第一篇：外購材料管理制度(實(shí)用)

外購材料管理制度

材料（商品）是生產(chǎn)銷售過程中的勞動(dòng)對(duì)象。根據(jù)會(huì)計(jì)核算的要求，公司所屬部門必須對(duì)材料采購、保管、使用進(jìn)行嚴(yán)格的管理和切實(shí)的監(jiān)督。

一、公司生產(chǎn)用原輔料及包裝材料品種多、需用數(shù)量大，占用資金多，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部門生產(chǎn)安排，據(jù)庫存物質(zhì)最低量?jī)?chǔ)備情況備料，防止超儲(chǔ)備積壓或儲(chǔ)備不足的情況，既要保證生產(chǎn)（銷售）的需要，又要加速度流動(dòng)資金的財(cái)周轉(zhuǎn)。

二、材料的計(jì)價(jià)

(1)取得材料的計(jì)價(jià)方法: 購入材料是指公司物資采購部門按合同規(guī)定購買的各種原材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、委托加工材料、外購商品等。購入存貨的計(jì)價(jià)是指按買價(jià)加上應(yīng)由本公司負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)運(yùn)雜費(fèi)、途中合理損耗、特殊加工、交納的稅金等。其中：

①買價(jià)是指購入存貨時(shí)增值稅專用發(fā)票所注明的不含稅金的價(jià)格，而未按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票或取得的增值稅專用發(fā)票不符合增值稅專用發(fā)票復(fù)核要求的不予報(bào)銷。對(duì)特殊原因未取得增值稅專用發(fā)票的經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)按普通發(fā)票所列的貨款金額計(jì)價(jià)。

②運(yùn)雜費(fèi)是指按合同規(guī)定應(yīng)由本公司負(fù)擔(dān)的外埠運(yùn)雜費(fèi)、裝卸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)等，其中對(duì)取得全國(guó)運(yùn)輸行業(yè)統(tǒng)一發(fā)票的可按發(fā)票中注明的運(yùn)輸金額的7%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金，其余金額計(jì)入存貨的采購成本。

③途中合理損耗是指運(yùn)輸過程中的合理損耗。

④進(jìn)口材料繳納進(jìn)口關(guān)稅計(jì)入采購成本。

三、儲(chǔ)備定額的求得：既要考慮經(jīng)常儲(chǔ)備，又要考慮保險(xiǎn)儲(chǔ)備，要掌握供應(yīng)間隔天數(shù)和日消耗量合理計(jì)算，根據(jù)消耗材料的平均定額，確定下期生產(chǎn)需要量。

四、儲(chǔ)備資金（庫存材料物資的金額）是公司流動(dòng)資金的主要組成部分，管好儲(chǔ)備資金，對(duì)加速企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率具有重要意義，因此生產(chǎn)部門、供應(yīng)部門和財(cái)務(wù)部門必須重視下面幾個(gè)方面：

1、編好材料采購計(jì)劃；

2、控制材料采購定額；

3、掌握材料市場(chǎng)動(dòng)態(tài)；

4、積極處理積壓超儲(chǔ)備物資：

5、建立健全庫房物資管理制度，定期進(jìn)行清倉查庫。

五、材料的分類核算：

材料的名稱品種多，規(guī)格各異，為了保證材料類別名稱以及計(jì)量的統(tǒng)一，避免相近規(guī)格之間發(fā)生混淆，以提高工作效率和保證核算質(zhì)量，庫存材料應(yīng)按下列類別分別堆放與管理，進(jìn)行材料明細(xì)核算。第一類：原料產(chǎn)（構(gòu)成成品的實(shí)體材料）第二類：包裝材料

包裝瓶、包裝箱和包裝盒，如：瓶子、瓶蓋、墊片、瓶貼、封口貼、紙盒、紙箱、鋁膜袋、卷膜和各類宣傳資料等。

第三類：勞保用品

勞保衣服、勞動(dòng)手套、工作帽、工作鞋、圍腰等。第四類：低值易耗品

工具、儀表、器具等。采用一次性攤銷直接記入成本。書籍及辦公文具用品由公司行政人事部統(tǒng)一管理。

六、材料日常業(yè)務(wù)：

1、.根據(jù)公司的具體情況，所有材料采取的實(shí)際價(jià)格計(jì)價(jià)核算。以每月末最后一天作為結(jié)算日。

2、材料入庫

入庫單是外購材料（商品）驗(yàn)收入庫的手續(xù)憑證，也是自制加工材料或商品入庫、退料的依據(jù)。①外購材料入庫流程

材料到庫后，庫房管理人員應(yīng)按規(guī)定通知質(zhì)檢人員驗(yàn)收，并在質(zhì)檢人員驗(yàn)收且出據(jù)的蓋有“合格”字樣的質(zhì)檢報(bào)告后方能辦理入庫手續(xù)。注意：所有采購的存貨，倉庫管理員必須及時(shí)憑發(fā)票、送貨單和親自清點(diǎn)的實(shí)物到貨實(shí)際量辦理入庫手續(xù)。

對(duì)于材料入庫庫管員要在收貨單上填上實(shí)收數(shù)，將收料時(shí)的實(shí)際情況全部詳細(xì)注明，以便確認(rèn)真實(shí)的入庫量。庫管員在確實(shí)入庫量后，由制單人制單打印一式三聯(lián)入庫單，相關(guān)人員（指送貨人員、采購員、質(zhì)檢員、庫管員、成本會(huì)計(jì)或統(tǒng)計(jì)員）應(yīng)在相應(yīng)位置簽字。第一聯(lián)為存根聯(lián)留存作登記手工賬用，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)稽核，第三聯(lián)（紅色）為采購結(jié)算聯(lián)，交采購員作結(jié)算依據(jù)結(jié)算后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)記賬，請(qǐng)注意：庫管人員在交單據(jù)時(shí)請(qǐng)將供貨商的送貨單附于“采購入庫單”后作附件。

②盤盈處理：盤點(diǎn)出現(xiàn)盤盈現(xiàn)象，在通過盤盈報(bào)批程序后，打印一式二聯(lián)“其他入庫單”并將公司批準(zhǔn)的原件附于“其他入庫單”后作附件。③外購材料退貨流程

退貨是指已入庫外購材料因在生產(chǎn)使用或保管過程中出現(xiàn)材料質(zhì)量不合格需庫要退回給供應(yīng)商。庫管員據(jù)采購部門退貨指令確認(rèn)實(shí)退量，制單人員據(jù)確認(rèn)的數(shù)量在用友ERP中制作退貨單，并通知供應(yīng)部門與供應(yīng)商聯(lián)系收貨，退貨時(shí)應(yīng)填制并打印一式三聯(lián)紅字“采購入庫單”，一聯(lián)作庫管留存，一聯(lián)作財(cái)務(wù)稽核，一聯(lián)作供貨單位收聯(lián)。

2、材料領(lǐng)料(1)領(lǐng)料管理

①各車所領(lǐng)用的原材料，一般由車間領(lǐng)料員或指定人員憑車間領(lǐng)料單和生產(chǎn)指令到倉庫領(lǐng)料，嚴(yán)禁超額領(lǐng)料。

②其他日常用、勞保用品均由定額實(shí)行限額發(fā)料。

③對(duì)已領(lǐng)用的物資如被確認(rèn)為存在質(zhì)量問題需退庫時(shí)，倉庫應(yīng)允許退庫，并辦理退庫手續(xù)。

④對(duì)存貨領(lǐng)用中手續(xù)不全（未說明用途、領(lǐng)料人未簽字或未簽章）的，倉庫保管員應(yīng)拒絕發(fā)料。(2)領(lǐng)料流程和憑證

領(lǐng)料單是材料發(fā)出憑證，材料領(lǐng)料按產(chǎn)品品種“配比”生單，便于按材料消耗定額控制和核算，材料出庫采用先進(jìn)先出法。

①領(lǐng)料時(shí)據(jù)生產(chǎn)部門下達(dá)的生產(chǎn)指令（該指令須生產(chǎn)總監(jiān)審核簽字確定）備料，按產(chǎn)品計(jì)劃生產(chǎn)量在用友ERP企業(yè)管理軟件系統(tǒng)中的“庫存管理”系統(tǒng)中配比生成出庫單，據(jù)打印的材料領(lǐng)料單發(fā)料，材料領(lǐng)料單為一式二聯(lián)，第一聯(lián)作倉庫存根聯(lián)留存，第二聯(lián)“財(cái)務(wù)記賬”交財(cái)務(wù)部稽核員作為材料領(lǐng)料核算依據(jù)，所打印出來的“材料出庫單”相關(guān)人員（車間組長(zhǎng)、庫管人員、成本會(huì)計(jì)或統(tǒng)計(jì)員）必須簽字。

②生產(chǎn)車間領(lǐng)用不合格材料退庫、剩余材料退庫以及假領(lǐng)退手續(xù)的辦理 車間在生產(chǎn)過程出現(xiàn)質(zhì)量不合格的材料或在平時(shí)生產(chǎn)過程中多領(lǐng)材料暫時(shí)不用以及在月末盤點(diǎn)有不易搬運(yùn)的材料應(yīng)據(jù)質(zhì)量控制管理要求和財(cái)務(wù)管理要求辦理退料手續(xù)，制單完成后打印一式二聯(lián)“材料領(lǐng)料單”，第一聯(lián)倉庫存根聯(lián)留存，第二聯(lián)“財(cái)務(wù)記賬”交財(cái)務(wù)部稽核員作為材料領(lǐng)料核算依據(jù)，”相關(guān)人員（車間組長(zhǎng)、庫管人員、成本會(huì)計(jì)或統(tǒng)計(jì)員）必須在“材料出庫單”上簽字。注意：月末車間未生產(chǎn)成初級(jí)半成品的的混合粉、粒子均應(yīng)全部還原成原料；月末假退料的應(yīng)辦理紅字領(lǐng)料單，同時(shí)在次月初辦理假領(lǐng)手續(xù)；車間已辦理領(lǐng)用手續(xù)的材料因出現(xiàn)質(zhì)量問題退貨給倉庫，辦理紅字領(lǐng)料單。

③超定額領(lǐng)料：如在領(lǐng)料時(shí)出現(xiàn)超定額領(lǐng)料，必須在每產(chǎn)品完工后及時(shí)履行超定額領(lǐng)料手續(xù)，打印一式二聯(lián)“材料出庫單”并將生產(chǎn)總監(jiān)和相關(guān)部門批準(zhǔn)的原件附于“材料出庫單”后作附件。

3、材料報(bào)廢之規(guī)定（見《存貨報(bào)廢程序》）。

七、報(bào)表及賬簿管理

1、庫房管理人員應(yīng)于次日10時(shí)前向財(cái)務(wù)部門上報(bào)前一日的材料出入庫日?qǐng)?bào)表電子文檔，于每周一將紙報(bào)質(zhì)報(bào)表和材料出入庫單原始單據(jù)上報(bào)（由成本會(huì)計(jì)人員收集）；于次月1日下班前上報(bào)上月材料出入庫月報(bào)表電子文檔以及各種原始單據(jù)；月末庫房管理員將材料按規(guī)定出入單分類、按單據(jù)號(hào)依次整理好交與財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)人員；

2、庫管人員應(yīng)于每日及時(shí)逐筆登記材料數(shù)量明細(xì)賬；

3、材料卡片：必須將每種材料建立卡片并隨時(shí)逐筆登記出、入庫量和結(jié)存量。

八、其他規(guī)定

1、負(fù)責(zé)材料核算的會(huì)計(jì)要隨時(shí)監(jiān)督各產(chǎn)品對(duì)材料的消耗與成本歸屬；

2、庫管人員和材料采購人員有責(zé)任與供料單位核對(duì)帳目；

3、庫管人員應(yīng)按《倉庫管理制度》中的規(guī)定進(jìn)行材料管理和倉庫管理。

九、處罰

(1)報(bào)廢處罰

所有報(bào)損、報(bào)廢物資均應(yīng)查明原因，并落實(shí)責(zé)任人，根據(jù)不同原因進(jìn)行處理。對(duì)由于個(gè)人保管不善或人為原因造成損失的應(yīng)由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。視情節(jié)輕重由直接責(zé)任人賠償損失金額的5%-100%，并給以相應(yīng)的績(jī)效扣分3-15分處理；對(duì)相關(guān)管理人員處以5%-20%的罰款，并給以相應(yīng)的績(jī)效扣分1-5分處理。如是自然原因，作公司損失處理。

對(duì)所有報(bào)損、報(bào)廢物資均應(yīng)盡量回收利用或作價(jià)處理回收部分資金。將損失降低到最低。(2)制單處罰

①所有的報(bào)表應(yīng)在規(guī)定時(shí)間報(bào)告，請(qǐng)報(bào)表人署名，如少報(bào)、漏報(bào)等均以未報(bào)報(bào)表論處，每次扣績(jī)效1分；

②當(dāng)日應(yīng)制單據(jù)請(qǐng)?jiān)诋?dāng)日制單并審核，要做到日清日結(jié)，如未完成每次扣績(jī)效1分；

③不允許未經(jīng)申請(qǐng)批準(zhǔn)補(bǔ)以前漏制單據(jù)，如未按程序申請(qǐng)補(bǔ)單每次扣績(jī)效2分； ④財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)且未提出處理意見每次扣績(jī)效3分；

⑤如出現(xiàn)制單數(shù)量與生產(chǎn)原始記錄不相符，將每次扣績(jī)效1分；

⑥采購材料進(jìn)廠時(shí)，通知質(zhì)量部門進(jìn)行驗(yàn)證，如發(fā)生未經(jīng)驗(yàn)證進(jìn)入倉庫或車間現(xiàn)場(chǎng)，每批次扣2分。

⑦如出現(xiàn)發(fā)貨、發(fā)料貨錯(cuò)誤，如金額在1000元以下的每單扣5分；如金額在1000以上的，每單將扣10分。

第二篇：外購、外協(xié)管理制度

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第三篇：原材料、外協(xié)外購件管理制度

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原材料、外協(xié)件、外購件進(jìn)廠驗(yàn)收和管理制度

一、目的

制定本管理制度的目的是為了使供方提供的產(chǎn)品能夠滿足我廠產(chǎn)品質(zhì)量的要求，并在原材料外購、外協(xié)件采購過程中，對(duì)其質(zhì)量加以有效的控制。

二、適用范圍

（一）產(chǎn)品生產(chǎn)所需各種原輔材料。

（二）本公司人員、設(shè)備不足，生產(chǎn)能力負(fù)荷已達(dá)飽和時(shí)。

（三）特殊零件無法購得現(xiàn)貨，也無法自制時(shí)。

（四）協(xié)作廠商有專門性的技術(shù)，利用外協(xié)質(zhì)量較佳且價(jià)格較廉。

三、檢驗(yàn)準(zhǔn)則和方式方法

企業(yè)根據(jù)產(chǎn)品對(duì)原材料外購、外協(xié)件劃分為關(guān)鍵零部件和非關(guān)鍵零部件，其中關(guān)鍵零部件執(zhí)行100%檢驗(yàn)，非關(guān)鍵零部件采用抽樣方法，依據(jù)國(guó)標(biāo)GB/T2828.1——2003/ISO2895-1：1999計(jì)數(shù)抽樣檢驗(yàn)程序執(zhí)行。

原材料外購件、外協(xié)件具體檢驗(yàn)內(nèi)容依據(jù)《物資分類檢驗(yàn)方式及標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

四、職責(zé)

（一）合格供方提供的產(chǎn)品，按其質(zhì)量特性的重要性及可能發(fā)生缺陷的嚴(yán)重性分為三類：A類（關(guān)鍵產(chǎn)品）、B類（主要產(chǎn)品）、C類（一般產(chǎn)品）。原材料外購、外協(xié)件采購文件由采購部人員制訂，三類零部件的供方均由采購部門確定。

（二）原材料外購、外協(xié)件由技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)檢驗(yàn)，合格供方的控制評(píng)價(jià)及更新由制造部協(xié)助負(fù)責(zé)。

五、工作流程

（一）原材料外購件、外協(xié)件等物資進(jìn)廠，必須在公司《合格供應(yīng)商名錄》中的定點(diǎn)單位采購并簽訂供貨合同，確保原材料、外購件、外協(xié)件符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和公司的技術(shù)要求；如非合格供應(yīng)商需采購部填寫《非定點(diǎn)合格供方購物申請(qǐng)單》其中A類物資需上級(jí)主管審批，B、C類由部門主管批準(zhǔn)，以上完成后由采購人員開具一式三份的《原材料、外協(xié)外購件交驗(yàn)單》，送交技術(shù)質(zhì)量部。

（二）技術(shù)質(zhì)量部專職檢驗(yàn)員依據(jù)《原材料、外協(xié)件外購件交驗(yàn)單》上的產(chǎn)品型號(hào)規(guī)格、數(shù)量以及產(chǎn)品圖紙、國(guó)家和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)文件中規(guī)定的技術(shù)要求或檢驗(yàn)規(guī)程和供方提供的材質(zhì)單對(duì)送檢的物資零部件進(jìn)行檢驗(yàn)。

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（三）對(duì)原材料外購、外協(xié)件將開具《外協(xié)、外購件檢驗(yàn)記錄》，確認(rèn)合格后在《原材料、外協(xié)外購件交驗(yàn)單》上簽字，由送檢人員辦理入庫手續(xù)。

（四）原材料外購、外協(xié)件質(zhì)量若發(fā)現(xiàn)問題，需返修或報(bào)廢，技術(shù)質(zhì)量部出具《不合格處置申請(qǐng)單》，由采購人員負(fù)責(zé)與供方聯(lián)系處理。

（五）對(duì)本企業(yè)暫不具備檢驗(yàn)手段的原材料及零部件、輔料或其它有材質(zhì)要求的產(chǎn)品，可以定點(diǎn)合格供方提供的檢驗(yàn)報(bào)告為依據(jù)； 有特殊要求或必須進(jìn)行理化檢驗(yàn)時(shí)，可委托第三方進(jìn)行驗(yàn)證。

（六）當(dāng)有顧客自行提供某一配套產(chǎn)品或部分產(chǎn)品時(shí)，顧客方應(yīng)同時(shí)提供該產(chǎn)品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和要求，檢驗(yàn)員依據(jù)顧客方提供的標(biāo)準(zhǔn)和要求對(duì)產(chǎn)品實(shí)施驗(yàn)證。對(duì)我廠無證實(shí)能力的檢驗(yàn)項(xiàng)目，要求顧客提供證實(shí)材料證明或確認(rèn)免除該檢驗(yàn)項(xiàng)目，并以此作為驗(yàn)證依據(jù)。

六、對(duì)合格供方的控制與更新

（一）對(duì)合格供方，依據(jù)質(zhì)量記錄，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)供貨情況進(jìn)行分析，每季度召開一次質(zhì)量報(bào)告會(huì)，評(píng)價(jià)供貨情況，對(duì)供貨已不能滿足質(zhì)量要求的供方，即重新進(jìn)行評(píng)價(jià)或調(diào)整合格供方。

（二）及時(shí)掌握供方生產(chǎn)條件的重要變更，如發(fā)現(xiàn)變更，已影響供貨質(zhì)量或交貨期，即重新進(jìn)行評(píng)價(jià)或調(diào)整合格供方。

（三）對(duì)外協(xié)零部件交貨的動(dòng)態(tài)及質(zhì)量保證動(dòng)態(tài)情況隨時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

七、相關(guān)文件

《過程、產(chǎn)品和環(huán)境的監(jiān)視和測(cè)量程序》

《不合格控制程序》

《物資分類檢驗(yàn)方式及標(biāo)準(zhǔn)》

《合格供應(yīng)商名錄》

八、相關(guān)記錄

《原材料、外協(xié)外購件交驗(yàn)單》（HIFOR-JL-76）《外協(xié)、外購件檢驗(yàn)記錄》（HIFOR-JL-114）《不合格處置申請(qǐng)單》（HIFOR-JL-132)《非定點(diǎn)合格供方購物申請(qǐng)單》（HIFOR-JL-75）

第四篇：外協(xié)件及外購件采購管理制度

外協(xié)件及外購件采購管理制度

外購件，外協(xié)件是公司生產(chǎn)制造過程中的重要一環(huán)。按照時(shí)間要求，質(zhì)量要求采購產(chǎn)品，保證生產(chǎn)環(huán)節(jié)順利進(jìn)行，是采購部門的重要工作之一。

一、外協(xié)件指需要外協(xié)加工的設(shè)備零件，如大齒輪，磨頭，襯板等。以鑄件為主。外購件是指直接采購產(chǎn)品作為機(jī)器配套件的設(shè)備，如電機(jī)，皮帶，減速機(jī)等設(shè)備。

二、外協(xié)件及外購件采購均需簽訂采購合同（單次采購金額1000元以下可以不簽），經(jīng)董事長(zhǎng)簽字同意后執(zhí)行采購。

三、對(duì)于鑄件，軸承等定點(diǎn)常年合作的供應(yīng)商，定點(diǎn)商由董事長(zhǎng)審定后，可簽訂供貨協(xié)議，協(xié)議中須包含質(zhì)量保證條款及保證金條款。

四、對(duì)于外協(xié)件，入廠前需由質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗(yàn)，合格后方可簽字入庫，對(duì)于外購件，需將保修卡，合格證等證明資料提交技術(shù)部保管，由質(zhì)檢員驗(yàn)收簽字入庫。

五、辦理外購件及外協(xié)件入庫的程序：

1、符合下列條件者倉庫保管員可直接辦理入庫手續(xù)，質(zhì)檢員，倉庫保管員在入庫單上簽字

（1）已簽訂供貨合同，合同中已明確貨物價(jià)格。

（2）定點(diǎn)供應(yīng)商貨物價(jià)格已經(jīng)董事長(zhǎng)審批，如鑄鐵件，鑄鋼件，軸承，螺栓。

2、董事長(zhǎng)未審批價(jià)格的貨物到廠后，質(zhì)檢員驗(yàn)收合格，倉庫保管員先開收貨憑證，價(jià)格報(bào)董事長(zhǎng)審批后再辦理入庫單。質(zhì)檢員，倉庫保管員在入庫單上簽字。

入庫單必須經(jīng)董事長(zhǎng)審批后方可轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)結(jié)算。

六、對(duì)于大額采購，又需付款提貨的外購件，外協(xié)件，如有必要可采取對(duì)方工廠檢驗(yàn)方式進(jìn)行驗(yàn)收。

七、除圖紙外，技術(shù)質(zhì)檢部門還應(yīng)對(duì)易出現(xiàn)圖紙以外質(zhì)量問題的外協(xié)件和外購件制定檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，依照標(biāo)準(zhǔn)和圖紙進(jìn)行檢驗(yàn)。

以上制度自2011年2月10日起正式實(shí)施。

鞏義興農(nóng)機(jī)械制造有限公司2011年2月10日

第五篇：外購證明

外購證明

縣社保局：

茲有我院患者張健，因患尿毒癥，行腎移植術(shù)后。需服用咪唑立賓片、西羅莫司膠囊、他克莫司膠囊、腎炎片、嗎替麥考酚酯分散片、厄貝沙坦片、青霉素鉀片、嗎替麥考酚酯膠囊。我院因無此藥，根據(jù)病情的需要，建議外出購藥，請(qǐng)給予報(bào)銷。

特此證明

二○一二年十二月一日