第一篇：煙草專賣內(nèi)部監(jiān)管試題

內(nèi)部監(jiān)管

一、單選題：

1.下列哪項(xiàng)職責(zé)不屬于市級(jí)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門的主要職責(zé)？（）

A.對(duì)轄區(qū)行業(yè)內(nèi)工商企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程進(jìn)行日常監(jiān)管 B.每月對(duì)所屬縣級(jí)局專賣內(nèi)管工作開展情況進(jìn)行一次全面檢查 C.組織縣級(jí)局做好同級(jí)監(jiān)管、日常監(jiān)管工作

D.對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有工商企業(yè)處理廢棄煙草專賣品進(jìn)行監(jiān)管 2.下列哪項(xiàng)制度不屬于日常監(jiān)管制度？（）A．定期檢查制度 B.聯(lián)席會(huì)議制度 C.舉報(bào)監(jiān)督制度 D.教育培訓(xùn)制度

3.下列哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管考核的內(nèi)容？（）A.各級(jí)煙草專賣局配備必需的辦公設(shè)備的情況

B.各級(jí)煙草專賣局督促營(yíng)銷部門規(guī)范明碼標(biāo)價(jià)工作情況 C.各級(jí)煙草專賣局按比例配備專職工作人員的情況

D.各級(jí)煙草專賣局督促轄區(qū)內(nèi)行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)制定內(nèi)控制度的情況

4.下列哪項(xiàng)不屬于日常監(jiān)管定期考核的方法？（）A.聽匯報(bào) B.查閱資料 C.征求意見 D.通報(bào)批評(píng)

5.重點(diǎn)檢查的依據(jù)是煙草專賣法律法規(guī)、（）以及內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度的要求。

A.行業(yè)管理規(guī)定

B.企業(yè)內(nèi)部規(guī)定

C.企業(yè)管理制度

D.行政處罰規(guī)定

6.重點(diǎn)檢查是指對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的（）進(jìn)行的針對(duì)性的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查。

A.全過程

B.重點(diǎn)環(huán)節(jié)

C.部分環(huán)節(jié)

D.個(gè)別環(huán)節(jié)

7.重點(diǎn)檢查的對(duì)象是行業(yè)內(nèi)所有從事煙草專賣品（即卷煙、雪茄煙、煙葉、復(fù)烤煙葉、煙草薄片、煙絲、煙機(jī)、卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及（）業(yè)務(wù)的企業(yè)。A.銷售

B.批發(fā)

C.零售

D.進(jìn)出口

8.重點(diǎn)檢查的對(duì)象是行業(yè)內(nèi)所有從事煙草專賣品（即卷煙、雪茄煙、煙葉、復(fù)烤煙葉、煙草薄片、煙絲、煙機(jī)、卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒）()以及進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)。

A.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

B.生產(chǎn)銷售

C.銷售經(jīng)營(yíng)

D.生產(chǎn)批發(fā) 9.對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容包括：卷煙購(gòu)進(jìn)、（）、購(gòu)銷合同簽訂、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼等情況。

A.銷售、庫(kù)存

B.銷售、配送

C.批發(fā)、配送

D.批發(fā)、庫(kù)存 10.準(zhǔn)運(yùn)證（）情況屬于對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容。

A.到貨確認(rèn)、使用期限

B.規(guī)范使用、掃碼

C.到貨確認(rèn)、掃碼

D.使用期限、掃碼 11.開展重點(diǎn)檢查的目的及意義包括：牢固樹立國(guó)家利益至上和消費(fèi)者利益至上的共同價(jià)值觀，堅(jiān)持正面引導(dǎo)、（），加強(qiáng)組織推動(dòng)，確保內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查進(jìn)一步取得實(shí)效。

A.有力懲戒

B.懲處教育

C.正面教育

D.加強(qiáng)宣傳 12.通過開展重點(diǎn)檢查，逐步建立起生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)嚴(yán)格自律的（）、同級(jí)日常監(jiān)管機(jī)制、上級(jí)嚴(yán)格稽核的督察機(jī)制，形成事前、事中、事后有效監(jiān)管的三道防線，促進(jìn)行業(yè)“注重自律”課題的解決； A.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制

B.工作考核機(jī)制

C.內(nèi)部控制機(jī)制

D.工作運(yùn)行機(jī)制

13.對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢查的要點(diǎn)包括：卷煙購(gòu)進(jìn)、銷售、庫(kù)存、購(gòu)銷合同簽訂、（）、掃碼等情況。A.購(gòu)銷協(xié)議執(zhí)行

B.準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)

C.卷煙庫(kù)存

D.卷煙銷售結(jié)構(gòu)

14.對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)要重點(diǎn)檢查有無違規(guī)購(gòu)進(jìn)卷煙的問題，有無虛假確認(rèn)的問題，有無違反掃碼有關(guān)規(guī)定的問題，有無拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)、（）的問題。

A.小金庫(kù)

B.賒銷

C.超許可范圍銷售卷煙

D.違規(guī)促銷

15.對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容主要是：煙葉生產(chǎn)、()、()、銷售、庫(kù)存、購(gòu)銷合同簽訂、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用以及專賣品報(bào)廢處理等情況。

A.收購(gòu)、調(diào)撥、；B.運(yùn)輸、組織；C.調(diào)撥、運(yùn)輸；D.收購(gòu)、運(yùn)輸 16.對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容主要是：煙葉生產(chǎn)、收購(gòu)、調(diào)撥、銷售、庫(kù)存、購(gòu)銷合同簽訂、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用以及（）報(bào)廢處理等情況。

A.煙葉；

B.種子；

C.煙苗；

D.專賣品

17.對(duì)卷煙工業(yè)企業(yè)的重點(diǎn)檢查內(nèi)容包括生產(chǎn)所需的煙葉、煙機(jī)、卷煙紙、煙用絲束等（）的購(gòu)進(jìn)、使用、庫(kù)存及報(bào)廢處理情況。A.原材料

B.煙草專賣品

C.原輔材料

D.材料 18.卷煙生產(chǎn)、銷售、打碼、掃碼、庫(kù)存、（）、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用情況；試制煙、促銷用煙的生產(chǎn)使用情況屬于對(duì)卷煙工業(yè)企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容。A.生產(chǎn)合同簽訂；

B.卷煙銷售訂單；

C.購(gòu)銷合同簽訂；

D.購(gòu)銷合同執(zhí)行 19.對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)的檢查內(nèi)容主要是：煙葉復(fù)烤合同的簽訂、執(zhí)行情況；煙葉的復(fù)烤（）情況；煙梗及有關(guān)廢料的處理情況；準(zhǔn)運(yùn)證的開具使用情況。

A.加工、運(yùn)輸； B.調(diào)撥、運(yùn)輸； C.加工、調(diào)撥； D.存儲(chǔ)、運(yùn)輸 20.對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)要重點(diǎn)檢查有無無合同、超合同加工的問題，有無（）違規(guī)經(jīng)營(yíng)煙葉的問題，有無違規(guī)處理煙梗廢料的問題等。A.超許可范圍； B.超規(guī)定價(jià)格； C.超地域范圍； D.超規(guī)定范圍 21.查找拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)、超許可范圍銷售卷煙等問題，應(yīng)從訪銷配送記錄、（）、卷煙銷售貨款回籠等方面對(duì)商業(yè)企業(yè)卷煙銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。

A.卷煙購(gòu)進(jìn)；

B.卷煙出庫(kù)；

C.卷煙入庫(kù)；

D.卷煙掃碼

22.檢查企業(yè)是否有違規(guī)購(gòu)進(jìn)卷煙問題應(yīng)當(dāng)核對(duì)：卷煙入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)及憑證、企業(yè)提供的卷煙購(gòu)進(jìn)量、（）、一號(hào)工程掃碼量。A.卷煙銷售量；

B.卷煙購(gòu)進(jìn)計(jì)劃；

C.卷煙銷售計(jì)劃；

D.卷煙到貨確認(rèn)量 23.對(duì)煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查主要應(yīng)核對(duì)計(jì)劃種植面積、（）、計(jì)劃種植數(shù)量、實(shí)際收購(gòu)數(shù)量等數(shù)據(jù)。A.實(shí)際種植面積；

B.合同簽訂面積； C.實(shí)際種植數(shù)量；

D.計(jì)劃收購(gòu)數(shù)量 24.檢查煙葉收購(gòu)環(huán)節(jié)需要收集的材料主要包括：煙葉銷售合同、（）、啟運(yùn)單、分（縣）公司結(jié)算憑據(jù)、煙葉調(diào)撥準(zhǔn)運(yùn)證的開具情況等。

A.調(diào)撥單； B.煙葉收購(gòu)計(jì)劃； C.增值稅發(fā)票； D.煙葉庫(kù)存量 25.檢查卷煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況，應(yīng)從原輔材料耗用、（）、效益工資發(fā)放等多個(gè)環(huán)節(jié)相互印證，了解企業(yè)真實(shí)生產(chǎn)、消耗、庫(kù)存情況，看有無超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)問題。

A.卷煙庫(kù)存；

B.財(cái)務(wù)入賬憑證；

C.卷煙掃碼；

D.卷煙購(gòu)銷合同

26.對(duì)卷煙生產(chǎn)企業(yè)樣品煙、試制煙的檢查主要是檢查樣品煙、試制煙的使用渠道、管理方式，檢查生產(chǎn)、管理、使用是否合法合規(guī)，是否（）。

A.按規(guī)定使用；

B.質(zhì)量合格；

C.違規(guī)銷售；

D.納入生產(chǎn)計(jì)劃

27.對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)煙葉調(diào)進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查主要方法是分各委托方分產(chǎn)地進(jìn)行核對(duì)，主要查（）問題。

A.超合同調(diào)進(jìn)煙葉；

B.超計(jì)劃調(diào)進(jìn)煙葉； C.違規(guī)加工煙葉；

D.違規(guī)購(gòu)進(jìn)煙葉 28.在檢查煙葉復(fù)烤企業(yè)自營(yíng)煙葉購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)時(shí)，可以通過確定企業(yè)分產(chǎn)地實(shí)際煙葉購(gòu)進(jìn)量，與合同量進(jìn)行對(duì)比的方法，查找()購(gòu)進(jìn)煙葉的問題。

A.無合同、超計(jì)劃；

B.無合同、超合同； C.超計(jì)劃、超合同；

D.無合同、無計(jì)劃 29.如果企業(yè)當(dāng)年實(shí)際生產(chǎn)量未超全年計(jì)劃下達(dá)量，但月度實(shí)際生產(chǎn)量大于了當(dāng)期計(jì)劃下達(dá)量，為（）

A.超計(jì)劃生產(chǎn)卷煙

B.超月度進(jìn)度生產(chǎn)卷煙

C.超備貨計(jì)劃生產(chǎn)卷煙

D.庫(kù)存未打碼卷煙

30.從沒有煙葉經(jīng)營(yíng)資格的單位購(gòu)進(jìn)煙葉；從沒有生產(chǎn)許可證的單位購(gòu)進(jìn)卷煙紙、絲束、嘴棒、煙草專用機(jī)械等，屬于（）。A．無合同購(gòu)進(jìn)專賣品

B.超合同購(gòu)進(jìn)煙草專賣品 C.從無資質(zhì)單位購(gòu)進(jìn)專賣品

D.無合同委托加工煙草專賣品 31.從無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證或批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)購(gòu)進(jìn)卷煙屬于（）。

A．無合同購(gòu)進(jìn)卷煙

B.從無資質(zhì)單位購(gòu)進(jìn)卷煙

C.虛假到貨確認(rèn)

D.違反掃碼規(guī)定

32.以下哪一種不是虛擬客戶銷售卷煙的現(xiàn)象（）。A．編造原本不存在的零售戶 B.利用實(shí)際停止?fàn)I業(yè)但未辦理手續(xù)的網(wǎng)內(nèi)零售戶名義，編造訪銷記錄C.利用虛擬客戶辦理特殊卷煙供應(yīng)

D.在電話訪銷環(huán)節(jié)已生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況

33.虛擬或假冒煙農(nóng)名義簽定煙葉種植收購(gòu)合同的現(xiàn)象屬于（）。A．超計(jì)劃組織種植煙葉

B.虛簽煙葉種植收購(gòu)合同

C.煙葉合同管理不規(guī)范

D.無合同種植 34.超過與煙農(nóng)簽定的種植合同約定數(shù)量收購(gòu)煙葉的現(xiàn)象屬于（）。

A．擅自設(shè)立收購(gòu)站點(diǎn)

B.超計(jì)劃收購(gòu)煙葉 C.超合同約定收購(gòu)煙葉

D.無合同收購(gòu)煙葉 35.無合同加工煙葉以下哪一項(xiàng)敘述不正確（）。A為行業(yè)內(nèi)外的企業(yè)和個(gè)人加工煙葉，未簽定網(wǎng)上加工合同

B.簽定了加工合同，但實(shí)際加工數(shù)量超過了合同數(shù)量的，超過部分不屬于無合同加工煙葉

C.簽定了加工協(xié)議，但未簽訂網(wǎng)上加工合同的，也屬于無合同加工

D.在增補(bǔ)合同正式簽訂前就進(jìn)行了加工行為的，也屬于無合同加工。36.報(bào)廢的煙草專用機(jī)械應(yīng)在（）監(jiān)督下銷毀。

A.國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門

B.省級(jí)煙草專賣行政主管部門 C.地市級(jí)煙草專賣行政主管部門

D.屬地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門。

37.關(guān)于無證運(yùn)輸專賣品，以下敘述不正確的是（）A.未辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品的 B.重復(fù)使用煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的

C.證貨不符，超出煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分，少于的不屬于無證運(yùn)輸

D.使用過期、涂改、復(fù)印、傳真、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu品準(zhǔn)運(yùn)證的。38.對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由（）直接處理。A.上級(jí)主管部門

B.所屬單位

C.整頓辦

D.屬地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門

39.對(duì)在內(nèi)部專賣監(jiān)督管理檢查過程中發(fā)現(xiàn)的（）或牽涉?zhèn)€人、其他單位的違法違規(guī)問題，移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。

A.輕微違法違規(guī)行為

B.一般違法違規(guī)行為 C.重大違法違規(guī)行為

D.所有違法行為 40.對(duì)在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)涉及個(gè)人違規(guī)違紀(jì)的，應(yīng)將相關(guān)問題向（）移交。

A．上級(jí)主管部門

B.所屬單位

C.整頓辦

D.紀(jì)檢監(jiān)察部門 41.對(duì)在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)涉嫌單位和個(gè)人犯罪行為的，應(yīng)按照程序（）移交。

A．上級(jí)主管部門

B.司法部門

C.整頓辦

D.紀(jì)檢監(jiān)察部門

二、判斷題：

1.日常監(jiān)管的內(nèi)容是行業(yè)內(nèi)企業(yè)的煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。（）2.在日常監(jiān)管中，行業(yè)內(nèi)企業(yè)可以向當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu局通報(bào)計(jì)劃、價(jià)格、牌號(hào)等有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要信息。（）

3.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)制定轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)控制度。（）

4.定期考核由省級(jí)局組成工作組對(duì)各直屬單位采取聽匯報(bào)、查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)考察、征求意見等形式進(jìn)行。（）

5.重點(diǎn)檢查是指對(duì)行業(yè)內(nèi)企業(yè)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程進(jìn)行的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查。（）

6.重點(diǎn)檢查的依據(jù)是煙草專賣法律法規(guī)、行業(yè)管理規(guī)定以及內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度的要求。（）

7.重點(diǎn)檢查的對(duì)象不包括行業(yè)內(nèi)煙草專賣品進(jìn)出口企業(yè)。（）8.重點(diǎn)檢查的對(duì)象是行業(yè)內(nèi)所有從事煙草專賣品（即卷煙、雪茄煙、煙葉、復(fù)烤煙葉、煙草薄片、煙絲、煙機(jī)、卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)。（）

9.卷煙購(gòu)進(jìn)、銷售、庫(kù)存、購(gòu)銷合同簽訂、卷煙配送屬于對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的重點(diǎn)檢查內(nèi)容。（）10.對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的重點(diǎn)檢查內(nèi)容主要是卷煙購(gòu)進(jìn)、銷售、庫(kù)存、購(gòu)銷合同簽訂、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼等情況。（）11.開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督重點(diǎn)檢查，是為了進(jìn)一步鞏固和完善煙草專賣制度，維護(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，保障行業(yè)改革的順利推進(jìn)，確保行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展。（）

12.開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督重點(diǎn)檢查，有利于針對(duì)存在問題，進(jìn)一步健全制度，提高執(zhí)行力，推進(jìn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的制度化、規(guī)范化。（）

13.對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢查的要點(diǎn)是卷煙購(gòu)進(jìn)、銷售、庫(kù)存、購(gòu)銷合同簽訂、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼等情況。（）14.對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)要重點(diǎn)檢查有無違規(guī)購(gòu)進(jìn)卷煙的問題，有無虛假確認(rèn)的問題，有無違反掃碼有關(guān)規(guī)定的問題，有無拆單分?jǐn)偂⒓偃刖W(wǎng)、超許可范圍銷售卷煙的問題。（）

15.煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)報(bào)廢處理煙葉不屬于重點(diǎn)檢查的內(nèi)容。（）

16.對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)要重點(diǎn)檢查有無超計(jì)劃種植煙葉的問題，有無不按合同收購(gòu)、跨區(qū)收購(gòu)煙葉的問題，有無違規(guī)銷售煙葉、報(bào)廢處理煙葉的問題，有無違反準(zhǔn)運(yùn)證管理規(guī)定的問題等。（）17.生產(chǎn)試制煙、促銷用煙是卷煙工業(yè)企業(yè)內(nèi)部行為，不屬于重點(diǎn)檢查的內(nèi)容。（）

18.對(duì)卷煙工業(yè)企業(yè)要重點(diǎn)檢查有無違規(guī)購(gòu)進(jìn)、報(bào)廢處理煙草專賣品的問題，有無超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)的問題，有無不列入計(jì)劃生產(chǎn)試制煙、促銷用煙的問題，有無違規(guī)銷售卷煙（雪茄煙、煙草薄片）的問題，有無違反準(zhǔn)運(yùn)證管理規(guī)定的問題，有無違反打碼、掃碼有關(guān)規(guī)定的問題。（）

19.對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)的重點(diǎn)檢查內(nèi)容不包括準(zhǔn)運(yùn)證的開具使用情況。（）

20.對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)要重點(diǎn)檢查有無無合同、超合同加工的問題，有無超許可范圍違規(guī)經(jīng)營(yíng)煙葉的問題，有無違規(guī)處理煙梗廢料的問題等。（）

21.在查找重點(diǎn)可疑品牌時(shí)，應(yīng)當(dāng)核對(duì)倉(cāng)庫(kù)保管賬，對(duì)比倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)與企業(yè)報(bào)表銷售量是否相同；檢查領(lǐng)貨單等原始憑證；并對(duì)卷煙倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤存，與倉(cāng)庫(kù)保管賬進(jìn)行核對(duì)。（）

22.虛假到貨確認(rèn)指的是貨未到而進(jìn)行到貨確認(rèn)操作，主要形式：到貨確認(rèn)的卷煙規(guī)格、數(shù)量與實(shí)物不符；條形碼與實(shí)物分離，在無實(shí)物情況，進(jìn)行到貨確認(rèn)操作的。（）

23.在對(duì)煙葉調(diào)撥環(huán)節(jié)檢查中，若調(diào)撥量大于出庫(kù)量，或煙葉貨款結(jié)算量大于出庫(kù)量，則有可能存在向無經(jīng)營(yíng)權(quán)的單位或個(gè)人供貨的違規(guī)行為。（）

24.以煤炭補(bǔ)貼金額倒推煙葉產(chǎn)量，再與實(shí)際收購(gòu)煙葉數(shù)量進(jìn)行對(duì)比，是檢查是否存在超計(jì)劃收購(gòu)煙葉行為的方法之一。（）

25.對(duì)卷煙生產(chǎn)企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的檢查中，成品出庫(kù)量如果小于購(gòu)銷合同執(zhí)行數(shù)量，要檢查卷煙銷售明細(xì)賬，看是否存在向無批發(fā)許可證企業(yè)銷售卷煙的行為。（）26.對(duì)卷煙生產(chǎn)企業(yè)卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查需要收集的材料主要包括：卷煙購(gòu)銷合同、企業(yè)綜合部門卷煙銷售報(bào)表及明細(xì)賬、成品庫(kù)卷煙出庫(kù)匯總表、財(cái)務(wù)部門卷煙貨款接收情況，有無促銷用煙；省局提供準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證開具數(shù)量。（）

27.對(duì)于有經(jīng)營(yíng)權(quán)的煙葉復(fù)烤企業(yè)不需要檢查自營(yíng)煙葉加工部分的業(yè)務(wù)。（）

28.檢查煙葉復(fù)烤企業(yè)煙葉加工環(huán)節(jié)時(shí)，可以通過煙葉加工協(xié)議、加工匯總表、生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃、加工日?qǐng)?bào)表、生產(chǎn)投料過磅單等資料從生產(chǎn)環(huán)節(jié)核算各委托方煙葉加工量。（）

29.如果企業(yè)獲得了提前備貨的批準(zhǔn)文件，但實(shí)際生產(chǎn)量大于了批準(zhǔn)提前備貨的數(shù)量，為超備貨計(jì)劃生產(chǎn)卷煙。（）

30.向行業(yè)內(nèi)取得卷煙批發(fā)許可證的單位銷售卷煙，但未簽定合同屬于非正常渠道銷售卷煙。（）

31.虛假訂單是指在電話訪銷環(huán)節(jié)已生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況。（）

32.煙販套購(gòu)倒賣卷煙僅僅是由于經(jīng)營(yíng)策略不當(dāng)、非主觀故意出現(xiàn)超過零售戶經(jīng)營(yíng)能力投放卷煙引起的（）。

33.如果在已有合同的執(zhí)行中超出合同約定數(shù)量收購(gòu)的，為無合同收購(gòu)。（）

34.跨區(qū)收購(gòu)煙葉，屬于無合同收購(gòu)（）。

35.許可范圍為復(fù)烤加工，但開展了自營(yíng)業(yè)務(wù)屬于無合同加工煙葉（）。36.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)向行業(yè)外無資質(zhì)的單位銷售煙機(jī)、卷煙紙、絲束、嘴棒等專賣品屬于非正常渠道銷售。（）

37.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)銷售煙機(jī)、卷煙紙、絲束、嘴棒等專賣品，簽定了合同，但超出合同約定供貨，超出部分不屬于無合同銷售煙草專賣品。（）

38.將報(bào)廢的卷煙紙未經(jīng)徹底處理進(jìn)行銷售、變賣屬于違規(guī)銷售、處理報(bào)廢專賣品（）。

39.重復(fù)使用煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證屬于準(zhǔn)運(yùn)證管理不規(guī)范（）。40.責(zé)令整改是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門對(duì)查出問題進(jìn)行處理的一種常見方式。（）

41.行業(yè)內(nèi)單位違反專賣法律法規(guī)，專賣法律法規(guī)明確規(guī)定應(yīng)給予行政處罰的，也不應(yīng)該給與行政處罰。（）

42.查處問題的移送，應(yīng)制作移送函，將案件有關(guān)材料隨同移送函一并移交。（）

43.紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)查實(shí)違法違紀(jì)的行業(yè)內(nèi)部工作人員，根據(jù)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范性文件要求給予行政處罰。（）

三、多選題：

1.下列哪項(xiàng)職責(zé)屬于市級(jí)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門的主要職責(zé)。（）A.對(duì)轄區(qū)行業(yè)內(nèi)工商企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程進(jìn)行日常監(jiān)管 B.每月對(duì)所屬縣級(jí)局專賣內(nèi)管工作開展情況進(jìn)行一次全面檢查 C.組織縣級(jí)局做好同級(jí)監(jiān)管、日常監(jiān)管工作

D.對(duì)轄區(qū)內(nèi)所有工商企業(yè)處理廢棄煙草專賣品進(jìn)行監(jiān)管 2.下列哪項(xiàng)制度屬于日常監(jiān)管制度。（）A．定期檢查制度 B.聯(lián)席會(huì)議制度 C.舉報(bào)監(jiān)督制度 D.教育培訓(xùn)制度

3.下列哪項(xiàng)屬于內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管考核的內(nèi)容。（）A.各級(jí)煙草專賣局配備必需的辦公設(shè)備的情況

B.各級(jí)煙草專賣局督促營(yíng)銷部門規(guī)范明碼標(biāo)價(jià)工作情況 C.各級(jí)煙草專賣局按比例配備專職工作人員的情況

D.各級(jí)煙草專賣局督促轄區(qū)內(nèi)行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)制定內(nèi)控制度的情況

4.下列哪項(xiàng)屬于日常監(jiān)管定期考核的方法。（）A.聽匯報(bào) B.查閱資料 C.征求意見 D.通報(bào)批評(píng)

5.下列哪項(xiàng)屬于重點(diǎn)檢查的依據(jù)（）。

A.行業(yè)管理規(guī)定

B.煙草專賣法律法規(guī)

C.企業(yè)管理制度

D.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度 6.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督重點(diǎn)檢查，是（）等法律法規(guī)賦予煙草專賣行政主管部門的一項(xiàng)重要職責(zé)。

A.《煙草專賣法》

B.《煙草專賣法實(shí)施條例》 C.《行政許可法》

D.《行政賠償法》 7.下列屬于重點(diǎn)檢查對(duì)象的是（）。

A.卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)

B.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè) C.煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)

D.煙葉復(fù)烤企業(yè) 8.下列不屬于重點(diǎn)檢查對(duì)象的是（）。A.非煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)

B.行業(yè)外企業(yè)

C.各級(jí)煙草公司

D.卷煙零售戶 9.屬于對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容包括（）。A.卷煙購(gòu)進(jìn)

B.銷售、庫(kù)存 C.卷煙購(gòu)銷合同簽訂

D.到貨確認(rèn)、掃碼

10.不屬于對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容的是（）。A.準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、使用期限

B.準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)范使用、掃碼

C.準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼

D.準(zhǔn)運(yùn)證使用期限、掃碼 11.開展重點(diǎn)檢查的目的及意義包括（）。

A.牢固樹立國(guó)家利益至上和消費(fèi)者利益至上的共同價(jià)值觀 B.堅(jiān)持正面引導(dǎo)、正面教育

C.加強(qiáng)組織推動(dòng)

D.有力懲處，有效懲戒 12.通過開展重點(diǎn)檢查，逐步建立起生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)（），形成事前、事中、事后有效監(jiān)管的三道防線，促進(jìn)行業(yè)“注重自律”課題的解決。A.嚴(yán)格自律的內(nèi)部控制機(jī)制

B.同級(jí)日常監(jiān)管機(jī)制

C.工作運(yùn)行機(jī)制

D.上級(jí)嚴(yán)格稽核的督察機(jī)制

13.對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)重點(diǎn)檢查的要點(diǎn)包括（）、卷煙入庫(kù)掃碼等情況。

A.卷煙購(gòu)、銷、存

B.準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)

C.卷煙購(gòu)銷合同簽訂

D.卷煙購(gòu)銷合同執(zhí)行

14.對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)要重點(diǎn)檢查有無（）的問題。A.違規(guī)購(gòu)進(jìn)卷煙

B.虛假到貨確認(rèn)的問題

C.超許可范圍銷售卷煙

D.拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng) 15.下列屬于對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容包括（）。A.生產(chǎn)

B.收購(gòu)

C.調(diào)撥

D.銷售

16.下列屬于對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容包括（）。A.庫(kù)存

B.購(gòu)銷合同簽訂 C.準(zhǔn)運(yùn)證開具使用

D.專賣品報(bào)廢處理情況

17.對(duì)卷煙工業(yè)企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容包括生產(chǎn)所需的（）等煙草專賣品的購(gòu)進(jìn)、使用、庫(kù)存及報(bào)廢處理情況。

A.煙葉

B.煙機(jī)

C.卷煙紙

D.煙用絲束

18.下列屬于對(duì)卷煙工業(yè)企業(yè)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容包括（）。A.生產(chǎn)；

B.銷售；

C.購(gòu)銷合同簽訂；

D.打碼、掃碼

19.下列屬于對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)重點(diǎn)檢查內(nèi)容的包括（）。

A.煙葉復(fù)烤合同的簽訂、執(zhí)行情況

B.煙葉的復(fù)烤加工、調(diào)撥情況

C.煙梗及有關(guān)廢料的處理情況

D.準(zhǔn)運(yùn)證的開具使用情況

20.對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)要重點(diǎn)檢查有無（）的問題。

A.無合同、超合同加工的問題

B.超許可范圍違規(guī)經(jīng)營(yíng)煙葉的問題

C.違規(guī)處理煙梗廢料的問題等

D.超地域范圍收購(gòu)煙葉的問題 21.查找拆單分?jǐn)偂⒓偃刖W(wǎng)、超許可范圍銷售卷煙等問題，應(yīng)從（）等方面對(duì)商業(yè)企業(yè)卷煙銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。

A.訪銷配送記錄

B.卷煙出庫(kù)

C.卷煙銷售貨款回籠

D.卷煙掃碼 22.檢查企業(yè)是否有違規(guī)購(gòu)進(jìn)卷煙問題應(yīng)當(dāng)核對(duì)（）。

A.卷煙入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)及憑證

B.企業(yè)提供的卷煙購(gòu)進(jìn)量

C.卷煙到貨確認(rèn)量

D.一號(hào)工程掃碼量

23.對(duì)煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查主要應(yīng)核對(duì)（）等數(shù)據(jù)。

A.計(jì)劃種植面積

B.合同簽訂面積

C.計(jì)劃種植數(shù)量

D.實(shí)際收購(gòu)數(shù)量

24.下列屬于檢查煙葉收購(gòu)環(huán)節(jié)需要收集的材料包括（）。A.調(diào)撥單

B.煙葉銷售合同

C.結(jié)算憑據(jù)

D.煙葉調(diào)撥準(zhǔn)運(yùn)證開具量

25.檢查卷煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況，應(yīng)從（）等多個(gè)環(huán)節(jié)相互印證，了解企業(yè)真實(shí)生產(chǎn)、消耗、庫(kù)存情況，看有無超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)問題。

A.原輔材料耗用

B.財(cái)務(wù)入賬憑證

C.卷煙掃碼

D.效益工資發(fā)放

26.下列不屬于對(duì)卷煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)“樣品煙、試制煙”重點(diǎn)檢查內(nèi)容的是（）。

A.是否按規(guī)定使用；

B.質(zhì)量是否合格；

C.是否違規(guī)銷售；

D.納入生產(chǎn)計(jì)劃

27.下列屬于對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)煙葉調(diào)進(jìn)環(huán)節(jié)檢查要點(diǎn)的是（）。A、超合同調(diào)進(jìn)煙葉

B、無合同調(diào)進(jìn)煙葉

C、違規(guī)加工煙葉

D、違反準(zhǔn)運(yùn)證管理規(guī)定 28.在檢查煙葉復(fù)烤企業(yè)自營(yíng)煙葉購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)時(shí)，可以通過確定企業(yè)分產(chǎn)地實(shí)際煙葉購(gòu)進(jìn)量，與合同量進(jìn)行對(duì)比的方法，查找（）購(gòu)進(jìn)煙葉的問題。

A.無合同

B.超合同

C.超計(jì)劃

D.無計(jì)劃

29.對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管及重點(diǎn)檢查中查出的問題進(jìn)行定性時(shí)，如果查出的某一問題違反了兩個(gè)以上規(guī)范要求的情況，參考以下（）來定性。

A.與該問題關(guān)系最緊密的規(guī)范要求

B.與該問題有關(guān)的規(guī)范要求 C.違反的規(guī)范中性質(zhì)較嚴(yán)重的一種規(guī)范要求 D.違反的規(guī)范中性質(zhì)較輕的一種規(guī)范要求

30.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、計(jì)劃、打（掃）碼方面常見問題定性有（）。A．無計(jì)劃碼段生產(chǎn)卷煙

B.“福、樣、促、試”卷煙、雪茄煙未列入計(jì)劃、未打碼

C.違反打、掃碼規(guī)定

D.卷煙促銷方式不規(guī)范

31.卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)在卷煙購(gòu)進(jìn)方面常見問題定性有（）。A．從無資質(zhì)單位購(gòu)進(jìn)卷煙

B.無合同購(gòu)進(jìn)卷煙

C.虛假到貨確認(rèn)

D.違反掃碼規(guī)定

32.以下（）是虛擬客戶銷售卷煙的現(xiàn)象。A．編造原本不存在的零售戶

B.利用實(shí)際停止?fàn)I業(yè)但未辦理手續(xù)的網(wǎng)內(nèi)零售戶名義，編造訪銷記錄C.利用虛擬客戶辦理特殊卷煙供應(yīng)

D.在電話訪銷環(huán)節(jié)已生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況

33.以下（）現(xiàn)象屬于無合同收購(gòu)煙葉。

A．超計(jì)劃組織種植煙葉

B.收購(gòu)未簽定合同煙農(nóng)或煙販的煙葉

C.超過合同約定數(shù)量收購(gòu)的煙葉，超過部份也屬于無合同收購(gòu) D.跨區(qū)收購(gòu)煙葉，也屬于無合同收購(gòu)

34.煙葉收購(gòu)方面常見的問題定性有（）。

A．擅自設(shè)立收購(gòu)站點(diǎn)

B.超計(jì)劃收購(gòu)煙葉 C.超合同約定收購(gòu)煙葉

D.無合同收購(gòu)煙葉 35.無合同加工煙葉以下()敘述正確。

A.為行業(yè)內(nèi)外的企業(yè)和個(gè)人加工煙葉，未簽定網(wǎng)上加工合同

B.簽定了加工合同，但實(shí)際加工數(shù)量超過了合同數(shù)量的，超過部分不屬于無合同加工煙葉

C.簽定了加工協(xié)議，但未簽訂網(wǎng)上加工合同的，也屬于無合同加工

D.在增補(bǔ)合同正式簽訂前就進(jìn)行了加工行為的，也屬于無合同加工。36.煙葉復(fù)烤加工企業(yè)常見問題定性有（）

A.超許可范圍經(jīng)營(yíng)

B.無合同調(diào)進(jìn)煙葉 C.無合同加工煙葉

D.非正常渠道銷售原煙或片煙

37.銷毀報(bào)廢的（）等專賣品，應(yīng)當(dāng)在在屬地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門的監(jiān)督下進(jìn)行。

A.卷煙

B.煙葉

C.卷煙紙

D.煙草專用機(jī)械

38.屬于違規(guī)銷售、處理報(bào)廢專賣品的有（）。A.將報(bào)廢的煙葉銷售給行業(yè)外無煙草生產(chǎn)許可證的單位和個(gè)人 B.將報(bào)廢的絲束銷售給行業(yè)外無煙草生產(chǎn)許可證的單位和個(gè)人 C.在專賣主管部門的監(jiān)督下將廢棄的煙絲銷毀 D.將報(bào)廢的卷煙紙未經(jīng)徹底處理進(jìn)行銷售、變賣 39.關(guān)于無證運(yùn)輸專賣品，以下敘述正確的是（）A.未辦理煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品的 B.重復(fù)使用煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證的

C.證貨不符，超出煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定數(shù)量、品種或者規(guī)格的部分，少于的不屬于無證運(yùn)輸

D.使用過期、涂改、復(fù)印、傳真、偽造、變?cè)斓臒煵輰Ｙu品準(zhǔn)運(yùn)證的。40.對(duì)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理檢查中查出的問題，（）有權(quán)處理。A.上級(jí)主管部門

B.所屬單位

C.整頓辦

D.屬地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門

41.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門對(duì)一般違法違規(guī)問題進(jìn)行處理的方式主要有()

A.責(zé)令整改

B.行政處罰 C.對(duì)問題移送

D.責(zé)成被監(jiān)督單位做出解釋

42.對(duì)在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查中查出的問題,需要移送的應(yīng)向（）移送。

A.被查單位上級(jí)主管部門

B.紀(jì)檢監(jiān)察部門 C.司法部門

D.其他煙草專賣行政主管部門 43.對(duì)在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查中查出的問題，需要移送的情況有（）。

A.轄區(qū)內(nèi)一般違規(guī)行為

B.超出了屬地管轄范圍 C.超出了管理職能權(quán)限

D.轄區(qū)內(nèi)輕微違規(guī)行為

內(nèi)管答案：

單選1-20

BBBDA BDAAC CCBCA DBCCA

21-41

BDBAB DABBC BDBCB BCDCD 判斷

√××××

√×√×√

√√√√×

√×√×√

√√×√×

√×√√×

√××√×

√×√×√ ×√× 多選

ACD ACD

ACD

ABC

ABD

ABC ABCD

ABD

ABCD

ABD

ABC

ABD

ABC

ABCD

ABCD

ABCD ABCD

ABCD

ABCD

ABC

ABC

ABCD

ABCD

ABCD

ABD

ABC

ABD

AB

AC

ABC

ABCD

ABC

BCD

ABCD

ACD ABCD

ABC

ABD

ABD

ACD ABC

BCD

BC

第二篇：煙草專賣中級(jí)鑒定(考點(diǎn))內(nèi)部監(jiān)管

內(nèi)部監(jiān)管

1、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的定義: 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督是指各級(jí)煙草專賣局根據(jù)《煙草專賣法》及《煙草專賣法實(shí)施條例》和國(guó)家煙草專賣局的有關(guān)管理規(guī)定對(duì)行業(yè)內(nèi)所有依法取得煙草專賣許可證，從事煙草專賣品生產(chǎn)、銷售和進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定的情況進(jìn)行全過程的管理監(jiān)督。

2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作方法：日常監(jiān)管、定期檢查

3、日常監(jiān)管的程序：發(fā)現(xiàn)預(yù)警、篩選預(yù)警、調(diào)查核實(shí)、定性處理

4、定期檢查的程序：①制定檢查方案、②實(shí)施檢查、③形成檢查報(bào)告、④審批后通報(bào)檢查結(jié)果、⑤處理發(fā)現(xiàn)的問題。

5、加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的重要意義：

（一）加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是堅(jiān)持和維護(hù)國(guó)家煙草專賣制度的本質(zhì)要求。

（二）加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是推進(jìn)煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證。

（三）加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是加強(qiáng)行業(yè)干部職工隊(duì)伍建設(shè)特別是領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、樹立行業(yè)良好形象的重要措施。

6、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的原則：

1.依法行政原則、2.責(zé)任效率原則、3.公開、公正原則、4.全過程監(jiān)管原則、5.全員管理監(jiān)督原則、6.屬地管理原則、7.監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合原則。

7、內(nèi)部專賣管理機(jī)構(gòu)的工作職權(quán)：

（1）各級(jí)煙草專賣局根據(jù)履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的需要，有權(quán)要求行業(yè)內(nèi)企業(yè)提供與專賣管理監(jiān)督相關(guān)的文件、資料。

（2）有權(quán)采取的措施：①檢查權(quán)、②詢問權(quán)、③查閱、復(fù)制權(quán)、④查處權(quán)。

8、各級(jí)煙草專賣局應(yīng)當(dāng)建立健全的主要工作制度包括：

（1）教育培訓(xùn)制度。（2）同級(jí)專賣管理監(jiān)督制度。（3）定期檢查制度。（4）案件查處制度。（5）案件移交制度。（6）工作報(bào)告制度。

（7）舉報(bào)監(jiān)督制度。（8）檔案管理制度。

9、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作責(zé)任：

1．各級(jí)煙草專賣局的領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2.各級(jí)煙草專賣局主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)總責(zé)；

3.分管專賣工作的副局長(zhǎng)對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任； 4.專賣管理部門負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)直接責(zé)任。

日常監(jiān)管

10、日常監(jiān)管的定義：日常監(jiān)管是指各級(jí)煙草專賣局及其內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定的要求，對(duì)屬地行業(yè)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為開展日?；?、經(jīng)常化監(jiān)督檢查的一種監(jiān)管方式。

11、對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)、煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)等商業(yè)類型企業(yè)的日常監(jiān)管模式：①同級(jí)監(jiān)管模式 ②對(duì)下屬企業(yè)監(jiān)管模式

12、對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)、煙葉復(fù)烤加工企業(yè)等生產(chǎn)類型企業(yè)的日常監(jiān)管模式： ①駐企業(yè)監(jiān)管模式、②備案檢查與不定期抽查相結(jié)合的模式、③遠(yuǎn)程信息監(jiān)管與實(shí)地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式。

13、日常監(jiān)管的方法：①收集信息，調(diào)查核實(shí)；②現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管。

14、收集信息的種類：①違規(guī)線索；②異?，F(xiàn)象

15、違規(guī)線索的來源：①舉報(bào)、投訴；②上級(jí)交辦任務(wù)；③生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員的信息反饋；④專賣案件辦理中涉及行業(yè)內(nèi)部的線索；⑤其他部門移交線索；⑥下級(jí)局報(bào)告。

16、異常顯現(xiàn)發(fā)現(xiàn)的兩個(gè)環(huán)節(jié)：①數(shù)據(jù)采集；②數(shù)據(jù)分析對(duì)比。

17、數(shù)據(jù)采集的兩種方式：①信息系統(tǒng)自動(dòng)采集；②人工采集

18、人工采集的方式：①信息系統(tǒng)查詢；②建立備案制度；③列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)議；④實(shí)地查詢。

19、調(diào)查核實(shí)的程序：①收集相關(guān)信息；②實(shí)地開展調(diào)查；③形成調(diào)查結(jié)論。20、調(diào)查核實(shí)的技巧：①注意詢問順序；②巧借身份；③排除干擾。

對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管

1、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式：

①省級(jí)公司（直轄市除外）退出“兩煙經(jīng)營(yíng)”，在卷煙經(jīng)營(yíng)工作中的職責(zé)定位是領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)。

②地市級(jí)煙草公司在卷煙經(jīng)營(yíng)中的職責(zé)定位是實(shí)施主體；

③縣級(jí)煙草公司是卷煙網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的具體操作者，是市場(chǎng)營(yíng)銷主體的基礎(chǔ)單元。

2、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程：

（1）卷煙購(gòu)進(jìn)：①合同簽訂；②卷煙掃碼入庫(kù)；③到貨確認(rèn)。

（2）卷煙銷售：①訂單采集；②卷煙掃碼、打碼出庫(kù)；③卷煙配送。

3、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范要求：

涵蓋了卷煙購(gòu)進(jìn)、存儲(chǔ)、銷售的各個(gè)環(huán)節(jié)，概括起來是：

購(gòu)進(jìn)：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購(gòu)銷合同。

存儲(chǔ)：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行到貨確認(rèn)制度，卷煙入庫(kù)掃碼。銷售：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售。

4、對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：

（1）卷煙經(jīng)營(yíng)單位的規(guī)范問題。具體包括：脫離本地市場(chǎng)實(shí)際需求、盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場(chǎng)；以集資、虛假訂單等形式，套購(gòu)倒賣卷煙；虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；直接向無證單位、個(gè)人銷售卷煙。

（2）有關(guān)業(yè)務(wù)人員的不規(guī)范問題。具體包括：以停、歇業(yè)零售戶套購(gòu)倒賣卷煙；克扣截留零售戶訂購(gòu)的卷煙、強(qiáng)制零售客戶訂購(gòu)指定品牌卷煙然后回收倒賣；內(nèi)外勾結(jié)參與非法收購(gòu)倒賣卷煙活動(dòng)；集中時(shí)間、集中線路或超零售戶經(jīng)營(yíng)能力投放卷煙，為非法收購(gòu)倒賣卷煙活動(dòng)提供方便等。

5、對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的具體方法：（1）收集信息、調(diào)查核實(shí)方法的運(yùn)用：（2）現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管方法的運(yùn)用

6、處理異常現(xiàn)象的步驟：

（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)采集、分析、比對(duì)中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象；

①通過專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動(dòng)采集并預(yù)警、②通過人工方式采集并分析比對(duì)。（2）系統(tǒng)預(yù)警或發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象；（3）對(duì)預(yù)警或異?，F(xiàn)象進(jìn)行篩選。

7、卷煙銷售環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異?，F(xiàn)象的種類：

（1）品牌銷量波動(dòng)預(yù)警（異常）。月銷量超過上月銷量50%以上的品牌卷煙

（2）品牌集中投放預(yù)警（異常）。單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙

（3）零售戶訂單量波動(dòng)預(yù)警（異常）。單次訂購(gòu)卷煙數(shù)量超過前3個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購(gòu)卷煙數(shù)量超過上月量200%的零售戶

（4）零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動(dòng)預(yù)警（異常）。單次訂購(gòu)卷煙均價(jià)超過前3個(gè)訂貨周期均價(jià)200%的零售戶

（5）客戶信息預(yù)警（異常）。隨意變更客戶類別、訂貨電話、結(jié)算賬戶等信息；不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號(hào)相同；營(yíng)銷系統(tǒng)實(shí)際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)的零售戶不相符等

8、預(yù)警或異?，F(xiàn)象篩選原則：

①排除新品引進(jìn)、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警； ②確保不規(guī)范問題能及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理；

③將已出現(xiàn)批發(fā)零售價(jià)格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌； ④對(duì)異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時(shí)間曲線圖、區(qū)域銷量時(shí)間曲線圖、線路銷量時(shí)間曲線圖的內(nèi)部等分析工作工具，確定異常品牌銷量突增的時(shí)間段、區(qū)域或配送線路，進(jìn)一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索；

⑤要從總量異常的訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)；

⑥要從均價(jià)異常訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購(gòu)數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

9、調(diào)查核實(shí)前收集的資料：

（1）線索和信息指向?yàn)樾袠I(yè)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作人員違規(guī)的：該工作人員的崗位職責(zé)、操作流程、規(guī)范要求等制度規(guī)范。

（2）線索和信息指向?yàn)閱挝痪頍熦浽赐斗胚`規(guī)的：零售戶分類標(biāo)準(zhǔn)、相關(guān)貨源投放策略；線索所涉零售戶的類別、所處區(qū)域商圈、訂貨方式、配送方式等基礎(chǔ)信息，線索所涉卷煙品牌的市場(chǎng)價(jià)格表現(xiàn)、是否曾外流到其他地區(qū)被查獲等信息；所涉零售戶的歷史購(gòu)進(jìn)數(shù)據(jù)、違法違規(guī)歷史記錄；周邊同類客戶的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。

10、調(diào)查核實(shí)的具體方法：

①詢問相關(guān)人員：行業(yè)內(nèi)人員（一般詢問、專門詢問）和行業(yè)外人員（電話詢問、現(xiàn)場(chǎng)詢問）

②實(shí)地檢查。

11、實(shí)地檢查的方法：

（1）查看零售戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；（2）查看零售戶庫(kù)存；

（3）監(jiān)聽電話訪銷錄音；（4）檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址。

12、現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)地監(jiān)管方法的運(yùn)用環(huán)節(jié)：

（1）對(duì)打碼出庫(kù)的監(jiān)管；（2）對(duì)卷煙配送到戶的監(jiān)管；

（3）對(duì)卷煙零售商戶的監(jiān)管；（4）對(duì)高價(jià)卷煙的銷售的監(jiān)管。

對(duì)煙葉種植調(diào)撥企業(yè)日常監(jiān)管：

1、煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)的業(yè)務(wù)模式、流程：由縣級(jí)煙草公司實(shí)施，煙葉的加工、調(diào)撥、購(gòu)銷以地市級(jí)煙草公司作為主體進(jìn)行。

2、煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：

（1）計(jì)劃下達(dá)（2）合同簽訂（3）籽種和煙苗發(fā)放（4）合同鎖定

（5）合同調(diào)整（6）收購(gòu)（7）調(diào)撥（8）煙葉銷售

3、合同的主要內(nèi)容：收購(gòu)數(shù)量；指導(dǎo)性種植面積、種植株數(shù)；種植品種；種煙地塊所屬基本煙田編號(hào)；調(diào)制設(shè)施編號(hào)及其容量；收購(gòu)煙葉的煙葉工作站名稱及收購(gòu)時(shí)間；收購(gòu)價(jià)格。

4、收購(gòu)的流程：入戶預(yù)檢、交售、驗(yàn)級(jí)、收購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)

5、煙葉銷售：兩種模式：（1）原煙銷售。（2）原煙交接、委托加工。

6、煙葉種植、合同簽訂方面的規(guī)范要求：煙草專賣法律法規(guī)及有關(guān)管理規(guī)定

（1）煙葉必須按計(jì)劃組織生產(chǎn)、種植，按計(jì)劃簽訂合同約定種植面積與收購(gòu)面積。（2）煙草公司或者其委托單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院計(jì)劃部門下達(dá)的計(jì)劃，按照良種化、區(qū)域化、規(guī)范化得原則與煙葉種植者簽訂煙葉收購(gòu)合同并約定種植面積。

7、煙葉收購(gòu)方面的規(guī)范要求：國(guó)家煙草專賣局《規(guī)范煙葉流通秩序的規(guī)定》中指出：煙葉收購(gòu)計(jì)劃是國(guó)家指令性計(jì)劃，各地區(qū)、各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，助劑落實(shí)，不得變更；煙葉收購(gòu)價(jià)格實(shí)行中央管理的政府定價(jià)，國(guó)務(wù)院計(jì)劃部門會(huì)同國(guó)家煙草專賣局制定全國(guó)各地區(qū)中級(jí)準(zhǔn)收購(gòu)價(jià)格，國(guó)家局制定各等級(jí)、品種的具體收購(gòu)價(jià)格，各省不得擅自調(diào)整價(jià)格；煙葉由縣級(jí)煙草公司或者其委托單位統(tǒng)一收購(gòu)，其他單位和個(gè)人不得收購(gòu)；縣級(jí)煙草公司或者其委托單位設(shè)立收購(gòu)站必須經(jīng)省級(jí)局批準(zhǔn)審核，不得跨區(qū)域收購(gòu)。

8、煙葉調(diào)撥銷售、罰沒煙葉方面的規(guī)范要求：《煙葉管理辦法（試行）》規(guī)定：在煙葉的購(gòu)銷業(yè)務(wù)活動(dòng)中，雙方經(jīng)辦人員必須持合法有效的證件辦理業(yè)務(wù)，收、付款單位的銀行賬號(hào)、貨款往來、結(jié)算和煙葉發(fā)貨的起始、終點(diǎn)站必須與合同和準(zhǔn)運(yùn)證一致。嚴(yán)禁“三角”結(jié)算和虛開運(yùn)輸發(fā)票。

9、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員的規(guī)范要求：《煙葉收購(gòu)管理規(guī)程》

1、煙葉收購(gòu)人員應(yīng)堅(jiān)持公開、公正、公平，按合同收煙，不殉情枉法，不徇私舞弊，不得收購(gòu)人情煙、關(guān)系煙，不得壓級(jí)壓價(jià)，抬級(jí)抬價(jià)；

2、不得收受煙農(nóng)與交售煙葉有關(guān)人員的錢物和接受吃請(qǐng)；

3、不得為他人代售煙葉、代管煙葉、代領(lǐng)煙葉款。

10、對(duì)煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：重點(diǎn)包括以下兩方面

(1)、單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)違規(guī)方面：重點(diǎn)是對(duì)煙葉收購(gòu)環(huán)節(jié)的監(jiān)管，查處不按合同收購(gòu)等違法違規(guī)問題，具體包括跨區(qū)收購(gòu)、收購(gòu)?fù)獾責(zé)?、無合同、超合同收購(gòu)等問題；

（2）、煙葉經(jīng)營(yíng)工作人員違規(guī)方面：煙站工作人員弄虛作假、虛開發(fā)票、內(nèi)外勾結(jié)、謀取私利。

11、煙葉收購(gòu)環(huán)節(jié)常見預(yù)警或異常現(xiàn)象的種類：

（1）煙葉收購(gòu)時(shí)間（進(jìn)度）預(yù)警（異常）（2）煙葉過磅數(shù)據(jù)預(yù)警（異常）（3）煙葉發(fā)票時(shí)間預(yù)警（異常）（4）收購(gòu)數(shù)據(jù)上傳預(yù)警（異常）

（5）交售等級(jí)結(jié)構(gòu)預(yù)警（異常）（6）煙葉單產(chǎn)預(yù)警（異常）（7）空白合同預(yù)警（異常）

12、調(diào)查核實(shí)前準(zhǔn)備的材料：

（1）指向?yàn)樾袠I(yè)內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員的：工作人員崗位職責(zé)、操作流程、規(guī)范要求等制度規(guī)范。

（2）指向?yàn)閱挝贿`規(guī)收購(gòu)煙葉的：煙農(nóng)的基本情況。如所屬煙站、合同面積數(shù)量、已交售的數(shù)量等級(jí)、歷史種植情況；同區(qū)域其他煙農(nóng)的收購(gòu)數(shù)據(jù)。

對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題的反饋處理：

對(duì)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向被監(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實(shí)情況；

對(duì)派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報(bào)告的方式反饋檢查的情況；

對(duì)行業(yè)其他單位或被查單位的上級(jí)主管部門，采用檢查情況通報(bào)的方式通報(bào)檢查結(jié)果。對(duì)企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；

對(duì)重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門處理。

第三篇：煙草專賣職業(yè)技能鑒定中級(jí)模擬題——內(nèi)部監(jiān)管

內(nèi)部監(jiān)管

題目一：

2011年，A市煙草專賣局內(nèi)管科在對(duì)轄區(qū)C縣卷煙營(yíng)銷部進(jìn)行日常監(jiān)管時(shí)，收集到如下信息：

1、8月共銷售紅海牌卷煙238萬支，該品牌7月銷量為152萬支；

2、9月共銷售西京牌卷煙100萬支，其中日銷量前三位的日期分別為：9月11日13萬支、19日17萬支、27日18萬支。

3、零售戶李某8月至9月使用3個(gè)不同銀行賬戶結(jié)算卷煙貨款。

4、零售戶錢某8月訂購(gòu)卷煙220條，7月訂購(gòu)卷煙160條。

5、零售戶賈某9月共訂購(gòu)卷煙500條，四次訪銷記錄分別為106條、101條、90條、203條。

6、營(yíng)銷系統(tǒng)實(shí)際供貨零售戶為9456戶，專賣許可證系統(tǒng)的零售戶數(shù)為9467戶。根據(jù)以上材料回答下列問題：

（1）請(qǐng)逐項(xiàng)說明以上各條信息是否應(yīng)確定為預(yù)警？如果是預(yù)警，請(qǐng)說明理由并指出指出是何種預(yù)警。（12分）

（2）除排除無效預(yù)警和確保不規(guī)范問題能夠得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理外，A市煙草專賣局內(nèi)管科對(duì)C縣卷煙營(yíng)銷部的預(yù)警或異?，F(xiàn)象還應(yīng)根據(jù)什么原則進(jìn)行篩選？（4分）

（3）A市煙草專賣局內(nèi)管科針對(duì)C縣卷煙營(yíng)銷部的上述預(yù)警和異常現(xiàn)象可以采取哪些方法開展實(shí)地檢查？（4分）

答題要點(diǎn)：

1.（1）應(yīng)確定為預(yù)警。紅海派卷煙8月銷量超過上月銷量50%以上，應(yīng)確定為品牌銷量波動(dòng)預(yù)警。

（2）應(yīng)確定為預(yù)警。西京牌卷煙2次單日銷量占月銷量15%以上，應(yīng)確定為品牌集中投放預(yù)警。

（3）應(yīng)確定為預(yù)警。零售戶李某結(jié)算賬戶變動(dòng)頻繁，應(yīng)確定為客戶信息預(yù)警。

（4）不應(yīng)確定為預(yù)警。錢某8月訂購(gòu)量未超過上月訂購(gòu)量的200%。

（5）確定為預(yù)警。賈某第四次訂購(gòu)卷煙的數(shù)量超過前3個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%，應(yīng)確定為零售戶訂單量波動(dòng)預(yù)警

（6）應(yīng)確定為預(yù)警。營(yíng)銷系統(tǒng)與專賣許可證系統(tǒng)的零售戶數(shù)不一致。應(yīng)確定為客戶信息預(yù)警。

2.（1）將已出現(xiàn)批零價(jià)格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌。

（2）對(duì)異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時(shí)間曲線圖、區(qū)域銷量時(shí)間曲線圖、路線銷量時(shí)間曲線圖等分析工具，確定異常品牌銷量突增的時(shí)間段、區(qū)域或配送線路，進(jìn)一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

（3）要從總量異常的訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

（4）要從均價(jià)異常訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購(gòu)數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

3.（1）查看零售戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所

（2）查看零售戶庫(kù)存

（3）監(jiān)聽電話訪銷錄音

（4）檢查網(wǎng)上訂貨客戶上網(wǎng)IP地址

題目二：

2011年10月20日甲市專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)共發(fā)生預(yù)警120條，其中，銷量波動(dòng)異常預(yù)警80條，品牌集中投放異常預(yù)警40條。甲市局工作人員按照《工作規(guī)范》規(guī)定，對(duì)以上預(yù)警進(jìn)行了篩選：

1、發(fā)現(xiàn)品牌銷量波動(dòng)異常預(yù)警中有60條是由于“紅星”到貨不均衡造成的，遂對(duì)與“紅星”有關(guān)的60條預(yù)警作了排除。

2、品牌投放預(yù)警主要涉及的品牌是“星河”，據(jù)省局9月份真品卷煙案件通報(bào)，與甲市毗鄰的乙市查獲的真品卷煙案件中涉及甲市噴碼的“星河”500余條。遂將“星河”作為重點(diǎn)關(guān)注的品牌。

根據(jù)篩選后的預(yù)警，甲市局?jǐn)M對(duì)甲市煙草公司實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查和實(shí)地監(jiān)管，對(duì)發(fā)現(xiàn)的情況向各有關(guān)縣級(jí)局分發(fā)了線索要求進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。根據(jù)以上材料回答下列問題：

1、根據(jù)《工作規(guī)范》規(guī)定，請(qǐng)簡(jiǎn)述甲市局10月20日專賣內(nèi)管系統(tǒng)預(yù)警發(fā)生的條件是什么？

（4分）

2、甲市局工作人員在預(yù)警篩選過程中運(yùn)用了哪些篩選原則？(4分)

3、采取現(xiàn)場(chǎng)檢查和實(shí)地監(jiān)管方法，對(duì)打碼出庫(kù)和卷煙配送環(huán)節(jié)檢查的主要內(nèi)容分別是什

么？（8分）

4、各有關(guān)縣級(jí)局接到甲市局分發(fā)的線索后應(yīng)當(dāng)怎么做？（4分）答題要點(diǎn)：

1.回答教材對(duì)品牌銷量波動(dòng)異常預(yù)警和品牌投放預(yù)警的條件的原文表述。2.貨不均衡、外流 3.見教材的原文表述。

4.1周內(nèi)查明并上報(bào)情況，需要延長(zhǎng)辦理時(shí)間的要向市級(jí)局說明情況。

題目三：

張某為甲市A縣卷煙零售戶，許可證至2012年2月21日到期。1月7日，張某因出國(guó)旅游，向甲縣局申請(qǐng)停業(yè)一個(gè)月，并辦理了相關(guān)手續(xù)，于1月9日將許可證正本交至甲縣煙草專賣局代為保管，同日縣局專賣科將這一情況報(bào)告了內(nèi)管部門。1月11日，內(nèi)管部門通過系統(tǒng)查詢，發(fā)現(xiàn)當(dāng)天仍有張某的訂貨臺(tái)賬，訂單顯示訂貨“宏銀”牌卷煙250條。由于當(dāng)?shù)亍昂赉y”牌卷煙出現(xiàn)批零差倒掛，1月30日零售戶李某和王某舉報(bào)稱，綽號(hào)“光頭”的煙販現(xiàn)正在他們處收購(gòu)該品牌卷煙，準(zhǔn)備集中倒賣到乙市。內(nèi)管人員調(diào)查了李某1月4次訂貨的數(shù)量，分別為665條、765條、885條和1530條。同時(shí)監(jiān)聽了王某當(dāng)次的訪銷錄音。

根據(jù)以上材料回答下列問題：

1.6月11日，A縣局內(nèi)管部門通過系統(tǒng)查詢張某訂貨臺(tái)賬的行為是否符合《工作規(guī)范》要求，為什么？（4分）

2.對(duì)于李某的舉報(bào)，按照《工作規(guī)范》的要求，A縣局內(nèi)管部門應(yīng)該在什么時(shí)候通知專賣稽查人員查處并將“宏銀”牌卷煙情況向市局內(nèi)管部門上報(bào)？市局內(nèi)管部門應(yīng)針對(duì)該品牌將哪些情況確定為內(nèi)部違規(guī)的線索？（4分）

3.針對(duì)張某6月11日仍有訂貨的異常情況，采取哪種實(shí)地檢查方法最為直接？（3分）

4.李某1月的訂貨信息應(yīng)否確定為預(yù)警，為什么？是否屬于無效預(yù)警，為什么？（5分）5.監(jiān)聽王某的訪銷錄音主要目的是什么？（4分）答題要點(diǎn)：

1.符合。對(duì)零售戶停歇業(yè)情況，內(nèi)管部門在接到報(bào)告后的3日內(nèi)確定零售戶停歇業(yè)時(shí)間、停歇業(yè)期間是否仍在定購(gòu)卷煙。2.接到舉報(bào)的當(dāng)天。集中時(shí)間、集中線路投放或者明顯超過零售戶經(jīng)營(yíng)能力提供卷煙等情況。3.查看零售戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。

題目四：

甲縣局（營(yíng)銷部）6月6日，新開一家直營(yíng)店。四個(gè)品牌的六種規(guī)格高價(jià)位卷煙被擺在柜臺(tái)顯著位置。專賣內(nèi)管部門2012年6月在對(duì)轄區(qū)“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行日常監(jiān)管過程中，發(fā)現(xiàn)了以下情況： 材料一：

1.零售戶張某本月4次訂購(gòu)卷煙的均價(jià)為105元/條、115元/條、97元/條、380元/條。2.營(yíng)銷系統(tǒng)記錄顯示零售戶王某、趙某、陳某、孫某、董某的訂貨電話分別為86975543、23097988、86795534、23703022和23097988。

3.李某等135名客戶6月12日訂購(gòu)“春燕”卷煙合計(jì)675萬支，該月甲縣卷煙營(yíng)銷部合計(jì)銷售該品牌卷煙3250萬支。材料二：

根據(jù)以上材料回答下列問題：

1.請(qǐng)逐項(xiàng)說明材料一各條信息是否應(yīng)確定為預(yù)警？如果是預(yù)警，請(qǐng)說明理由并指出指出是何種預(yù)警。（6分）

2.材料二中對(duì)哪位煙農(nóng)交售煙葉的情況應(yīng)該提出預(yù)警，為什么？屬于哪個(gè)種類的預(yù)警？（4分）

3.《工作規(guī)范》對(duì)煙葉交售結(jié)構(gòu)預(yù)警是怎樣規(guī)定的？（6分）4.對(duì)高價(jià)位卷煙銷售的監(jiān)管對(duì)象和內(nèi)容分別是什么？（4分）答題要點(diǎn)：

1.（1）應(yīng)確定為預(yù)警。張某單次定購(gòu)卷煙均價(jià)超過前三個(gè)訂貨周期均價(jià)的200％以上。確定為零售戶訂單結(jié)構(gòu)波動(dòng)預(yù)警。

（2）應(yīng)確定為預(yù)警。趙某與董某訂貨電話相同。確定為客戶信息預(yù)警。

（3）應(yīng)確定為預(yù)警。僅李某等135名客戶單日定購(gòu)卷煙數(shù)量超過該營(yíng)銷部該月銷量的15％以上。確定為品牌集中投放預(yù)警。

2.王富貴。其煙葉過磅時(shí)間在彭紅旗之后，發(fā)票記帳時(shí)間卻在其之前。屬于煙葉發(fā)票時(shí)間預(yù)警。

3.4.見教材原文表述。

第四篇：提高煙草專賣內(nèi)部監(jiān)管力度-王喻林

提高煙草專賣內(nèi)部監(jiān)管力度

王喻林

江陽(yáng)區(qū)煙草專賣局

摘要：當(dāng)前國(guó)家局所提加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的初衷就是要求專賣管理部門要對(duì)行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)行為,實(shí)行“事前、事中、事后”全過程的專賣管理和監(jiān)督,確保全過程監(jiān)控。加大內(nèi)管監(jiān)督力度是切實(shí)提高行業(yè)自律能力的有效途徑,是國(guó)家利益、消費(fèi)者利益至上價(jià)值觀的具體實(shí)踐,是維護(hù)煙草專賣制度、促進(jìn)行業(yè)自我完善的重大舉措,也是徹底規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為,實(shí)現(xiàn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理法制化、規(guī)范化、制度化的重要契機(jī)。

關(guān)鍵詞：煙草專賣 內(nèi)部監(jiān)管 規(guī)范 制度 考核

目前我國(guó)的煙草行業(yè)實(shí)行政企合一,既行使專賣管理的行政職能又享有煙草經(jīng)營(yíng)的特權(quán),一旦缺乏有效的內(nèi)部主觀監(jiān)督機(jī)制,在本位經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下,很容易導(dǎo)致專賣管理服從和服務(wù)于地區(qū)和部門盈利目標(biāo)的需要,而造成內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度形同虛設(shè)。在這種情況下,如何加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的有效性是擺在我們面前的一個(gè)嚴(yán)峻的問題。下面,就如何加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作談幾點(diǎn)看法。

“十五”時(shí)期，中國(guó)煙草市場(chǎng)總需求與總供給不斷增加，企業(yè)和品牌結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，技術(shù)和管理水平不斷提高，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效益不斷改善，是自國(guó)家煙草專賣制度實(shí)施以來發(fā)展最為良好的五年。根據(jù)預(yù)測(cè)，“十一五”末期全國(guó)卷煙實(shí)物性需求約為2萬億支，貨幣性需求約為6000億元；煙草稅收占國(guó)家財(cái)政收入的比重保持在7％左右，煙草消費(fèi)支出占居民收入的比重保持在5％左右；煙草行業(yè)以外向擴(kuò)張為主的聚集化發(fā)展特征將更加明顯，企業(yè)數(shù)量將進(jìn)一步減少，市場(chǎng)集中度將進(jìn)一步提高。煙草行業(yè)作為一種特殊的行業(yè)，自從1982年實(shí)行煙草專賣制度以來，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)，成長(zhǎng)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)。作為煙草行業(yè)的一個(gè)重要分支——煙草商業(yè)，承擔(dān)著煙草制品的經(jīng)營(yíng)和銷售，對(duì)煙草制品最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值具有舉足輕重的作用。

推行行業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制是國(guó)家局在全國(guó)煙草行業(yè)開展的一系列專項(xiàng)治理整頓工作之一，這是國(guó)家煙草專賣制度的本質(zhì)要求，是維護(hù)煙草專賣制度．鞏固改革與發(fā)展成果．促進(jìn)行業(yè)自我完善、逐步走向成熟的重大舉措，是加強(qiáng)行業(yè)干部職工隊(duì)伍建設(shè)特別是領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、樹立行業(yè)良好形象，推進(jìn)煙草行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要保證，是融入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，適應(yīng)今后市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)．走可持續(xù)發(fā)展道路的需要。

為進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，促進(jìn)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)部自律的自覺性、堅(jiān)定性，我認(rèn)為有必要進(jìn)一步加強(qiáng)專賣內(nèi)部監(jiān)督管理工作，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。

一、進(jìn)一步完善內(nèi)管工作制度，構(gòu)建監(jiān)管體系

制定內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作事實(shí)方案，完善各項(xiàng)內(nèi)控機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，真正發(fā)揮內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作職能，提高內(nèi)部監(jiān)管工作效能。切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)黨風(fēng)廉政和行風(fēng)建設(shè)的目標(biāo)層層分解，把黨風(fēng)廉政和行風(fēng)建設(shè)的任務(wù)落實(shí)到每個(gè)崗位，做到與業(yè)務(wù)工作同部署，同落實(shí)，同檢查，同考核。強(qiáng)化內(nèi)管職能，首先要抓好“三個(gè)落實(shí)”，即崗位落實(shí)、責(zé)任落實(shí)、人員落實(shí)。按照國(guó)家局和省市局要求，結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步細(xì)化內(nèi)部

專賣管理監(jiān)督的培訓(xùn)、檢查、報(bào)告、案件查處以及責(zé)任考核等工作制度，形成操作性強(qiáng)的具體規(guī)定和健全的制度體系。

二、強(qiáng)化日常監(jiān)督，突出對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的重點(diǎn)監(jiān)管

重點(diǎn)抓好同級(jí)監(jiān)管制度。履行對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部們的監(jiān)管，明確同級(jí)監(jiān)管的形式、措施以及信息溝通渠道等內(nèi)容，使同級(jí)監(jiān)管真正運(yùn)作起來，實(shí)現(xiàn)對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行網(wǎng)上實(shí)時(shí)在線全過程的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督。卷煙經(jīng)營(yíng)方面，從監(jiān)管內(nèi)容上，突出對(duì)價(jià)格執(zhí)行、物流配送、新品牌卷煙上市促銷監(jiān)管；從監(jiān)管零售戶的類型上，突出對(duì)經(jīng)營(yíng)大戶、單次單品牌訂貨在50條以上客戶的監(jiān)管；從監(jiān)管時(shí)間上，突出對(duì)節(jié)假日前卷煙銷售旺季的監(jiān)管；從監(jiān)管的品牌上，突出對(duì)高檔品牌卷煙、暢銷品牌卷煙的監(jiān)管。

三、注重事前和事中監(jiān)管

加大宣傳，事前預(yù)防，把不規(guī)范的行為消滅在萌芽狀態(tài)，在事中監(jiān)管，對(duì)不規(guī)范的行為及時(shí)制止和糾正。做到嚴(yán)格執(zhí)法、熱情執(zhí)法、文明執(zhí)法，全面提升行政執(zhí)法水平。在狠抓各項(xiàng)制度落實(shí)的同時(shí)，嚴(yán)格辦案程序，全面規(guī)范執(zhí)法辦案的日常工作，在注重細(xì)節(jié)、注重程序、注重效果，不斷細(xì)化執(zhí)法辦案的流程上下功夫。我們一定要加強(qiáng)從業(yè)人員的明示承諾，通過明示承諾，將監(jiān)管關(guān)口前移，變事后監(jiān)督為事前預(yù)防。所謂明示承諾，就是把明示和承諾的內(nèi)容作為行業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律和經(jīng)營(yíng)管理規(guī)章制度，作為勞動(dòng)合同的補(bǔ)充條款，并入干部職工與單位簽訂的勞動(dòng)合同，并在其從業(yè)或就職時(shí)以書面承諾的形式予以確定，在違反承諾時(shí)承擔(dān)違約責(zé)任。如若違反，就不能繼續(xù)留在行業(yè)。相信多了一份明示承諾，一定會(huì)給煙草專賣從業(yè)人員多一份自律意識(shí)，多一份對(duì)內(nèi)部監(jiān)管制度的敬畏感。

四、注重對(duì)人員的監(jiān)管

俗話說，思想是行動(dòng)的先導(dǎo)。專賣內(nèi)部人員之所會(huì)利用職務(wù)之便謀取私利，原因是多方面，除了利益的驅(qū)使和誘惑外，其主要的原因，就是對(duì)煙草專賣內(nèi)管制度，沒有產(chǎn)生敬畏感。為此，我們一方面要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部人員的警示教育，強(qiáng)調(diào)專賣內(nèi)部監(jiān)管制度的嚴(yán)肅性，明確告之其如果一旦觸犯內(nèi)管制度，將嚴(yán)格處理。二是對(duì)違反專賣內(nèi)部監(jiān)管規(guī)定的，要以高壓線的原則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律從嚴(yán)查處，以達(dá)到殺一儆佰的效果。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否規(guī)范，關(guān)鍵是人。強(qiáng)化規(guī)范意識(shí)，清醒認(rèn)識(shí)到規(guī)范是行業(yè)生存和發(fā)展的生命線，突出對(duì)關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)管，采取定時(shí)不定時(shí)的核查，有效杜絕不規(guī)范行為的發(fā)生。有些時(shí)候可以積極開展廉政文化進(jìn)家庭、進(jìn)機(jī)關(guān)的相關(guān)活動(dòng)。通過廉政文化進(jìn)家庭，召開廉政文化干部職工座談會(huì)等形式，加強(qiáng)廉政教育。在人員的監(jiān)管方面可以注入更多的此類多樣形式。

五、發(fā)揮信息化監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，提高專賣內(nèi)管工作質(zhì)量和效率

以內(nèi)部監(jiān)管子系統(tǒng)為主線抓好專賣內(nèi)部監(jiān)管信息化建設(shè)，以子系統(tǒng)下達(dá)任務(wù)為中心，強(qiáng)化專賣內(nèi)管工作制度化、程序化、規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程整合、資源共享，有效解決傳統(tǒng)監(jiān)管方式滯后的局限性，使監(jiān)管由事后監(jiān)督轉(zhuǎn)為同步監(jiān)督，逐步實(shí)現(xiàn)全過程、全方位的監(jiān)督，提高監(jiān)管質(zhì)量和效率。向社會(huì)公開辦事承諾事項(xiàng)和有關(guān)法律、法規(guī)、收費(fèi)依據(jù)，設(shè)立舉報(bào)電話。并將全局執(zhí)法工作人員照片、職務(wù)、姓名、科室公布，接受監(jiān)督。這些措施都能有效的提高我們內(nèi)管工作的效率。

六、完善檢查考核機(jī)制，確保監(jiān)管取得實(shí)效

對(duì)局各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)一步充實(shí)完善，實(shí)現(xiàn)了以制度管事管人。并抓好制度落實(shí)。局領(lǐng)導(dǎo)、辦公室、專賣科、稽查大隊(duì)加大對(duì)制度落實(shí)情況的督查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題嚴(yán)格按有關(guān)制度的扣

分和罰款規(guī)定進(jìn)行處理，有效地遏制違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。建立健全檢查考核機(jī)制，把內(nèi)部監(jiān)管情況、規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理情況納入分公司年終管理責(zé)任制考核，落實(shí)內(nèi)管工作責(zé)任制，專賣科負(fù)責(zé)內(nèi)管工作方面的宣傳、文件資料收集整理、信息上報(bào)等，確保內(nèi)管工作有效開展。并對(duì)局各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)一步充實(shí)完善，實(shí)現(xiàn)了以制度管事管人。重點(diǎn)加強(qiáng)內(nèi)管工作領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)機(jī)制建設(shè)，要強(qiáng)化對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)管工作進(jìn)行定期考核，根據(jù)考核結(jié)果，定序排名，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。對(duì)排名在前的要予以表彰，并給予一定的物資獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)排名靠后的給予黃牌警告和經(jīng)濟(jì)處罰，形成“人人奮勇、個(gè)個(gè)爭(zhēng)先”的工作局面。制定內(nèi)管責(zé)任追究制度時(shí)，要著重加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任追究，真正做到有不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的地方就有責(zé)任追究管理制度，權(quán)力行使到那里，專賣監(jiān)督制約機(jī)制就建立到那里，使我們內(nèi)部監(jiān)督橫向到邊，縱向到底，不留死角

有了完善的制度基礎(chǔ)，宣傳學(xué)習(xí)就是提高制度執(zhí)行力的又一重要手段，只有讓制度所倡導(dǎo)的精神深入員工的心中，才能使員工真正理解制度的意義，理解了其真正意義，就比較容易在工作中主動(dòng)執(zhí)行制度規(guī)定，這樣的制度執(zhí)行力無疑又能上一個(gè)新的臺(tái)階。俗話說，打鐵還得自身硬。煙草專賣內(nèi)部監(jiān)管工作是一項(xiàng)意義十分重大而深遠(yuǎn)的工作，關(guān)系到煙草專賣制度的鞏固和完善，關(guān)系到煙草行業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，關(guān)系到行業(yè)能否在社會(huì)上樹立良好形象，我們只有通過嚴(yán)格約束和規(guī)范行業(yè)自身行為，才能樹立起對(duì)國(guó)家、對(duì)社會(huì)、對(duì)消費(fèi)者高度負(fù)責(zé)的良好形象，才能減少或降低由于行業(yè)專賣管理體制的特殊性所引發(fā)的外界關(guān)注和壓力，才能保證煙草專賣體制的長(zhǎng)治久安。

第五篇：全國(guó)煙草專賣管理員中級(jí)考試(內(nèi)部監(jiān)管部分)

一、對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管：

1、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼業(yè)務(wù)流程：（1）計(jì)劃；（2）生產(chǎn)；（3）成品銷售：合同簽訂、合同執(zhí)行、發(fā)貨、打、掃碼。

2、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求：從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，嚴(yán)格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃，不允許超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應(yīng)100%打碼入庫(kù)。價(jià)格違規(guī)行為：（1）工商企業(yè)實(shí)行價(jià)格歧視，利用價(jià)格進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)或地區(qū)封鎖。（2）采用銷售折扣、折讓等方式變相降價(jià)。

（3）卷煙工業(yè)企業(yè)同一牌號(hào)規(guī)格產(chǎn)品不實(shí)行統(tǒng)一調(diào)撥價(jià)格，以培育市場(chǎng)管理由采取多種調(diào)撥價(jià)格和低價(jià)交競(jìng)銷。（4）違反國(guó)家局規(guī)定的其它價(jià)格行為。

3、對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照計(jì)劃組織生產(chǎn)；二是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴(yán)格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴(yán)格對(duì)專賣品進(jìn)行管理。

4、對(duì)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法：一是駐廠（生產(chǎn)點(diǎn)）監(jiān)管模式；二是定期實(shí)地檢查與不定期抽查結(jié)合的監(jiān)管模式；三是遠(yuǎn)程信息監(jiān)管與實(shí)地檢查相結(jié)合的監(jiān)管模式。

數(shù)據(jù)采集：

1、信息系統(tǒng)查詢（生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)、網(wǎng)上交易系統(tǒng)、準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)）；

2、建立備案制度（報(bào)送生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表資料）。

3、列席企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)議（駐廠監(jiān)管存在）。

4、實(shí)地查詢（查看有關(guān)賬冊(cè)、憑證）。例如：實(shí)際生產(chǎn)量>計(jì)劃產(chǎn)量，需進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)。機(jī)臺(tái)實(shí)際產(chǎn)量>報(bào)表產(chǎn)量，需核實(shí)期末產(chǎn)品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫(kù)情況。成品入庫(kù)量>打碼量，需核實(shí)是否存在先入庫(kù)，后打碼情況。實(shí)際銷售量>合同簽定數(shù)量，需進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同、超合同銷售行為。實(shí)際銷售量<成品庫(kù)銷售出庫(kù)數(shù)量，需核實(shí)是否存在無合同銷售情況或向無煙草專賣批發(fā)企業(yè)證的企業(yè)銷售的情況。掃碼數(shù)量<成品庫(kù)出庫(kù)數(shù)量，需核實(shí)企業(yè)是否未按規(guī)定及時(shí)打掃碼。成品庫(kù)銷售出庫(kù)數(shù)量≠準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量，需核實(shí)是否存在無證運(yùn)輸。實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量>合同簽定數(shù)量，需核實(shí)是否存在無合同、超合同購(gòu)進(jìn)行為。實(shí)際購(gòu)進(jìn)數(shù)量<入庫(kù)數(shù)量，需核實(shí)是否存在無合同購(gòu)進(jìn)情況。若到貨確認(rèn)數(shù)量>入庫(kù)數(shù)量，需核實(shí)是否存在虛假確認(rèn)情況。

二、對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管：

1、現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程：省公司在卷煙經(jīng)營(yíng)中的主要作用：一是制定全省卷煙經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略目標(biāo)和統(tǒng)一方案；二是抓好卷煙經(jīng)營(yíng)的規(guī)范流程和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)；三是推動(dòng)理念創(chuàng)新和管理創(chuàng)新；四是抓好領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)能力提升；五是加強(qiáng)對(duì)全省卷煙經(jīng)營(yíng)工作的指導(dǎo)、檢查、考評(píng)、監(jiān)督。

卷煙購(gòu)進(jìn)主要包括：半年需求預(yù)測(cè)、半年協(xié)議、月度銜接三個(gè)子流程。簽訂卷煙購(gòu)銷交易合同主要包括：合同編號(hào)、卷煙牌號(hào)、產(chǎn)地、規(guī)格、數(shù)量、金額、運(yùn)輸方式、發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨地點(diǎn)、結(jié)算方式等。到貨確認(rèn)工作流程：調(diào)入單位按照“誰(shuí)訂貨、誰(shuí)確認(rèn)，誰(shuí)確認(rèn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則負(fù)責(zé)卷煙的到貨確認(rèn)，確認(rèn)的依據(jù)為隨貨同行的準(zhǔn)運(yùn)證和卷煙入庫(kù)掃碼信息。一般分為查驗(yàn)（卷煙準(zhǔn)運(yùn)證、卷煙購(gòu)銷合同、卷煙隨貨同行發(fā)票稱“三證”）、核對(duì)（“三證”品種、數(shù)量）、確認(rèn)（實(shí)物到貨確認(rèn)和準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)）三個(gè)工作流程。卷煙銷售工作流程：合理定量、訂單采集與確認(rèn)、卷煙配送。

2、規(guī)范要求：按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價(jià)格、渠道等簽訂卷煙、雪茄煙購(gòu)銷合同；銷售卷煙、雪茄煙必須100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售；執(zhí)行卷煙到貨確認(rèn)制度，卷煙入庫(kù)必須掃碼等。

3、主要內(nèi)容：對(duì)卷煙購(gòu)進(jìn)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：通過監(jiān)督訂貨意向過程，落實(shí)采購(gòu)計(jì)

劃、合同簽訂、合同調(diào)整、合同解除、合同變更等卷煙購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)行為，執(zhí)行網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控等措施進(jìn)行依法監(jiān)管。對(duì)卷煙倉(cāng)儲(chǔ)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：通過網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析報(bào)表、實(shí)地抽查三種方式。對(duì)卷煙銷售日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：實(shí)行網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析對(duì)比、監(jiān)控、核實(shí)、實(shí)地核查等監(jiān)管措施。

4、主要方法：（1）經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的采集：一是實(shí)地采集；二是信息系統(tǒng)采集。（2）數(shù)據(jù)對(duì)比、分析、核實(shí)。

三、煙葉種植收購(gòu)調(diào)撥企業(yè)的日常監(jiān)管：煙葉的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以省級(jí)公司為管理主體，地市級(jí)煙草公司為經(jīng)營(yíng)主體，煙葉種植收購(gòu)主要由縣級(jí)分公司實(shí)施，煙葉的加工、調(diào)撥、購(gòu)銷以地市級(jí)煙草公司作為主體進(jìn)行。

1、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要流程：（1）計(jì)劃下達(dá)。（2）合同簽訂,按農(nóng)戶申請(qǐng)、資格審核、簽訂合同、建立檔案等步驟。主要內(nèi)容有：收購(gòu)數(shù)量、指導(dǎo)性種植面積、種植株數(shù)、種植品種、煙田編號(hào)、調(diào)制設(shè)施編號(hào)及容量、收購(gòu)煙葉的工作站名稱及收購(gòu)時(shí)間、收購(gòu)價(jià)格。（3）生產(chǎn)種植。流程：種子調(diào)撥、發(fā)放、育苗、移栽、采收、烘烤調(diào)制、分組扎把。（4）烤煙收購(gòu)。流程：入戶預(yù)檢、輪流交售、密碼驗(yàn)級(jí)、封閉收購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)保管、依據(jù)調(diào)撥通知書調(diào)撥。

（5）煙葉調(diào)撥。主要有以下流向：調(diào)地市級(jí)公司中心庫(kù)；調(diào)省內(nèi)工業(yè)企業(yè)；調(diào)省儲(chǔ)煙收儲(chǔ)單位；調(diào)中儲(chǔ)煙收儲(chǔ)單位；出口備貨指定倉(cāng)庫(kù)。（6）煙葉銷售。

2、規(guī)范要求：煙葉必須按計(jì)劃組織生產(chǎn)、種植、按計(jì)劃簽訂合同約定種植面積與收購(gòu)量。上級(jí)煙草公司和煙葉經(jīng)營(yíng)部門，要加強(qiáng)管理，檢查落實(shí)，避免不正常的升溢或損耗，保證升溢或損耗率不超過1%。

3、主要內(nèi)容。（1）煙葉生產(chǎn)收購(gòu)計(jì)劃，煙葉種植收購(gòu)合同簽訂及審核簽章信息；（2）煙葉合同的實(shí)際收購(gòu)調(diào)撥執(zhí)行情況；（3）煙葉銷售執(zhí)行情況；（4）煙葉交接情況；（5）煙葉到貨確認(rèn)情況；（6）煙葉購(gòu)銷存核對(duì)與準(zhǔn)運(yùn)證信息對(duì)接情況；（7）罰沒煙葉定點(diǎn)收購(gòu)數(shù)據(jù)及罰沒煙葉加工情況、購(gòu)銷合同簽訂信息；（8）打葉加工后的附產(chǎn)品及廢棄煙葉處理數(shù)據(jù)；（9）廢棄物銷毀處理的監(jiān)銷記錄；（10）煙葉的運(yùn)輸及倉(cāng)儲(chǔ)管理。

4、主要方法：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的采集；對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比、分析后能發(fā)現(xiàn)存在的異常情況；對(duì)需要深入核查的異常情況及需要重點(diǎn)監(jiān)管的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地實(shí)地監(jiān)管。

四、對(duì)煙葉復(fù)烤企業(yè)的日常監(jiān)管：

1、業(yè)務(wù)流程：根據(jù)省局下達(dá)的加工計(jì)劃與煙葉需方簽訂委托加工合同及協(xié)議、原煙調(diào)入、需方到貨確認(rèn)、復(fù)烤加工、開具準(zhǔn)運(yùn)證，成品發(fā)出、復(fù)烤加工費(fèi)結(jié)算。有對(duì)外經(jīng)營(yíng)職能的復(fù)烤加工企業(yè)增加了煙葉采購(gòu)、煙葉銷售兩項(xiàng)權(quán)利。

2、主要內(nèi)容：生產(chǎn)許可證是否有效；煙葉復(fù)烤加工企業(yè)實(shí)行原烤煙交接、委托加工；煙葉復(fù)烤加工企業(yè)嚴(yán)禁為系統(tǒng)外單位和個(gè)人加工初烤煙葉，嚴(yán)禁加工無委托合同及相關(guān)協(xié)議的煙葉，嚴(yán)禁違規(guī)生產(chǎn)、瞞產(chǎn)、超產(chǎn)以及為其經(jīng)營(yíng)煙葉提供各種便利；加工及委托加工是否嚴(yán)格按合同進(jìn)行；加工及委托加工的煙葉調(diào)進(jìn)、成品的調(diào)出是否嚴(yán)格按合同、批次、數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證開具、到貨確認(rèn)數(shù)量及庫(kù)存；煙葉及產(chǎn)成品的調(diào)、銷、存數(shù)據(jù)及準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)據(jù)；調(diào)進(jìn)及加工過程中產(chǎn)生的廢棄煙葉及附產(chǎn)品的管理、處理數(shù)據(jù)；有煙葉經(jīng)營(yíng)權(quán)的單位，還需核查煙葉采購(gòu)合同、調(diào)撥單、銷售合同、準(zhǔn)運(yùn)證等信息。監(jiān)管中要全面核查所有資金往來信息，關(guān)注是否存在資金三角結(jié)算，是否存在無計(jì)劃或超計(jì)劃加工，是否存在原料調(diào)進(jìn)、成品調(diào)出手續(xù)不齊備，是否存在處理廢棄煙葉不規(guī)范等問題。

3、主要方法：（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的采集，包括：煙葉委托加工生產(chǎn)計(jì)劃、煙葉加工合同及協(xié)議數(shù)量；煙葉委托加工煙葉調(diào)進(jìn)批次、數(shù)量、庫(kù)存；煙葉原料和成品的調(diào)進(jìn)、調(diào)出數(shù)據(jù)；煙葉加工過程中所產(chǎn)生的廢煙葉、副產(chǎn)品的管理和處理廢煙葉、副產(chǎn)品的情況。（2）數(shù)據(jù)對(duì)比、分析、核實(shí)。（3）有針對(duì)性地實(shí)地監(jiān)管。（4）及時(shí)反饋處理問題。