第一篇：2012年內(nèi)管工作

城區(qū)煙草專賣局（營銷部）2009年內(nèi)管工作

匯報材料

城區(qū)局不斷完善專賣內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格事前、事中、事后過程監(jiān)管，積極推進日常監(jiān)管，構(gòu)建監(jiān)管長效機制，杜絕不規(guī)范行為發(fā)生?，F(xiàn)將內(nèi)管工作匯報如下：

一、卷煙銷售情況

2009年元至5月份上半年城區(qū)共銷售卷煙12178箱，占年計劃的22030箱的55.28%，實現(xiàn)銷售收入24784萬元，單箱均價達到20352元，截止5月19日，城區(qū)共有入網(wǎng)經(jīng)營戶2574戶，其中正常訪銷經(jīng)營戶2554戶，暫停營業(yè)戶20戶。全部納入電話訪銷，電話訂貨率100%，電子結(jié)算率97.15%，電子結(jié)算成功率為99.98%。

二、專賣管理工作情況

2009年元至四月份共查處案件98起，查獲卷煙3366.5條，查獲案值85.7萬元，其中：假冒卷煙2889.6條。端掉3個販藏假煙窩點，偵破三起經(jīng)營案件，打掉2個假煙網(wǎng)絡(luò)，5人被逮捕，4人被拘留，3人被判刑。

三、內(nèi)部專賣管理工作開展情況

1、經(jīng)一步夯實基層內(nèi)管組織、落實崗位責(zé)任

結(jié)合市局內(nèi)管工作要求，下發(fā)十城煙辦【2008】17號文件，進一步健全基層內(nèi)管組織機構(gòu)和職能設(shè)臵，各基層隊（所）設(shè)有專人負(fù)責(zé)內(nèi)管工作，責(zé)任明確、人員到位，確保專賣內(nèi)管工作深入開展。

2、完善制度，規(guī)范工作流程。

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進一步建立和完善有關(guān)卷煙經(jīng)營、專賣市場檢查內(nèi)部管理和內(nèi)部控制的制度規(guī)定，完善工作規(guī)則，出臺了市場巡查制度、內(nèi)部監(jiān)管定期匯報制度、案件報告制度、信息交流和通報制度、舉報投訴處理制度，規(guī)范專賣執(zhí)法、專賣市場檢查、專賣市場巡查、投訴受理等工作流程，達到專賣管理監(jiān)督制度化、規(guī)范化、日?；囊?，真正做到有卷煙銷售市場的地方就有專賣制度規(guī)范管理，權(quán)力行使到哪里，專賣監(jiān)督制約機制就建立到哪里，使制度管理監(jiān)督橫向到邊、縱向到底、不留死角

3、運用專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)，、多措并舉，開展自查、監(jiān)督，確保3個100%。（1）、加強貨源供應(yīng)監(jiān)管。通過系統(tǒng)查詢、實地調(diào)查、客戶抽查，核對客戶資料以及全程監(jiān)督貨源流向等措施，每月對經(jīng)營戶次單品牌供貨量和月度累計供貨量進行抽查，查有無超限量供應(yīng)。

（2）、加強送貨環(huán)節(jié)檢查：

1、內(nèi)管人員不定期對送貨途中的車輛進行檢查，查送貨小票數(shù)量與卷煙品種、數(shù)量是否一致；

2、查送貨小票是否簽字，卷煙準(zhǔn)購證是否登記。確保卷煙１００％入網(wǎng)銷售、100%落地銷售、100%落戶銷售。

（3）、嚴(yán)格管理卷煙流向：

1、以隨機抽樣方式抽取2個重點品牌作重點分析；

2、每條線路隨機抽取不少于10戶，進行銷售數(shù)據(jù)核對；

3、開展市場走訪，采取前天送貨、后天訪查的方法，查卷煙的流向；

4、查無證經(jīng)營卷煙的上線。同時聽取客戶的意見，查找有無不規(guī)范的經(jīng)營情況，堵塞管理漏洞，促進內(nèi)管工作不斷深化。

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（4）、強化內(nèi)部監(jiān)督考核機制，將內(nèi)管工作納入員工月度績效考評，通過制定內(nèi)管工作考核細(xì)則，每月對專管員進行績效考評，發(fā)現(xiàn)有超限量供貨、賣大戶等違規(guī)現(xiàn)象，嚴(yán)格考評，并落實獎懲。

三、存在的不足

1、專賣內(nèi)管工作不夠精細(xì)化，內(nèi)部監(jiān)管工作痕跡化、規(guī)范化管理有待增強，市場走訪檢查工作不夠細(xì)致，工作記錄不詳實，相關(guān)資料填寫不規(guī)范。

2、專賣內(nèi)管工作檢查力度不夠，抽查范圍沒有覆蓋全部經(jīng)營戶，有重復(fù)檢查的現(xiàn)象，對于市場信息沒有完全掌握，管理工作存在漏洞。

四、下一步工作打算

1、加大內(nèi)管監(jiān)督檢查力度。積極探索和實踐內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的有效途徑和方式，認(rèn)真抓好內(nèi)部專賣管理工作的流程化、規(guī)范化、痕跡化。從營銷、配送環(huán)節(jié)的日?；O(jiān)管，從卷煙落戶入手，著力解決拆單分?jǐn)?、搭配銷售和貨源分配不公的問題。對于檢查出來的問題要落實好跟蹤調(diào)查，進行“回頭看”，堅決克服“前整后犯、邊整邊犯”現(xiàn)象的發(fā)生。確保內(nèi)管工作逐步走上規(guī)范化。

2、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步提高內(nèi)管人員的業(yè)務(wù)能力。結(jié)合實際調(diào)整專賣內(nèi)管人員培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容，確定培訓(xùn)科目，落實培訓(xùn)時間。系統(tǒng)地開展業(yè)務(wù)經(jīng)營、法律法規(guī)004km.cn

及信息網(wǎng)絡(luò)知識培訓(xùn)。通過集中學(xué)習(xí)、集中研討、案例分析等培訓(xùn)方式，提高培訓(xùn)質(zhì)量，保證培訓(xùn)效果。使內(nèi)管工作人員真正做到會思考，懂業(yè)務(wù)，能分析問題，會檢查指導(dǎo)，切實保障專賣內(nèi)管工作質(zhì)量，提高內(nèi)部監(jiān)管能力，共同為煙草發(fā)展?fàn)I造良好的市場環(huán)境。

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十堰市城區(qū)煙草專賣局 二○○八年七月六日

第二篇：內(nèi)管工作動態(tài)

全國煙草行業(yè)加強內(nèi)部管理監(jiān)督

工 作 動 態(tài)

第118期

國家局整頓辦2007年6月27日

編者按:全國煙草行業(yè)整頓規(guī)范工作會議召開之后，各直屬單位認(rèn)真貫徹落實會議精神，積極研究部署2007年整頓規(guī)范工作。本期選登部分單位的情況，以供參考。

湖南、湖北、山西、寧夏、上海等單位積極

貫徹落實煙草行業(yè)整頓規(guī)范工作會議精神

湖南省局（公司）：

6月22日，湖南省局(公司)召開視頻會議，傳達貫徹國家局整頓規(guī)范工作會議精神，部署安排全省系統(tǒng)整頓和規(guī)范工作。會議提出今年整頓規(guī)范工作六個方面的重點：一是繼續(xù)深入開展“兩項檢查”工作。根據(jù)國家局專賣內(nèi)管重點抽查中提出的建議和要求，查找差距，認(rèn)真整改，建章立制，提高規(guī)范經(jīng)營的水平，并在全省系統(tǒng)部署開展對2006年以來的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作“回頭看”，再次進行自清自查。二是加強對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營的管理監(jiān)督。繼續(xù)以合同為主線，加強煙葉生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。認(rèn)真解決卷煙交易中的非市場

因素問題，嚴(yán)肅糾正交易活動中的不正之風(fēng)。三是加強對工程項目的管理監(jiān)督。完善各項管理制度，規(guī)范基建項目管理流程，實現(xiàn)流程的制約和全過程的監(jiān)督。四是加強對物資采購的管理監(jiān)督。今年重點加強對煙葉農(nóng)用物資的管理監(jiān)督。在前段檢查調(diào)研的基礎(chǔ)上，省局將修改下發(fā)《湖南省煙草農(nóng)用物資購銷管理辦法》，規(guī)范程序、加強監(jiān)管，逐步提高物資采購的管理水平，防止購銷過程中不規(guī)范行為的發(fā)生。五是加強對資金的管理監(jiān)督。將在制度建設(shè)、強化預(yù)算管理、加大對專項資金的檢查和審計、建立資金監(jiān)管信息平臺、加強對銀行賬戶的開設(shè)和使用情況的監(jiān)管等方面下功夫。六是完善工作流程，建立加強內(nèi)部監(jiān)管的長效機制。以“完善制度、規(guī)范程序、嚴(yán)格監(jiān)管”為出發(fā)點和立足點，建立健全規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營和監(jiān)督的各項規(guī)章制度，形成用制度管事、管人、管權(quán)的良性機制。

省局（公司）局長（總經(jīng)理）楊先杰對做好今年全省系統(tǒng)整頓規(guī)范工作提出了明確要求，一是要以高度使命感重視整頓規(guī)范工作，保持清醒頭腦，提高思想認(rèn)識，要把做好整頓規(guī)范工作作為維護煙草專賣制度基礎(chǔ)、行業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)、創(chuàng)造和諧環(huán)境的基礎(chǔ)；二是要以高度責(zé)任感認(rèn)真查找問題，切實整改問題，進一步堅持和完善責(zé)任追究制；三是要以強烈事業(yè)心加強組織領(lǐng)導(dǎo)，狠抓基礎(chǔ)工作，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，建立長效機制，促進全省系統(tǒng)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

湖北中煙工業(yè)公司：

6月8日公司總經(jīng)理彭明權(quán)聽取了整頓辦關(guān)于整規(guī)工作會

議的專題匯報，要求認(rèn)真?zhèn)鬟_貫徹工作會議精神，進一步加大整改力度，對國家局內(nèi)部專賣管理重點抽檢中出現(xiàn)的問題要在整改的基礎(chǔ)上限期加以解決；6月12日公司召開直屬公司整頓辦主任、機關(guān)部室科長會議，學(xué)習(xí)傳達工作會議精神；6月17日黨組召開專題會議，學(xué)習(xí)會議精神，研究布置下一段工作。會議強調(diào)：一是各單位要進一步深化對行業(yè)整頓和規(guī)范工作重要性和必要性的認(rèn)識。要把思想和行動統(tǒng)一到國家局領(lǐng)導(dǎo)的講話精神上來，增強內(nèi)部監(jiān)管工作的主動性、積極性、堅定性。二是進一步加強領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)。繼續(xù)堅持整規(guī)工作基本格局和工作機制，充分發(fā)揮整頓辦牽頭、組織、協(xié)調(diào)、督促作用。三是按照國家局工作部署的重點與要求，進一步明確今年整頓規(guī)范工作的主要任務(wù)，明確具體責(zé)任部門的工作職責(zé)，有針對性地制定整改和規(guī)范工作方案。四是針對國家局內(nèi)部專賣管理重點抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真研究整改意見，明確整改要求和責(zé)任人，限期整改。五是進一步落實內(nèi)部管理監(jiān)督工作報告制度，及時反饋工作情況。

山西省局（公司）：

6月11日上午，在局長（總經(jīng)理）例會上，李澤華局長全面?zhèn)鬟_了煙草行業(yè)整規(guī)工作會議精神，并決定盡快召開全省煙草行業(yè)2007年整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作會議，以最快的速度把會議精神原原本本的傳達到全省煙草行業(yè)。下午，李澤華局長又主持召開了省局（公司）整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序領(lǐng)導(dǎo)小組會議，傳達了工作會議情況，認(rèn)真學(xué)習(xí)了國家局姜成康

局長、張輝副局長、潘家華組長的講話和國煙辦[2007]135號文件，聽取了整頓辦、專賣、紀(jì)檢監(jiān)察、審計、財務(wù)、計劃、銷售、煙葉等部門貫徹落實全國煙草行業(yè)2007年整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作會議精神的意見，具體安排研究了全省煙草行業(yè)2007年整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作。

6月13日至14日，省局（公司）在晉中市召開了全省煙草行業(yè)2007年整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作會議，全文傳達了姜成康局長、張輝副局長、潘家華組長在工作會議上的講話，共同學(xué)習(xí)了蚌埠市局關(guān)于“推行局務(wù)公開、實行有效監(jiān)管”的做法和經(jīng)驗。會上，陳克進副局長作了工作報告，對下一步工作提出了總體安排，即：以“完善制度、規(guī)范流程、嚴(yán)格監(jiān)管”為工作方針，積極探索和構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)管長效機制，一是繼續(xù)深入開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，通過狠抓長效機制和“流程化、痕跡化、精細(xì)化”管理的落實，實現(xiàn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的日?；⒅贫然?、規(guī)范化。二是努力建立同級審計長效機制，開展“回頭看”工作，進一步加強對基本建設(shè)投資預(yù)、結(jié)算審計工作及大額資金的實時監(jiān)管。三是加強對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營的管理監(jiān)督，把重點放在“煙葉種植收購、調(diào)撥合同執(zhí)行”和“解決卷煙交易中的非市場因素，嚴(yán)肅糾正交易活動中的不正之風(fēng)”等方面。四是加強對工程項目的管理監(jiān)督，加大對工程概算和工程監(jiān)理的監(jiān)督力度，設(shè)立違約保證金和工程項目建設(shè)專項帳戶，積極開展對工程立項審批和實施情況的自查和復(fù)查工作。五是加強對物資采購的管理監(jiān)督，成立全省行業(yè)陽光采購小組，通過完善制度、注重檢查、促進整改，建立對大宗物

資采購管理監(jiān)督的長效機制。六是加強對資金的管理監(jiān)督，在資金監(jiān)管系統(tǒng)基礎(chǔ)上進一步完善全面預(yù)算管理系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算管理和資金管理的有效結(jié)合。

寧夏區(qū)局（公司）：

6月14日，寧夏區(qū)局（公司）召開整頓規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組擴大會，傳達了全國煙草行業(yè)整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序會議精神，區(qū)局師增建局長、李光榮副局長對抓好會議精神的貫徹落實提出了明確要求。會議決定于6月下旬召開全區(qū)煙草系統(tǒng)整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作會議，總結(jié)2006年以來工作，進一步安排部署今年整頓和規(guī)范工作。

師局長要求，一要進一步提高對整頓規(guī)范工作重要性、長期性、艱巨性和復(fù)雜性的認(rèn)識，在“完善制度、規(guī)范程序、嚴(yán)格監(jiān)管”上下功夫，把思想和行動統(tǒng)一到國家局黨組的要求上來；二要站在國家局抽查是對“兩項檢查”成效檢驗、是對寧夏煙草執(zhí)政能力檢驗的高度，認(rèn)真做好迎接“兩項檢查”抽查的準(zhǔn)備工作；三要加強對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營的管理監(jiān)督，認(rèn)真解決卷煙交易中的非市場因素問題，杜絕卷煙體外循環(huán)行為，為工業(yè)企業(yè)、零售客戶營造公平競爭的市場環(huán)境；四要加強對工程投資項目、物資采購等活動進行管理監(jiān)督，做到項目必經(jīng)立項、預(yù)算必經(jīng)審計、招標(biāo)必須公開、物資采購必須透明，有效防范違法違規(guī)問題的發(fā)生；五要完善內(nèi)部控制制度，加強對資金的管理監(jiān)督，防范資金風(fēng)險，不斷提高資金管理的規(guī)范性、安全性和有效性，從“重收輕支”向“收支并舉、監(jiān)管并重”的方向轉(zhuǎn)變；六要梳理業(yè)務(wù)、管理流程，編制監(jiān)管手冊，明確崗位職責(zé)，建立健全管事、管人、管權(quán)等方方面面的制度，建立長效機制。

上海市局（集團）公司：

6月13日上午，上海市局、（集團）公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員在經(jīng)理辦公會議上認(rèn)真學(xué)習(xí)姜成康局長、張輝副局長、潘家華紀(jì)檢組長在全國煙草行業(yè)2007年整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作會議上的講話。下午，整頓辦主任及有關(guān)職能處室負(fù)責(zé)人進行了專題學(xué)習(xí)，并下發(fā)了《關(guān)于2007年打葉復(fù)烤企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督工作的實施方案》等六個實施方案的征求意見稿。會議強調(diào)：一是要認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會講話精神，做到“三個統(tǒng)一”：把思想和行動統(tǒng)一到國家局領(lǐng)導(dǎo)的講話精神上來，統(tǒng)一到國家局的安排部署上來，統(tǒng)一到工作的要求上來。二是要根據(jù)國煙辦（2007）135號文件精神要求，結(jié)合上海實際，在加強行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管的長效機制上不斷探索，促進集團內(nèi)部管理監(jiān)督工作制度化、規(guī)范化；三是要高標(biāo)準(zhǔn)地抓緊做好“兩項檢查”的自查復(fù)查工作，精心組織、狠抓落實，不斷推進上海煙草行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管邁上新水平。

報：國家局、總公司領(lǐng)導(dǎo)。

送：國家局、總公司機關(guān)各部門、各直屬單位。

國家煙草專賣局整頓辦

（共印10份）

第三篇：內(nèi)管自查報告

內(nèi)管自查報告

稽查大隊

按照局（營銷部）《關(guān)于進行卷煙規(guī)范經(jīng)營專項治理的通知》文件精神及要求，稽查大隊高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，進一步重于自律，嚴(yán)格規(guī)范專賣管理規(guī)定，認(rèn)真做好各項自查的整改提升，使內(nèi)部管理監(jiān)督工作有序健康開展。

一、學(xué)習(xí)內(nèi)容詳實、意識明顯提高

為了使稽查大隊全體稽查員牢固樹立國家利益、消費者利益至上的共同價值觀；樹立依法行政的法律意識、自律意識、監(jiān)管意識、責(zé)任意識,稽查大隊認(rèn)真組織學(xué)習(xí)國家局、省局（公司）、市局（公司）各級領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)管工作會議的講話精神；學(xué)習(xí)了行業(yè)有關(guān)卷煙規(guī)范經(jīng)營的相關(guān)規(guī)定和紀(jì)律要求；重點學(xué)習(xí)了國家局關(guān)于規(guī)范卷煙生產(chǎn)經(jīng)營秩序“五條紀(jì)律”“六個不準(zhǔn)”、省局（公司）關(guān)于推行規(guī)范經(jīng)營明示承諾制度的指導(dǎo)意見、煙草行業(yè)行政處分暫行規(guī)定以及兩高司法解釋并深刻領(lǐng)會精神內(nèi)涵，全面貫徹落實到位。

二、擺查問題徹底，自查講實效

發(fā)動稽查大隊全體稽查員開展自查自糾，從崗位查起，認(rèn)真查找市場監(jiān)管中的每一個環(huán)節(jié)，老老實實地把存在的問題徹底暴露，不放過任何一個細(xì)節(jié)。對存在問題進行分析，查找問題根源，不圖形式走過場，不避重就輕，嚴(yán)格對照自查標(biāo)準(zhǔn)，逐一進行對號自查。在專賣執(zhí)法過程中，增強服務(wù)意識，規(guī)范執(zhí)法行為，實行人性化執(zhí)法，恪盡職守、廉潔自律，切實改進“門難進，臉難看，事難辦”的工作作風(fēng)，以及服務(wù)態(tài)度“生、冷、硬、橫”和執(zhí)法過程中的“吃、拿、卡、要”等問題，真正做到“權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀”。如少數(shù)執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中，特別是在現(xiàn)場檢查中，說話生硬，態(tài)度蠻橫，往往引起相對人的對立情緒，人為地加大了檢查的難度。對個別情緒較激動、態(tài)度較惡劣的相對人，堅持文明執(zhí)法，曉之以情，動之以理，從而維護了國家利益、消費者利益。

三、建立長效機制，狠抓整改落實促規(guī)范

對問題根源進行科學(xué)分析和定位，在建立健全內(nèi)管長效機制上下功夫，防止同類問題重現(xiàn)和再犯。在卷煙專賣管理和行政執(zhí)法過程中，將涉及管理對象及當(dāng)事人的權(quán)力、義務(wù)以及有關(guān)執(zhí)法的內(nèi)客、法律依據(jù)、操作程序、工作規(guī)范、廉政紀(jì)律以及監(jiān)督措施予以公開，使專賣執(zhí)法工作置于社會的監(jiān)督之下。對查找的問題，采取措施，促使專賣執(zhí)法人員不斷提高素質(zhì)，強化服務(wù)意識，改善服務(wù)態(tài)度，規(guī)范執(zhí)法行為，提高辦事效率，加強專賣管理執(zhí)法，糾正隨意執(zhí)法行為，杜絕以權(quán)謀私現(xiàn)象，維護國家利益和卷煙零售戶、消費者的合法權(quán)益，實現(xiàn)內(nèi)部管理監(jiān)督的制度化、規(guī)范化、日?；?，著力防范類似違法違規(guī)問題的發(fā)生。

第四篇：內(nèi)管試題答案（定稿）

內(nèi)管答案：

1、如果你是檢查組人員，現(xiàn)要求你制定本次檢查方案，你所制定檢查方案一般應(yīng)包括哪幾方面內(nèi)容？同時你會要求被查單位準(zhǔn)備并提供的資料一般包括什么內(nèi)容？（答大點）（9分）

答：一般應(yīng)包括：指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)；檢查組人員組成；檢查對象和內(nèi)容；檢查時間和步驟；檢查培訓(xùn)安排；檢查紀(jì)律要求等。（3分）

應(yīng)提供材料一般包括：①企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本情況；②企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理的基本模式；③生產(chǎn)經(jīng)營部門為規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為所采取的措施；④定期檢查見面會匯報材料；⑤企業(yè)為規(guī)范經(jīng)營行為制定的主要管理制度；⑥須填報的生產(chǎn)經(jīng)營方面的表格。（6分）

2、請問表1中：合同簽訂量、實際調(diào)進量、調(diào)入準(zhǔn)運證開具量應(yīng)從哪里采集獲得？分析表中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進一步核實什么？（5分）

答：（1）合同簽訂量從煙葉交易系統(tǒng)中采集；實際調(diào)進量從倉儲管理臺帳上采集；調(diào)入準(zhǔn)運證開具量匯總調(diào)入煙葉的準(zhǔn)運證實際數(shù)量獲得。（3分）

（2）實際調(diào)進量>合同簽訂量，需要進一步核實是否存在超合同調(diào)入煙葉；（2分）

3、請簡述對煙葉加工環(huán)節(jié)的檢查方法？（4分）

答：第一步：從原煙倉儲環(huán)節(jié)推算各委托方煙葉加工量。（1分）第二步：從生產(chǎn)環(huán)節(jié)核算各委托方煙葉加工量。（1分）第三步：從財務(wù)角度核算各委托方煙葉加工量。（1分）

第四步：通過三方面的對比，得出真實煙葉加工量，與委托廠家的加工合同簽訂量對比，如果實際加工量>合同簽訂量，則有可能存在超合同加工的問題。（1分）

4、請分析表4中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進一步核實什么？（3分）

答：“從煙種（煙苗）發(fā)放倒推種植面積”或“煙葉種植收購合同簽訂面積”>“煙葉計劃種植面積”，“煙葉種植收購合同簽訂量”>“煙葉計劃種植量”，則需要進一步核實是否存在超計劃種植煙葉的問題。（3分）

5、請分析表5中數(shù)據(jù)出現(xiàn)什么異常情況，需要進一步核實什么？（3分）

答：出現(xiàn)“煙葉實際出庫量”>“煙葉銷售合同簽訂量”，則需進一步核實是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況；

6、平義縣內(nèi)管辦劉姓工作人員回答的答案是否有缺漏，如有請你給予補充完整？（4分）

答：有缺漏，1、同級專賣管理監(jiān)督制度；

2、工作報告制度；

3、舉報監(jiān)督制度。

7、根據(jù)檢查二組在平義縣檢查時的情況1的內(nèi)容，請說出平義縣公司存在什么異常情況？可能存在的問題是什么？并簡述理由？（6分）

答：存在的異常情況是，煙農(nóng)交售量與合同簽訂的煙葉面積、數(shù)量不符，超合同收購數(shù)量；收購煙葉，煙葉畝產(chǎn)過高；（3分）

可能存在的問題是超合同種植煙葉；（1分）

通過實地核查的數(shù)據(jù)反映，實際收購量-計劃種植數(shù)量≥1，畝產(chǎn)過高的原因是實際種植面積大于簽訂種植合同面積，導(dǎo)致出現(xiàn)超合同種植煙葉的問題。（2分）

8、根據(jù)檢查二組發(fā)現(xiàn)的情況3的內(nèi)容，請分析其存在哪些不規(guī)范經(jīng)營的問題？對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)檢查的要點是什么？（7分）

答：存在的不規(guī)范經(jīng)營問題是，超過與煙農(nóng)簽定的種植合同約定數(shù)量收購煙葉。（1分）檢查要點：煙葉生產(chǎn)、收購、調(diào)撥、銷售、庫存、購銷合同簽訂、準(zhǔn)運證開具使用以及報廢處理等情況，重點檢查有無超計劃種植煙葉的問題，有無不按合同收購、跨區(qū)收購煙葉的問題，有無違規(guī)銷售煙葉、報廢處理煙葉的問題，有無違反準(zhǔn)運證管理規(guī)定的問題等。（6分）

9、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環(huán)節(jié)中獲得的材料一的內(nèi)容，假設(shè)你是該省局內(nèi)管工作人員，請分別計算該卷煙工業(yè)企業(yè)2010年煙葉采購計劃數(shù)量、煙葉采購合同簽訂數(shù)量、實際購進煙葉數(shù)量、煙葉實際入庫數(shù)量、準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)數(shù)量？（答出數(shù)量即可）（5分）

答：計劃量：100萬擔(dān)，合同量：100萬擔(dān)，實際購進量：97.5萬擔(dān)，實際入庫量：97.55萬擔(dān)，準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)量：97.55萬擔(dān)。（5分）

10、在卷煙工業(yè)企業(yè)原料采購環(huán)節(jié)中，常見異常情況有哪些？需要進一步核實哪些問題？本次檢查有無發(fā)現(xiàn)異常情況？如有，請指出。（7分）

答：實際購進數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為；實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同購進情況；若到貨確認(rèn)數(shù)量﹥?nèi)霂鞌?shù)量：核實是否存在虛假確認(rèn)情況；本次檢查中發(fā)現(xiàn)了異常情況，具體是實際購進數(shù)量＜入庫數(shù)量。（7分）

11、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環(huán)節(jié)中獲得的材料二中，問：(1)從原輔材料檢查小組獲得的信息推算原煙實際加工量，可初步得出什么結(jié)論？（2分）

(2)從卷煙生產(chǎn)檢查小組獲得的信息進行分析，從物流、輔料消耗、車間機臺產(chǎn)量途徑推算企業(yè)卷煙生產(chǎn)量？（3分）

(3)通常還可以從什么途徑推算企業(yè)卷煙生產(chǎn)量？（2分）

(4)對推算出的企業(yè)卷煙生產(chǎn)量進行分析，判斷是否存在異常？并簡要說明理由。（3分）答：(1)原煙實際加工量200噸；超合同、無合同加工煙葉。（2分）

(2)物流環(huán)節(jié)計算出190000萬支，輔料推算出190050萬支，生產(chǎn)車間推算出190050萬支（3分）

(3)財務(wù)入賬憑證、效益工資發(fā)放。（2分）

(4)存在異常。通過從物流環(huán)節(jié)、輔料使用、生產(chǎn)車間報表數(shù)據(jù)推算卷煙實際生產(chǎn)量，發(fā)現(xiàn)三項數(shù)據(jù)不符，從物流環(huán)節(jié)推算出的數(shù)據(jù)比后兩項少了50萬支，這主要是因為庫存的50萬只卷煙未打碼，可能存在先生產(chǎn)后打碼問題，導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常。（3分）

12、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠原料購進環(huán)節(jié)中獲得的材料三中，問：(1)對原輔材料購進環(huán)節(jié)采用哪些方法進行檢查？（2分）

(2)表格數(shù)據(jù)中存在哪些異常情況并應(yīng)進一步核實存在哪些問題？（6分）答：(1)①采用數(shù)據(jù)分析對比的方式檢查購進合同簽訂和執(zhí)行情況；（1分）

②對購進單位的資質(zhì)和貨款結(jié)算采用實地檢查的方式。（1分）

(2)單位A：已執(zhí)行合同量>合同簽訂數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同購進行為；（2分）

單位B：到貨準(zhǔn)運證開具數(shù)量<實際入庫數(shù)量：需要進一步核實是否存在接收無證運輸專賣品的問題；（2分）

單位C：到貨確認(rèn)數(shù)量>實際入庫數(shù)量：核實是否存在虛假確認(rèn)情況。（2分）

13、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)購進環(huán)節(jié)中獲得的材料一，問：(1)通過對以上表格數(shù)據(jù)的分析，判斷分析某市卷煙生產(chǎn)企業(yè)在生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)存在什么異常情況并應(yīng)進一步核實哪些問題？（6分）

(2)除對上述數(shù)據(jù)的分析外，還可通過哪些渠道推算企業(yè)產(chǎn)量？（3分）

(3)對卷煙生產(chǎn)、打掃碼的重點環(huán)節(jié)進行實地檢查，應(yīng)該重點監(jiān)管檢查哪些環(huán)節(jié)？（4分）

答：(1)①一月：實際生產(chǎn)量>計劃產(chǎn)量、碼段使用量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)；成品入庫量>碼段使用量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

②二月：實際生產(chǎn)量>報表產(chǎn)量；需要進一步核實期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。（2分）

③三月：成品入庫量>碼段使用量）：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（2分）

(2)原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量、效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量、其他渠道推算企業(yè)產(chǎn)量。（3分）

(3)檢查卷煙入庫打碼情況；檢查卷煙出庫掃碼情況；檢查車間機臺臺帳登記情況；盤存相關(guān)專賣品倉儲情況。（4分）

14、根據(jù)檢查二組在神馬卷煙廠生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)購進環(huán)節(jié)中獲得的材料三，問：(1)在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解哪些方面情況？（3分）

(2)對卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查方法有哪些？（2分）

(3)上述表格數(shù)據(jù)中存在哪些異常情況并應(yīng)進一步核實存在哪些問題？（6分）答：(1)在銷售環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解合同執(zhí)行情況、掃碼出庫情況、準(zhǔn)運證開具情況。（3分）

(2)對卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查方法：

①采用數(shù)據(jù)分析對比的方式檢查銷售合同的執(zhí)行情況；（1分）②對銷售渠道和結(jié)算方式進行實地檢查。（1分）

(3)第一季度實際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進一步核實是否存在無合同、超合同銷售行為；（2分）

第二季度掃碼數(shù)量＜成品庫出庫數(shù)量：需要進一步核實是否未按規(guī)定及時打掃碼；（2分）第三季度成品庫銷售出庫數(shù)量≠準(zhǔn)運證開具數(shù)量：需要進一步核實是否存在無證運輸。（2分）

15、對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)如何反饋？（5分）

答：（1）對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，應(yīng)向?qū)Ρ槐O(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況；對派出監(jiān)管和檢查的主管部門，采用檢查報告的方式反饋檢查的情況；對行業(yè)其他單位或被查單位的上級主管部門，采用檢查情況通報的方式通報檢查結(jié)果。（3分）

（2）對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；（1分）

（3）對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時上報并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進行處理。（1分）

第五篇：內(nèi)管基礎(chǔ)知識(摘錄)

內(nèi)管基礎(chǔ)知識

1、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的概念是什么？

答: 所謂內(nèi)部專賣管理監(jiān)督就是依照煙草專賣法律、法規(guī)對行業(yè)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為實施監(jiān)督管理。

2、加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作應(yīng)當(dāng)遵循哪些基本原則？

答：依法管理監(jiān)督的原則，全面管理監(jiān)督的原則，全員管理監(jiān)督的原則，責(zé)任效率的原則。

3、行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象是什么？

答：行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象是行業(yè)內(nèi)部所有從事兩煙生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)。

4、引領(lǐng)全省行業(yè)專賣內(nèi)管工作的主題是什么？

答：學(xué)法起步、道德上線、素質(zhì)上崗，制度培訓(xùn)、流程到位、監(jiān)管透明，規(guī)范經(jīng)營、自律提升、形象再塑。

5、國家局開展行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督工作的基本格局是什么？

答：以規(guī)范兩煙生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以加強財務(wù)審計監(jiān)督為關(guān)鍵，以加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督為重點，以紀(jì)檢監(jiān)察再監(jiān)督為保障。

6、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對商業(yè)企業(yè)檢查工作內(nèi)容中的三個百分之百是什么？

答：百分之百入網(wǎng)，百分之百入戶，百分之百落地。

7、合理定量的目的是什么？

答：一是有效防止少數(shù)卷煙經(jīng)營戶套購貨源，違規(guī)搞批發(fā)，擾亂正常的卷煙市場秩序。二是保護廣大卷煙經(jīng)營戶獲取貨源的合法權(quán)益。三是保證煙草公司將最有效的貨源投向最需要的客戶。

8、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的重要意義（重要性）是什么？

答：①內(nèi)部專賣管理監(jiān)督是內(nèi)部管理監(jiān)督的基礎(chǔ)工作，有利于鞏固和完善煙草專賣制度。②內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是實踐兩個至上行業(yè)核心價值觀的需要，有利于樹立行業(yè)良好的社會形象。③內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是依法經(jīng)營、依法管理、依法行政的需要，有利于行業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。

9.內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核內(nèi)容主要是什么？

答：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督考核內(nèi)容主要是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督各項制度措施的制訂、完善、執(zhí)行情況和實際效果。

10、市級局和區(qū)級局實施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查的對象是什么？

答：市級局實施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查的對象是：同級煙草公司及其下設(shè)的區(qū)級卷煙營銷部經(jīng)營單位。區(qū)級局實施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查的對象是：同級卷煙營銷部，轄區(qū)內(nèi)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位。

11、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)采取什么方式？

答：內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)采取定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的方式依法實施。

12、各級內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門沒有認(rèn)真履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)，在哪些情況下，追究內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人的行政責(zé)任？

答:（1）沒有認(rèn)真履行工作職責(zé)和內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度要求的；

（2）在內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作中不認(rèn)真、走過場，對發(fā)現(xiàn)的問題包庇隱瞞、不能如實上報的；

（3）不配合上級煙草專賣局檢查、考核、監(jiān)督的。

13、區(qū)局對卷煙銷量方面的同級監(jiān)管內(nèi)容包括？

答：（1）每月對轄區(qū)內(nèi)各品牌卷煙銷量同上月銷量進行對比分析，對單品牌卷煙銷售數(shù)量超過（低于）上個月該品牌銷售量50%的，要分析原因，篩選出該品牌銷量波動大的時間段，在相應(yīng)的時間段內(nèi)根據(jù)零售戶的經(jīng)營規(guī)模、地理位置、訂單數(shù)量相同等方面排查出可疑訂單，然后通過監(jiān)聽電話訪銷錄音、走訪零售戶、查看送貨票單等方面進行調(diào)查核實；

（2）每月初對上月對各品牌卷煙均衡銷售情況進行分析，對單品牌一個星期銷量超過該品牌本月銷量50%以上的(或日銷量超過該品牌本月銷量25%以上的)，將銷量集中時段的訂有該品牌卷煙的零售戶近兩個月的訂單進行對比分析，查找可疑訂單，進行調(diào)查核實；

（3）對卷煙促銷活動進行監(jiān)管，檢查促銷方案是否申報備案，有關(guān)煙草專賣品的來源、運輸是否符合規(guī)定。

14、區(qū)局對訂單采集方面的同級監(jiān)管內(nèi)容包括？

答：每天對上個訂貨周期訂單采集情況進行分析，出現(xiàn)以下情況的，確定為可疑訂單，進行調(diào)查核實：

（1）零售戶單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量超過前三個訂貨周期平均數(shù)的150%的；

（2）零售戶在一個訪銷周期內(nèi)訂貨次數(shù)超過營銷部門規(guī)定的訂貨頻率的；

（3）超過營銷部門核定單品牌或總量限量規(guī)定的；

（4）零售戶所訂的卷煙結(jié)構(gòu)、數(shù)量和經(jīng)營戶所處的地理位置及經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營業(yè)態(tài)等明顯不符的，比如農(nóng)村偏遠(yuǎn)山區(qū)的零售戶突然訂購高檔卷煙且數(shù)量較大的；平時銷量較大（?。┑牧闶蹜敉蝗怀霈F(xiàn)銷量明顯下降（上升）的等；

（5）同類別零售戶訂單大致相同，但某一品牌訂單數(shù)量差異特別突出的（根據(jù)信息系統(tǒng)查出同類零售戶的進貨數(shù)量，然后進行排序，查找某一品牌進貨量較大的零售戶）。

15、區(qū)局對零售戶管理信息方面的同級監(jiān)管內(nèi)容包括？

答：每月對專賣零售許可證信息系統(tǒng)、卷煙營銷系統(tǒng)中的零售戶信息進行對比分析，出現(xiàn)以下情況，進行調(diào)查核實：

（1）頻繁修改卷煙零售戶類別、訪銷電話等信息的；

（2）不同零售戶訂貨電話相同或銀行結(jié)算賬號相同的，分析原因并實地走訪零售戶，檢查是否存在內(nèi)部人員參與代訂卷煙等違規(guī)問題；

（3）營銷系統(tǒng)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)的零售戶不相符的（如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量大于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則可能有虛擬客戶存在，查明原因；如營銷系統(tǒng)零售戶數(shù)量小于專賣系統(tǒng)零售戶數(shù)量，則存在有證零售戶還未進入卷煙營銷網(wǎng)絡(luò)的現(xiàn)象，應(yīng)及時提醒營銷部門）。

16、區(qū)局對卷煙配送方面的同級監(jiān)管內(nèi)容包括？

答：（1）每周隨機電話詢訪50名零售戶，核實是否收到訂單上顯示的卷煙，對零售戶反映的未收到卷煙及其他問題，進行調(diào)查核實；

（2）每月對連鎖店的送貨情況進行檢查，看是否按規(guī)定將卷煙直接配送到各分店，發(fā)現(xiàn)異常，進行調(diào)查核實。

17、區(qū)局處理舉報投訴信息的工作程序是什么？

答：記錄相關(guān)信息、提出調(diào)查意見、轉(zhuǎn)入調(diào)查核實程序。

18、簡述對客戶經(jīng)理、電訪員、送貨員的日常經(jīng)營行為進行市場核查，監(jiān)管的主要節(jié)點? 答：預(yù)測訂單、實際訂單、送貨小票。

19、區(qū)局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督監(jiān)管卷煙配送工作流程中，專賣稽查中隊、管理所上報有哪幾種情形的異常情況，必須啟動調(diào)查核實程序？

答：（1）通過檢查和維護《專賣管理監(jiān)督服務(wù)冊》，發(fā)現(xiàn)客戶未在送貨小票上簽字行為的，要核查卷煙是否送到該卷煙經(jīng)營戶；（2）對連鎖經(jīng)營店要檢查是否將分店所訂卷煙如實配送到各分店，發(fā)現(xiàn)異常，及時上報；（3）特殊用煙的銷售及用途不實的；（4）代訪代訂客戶信息不實或代訪代訂戶未落戶銷售的；（5）當(dāng)日送不到貨的卷煙是否未及時補送到位的。（6）其他需要監(jiān)管的。20、區(qū)局預(yù)警在內(nèi)管系統(tǒng)中共幾項內(nèi)容？

答：有三項內(nèi)容，分別為銷售預(yù)警、零售戶預(yù)警和備案預(yù)警。

21、區(qū)局銷售預(yù)警名稱有幾項內(nèi)容？

答：有9項內(nèi)容：單品銷量月預(yù)警、單品銷量周預(yù)警、卷煙銷售價格預(yù)警、單品銷售可疑大戶預(yù)警、訂單總量異常預(yù)警、單次訂貨數(shù)量異常預(yù)警、多次訂單異常預(yù)警、銷售月銷量預(yù)警、銷售日銷量預(yù)警。

22、區(qū)局零售戶預(yù)警名稱有幾項內(nèi)容？

答：訂單卷煙結(jié)構(gòu)預(yù)警、屬性頻繁變動預(yù)警、可疑拆單預(yù)警、違規(guī)客戶預(yù)警、零售戶違規(guī)活動預(yù)警、零售戶違規(guī)訂貨預(yù)警。

23、虛假訂單是指什么？

答:虛假訂單是指在電話訪銷環(huán)節(jié)已生成訂單，但是零售戶并未收到訂單顯示卷煙的情況。

24、虛擬客戶是指什么？

答：虛擬客戶是指零售戶不存在，但仍在對其進行卷煙訪銷配送供貨的情況

25、可疑拆單預(yù)警是指什么？

答：可疑拆單預(yù)警是指電話號碼相同或電子結(jié)算帳號相同的零售戶。

26、屬性頻繁變動預(yù)警是指什么？

答：屬性頻繁變動預(yù)警是指零售戶類別、訪銷電話、經(jīng)營地址、狀態(tài)與上月有差異。

27、零售戶違規(guī)訂貨預(yù)警是指什么？

答：零售戶違規(guī)訂貨預(yù)警是指零售戶狀態(tài)為注銷、停業(yè)、歇業(yè)狀態(tài)時，仍進行訪銷訂貨。

28、零售戶違規(guī)活動預(yù)警是指什么？

答：零售戶違規(guī)活動預(yù)警是指超過2個周期未進貨的零售戶。

29、違規(guī)客戶預(yù)警是指什么？

答：訪銷周期內(nèi)實際供貨零售戶與專賣許可證系統(tǒng)內(nèi)有效零售戶數(shù)不相符。