù)預(yù)算、資產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟效益、內(nèi)控制度、固定資產(chǎn)投資、任期經(jīng)濟責(zé)任等審計。

二、審計內(nèi)容

（一）審核集團所屬被審計公司的財務(wù)收支、經(jīng)營活動，保證經(jīng)營數(shù)據(jù)來源合法真實。

（二）評價集團所屬被審計單位經(jīng)營成果和經(jīng)濟效益，各項活動是否符合成本效益，揭示不經(jīng)濟、不合理的行為。

（三）評價、考核各公司綜合性經(jīng)濟指標(biāo)的完成情況，分析偏離期望值原因。

（四）評價被審計公司財務(wù)部門的工作質(zhì)量和監(jiān)控能力，發(fā)現(xiàn)問題并指導(dǎo)工作。

（五）發(fā)現(xiàn)集團各公司先進的、科學(xué)有效的管理經(jīng)驗和管理辦法，及時總結(jié)和反饋。

（六）對各公司審計具體內(nèi)容如下：

1、酒店

（1）應(yīng)收應(yīng)付往來款的金額、賬齡，應(yīng)收款和月收入額的配比程度，與歷史數(shù)據(jù)對比增減變化情況。

（2）采購報價制度、詢價制度的執(zhí)行情況，核查報價是否存在異常波動。

（3）酒店綜合毛利率以及各經(jīng)營部門的毛利率的變化情況，是否存在異常。

（4）成本構(gòu)成，用因素分析法分析成本變動的原因，追查是數(shù)量因素還是價格變動引起。

（5）資產(chǎn)保養(yǎng)、維修，檢查資產(chǎn)的閑置和利用情況。（6）存貨盤點，賬物核實，檢查以舊換新制度的執(zhí)行情況，賬物是否相符。

2、地產(chǎn)（1）資金支付審批程序，高息借款的支付利息情況。（2）各項工程款合同執(zhí)行情況，是否存在超合同支付款項問題。

（3）房產(chǎn)銷售、按揭貸款、開發(fā)成本和費用情況。（4）貸款業(yè)主月供欠繳情況。（5）代收代付款的收支情況等。

3、典當(dāng)

（1）逾期費息的金額、回收進度。

（2）貸款的賬齡分析，關(guān)注時間較長的貸款情況。（3）放款流程規(guī)范性。（4）關(guān)注費息率變化。（5）收當(dāng)物品的定價程序。

（6）絕當(dāng)物品、寄賣品和黃金等銷售情況。

4、物業(yè)

（1）物業(yè)費、暖氣費收費率。

（2）水費、車位費等其他費用的收繳情況。（3）小區(qū)內(nèi)是否存在占地經(jīng)營未收款現(xiàn)象。

（4）維修程序是否合理，是否有人進行維修回訪等。

三、審計權(quán)限

（一）有權(quán)要求被審計單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員介紹經(jīng)營管理情況。

（二）有權(quán)審核被審計單位憑證、帳表、預(yù)決算,檢查資金和現(xiàn)場勘察有關(guān)資產(chǎn)的使用、管理,查閱有關(guān)合同、協(xié)議和決議等有關(guān)經(jīng)營活動方面的文件和會議記錄等資料,查閱會計年報、計算機軟件和電子數(shù)據(jù)等相關(guān)資料。

（三）有權(quán)參加被審計單位的重要業(yè)務(wù)工作會議和有關(guān)經(jīng)營、財務(wù)工作會議。

（四）對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，索取有關(guān)文件、資料等證明材料。

（五）對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)、規(guī)章制度等行為造成損失或浪費的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，做出臨時制止決定。

（六）對阻撓、妨礙審計工作及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可臨時做出處理，并建議追究責(zé)任。

（七）提出改進管理、提高效益的建議。

（八）對審計中出現(xiàn)的問題，視情節(jié)輕重給予通報和罰款。

（九）審計中心經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)抽調(diào)集團及各公司相關(guān)人員擔(dān)任臨時審計人員參與內(nèi)部審計工作。

四、審計程序

（一）年初擬訂當(dāng)年審計項目和工作重點，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。

（二）常規(guī)審計每月安排一次，另根據(jù)實際需要，還可安排專項和臨時審計內(nèi)容，對陽光通道反映的問題隨時審計檢查。

（三）認(rèn)真閱覽各公司的管理制度、業(yè)務(wù)流程等；了解被審計單位的基本情況，而后制定審計項目。

（四）對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,向有關(guān)部門和人員提出意見和建議，如發(fā)現(xiàn)重大問題,及時向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。

（五）審計結(jié)束后,對審計情況寫出審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題或線索，可直接向董事長報告。

（六）對審計建議的落實情況，由被審計單位進行整改落實，事后反饋。對審計結(jié)果有異議的事項，十天內(nèi)做出答復(fù)。

五、審計要求

（一）具有較高的審計技能,正確運用內(nèi)部審計程序、方法和專業(yè)知識能力、綜合分析及文字表達(dá)能力。

（二）依法審計，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守，認(rèn)真做好本職工作。

（三）講求職業(yè)道德,遵守審計工作紀(jì)律,保持審計工作的獨立性,保證審計結(jié)果客觀公正。

（四）對違反審計工作規(guī)定的單位和個人，根據(jù)所犯錯誤情節(jié)給予處罰。

（五）審計中心，對辦理的審計事項，必須建立審計資料檔案，嚴(yán)格管理。

（六）審計人員調(diào)、離職時，應(yīng)在專人監(jiān)交下辦理移交手續(xù)。

六、處罰意見

（一）對審計中首次出現(xiàn)的問題，情節(jié)較輕者給予批評。

（二）對上次審計報告中的問題再次重復(fù)出現(xiàn)，情節(jié)較輕者需對責(zé)任人罰款100元，對連帶部門第一負(fù)責(zé)人罰款50元。

（三）對審計中出現(xiàn)的問題較重者，對責(zé)任人罰款200元，對連帶部門第一負(fù)責(zé)人罰款100元。

（四）對審計中出現(xiàn)的問題給公司造成重大損失者，對責(zé)任人不低于500元的罰款，對連帶部門第一負(fù)責(zé)人不低于300元的罰款，問題和罰款金額報批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三篇：2022學(xué)校內(nèi)部審計工作規(guī)定

2022學(xué)校內(nèi)部審計工作規(guī)定

第一章

總則

第二章

組織和領(lǐng)導(dǎo)

第三章

審計處和審計人員

第四章

審計處的職責(zé)

第五章

審計處的權(quán)限

第六章

內(nèi)部審計工作原則

第七章

內(nèi)部審計工作程序

第八章

獎懲第九章

附則

第一章

總

則

第一條?為加強學(xué)校內(nèi)部審計工作，規(guī)范內(nèi)部審計行為，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《中華人民共和國國家審計準(zhǔn)則》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我校實際，制定本規(guī)定。

第二條?內(nèi)部審計是指學(xué)校內(nèi)部審計機構(gòu)和人員對與學(xué)校資金、資產(chǎn)、資源利用有關(guān)的業(yè)務(wù)活動的真實性、合法（規(guī)）性和效益性，所獨立進行的確認(rèn)和咨詢活動，旨在促進學(xué)校及其所屬單位加強內(nèi)部管理、風(fēng)險防控和效益提高，推動學(xué)校治理結(jié)構(gòu)的完善以及權(quán)力約束機制的建立和健全。

第三條?學(xué)校設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)即審計處，并保證審計處履行職責(zé)所必需的機構(gòu)、人員、經(jīng)費和其他必要的工作條件。

第二章

組織和領(lǐng)導(dǎo)

第四條?學(xué)校的內(nèi)部審計工作由校長直接領(lǐng)導(dǎo)，并接受教育部審計機構(gòu)和國家審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。校長可指定一名副職校領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助管理。

第五條?校長負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促審計處開展工作，職責(zé)如下：

（一）部署編制學(xué)校內(nèi)部審計工作的中長期戰(zhàn)略和規(guī)劃。

（二）推動學(xué)校內(nèi)部審計規(guī)章制度的制定和完善，推動審計信息化建設(shè)。

（三）審批審計計劃和審計報告。

（四）定期聽取審計工作匯報，及時研究審計工作中遇到的問題，協(xié)調(diào)學(xué)校相關(guān)部門在審計工作中的關(guān)系。

（五）推動審計所揭示問題和提出意見的整改督查工作，推動審計結(jié)果的綜合利用,確定審計結(jié)果公開方式。

（六）支持審計處和審計人員依法依紀(jì)依規(guī)獨立履行職責(zé)，確保審計工作不受干涉、不受干擾。

（七）提議表彰和獎勵審計處和成效顯著的審計人員。

（八）加強審計隊伍的專業(yè)化建設(shè)，推動建立適應(yīng)審計工作需要的審計人員分類管理制度、業(yè)績評價體系和職務(wù)晉升機制。

第三章

審計處和審計人員

第六條?在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，審計處依據(jù)國家法律法規(guī)和政策、上級部門的文件精神以及學(xué)校相關(guān)規(guī)章制度，獨立開展內(nèi)部審計工作，同時接受上級審計機關(guān)的工作檢查。

第七條?審計機構(gòu)的設(shè)置變動、審計負(fù)責(zé)人的任免或調(diào)動，應(yīng)當(dāng)征得教育部審計機關(guān)的同意。

第八條?審計處根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展的需求，配備數(shù)量恰當(dāng)?shù)膶徲嬋藛T。審計人員應(yīng)由具備財務(wù)、經(jīng)濟、法律、管理、建設(shè)工程、信息系統(tǒng)等專業(yè)素質(zhì)的人員組成，并通過繼續(xù)教育和專業(yè)培訓(xùn)等活動,不斷提高業(yè)務(wù)水平。

第九條?審計處可根據(jù)工作需要，聘請校內(nèi)外具備專業(yè)知識的相關(guān)組織或人員擔(dān)任審計顧問、特約審計員、兼職審計員，參與學(xué)校有關(guān)審計事項。

第十條?審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)遵循職業(yè)道德規(guī)范，忠于職守，廉潔自律，客觀勤勉，保守秘密，并保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。

第十一條?審計人員辦理審計事項，與被審計單位或?qū)徲嬍马椨兄苯永﹃P(guān)系的，或可能影響?yīng)毩ⅰ⒐_展審計的，應(yīng)當(dāng)主動回避或應(yīng)要求回避。

第十二條?審計人員依照本規(guī)定執(zhí)行審計任務(wù)，任何組織和個人不得拒絕、阻礙其執(zhí)行任務(wù)，更不得對其進行打擊報復(fù)。

第四章

審計處的職責(zé)

第十三條?起草學(xué)校內(nèi)部審計工作中長期規(guī)劃，擬定審計規(guī)章制度和學(xué)校審計計劃，制定內(nèi)部審計工作規(guī)則，建立健全審計工作機制，創(chuàng)新審計組織方式，整合審計人力資源，指導(dǎo)和監(jiān)督審計人員遵守職業(yè)道德和本規(guī)定。

第十四條?參與學(xué)校有關(guān)審計方針政策的謀劃和部署工作，在學(xué)校涉及經(jīng)濟活動規(guī)章制度的制定過程中發(fā)揮參謀作用。

第十五條?依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和學(xué)校的有關(guān)規(guī)章制度，通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的審計檢查，對學(xué)校各單位、各部門以下各類業(yè)務(wù)活動的真實性、合法（規(guī)）性和效益性進行客觀評價：

（一）學(xué)校預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和決算等管理情況。

（二）學(xué)校內(nèi)部控制體系的建設(shè)和運行情況。

（三）學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任履職情況。

（四）學(xué)?？蒲薪?jīng)費管理、建設(shè)工程管理、采購管理、資產(chǎn)管理和資本投資管理等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的運行情況。

（五）學(xué)校治理中其他重要經(jīng)濟事項情況。

第十六條?根據(jù)審計計劃，開展學(xué)校重點經(jīng)濟領(lǐng)域中特定事項的專項審計調(diào)查，為學(xué)校的宏觀調(diào)控與重大決策提供依據(jù)。

第十七條?根據(jù)學(xué)校相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門的委托，結(jié)合自身資源情況和業(yè)務(wù)能力，開展審計咨詢服務(wù)活動，幫助委托部門實現(xiàn)業(yè)務(wù)事項的管理目標(biāo)。

第十八條?根據(jù)審計實施、審計整改等實際情況，出具審計報告等審計工作結(jié)果性文書。

第十九條?按照上級要求和學(xué)校相關(guān)規(guī)定，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改和審計意見（建議）落實，主辦審計整改跟蹤檢查和落實情況報告的工作，并在規(guī)定的范圍內(nèi)公開審計結(jié)果。

第二十條?承辦學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和上級審計機關(guān)交辦的其他事項。

第五章

審計處的權(quán)限

第二十一條?審計處行使以下職權(quán)：

（一）根據(jù)學(xué)校審計計劃，組織實施和落實各類審計項目和重要審計事項。

（二）列席學(xué)校有關(guān)審議預(yù)算、預(yù)算分配和決算的工作會議，列席學(xué)校重要經(jīng)濟政策的制定與調(diào)整等方面的工作會議。

（三）在立項授權(quán)范圍內(nèi)，要求被審計對象以及有關(guān)部門或單位及時提交與審計事項有關(guān)的證明材料，并按規(guī)定程序獲取部分設(shè)定了相應(yīng)權(quán)限的內(nèi)部材料或數(shù)據(jù)。

（四）通過檢查盤點、發(fā)函詢證、復(fù)制拍照、談話筆錄以及查詢被審計單位相關(guān)原始會議記錄等方法，取得審計證據(jù)材料。

（五）在審計過程中，對被審計對象正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)和嚴(yán)重?fù)p失浪費的行為，及時作出臨時制止的決定。

（六）對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，可采取封存有關(guān)資料、物資、通知財務(wù)處暫停經(jīng)費使用權(quán)等必要的臨時措施。

（七）聘請專門機構(gòu)或有專業(yè)技能的人員，對審計實施中有爭議或存疑的重要事項進行確認(rèn)或鑒定。

（八）對于審計中發(fā)現(xiàn)的明顯違反國家法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度的問題，向被審計對象或有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門出具審計決定書、審計整改意見書或管理建議書，要求立即予以糾正、整改。

（九）對于審計中發(fā)現(xiàn)的需由其他部門進一步核查的事項，可出具審計移送處理書，移交有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門處理。

（十）出具審計報告、審計意見（建議）書、審計咨詢意見書或?qū)徲嬕榈雀黝悓徲嬑臅?/p>

（十一）負(fù)責(zé)審計整改跟蹤檢查的日常工作，并按有關(guān)規(guī)定向?qū)W校報告審計整改結(jié)果情況。

（十二）根據(jù)學(xué)校的審計資源情況，負(fù)責(zé)組織社會中介機構(gòu)參與學(xué)校的審計業(yè)務(wù)事項，并負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。

第二十二條?對于不同類別的審計業(yè)務(wù)，可采用全面審查、重點審查或類比審計等不同審計方法；對于同一類別的審計業(yè)務(wù)，可采用進點審計或送達(dá)審計等不同審計方式。

第六章

內(nèi)部審計工作原則

第二十三條?服務(wù)學(xué)校治理的需要，以內(nèi)部審計工作中長期規(guī)劃為指引，以審計計劃為授權(quán)，結(jié)合內(nèi)部環(huán)境和審計資源情況，科學(xué)規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，分類實施，有序推進。

第二十四條?獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不得超越職責(zé)權(quán)限和規(guī)定程序開展審計，不參與可能影響?yīng)毩⑦M行審計監(jiān)督的各類管理工作或協(xié)調(diào)組織。

第二十五條?堅持審計檢查與審計評價相結(jié)合，采用事前、事中和事后等不同審計方式，組織開展不同類型的審計業(yè)務(wù)活動。

第二十六條?推動內(nèi)外審計資源的整合，靈活運用各類組織形式和技術(shù)方法，對學(xué)校所屬各單位（部門）利用各類學(xué)校資金、學(xué)校資產(chǎn)、學(xué)校資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況進行審計。

第二十七條?注重發(fā)揮內(nèi)部審計預(yù)防、揭示和抵御的免疫系統(tǒng)功能，立足推動學(xué)校體制、機制與制度的完善與優(yōu)化，成為促進學(xué)校事業(yè)發(fā)展的重要基石。

第二十八條?建立確保審計質(zhì)量的內(nèi)控機制，定期檢查與評估已開展審計工作質(zhì)量與預(yù)期的符合程度，不斷提高審計工作的效率和效果。

第二十九條?建立健全審計檔案制度。未經(jīng)審計處長批準(zhǔn)，審計資料和審計記錄不得隨意調(diào)用。

第七章

內(nèi)部審計工作程序

第三十條?審計處根據(jù)學(xué)校的發(fā)展目標(biāo)和重點工作，擬定學(xué)校審計計劃，報校長辦公會議審議批準(zhǔn)。

第三十一條?審計計劃批準(zhǔn)后的主要工作程序：

（一）審計準(zhǔn)備

1．審計處根據(jù)學(xué)校下達(dá)的審計計劃，負(fù)責(zé)組織各類審計任務(wù)的實施與開展。對于新開展的審計類別項目，應(yīng)當(dāng)制定審計工作方案，報校長或協(xié)管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2．審計處及時做好包括項目立項、組建審計組、開展審前調(diào)查、批準(zhǔn)審計實施方案、編撰審計文件等內(nèi)容的前期準(zhǔn)備工作。審計組至少由兩名以上的人員組成。

（二）審計實施

1．審計組向被審計對象發(fā)送審計通知書，提出送審資料清單和審計要求。

2．召開有被審計單位黨政主要負(fù)責(zé)人和班子成員以及相關(guān)責(zé)任人員出席的審計進點會。進點會由審計處負(fù)責(zé)人或?qū)徲嫿M長主持，審計組全體人員參加。

3．審計組以審計實施方案為導(dǎo)向，通過運用審核、觀察、詢問、訪談、函證、檢查、分析、測試等一系列執(zhí)業(yè)程序，把握重點，查找漏洞，發(fā)現(xiàn)問題，取得充分、可靠的審計證據(jù)，編制審計工作底稿。

4．對于審計中發(fā)現(xiàn)的一般問題，審計組應(yīng)及時與被審計對象或有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門溝通交流，推動即審即改。

5．對于發(fā)現(xiàn)的涉嫌違紀(jì)違法等嚴(yán)重問題，審計組應(yīng)及時向?qū)徲嬏巿蟾?，按?guī)定程序移交學(xué)校紀(jì)檢部門處理。

（三）審計報告

1．審計組出具審計報告初稿征求被審計對象的意見。被審計對象應(yīng)當(dāng)自收到審計報告征求意見稿之日起的要求期限內(nèi)，書面回復(fù)意見，逾期不復(fù)則視作無異議。

2．對于被審計對象提出的書面異議，審計組重新核定相關(guān)證據(jù)或補充提供的審計證據(jù)，根據(jù)事實決定采納與否。對與事實不符的內(nèi)容或不恰當(dāng)?shù)奈淖?，?yīng)當(dāng)作必要的修改；對確有偏差或錯誤的審計結(jié)論，可進行重新取證后予以評價。

3．在完成審計報告的規(guī)定審批程序后，審計處向?qū)W校提交符合審計目的、審計范圍及審計發(fā)現(xiàn)的審計報告。

4．審計報告一經(jīng)批復(fù)，審計處應(yīng)及時報送審計的委托部門和對審計結(jié)果應(yīng)有考慮的相關(guān)職能部門，并向被審計對象送達(dá)審計整改意見書。根據(jù)需要，審計報告亦可送達(dá)被審計單位。

（四）審計整改

1．對被審計對象的審計整改落實情況實行跟蹤檢查。

2．根據(jù)需要，出具有關(guān)審計整改結(jié)果情況報告。

3．定期向校長和協(xié)管校領(lǐng)導(dǎo)匯報審計整改督查和審計結(jié)果運用的整體情況。

（五）審計檔案立卷歸檔

在完成上述所有審計程序后，按學(xué)校和內(nèi)部的檔案管理規(guī)定，審計處負(fù)責(zé)組織實施審計項目資料的立卷歸檔工作。

第三十二條?被審計對象若對正式出具的審計報告持有異議，可在收到報告之日起的30天內(nèi)，向?qū)徲嬏帟嫣岢鰪?fù)查申請。自收到申請之日起10個工作日內(nèi)，審計處應(yīng)當(dāng)出具復(fù)查決定。被審計對象若對復(fù)查決定仍有異議，可向?qū)W校辦公室申請復(fù)議，由學(xué)校指定專門人員組織復(fù)審，得出最終結(jié)論。

第八章

獎

懲

第三十三條?對于審計處與審計人員在工作中忠于職守、客觀公正、認(rèn)真履職并成績顯著的，學(xué)校應(yīng)當(dāng)予以表彰和獎勵。

第三十四條?對于審計實施中發(fā)現(xiàn)執(zhí)行制度好、遵紀(jì)守法、經(jīng)濟效益顯著的單位和個人，審計處可向?qū)W校提出給予表彰或獎勵的建議。

第三十五條?對于提供審計線索的有功人員，審計處可向?qū)W校提出給予表彰或獎勵的建議。

第三十六條?審計處和審計人員違反本規(guī)定，因濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密而造成損失和不良影響的，由學(xué)校根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予批評教育或行政處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。

第三十七條?對違反本規(guī)定，有下列行為之一的單位或個人，審計處可視情節(jié)輕重，給予批評教育、責(zé)令其改正等處置；拒不改正的，審計處可向?qū)W校提出警告、通報批評、經(jīng)濟處理等建議；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)移交學(xué)校紀(jì)監(jiān)部門處理：

（一）違反財經(jīng)紀(jì)律，造成損失浪費的。

（二）拒絕或拖延提供與審計事項有關(guān)的文件、會計信息、會計資料和其他證明材料的。

（三）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄與審計事項有關(guān)文件、會計資料和證明材料的。

（四）轉(zhuǎn)移、隱匿違法所得財產(chǎn)的。

（五）弄虛作假，隱瞞事實真相的。

（六）拒不接受審計監(jiān)督，阻撓、干擾和不配合審計工作，或威脅恐嚇、打擊報復(fù)審計人員的；

（七）拒不執(zhí)行審計決定的；

（八）推諉、塞責(zé)移送事項核實查處責(zé)任的。

第九章

附

則

第三十八條?本規(guī)定適用于學(xué)校所屬各單位、各部門。學(xué)校附屬醫(yī)院、資產(chǎn)經(jīng)營公司等獨立法人單位可參照本規(guī)定制定具體實施辦法。

第三十九條?本規(guī)定由審計處負(fù)責(zé)解釋。未盡事宜，應(yīng)遵照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

第四十條?本規(guī)定自學(xué)校正式發(fā)布之日起施行。2012年6月6日學(xué)校發(fā)布的《學(xué)校內(nèi)部審計工作規(guī)定》（校通字[2012]13號）同時廢止。

第四篇：審計工作要點

縣人民政府：

2011年是深入貫徹落實黨的十七屆三中，四中全會和科學(xué)發(fā)展觀的重要一年。根據(jù)省、市審計工作會議的總體部署安排，樹立科學(xué)的審計理念，認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé)，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，緊緊圍繞縣委、縣政府的工作中心，充分發(fā)揮審計保障國家經(jīng)濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”功能，為維護地方財政經(jīng)濟秩序，構(gòu)建和諧長武而服務(wù)。

一、工作思路和總體要求

2011年，全縣審計工作的基本思路是：堅持一個目標(biāo)，實現(xiàn)兩大任務(wù)，強化三大措施，實施四個突破，注重五個重點。即：堅持在復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境下，促進全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展這一目標(biāo)；自覺服從服務(wù)于全縣社會大局，實現(xiàn)促發(fā)展、保穩(wěn)定兩大工作任務(wù)；進一步強化審計前移、全程跟蹤、隊伍保障三個措施；確保在績效審計工作中有所突破，在審計重點上有所突破，在改善審計隊伍上有所突破，在經(jīng)濟責(zé)任審計工作上有所突破；全面注重財政資金、重大項目、專項資金、民生工程、績效審計五個重點，確保全縣2011年經(jīng)濟社會發(fā)展總目標(biāo)任務(wù)的全面完成。

二、工作重點和主要任務(wù)

（一）狠抓業(yè)務(wù)工作，寓審計監(jiān)督與服務(wù)之中

圍繞審計質(zhì)量管理、審計創(chuàng)新、審計工作轉(zhuǎn)型等方面，加強和改進審計監(jiān)督工作。以促進完善公共財政體系、維護國有資產(chǎn)安全、預(yù)防和治理腐敗為重點，著重做好財政財務(wù)收支審計、重大項目審計、民生八大工程及災(zāi)后恢復(fù)重建資金的審計、基本建設(shè)投資審計、國有企業(yè)審計和經(jīng)濟責(zé)任審計、績效審計等六個方面的審計工作。對審計查出的問題，注重從體制、機制上分析原因，提出對策，促進完善制度、規(guī)范管理，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能。突出財政財務(wù)收支審計，促進依法理財，依法行政，促進完善財政體制，提高財政理財效益；突出民生審計，要把關(guān)系人民群眾切身利益和社會保障、救災(zāi)救助、教育衛(wèi)生等民生工程作為審計工作重點，維護群眾的根本利益，促進社會和諧發(fā)展；突出政府投資項目審計，揭發(fā)在資金管理使用中影響效益的問題，促進提高財政資金管理水平，充分發(fā)揮資金使用效益；突出經(jīng)濟責(zé)任審計，強化對權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進干部貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，樹立正確的政績觀，切實履行經(jīng)濟責(zé)任；突出績效審計，在揭露管理和效益方面存在問題的同時，圍繞促進依法行政、提高政府效能、社會資源的優(yōu)化配置，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能。

今年在審計項目計劃的安排上，結(jié)合我縣實際，經(jīng)我局認(rèn)真討論，報經(jīng)縣政府同意，今年計劃安排審計項目37個。

（二）統(tǒng)籌兼顧，合理安排，堅持審計工作服從服務(wù)于全縣工作大局。

1、堅持精神文明建設(shè)不放松

繼續(xù)堅持用“創(chuàng)選評”活動統(tǒng)攬審計工作全局。堅持以創(chuàng)建審計系統(tǒng)最佳單位為目標(biāo)，進一步抓好審計機關(guān)的軟、硬件建設(shè)，繼續(xù)竭盡全力搞好機關(guān)的美化、綠化、亮化工程，全力配合我縣的“三創(chuàng)”工作，創(chuàng)造和諧優(yōu)美舒心的工作環(huán)境，使審計干部能夠以飽滿的工作熱情投身到本職工作中去。繼續(xù)以打造一支高素質(zhì)的審計干部隊伍為目標(biāo)，著力抓好審計隊伍的“人、法、技”建設(shè)，提高審計干部的綜合素質(zhì)。一是狠抓審計干部的政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)。計劃利用審計業(yè)務(wù)工作空閑時間，繼續(xù)邀請市局及縣級有關(guān)單位的人員，對全體干部進行系統(tǒng)輔導(dǎo)，提高綜合素質(zhì)，努力為構(gòu)建和諧長武建功立業(yè)。二是廣泛開展計算機操作競賽，為進一步實現(xiàn)計算機輔助審計奠定基礎(chǔ)，年內(nèi)力爭使每個審計干部都能掌握計算機基本操作技能，走在全縣無紙化辦公隊伍的前列。三是計劃開展知識答辯、檔案展評、技能擂臺賽、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等形式多樣的學(xué)習(xí)活動，不斷提高審計干部的業(yè)務(wù)技能，提高審計工作質(zhì)量，多出精品審計項目，強化審計執(zhí)法力度。四是在規(guī)范服務(wù)和糾正行業(yè)不正之風(fēng)上不懈努力，結(jié)合創(chuàng)建文明機關(guān)活動，提倡審計機關(guān)文明用語，學(xué)說普通話，并適時開展形式多樣的文娛活動，教育職工遠(yuǎn)離賭博，關(guān)愛家庭，不斷深化個人的精神境界，倡導(dǎo)文明新風(fēng)尚，增強隊伍凝聚力，戰(zhàn)斗力，形成良好的社會風(fēng)氣。年內(nèi)繼續(xù)堅持審計回訪調(diào)查制度，抓好審計隊伍的廉政建設(shè)工作，教育引導(dǎo)審計干部防微杜漸，倡導(dǎo)廉政從審，弘揚社會正氣。

2、強化內(nèi)部管理，確保各項目標(biāo)任務(wù)的全面完成。

2011年我局計劃繼續(xù)以創(chuàng)建目標(biāo)管理責(zé)任制優(yōu)秀單位為目標(biāo)，將目標(biāo)管理責(zé)任制作為強化機關(guān)內(nèi)部管理的重要手段，健全機制，強化措施，明確目標(biāo)，夯實責(zé)任，進一步完善和規(guī)范目標(biāo)管理責(zé)任制。一是進一步優(yōu)化人力資源整合力度，優(yōu)化組合，強化審計力度，繼續(xù)推行審計干部競爭上崗制，激發(fā)審計干部的競爭意識。二是以目標(biāo)責(zé)任書為依據(jù)，嚴(yán)格考核各股室工作的完成情況，年初由局領(lǐng)導(dǎo)與各股室負(fù)責(zé)人簽訂目標(biāo)責(zé)任書，立下軍令狀，年終嚴(yán)格按責(zé)任書所列條款進行量化考核，實行總分評比制。三是繼續(xù)推行“月講評、季考核”制度，強化對每個審計干部平時的工作考核，年終匯總，作為全年評優(yōu)樹模和個人工作實績考核的依據(jù)。

3、積極配合縣上中心工作不動搖。

我局2011年計劃在完成審計業(yè)務(wù)工作的同時，將緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作大局，努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)，確保各項工作齊頭并進，相互帶動，相互促進。

（1）以“下基層、強基礎(chǔ)、謀發(fā)展、促增收”下鄉(xiāng)活動為契機，積極抓好包村工作，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村作出應(yīng)有的貢獻。要明確領(lǐng)導(dǎo)，確定專人，長期抓好駐村包建工作。

（2）不斷加強黨建工作，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用。年內(nèi)計劃培養(yǎng)積極分子1-2名，向黨組織推薦年輕后備干部1-2名，推薦受表彰的優(yōu)秀黨員或黨務(wù)工作者1名，并定期不定期召開黨員民主生活會等，促使黨員干部不斷加強“三觀”改造，發(fā)揮黨員在審計工作中的先鋒模范作用。

（3）努力抓好信訪，安全、計劃生育、農(nóng)業(yè)普查、社會治安綜合治理、環(huán)境衛(wèi)生整治等工作，竭力做到各項工作協(xié)調(diào)一致，配合得力，常督促、常檢查、齊抓共管、互相促進。

（4）盡職盡責(zé)地完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。

三、保障措施和辦法

為了確保上述任務(wù)的全面完成，按照溫總理“依法、程序、質(zhì)量、文明”的工作要求和我局審計機關(guān)自身建設(shè)“強素質(zhì)、保質(zhì)量，抓廉政、樹形象，重創(chuàng)新、促提高”的目標(biāo)要求，狠抓審計機關(guān)自身建設(shè)和管理創(chuàng)新，重點抓好以下幾個方面的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

1、加強領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，帶出一流審計隊伍。要按照胡總書記“造就一支政治上靠得住、工作上有本事、作風(fēng)上過得硬、人民群眾信得過的高素質(zhì)干部隊伍”的標(biāo)準(zhǔn)要求，以提高帶領(lǐng)廣大審計干部隊伍依法從審能力為目標(biāo)，以思想政治建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、黨的先進性建設(shè)、綜合管理能力建設(shè)為主要內(nèi)容，采取得力措施，切實加強局領(lǐng)導(dǎo)班子和審計干部隊伍建設(shè)。以政治上堅定正確、決策上科學(xué)民主、指揮上堅強有力、作風(fēng)上勤政廉潔的領(lǐng)導(dǎo)班子，帶出一流審計干部隊伍，創(chuàng)出一流審計業(yè)績。

2、建設(shè)學(xué)習(xí)型機關(guān)，著力提升審計人員素質(zhì)。堅持以審計人員實戰(zhàn)能力建設(shè)為核心，以培養(yǎng)一批核查問題的能手、分析研究問題的高手、計算機運用的強手、綜合管理的行家里手為目標(biāo)，切實增強教育培訓(xùn)的針對性和適用性。具體做到“三個結(jié)合”：一是堅持全方位知識與現(xiàn)代審計知識學(xué)習(xí)相結(jié)合。通過自學(xué)、函授、培訓(xùn)等行之有效的途徑，拓寬知識領(lǐng)域，用科學(xué)發(fā)展觀武裝頭腦，不斷鉆研審計業(yè)務(wù)知識，學(xué)習(xí)掌握會計、金融、科學(xué)技術(shù)等方面知識，實現(xiàn)審計干部思想方法、思想觀念與時俱進，工作方式、方法與時俱進，人員素質(zhì)、工作作風(fēng)與時俱進。二是堅持全員學(xué)習(xí)與重點培養(yǎng)相結(jié)合。引導(dǎo)全體干部職工樹立終身學(xué)習(xí)、主動學(xué)習(xí)的理念，在干中學(xué)、學(xué)中干，邊學(xué)邊干、以干促學(xué)、以學(xué)促干，在實踐中鍛煉成才，爭做專家型審計人員、復(fù)合型審計機關(guān)干部；三是堅持辦班培訓(xùn)與實務(wù)研討相結(jié)合。落實干部繼續(xù)教育制度，積極創(chuàng)造條件，鼓勵、支持審計人員，通過網(wǎng)絡(luò)教育、參觀考察等形式，不斷提高學(xué)歷層次和職稱層次，改善知識結(jié)構(gòu)。

第五篇：審計工作要點

縣人民政府：

2011年是深入貫徹落實黨的十七屆三中，四中全會和科學(xué)發(fā)展觀的重要一年，審計工作要點。根據(jù)省、市審計工作會議的總體部署安排，樹立科學(xué)的審計理念，認(rèn)真履行憲法和法律賦予的職責(zé)，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，緊緊圍繞縣委、縣政府的工作中心，充分發(fā)揮審計保障國家經(jīng)濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”功能，為維護地方財政經(jīng)濟秩序，構(gòu)建和諧長武而服務(wù)。

一、工作思路和總體要求

2011年，全縣審計工作的基本思路是：堅持一個目標(biāo)，實現(xiàn)兩大任務(wù)，強化三大措施，實施四個突破，注重五個重點。即：堅持在復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境下，促進全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展這一目標(biāo)；自覺服從服務(wù)于全縣社會大局，實現(xiàn)促發(fā)展、保穩(wěn)定兩大工作任務(wù)；進一步強化審計前移、全程跟蹤、隊伍保障三個措施；確保在績效審計工作中有所突破，在審計重點上有所突破，在改善審計隊伍上有所突破，在經(jīng)濟責(zé)任審計工作上有所突破；全面注重財政資金、重大項目、專項資金、民生工程、績效審計五個重點，確保全縣2011年經(jīng)濟社會發(fā)展總目標(biāo)任務(wù)的全面完成。

二、工作重點和主要任務(wù)

（一）狠抓業(yè)務(wù)工作，寓審計監(jiān)督與服務(wù)之中

圍繞審計質(zhì)量管理、審計創(chuàng)新、審計工作轉(zhuǎn)型等方面，加強和改進審計監(jiān)督工作。以促進完善公共財政體系、維護國有資產(chǎn)安全、預(yù)防和治理腐敗為重點，著重做好財政財務(wù)收支審計、重大項目審計、民生八大工程及災(zāi)后恢復(fù)重建資金的審計、基本建設(shè)投資審計、國有企業(yè)審計和經(jīng)濟責(zé)任審計、績效審計等六個方面的審計工作。對審計查出的問題，注重從體制、機制上分析原因，提出對策，促進完善制度、規(guī)范管理，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能。突出財政財務(wù)收支審計，促進依法理財，依法行政，促進完善財政體制，提高財政理財效益；突出民生審計，要把關(guān)系人民群眾切身利益和社會保障、救災(zāi)救助、教育衛(wèi)生等民生工程作為審計工作重點，維護群眾的根本利益，促進社會和諧發(fā)展；突出政府投資項目審計，揭發(fā)在資金管理使用中影響效益的問題，促進提高財政資金管理水平，充分發(fā)揮資金使用效益；突出經(jīng)濟責(zé)任審計，強化對權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進干部貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，樹立正確的政績觀，切實履行經(jīng)濟責(zé)任；突出績效審計，在揭露管理和效益方面存在問題的同時，圍繞促進依法行政、提高政府效能、社會資源的優(yōu)化配置，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能。

今年在審計項目計劃的安排上，結(jié)合我縣實際，經(jīng)我局認(rèn)真討論，報經(jīng)縣政府同意，今年計劃安排審計項目37個。

（二）統(tǒng)籌兼顧，合理安排，堅持審計工作服從服務(wù)于全縣工作大局。

1、堅持精神文明建設(shè)不放松

繼續(xù)堅持用“創(chuàng)選評”活動統(tǒng)攬審計工作全局。堅持以創(chuàng)建審計系統(tǒng)最佳單位為目標(biāo)，進一步抓好審計機關(guān)的軟、硬件建設(shè)，繼續(xù)竭盡全力搞好機關(guān)的美化、綠化、亮化工程，全力配合我縣的“三創(chuàng)”工作，創(chuàng)造和諧優(yōu)美舒心的工作環(huán)境，使審計干部能夠以飽滿的工作熱情投身到本職工作中去。繼續(xù)以打造一支高素質(zhì)的審計干部隊伍為目標(biāo)，著力抓好審計隊伍的“人、法、技”建設(shè)，提高審計干部的綜合素質(zhì)。一是狠抓審計干部的政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)。計劃利用審計業(yè)務(wù)工作空閑時間，繼續(xù)邀請市局及縣級有關(guān)單位的人員，對全體干部進行系統(tǒng)輔導(dǎo)，提高綜合素質(zhì)，努力為構(gòu)建和諧長武建功立業(yè)。二是廣泛開展計算機操作競賽，為進一步實現(xiàn)計算機輔助審計奠定基礎(chǔ)，年內(nèi)力爭使每個審計干部都能掌握計算機基本操作技能，走在全縣無紙化辦公隊伍的前列。三是計劃開展知識答辯、檔案展評、技能擂臺賽、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等形式多樣的學(xué)習(xí)活動，不斷提高審計干部的業(yè)務(wù)技能，提高審計工作質(zhì)量，多出精品審計項目，強化審計執(zhí)法力度。四是在規(guī)范服務(wù)和糾正行業(yè)不正之風(fēng)上不懈努力，結(jié)合創(chuàng)建文明機關(guān)活動，提倡審計機關(guān)文明用語，學(xué)說普通話，并適時開展形式多樣的文娛活動，教育職工遠(yuǎn)離賭博，關(guān)愛家庭，不斷深化個人的精神境界，倡導(dǎo)文明新風(fēng)尚，增強隊伍凝聚力，戰(zhàn)斗力，形成良好的社會風(fēng)氣。年內(nèi)繼續(xù)堅持審計回訪調(diào)查制度，抓好審計隊伍的廉政建設(shè)工作，教育引導(dǎo)審計干部防微杜漸，倡導(dǎo)廉政從審，弘揚社會正氣。

「 1」 「 2」 「 3」

2、強化內(nèi)部管理，確保各項目標(biāo)任務(wù)的全面完成。

2011年我局計劃繼續(xù)以創(chuàng)建目標(biāo)管理責(zé)任制優(yōu)秀單位為目標(biāo)，將目標(biāo)管理責(zé)任制作為強化機關(guān)內(nèi)部管理的重要手段，健全機制，強化措施，明確目標(biāo)，夯實責(zé)任，進一步完善和規(guī)范目標(biāo)管理責(zé)任制。一是進一步優(yōu)化人力資源整合力度，優(yōu)化組合，強化審計力度，繼續(xù)推行審計干部競爭上崗制，激發(fā)審計干部的競爭意識。二是以目標(biāo)責(zé)任書為依據(jù)，嚴(yán)格考核各股室工作的完成情況，年初由局領(lǐng)導(dǎo)與各股室負(fù)責(zé)人簽訂目標(biāo)責(zé)任書，立下軍令狀，年終嚴(yán)格按責(zé)任書所列條款進行量化考核，實行總分評比制，工作計劃《審計工作要點》。三是繼續(xù)推行“月講評、季考核”制度，強化對每個審計干部平時的工作考核，年終匯總，作為全年評優(yōu)樹模和個人工作實績考核的依據(jù)。

3、積極配合縣上中心工作不動搖。

我局2011年計劃在完成審計業(yè)務(wù)工作的同時，將緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作大局，努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)，確保各項工作齊頭并進，相互帶動，相互促進。

（1）以“下基層、強基礎(chǔ)、謀發(fā)展、促增收”下鄉(xiāng)活動為契機，積極抓好包村工作，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村作出應(yīng)有的貢獻。要明確領(lǐng)導(dǎo)，確定專人，長期抓好駐村包建工作。

（2）不斷加強黨建工作，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用。年內(nèi)計劃培養(yǎng)積極分子1-2名，向黨組織推薦年輕后備干部1-2名，推薦受表彰的優(yōu)秀黨員或黨務(wù)工作者1名，并定期不定期召開黨員民主生活會等，促使黨員干部不斷加強“三觀”改造，發(fā)揮黨員在審計工作中的先鋒模范作用。

（3）努力抓好信訪，安全、計劃生育、農(nóng)業(yè)普查、社會治安綜合治理、環(huán)境衛(wèi)生整治等工作，竭力做到各項工作協(xié)調(diào)一致，配合得力，常督促、常檢查、齊抓共管、互相促進。

（4）盡職盡責(zé)地完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。

三、保障措施和辦法

為了確保上述任務(wù)的全面完成，按照溫總理“依法、程序、質(zhì)量、文明”的工作要求和我局審計機關(guān)自身建設(shè)“強素質(zhì)、保質(zhì)量，抓廉政、樹形象，重創(chuàng)新、促提高”的目標(biāo)要求，狠抓審計機關(guān)自身建設(shè)和管理創(chuàng)新，重點抓好以下幾個方面的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

1、加強領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，帶出一流審計隊伍。要按照胡總書記“造就一支政治上靠得住、工作上有本事、作風(fēng)上過得硬、人民群眾信得過的高素質(zhì)干部隊伍”的標(biāo)準(zhǔn)要求，以提高帶領(lǐng)廣大審計干部隊伍依法從審能力為目標(biāo)，以思想政治建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、黨的先進性建設(shè)、綜合管理能力建設(shè)為主要內(nèi)容，采取得力措施，切實加強局領(lǐng)導(dǎo)班子和審計干部隊伍建設(shè)。以政治上堅定正確、決策上科學(xué)民主、指揮上堅強有力、作風(fēng)上勤政廉潔的領(lǐng)導(dǎo)班子，帶出一流審計干部隊伍，創(chuàng)出一流審計業(yè)績。

2、建設(shè)學(xué)習(xí)型機關(guān)，著力提升審計人員素質(zhì)。堅持以審計人員實戰(zhàn)能力建設(shè)為核心，以培養(yǎng)一批核查問題的能手、分析研究問題的高手、計算機運用的強手、綜合管理的行家里手為目標(biāo)，切實增強教育培訓(xùn)的針對性和適用性。具體做到“三個結(jié)合”：一是堅持全方位知識與現(xiàn)代審計知識學(xué)習(xí)相結(jié)合。通過自學(xué)、函授、培訓(xùn)等行之有效的途徑，拓寬知識領(lǐng)域，用科學(xué)發(fā)展觀武裝頭腦，不斷鉆研審計業(yè)務(wù)知識，學(xué)習(xí)掌握會計、金融、科學(xué)技術(shù)等方面知識，實現(xiàn)審計干部思想方法、思想觀念與時俱進，工作方式、方法與時俱進，人員素質(zhì)、工作作風(fēng)與時俱進。二是堅持全員學(xué)習(xí)與重點培養(yǎng)相結(jié)合。引導(dǎo)全體干部職工樹立終身學(xué)習(xí)、主動學(xué)習(xí)的理念，在干中學(xué)、學(xué)中干，邊學(xué)邊干、以干促學(xué)、以學(xué)促干，在實踐中鍛煉成才，爭做專家型審計人員、復(fù)合型審計機關(guān)干部；三是堅持辦班培訓(xùn)與實務(wù)研討相結(jié)合。落實干部繼續(xù)教育制度，積極創(chuàng)造條件，鼓勵、支持審計人員，通過網(wǎng)絡(luò)教育、參觀考察等形式，不斷提高學(xué)歷層次和職稱層次，改善知識結(jié)構(gòu)。

『 1 』『 2 』『 3 』

3、強化管理創(chuàng)新，增強工作活力。創(chuàng)新是推動審計事業(yè)不斷發(fā)展的不竭動力。一是堅持以人為本，創(chuàng)新用人機制。按照“能者上、庸者下、平者讓”的選賢用能模式，選好人、用好人，加大干部交流、輪崗力度，努力開創(chuàng)人才輩出、人盡其才的局面，激勵優(yōu)秀審計人才在推進審計事業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的實踐中脫穎而出，促使廣大審計人員在審計理念、審計重點、審計方法、審計手段、審計目標(biāo)上不斷創(chuàng)新，努力拓展審計事業(yè)發(fā)展的新領(lǐng)域；二是以提高工作效能為目標(biāo)，創(chuàng)新管理模式。注重在加強審計項目計劃管理、審計成本管理、審計質(zhì)量管理、工作目標(biāo)管理等方面探索創(chuàng)新，進一步提升審計機關(guān)管理的規(guī)范化、制度化建設(shè)水平。

4、狠抓廉潔從審，進一步樹立審計機關(guān)的良好形象。要把廉潔從審作為提高審計質(zhì)量、樹立審計機關(guān)良好形象的“生命線”來對待，從統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識入手，進一步加強教育、制度和監(jiān)督并重的反腐倡廉體系建設(shè)，認(rèn)真落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制和審計職業(yè)道德《守則》、審計紀(jì)律“十不準(zhǔn)”等規(guī)定。在具體工作中要突出抓好以下三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)：即抓領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)帶頭遵守廉潔自律的各項規(guī)定；抓基礎(chǔ)，廉潔從審要從審計組抓起，認(rèn)真落實審計紀(jì)律“十不準(zhǔn)”；抓查處，發(fā)現(xiàn)有不廉潔行為的人和事，要按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處，決不姑息遷就，實行廉政建設(shè)“一票否決制”。努力增強廣大干部職工拒腐防變的“免疫力”，以促進審計事業(yè)的健康發(fā)展?！?】【2】【3】