第一篇：會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離內(nèi)容

會(huì)計(jì)出納需要負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，登記好銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié);以下是小編精心收集整理的會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離11、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每日?qǐng)?bào)告資金情況表;

2、認(rèn)真審查報(bào)銷單據(jù)的金額和批準(zhǔn)手續(xù),按照費(fèi)用報(bào)銷流程的有關(guān)規(guī)定,辦理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù);

3、跟進(jìn)業(yè)務(wù)收款,并及時(shí)進(jìn)行匯報(bào);

4、月味與會(huì)計(jì)清點(diǎn)現(xiàn)金,及核對(duì)銀行帳戶余額;

5、登記和跟進(jìn)借支還款報(bào)銷情況;

6、負(fù)責(zé)及時(shí)更新應(yīng)收跟蹤表,并提醒收款人員跟進(jìn)應(yīng)收未收項(xiàng)目;

7、定期盤點(diǎn)在管資金,確保資金帳戶應(yīng)收應(yīng)付資金滿足日常正常開支;8、負(fù)責(zé)各公司各證件的更換及年審工作;

9、完成上級(jí)交代的其他事項(xiàng)。

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離21、每日財(cái)務(wù)票據(jù)的整理等工作;

2、負(fù)責(zé)公司各部門的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)手續(xù)的完善;

3、部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他任務(wù)

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離31、財(cái)務(wù)類賬務(wù)處理;

2、日常辦公用品采購及固定資產(chǎn)管理;

4、負(fù)責(zé)公司檔案的管理;

5、協(xié)助配合領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜;

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離4

1.及時(shí)完成供應(yīng)商貨款及員工報(bào)銷支付工作。

2.做好收、付款及票據(jù)管理業(yè)務(wù)。

3.按時(shí)完成現(xiàn)金、銀行日記賬、保證每天存款月準(zhǔn)確性，并做好相關(guān)記賬憑證的編制。

4.并編制應(yīng)收賬款記賬憑證。

5.監(jiān)控應(yīng)收賬款的回款情況，及時(shí)預(yù)警逾期貨款。

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離51、銀行供應(yīng)商匯款工作，費(fèi) 用報(bào)銷匯款工作;

2、工資發(fā)放工作，銀行理財(cái)工作;

3、現(xiàn)金收支工作;

4、財(cái)務(wù)與生產(chǎn)部門、采購部門以及其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間的溝通、協(xié)調(diào)工作。

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離6

1.核算管理：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行、商業(yè)承兌匯票等收付款業(yè)務(wù)，及時(shí)處理各項(xiàng)收付款單據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理

2.按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)憑證、帳簿等資料檔案的裝訂、保管

3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)證照、法人章及財(cái)務(wù)章日常使用管理工作

4.資金管理：負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)日常管理，如制定資金收支計(jì)劃、理財(cái)籌劃以及國際收支申報(bào)業(yè)務(wù)等

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離71、財(cái)務(wù)單據(jù)的審核;

2、應(yīng)付賬款的審核;

3、現(xiàn)金日記賬;

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離內(nèi)容

第二篇：會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離內(nèi)容

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離內(nèi)容

1、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每日?qǐng)?bào)告資金情況表;

2、認(rèn)真審查報(bào)銷單據(jù)的金額和批準(zhǔn)手續(xù),按照費(fèi)用報(bào)銷流程的有關(guān)規(guī)定,辦理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù);

3、跟進(jìn)業(yè)務(wù)收款,并及時(shí)進(jìn)行匯報(bào);

4、月味與會(huì)計(jì)清點(diǎn)現(xiàn)金,及核對(duì)銀行帳戶余額;

5、登記和跟進(jìn)借支還款報(bào)銷情況;

6、負(fù)責(zé)及時(shí)更新應(yīng)收跟蹤表,并提醒收款人員跟進(jìn)應(yīng)收未收項(xiàng)目;

7、定期盤點(diǎn)在管資金,確保資金帳戶應(yīng)收應(yīng)付資金滿足日常正常開支;8、負(fù)責(zé)各公司各證件的更換及年審工作;

9、完成上級(jí)交代的其他事項(xiàng)。

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離21、每日財(cái)務(wù)票據(jù)的整理等工作;

2、負(fù)責(zé)公司各部門的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)手續(xù)的完善;

3、部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他任務(wù)

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離31、財(cái)務(wù)類賬務(wù)處理;

2、日常辦公用品采購及固定資產(chǎn)管理;

4、負(fù)責(zé)公司檔案的管理;

5、協(xié)助配合領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜;

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離4

1.及時(shí)完成供應(yīng)商貨款及員工報(bào)銷支付工作。

2.做好收、付款及票據(jù)管理業(yè)務(wù)。

3.按時(shí)完成現(xiàn)金、銀行日記賬、保證每天存款月準(zhǔn)確性，并做好相關(guān)記賬憑證的編制。

4.并編制應(yīng)收賬款記賬憑證。

5.監(jiān)控應(yīng)收賬款的回款情況，及時(shí)預(yù)警逾期貨款。

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離51、銀行供應(yīng)商匯款工作，費(fèi)

用報(bào)銷匯款工作;

2、工資發(fā)放工作，銀行理財(cái)工作;

3、現(xiàn)金收支工作;

4、財(cái)務(wù)與生產(chǎn)部門、采購部門以及其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間的溝通、協(xié)調(diào)工作。

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離6

1.核算管理：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行、商業(yè)承兌匯票等收付款業(yè)務(wù)，及時(shí)處理各項(xiàng)收付款單據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理

2.按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)憑證、帳簿等資料檔案的裝訂、保管

3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)證照、法人章及財(cái)務(wù)章日常使用管理工作

4.資金管理：負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)日常管理，如制定資金收支計(jì)劃、理財(cái)籌劃以及國際收支申報(bào)業(yè)務(wù)等

會(huì)計(jì)出納職責(zé)分離71、財(cái)務(wù)單據(jù)的審核;

2、應(yīng)付賬款的審核;

3、現(xiàn)金日記賬;

第三篇：會(huì)計(jì)出納分離

會(huì)計(jì)和出納的崗位分離

會(huì)計(jì)是從事財(cái)務(wù)工作的統(tǒng)稱，一般包括出納會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)和成本會(huì)計(jì)等。因此出納是會(huì)計(jì)的一個(gè)種類，是專門負(fù)責(zé)現(xiàn)金和支票的會(huì)計(jì)；而會(huì)計(jì)是包括各類會(huì)計(jì)的統(tǒng)稱。會(huì)計(jì)是一個(gè)比較大的概念，而出納是一個(gè)比較小的概念。

出納與會(huì)計(jì)之間的關(guān)系：

1、賬、錢、物分管：前者只能管貨幣資金、登兩個(gè)賬（現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬）不能兼管稽核。后者不能管錢、物。會(huì)計(jì)職能：兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、編制會(huì)計(jì)憑證、登明細(xì)賬、總賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表和稅務(wù)報(bào)表等。

2、既相互依賴又相互牽制：核算依據(jù)都是原始憑證、記賬憑證。出納和會(huì)計(jì)對(duì)賬。

會(huì)計(jì)與出納工作的最根本的區(qū)別是：會(huì)計(jì)管賬（賬務(wù)核算，財(cái)務(wù)管理），出納管錢（日常資金收支，銀行票據(jù)保管）。會(huì)計(jì)與出納屬于不相容職務(wù)，所以單位里這兩個(gè)崗位不能由一人擔(dān)任。會(huì)計(jì)工作崗位一般包括：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會(huì)計(jì)主管人員，出納，財(cái)產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費(fèi)用核算，財(cái)務(wù)成果核算，資金核算，往來結(jié)算，總帳報(bào)表，稽核，檔案管理等。出納只是會(huì)計(jì)崗位的一種,主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付工作。

會(huì)計(jì)職責(zé):

1、嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的有關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外一切帳目及固定資產(chǎn)總帳的帳務(wù)處理，行使會(huì)計(jì)職責(zé)職權(quán)，嚴(yán)格從事會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督活動(dòng)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

2、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置帳目、審核單據(jù)、填制憑證，按時(shí)結(jié)帳對(duì)帳，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳目健全，帳目清楚，日清月結(jié)，帳證帳務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確，報(bào)送及時(shí)。

3、管理和監(jiān)督所需的各項(xiàng)資金，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度從事一切業(yè)務(wù)活動(dòng)，保證收入合乎標(biāo)準(zhǔn)，支出合乎手續(xù)。

4、建立和管理財(cái)務(wù)檔案，依照國家“會(huì)計(jì)檔案管理辦法”建立健全會(huì)計(jì)檔案，做到資料齊全、保密。

5、加快實(shí)施微機(jī)化管理帳目的步伐，建立和健全微機(jī)化管理制度。

6、堅(jiān)持坐班制，有事向主管負(fù)責(zé)人請(qǐng)假。

出納職責(zé)：

1、根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、嚴(yán)格支票使用管理，辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。

4、及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

第四篇：會(huì)計(jì)出納職責(zé)

會(huì)計(jì)出納崗位職責(zé)（試行）

一．會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：

1、按照《會(huì)計(jì)法》第二章規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；按第三章規(guī)定，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

2、嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)決執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)，廉潔奉公，忠于職守，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)物資的完整，對(duì)不符合國家財(cái)經(jīng)政策的收支，要依法制止。

3、掌握學(xué)校財(cái)務(wù)收支指標(biāo)，控制學(xué)校各部門經(jīng)費(fèi)包干指標(biāo)及分配計(jì)劃，分清資金渠道，合理使用資金。嚴(yán)格審核原始憑證，對(duì)違反國家規(guī)定的收支，應(yīng)拒絕辦理；對(duì)內(nèi)容不齊全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差距、書寫不清楚的憑證，應(yīng)予退回補(bǔ)填、更正；遇有偽造單據(jù)、涂改憑證、虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)等行為，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，予以處理。

4、按有關(guān)規(guī)定，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄。根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證；根據(jù)記帳憑證登記各類明細(xì)帳和總帳，月終依據(jù)總帳科目余額編制月表，做到帳帳相符、帳表相符；根據(jù)核算無誤的總帳和明細(xì)帳編制報(bào)表，年終編制會(huì)計(jì)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書，切實(shí)做到數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，書寫規(guī)范，帳目清楚，分析詳盡。

5、對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政、審計(jì)、銀行、稅務(wù)等單位來校了解情況和檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

6、按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)檔案管理、編號(hào)、裝訂，定期移交會(huì)計(jì)檔案。

7、定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作，爭取領(lǐng)導(dǎo)支持，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

二．出納員崗位職責(zé)：

學(xué)校出納員在總務(wù)主任領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)?，F(xiàn)金及票證的管理工作，其主要職責(zé)是：

1、熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)任意降低或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行為和擴(kuò)大范圍，提高標(biāo)準(zhǔn)支出，要依法制止。

2、認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國家規(guī)定的應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字差錯(cuò)，所附票證與報(bào)銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填、更正或重寫。遇有偽造單據(jù)、涂改憑證、虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。

3、根據(jù)合法的原始憑證，登入現(xiàn)金帳，做帳時(shí)要做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、書寫整潔、逐日登記。

4、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度。庫存現(xiàn)金，不得超過定額，不座支，更不得私自挪用現(xiàn)金，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借款和白紙單據(jù)，不得抵銷庫存現(xiàn)金，要保持庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金帳面數(shù)的一致。

5、貫徹執(zhí)行銀行結(jié)算制度和貨幣管理制度，控制辦理托收、承付、匯款等結(jié)算業(yè)務(wù)。加強(qiáng)銀行支票管理，負(fù)責(zé)支票簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票，并按規(guī)定簽發(fā)空白支票。

6、負(fù)責(zé)辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥、支付，及時(shí)或者按期與有關(guān)往來單位辦理現(xiàn)金往來結(jié)算。

7、嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管理好現(xiàn)金、票證，各種印章、空白支票、空白收據(jù)。“三木”（木桌、木箱、木柜）內(nèi)不準(zhǔn)存放現(xiàn)金及有價(jià)證券，如有違反制度而造成損失，則由出納員自己負(fù)責(zé)。

中學(xué)

2011-8-31

第五篇：會(huì)計(jì)出納職責(zé)

出納職責(zé)

1．辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理簽批，方可辦理款項(xiàng)支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

2．辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號(hào)的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)?？偤炁蠓娇墒褂?。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

3．認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。

4． 每月5日之前收取支票回單、月末對(duì)帳單，并填寫收支明細(xì)，做好后交給會(huì)計(jì)。

5.應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結(jié)，賬款相符，并結(jié)出余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

6.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況。

7.每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表。

8.印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，簽發(fā)支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管，法人章由出納保管。

會(huì)計(jì)職責(zé)

1.按國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目。

2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額。

3.劃清費(fèi)用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。

4.認(rèn)真計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金。

5.按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。

6.按期繳納各種稅款。

7.債權(quán)、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。

8.對(duì)會(huì)計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊(cè)，妥善保管。

9.對(duì)商場的財(cái)務(wù)檔案要立冊(cè)，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時(shí)、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報(bào)表和后帳。

11.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)主管經(jīng)理。