第一篇：BT模式城市軌道交通項目工程變更管理

BT模式城市軌道交通項目工程變更管理

摘 要 BT模式因能夠解決政府資金緊張和引進先進的管理經(jīng)驗,在我國已被逐步推廣,其中BT模式下工程變更的控制權和費用結算是BT雙方關注的重點。闡述城市軌道交通BT項目工程變更的定義、分類,論證基于控制權的BT模式下城市軌道交通項目工程變更的處理程序,并對深圳地鐵5號線進行實證分析,為我國城市軌道交通BT項目的工程變更管理提供一定的理論依據(jù)和實證經(jīng)驗。關鍵詞 城市軌道交通 BT模式 BT項目 工程變更

BT(Build-Transfer)模式,即建設-轉讓模式,是指項目所在國政府或所屬機構(項目最終業(yè)主)為項目建設提供一種特許權協(xié)議作為項目的基礎,在合同規(guī)定時間內由項目公司安排融資、設計、建設,并承擔其期間風險,建設完成后由政府按協(xié)議分期回購[1]。由于BT模式能夠有效利用社會資金并壓縮整個項目的工期,因而在我國城市軌道交通工程中也逐漸被推廣應用,如北京地鐵奧運支線、北京地鐵亦莊線、深圳地鐵5號線、南京地鐵2號線等。BT模式下工程變更的管理是BT雙方關注的重點,在談判時關于工程變更的控制權和費用結算是談判的焦點。BT模式下工程變更的界定 1.1 工程變更的概念

項目的一次性和不可逆性決定了工程項目在建設過程中會與設計發(fā)生偏差,由此引起工程變更。當然,工程變更也不僅僅是指設計的變更,其內容是復雜的,目前沒有一個確切的統(tǒng)一定義。關于工程變更的概念如表1所示。

根據(jù)以上文獻可知,工程變更,是對工程實施過程中對合同約定的改變,并對原合同文件進行修改和補充,同時相應調整合同價款和工期的措施。1.2 城市軌道交通BT項目工程變更

對城市軌道交通BT項目而言,項目主辦人一般在完成項目的初步設計后,依據(jù)初步設計概算選定項目承辦人。項目承辦人通常不參與初步設計,但是為了設計的可施工性,要參與BT項目的施工圖設計。城市軌道交通BT項目的工程變更通常指的是相對于初步設計文件的改變,但如果在BT項目施工過程中,發(fā)生了經(jīng)項目主辦人審批后的施工圖設計文件的改變,也應該納入到工程變更的范圍。因此,采用BT模式的城市軌道交通項目的工程變更,主要指BT項目在施工過程中發(fā)生的對已批準的初步設計文件和經(jīng)審批的施工圖設計文件進行的修改和補充。誘發(fā)工程變更的因素

建設工程項目誘發(fā)工程變更的因素比較多,但是從合同規(guī)定允許工程變更的情況分析,主要有主體行為、個體行為、政策法規(guī)、環(huán)境、制度等因素,具體分析見表2。BT模式下工程變更的分類 3.1 一般工程變更的分類

采用不同的分類原則對工程變更進行分類會得到不同的結果,例如:按不同主體對工程變更進行分類,可以分為業(yè)主變更、承包商變更以及設計方變更等;按指令形式對工程變更進行分類,可以分為指令性變更、推定性變更以及核心式變更。但是,不論何種分類法都離不開工程變更內容范圍上的變動。因此,筆者主要是依據(jù)現(xiàn)行的《建設工程施工合同》、《FIDIC施工合同條件》以及《標準施工招標文件》中規(guī)定的工程變更內容來判斷工程變更的分類,采用文獻綜述的方法,對工程變更的內容、范圍以及產(chǎn)生的原因進行了歸納和總結。通過對比以上現(xiàn)行法規(guī)、文件中對工程變更的規(guī)定可以看出,合同規(guī)定允許的工程變更情況主要集中在4個方面(見圖1),其內容按性質及表現(xiàn)形式又可以歸為不同的變更形式,例如:改變工程標高、基線、位置和尺寸的工程變更屬于設計變更,改變施工順序或施工時間的工程變更屬于施工變更,增減合同約定工作量的工程變更屬于計劃變更,增加附加工作的工程變更屬于新增工程變更。

3.2 BT模式下工程變更的分類

在工程變更的理論研究和管理實踐中,通常是按照工程變更的影響程度進行分類控制。城市軌道交通BT項目一般采用的是總價合同模式,將兩者結合進行分類劃分的有利之處,就是可以明確區(qū)分工程變更發(fā)生后導致的合同價款調整的責任歸屬問題。因此,城市軌道交通BT項目發(fā)生的工程變更分為2類:一是由項目主辦人原因引起的工程變更,二是由項目承辦人引起的工程變更。對于由項目承辦人引起的工程變更一般不作合同價款的調整,對于由項目主辦人引起的工程變更也要區(qū)分具體情況再進行合同價款的調整。3.2.1 由項目主辦人引起的工程變更 該類變更主要是由項目主辦人引起,包括由項目初步設計單位引起的工程變更,例如報建原因引起的工程變更,建設規(guī)模和工程范圍引起的工程變更,勘察、設計原因引起的工程變更,國家提高技術標準引起的工程變更等。在BT項目主辦人引起的工程變更的基礎上按照工程變更的影響程度再次具體劃分。3.2.2 由項目承辦人引起的工程變更

該類變更主要是由項目承辦人引起,例如施工工法引起的工程變更,工期、質量等原因引起的工程變更等。在BT項目承辦人引起的工程變更的基礎上按照工程變更的影響程度再次具體劃分。工程變更的處理程序 4.1 工程變更處理程序

依據(jù)不同合同文本中對于工程變更的相關規(guī)定以及詳細分析,可以對工程變更的處理流程分為2步進行,一是工程變更方案的確定,即:是否需要進行工程變更;二是進行工程變更方案確定后的工程變更估價工作,即:估計完成工程變更需要多少費用。對工程變更,參建各單位應本著工程實際需要、符合技術標準、有利于工程質量和進度、節(jié)約工程成本、不損害任何一方的正當權益等原則,以書面形式提出。

工程變更按照影響程度(內容的重要性、技術標準與復雜程度、費用的多少、建設規(guī)模等)不同,其審批流程也不同,分為重大變更、重要變更和一般變更。重大變更是指一定限額以上的涉及設計方案、施工措施方案、技術標準、建設規(guī)模和建設標準等內容的變動;重要變更是指一定限額內的不屬于重大變更的較大變更;一般變更系指一定限額以下的設計差錯、設計遺漏、材料替換,以及施工現(xiàn)場必須立即作出決定的局部修改等。重大變更審批流程如圖2所示。

重大變更、重要變更和一般變更的限額依建設項目投資規(guī)模、合同控制目標和兩級監(jiān)理工程師執(zhí)業(yè)能力等因素綜合設定。其處理程序比較見表3。

4.2 城市軌道交通BT項目工程變更審批

城市軌道交通工程的特點決定了其BT模式不同于其他行業(yè)的BT模式。這主要是由于城市軌道交通項目BT主辦方具有多年的運營和維護經(jīng)驗,掌握機電設備和車輛使用的實際狀況,在對基礎設施的維護中深刻理解“運營優(yōu)先,安全第一”的含義和工程的實際使用要求。因此,城市軌道交通工程BT模式一般采用弱BT模式,在工程的實施過程中進行全方位的監(jiān)控。在對工程變更的管理中,對重大變更和重要變更履行業(yè)主的職責。深圳地鐵5號線工程變更的管理 5.1 工程變更的7種原因

1)報建原因:系指由于計劃發(fā)改、規(guī)劃、國土、建設、人防、消防、交管、環(huán)保、衛(wèi)生防疫、城管等政府部門的要求發(fā)生變化而需要修改設計,或用地拆遷困難無法滿足建設需要而發(fā)生的工程變更。

2)勘察原因:系指在施工過程中提供的地形、地物資料、工程地質與水文地質、地下管線、地面地下構(建)筑物、用地紅線等資料與實際不符而產(chǎn)生的工程變更。

3)設計原因:系指因設計文件缺陷、錯誤、遺漏、碰撞等需要修改、補充完善或優(yōu)化而進行的工程變更。4)技術標準或功能變化原因:系指國家或行業(yè)技術標準、規(guī)范變化或使用功能變化或地鐵公司要求變化而引起的工程變更。

5)施工原因:系指因施工工藝、施工設備、施工錯誤、工期、施工條件等發(fā)生的變化而引起的工程變更。6)不可預見原因:系指不可抗力、或其他不可預見的外部因素變化等引起的工程變更。7)其他原因:系指不屬于上述原因的工程變更。5.2 工程變更的分類

地鐵5號線BT項目的工程變更分為由地鐵公司原因引起的A類變更和由項目承辦人原因引起的B類變更。A類變更分為Aiv、A Aiv、A

、A、A

類, B類變更分為Biv、B

類。

類變更不 類變更調整合同價款,A 類變更累計超過一定金額時超出部分調整合同價款,A調整合同價款;B類變更不引起B(yǎng)T項目合同價款調整。

5.3 工程變更的審批流程

深圳地鐵5號線BT項目工程變更審批程序如下(變更流程見圖3)。

1)Aiv類:BT項目承辦人→5號線建設分公司(組織規(guī)劃總體部、合約部、設計單位、監(jiān)理單位、總工辦等部門審查)→地鐵公司分管領導→技術委員會辦公室→地鐵公司經(jīng)營班子會→地鐵公司總經(jīng)理簽署意見→5號辦組織審查批準后實施。2)A 類:BT項目承辦人→5號線建設分公司(組織規(guī)劃總體部、合約部、設計單位、監(jiān)理單位、總工辦等部門審查)→地鐵公司分管領導→技術委員會辦公室→地鐵公司經(jīng)營班子會→地鐵公司總經(jīng)理簽署批準后實施。3)A 4)A 類:BT項目承辦人→5號線建設分公司(組織合約部、設計單位、監(jiān)理單位等部門審查)→地鐵類:BT項目承辦人→5號線建設分公司(組織設計單位、監(jiān)理單位等部門洽商)→5號線建設分公公司分管領導批準后實施。

司正職批準后實施。

5)BI類:BT項目承辦人→5號線建設分公司(組織設計單位、監(jiān)理單位、總工辦等部門洽商)→地鐵公司分管領導審查同意(涉及到技術標準、建設規(guī)模、安全與質量等方面的還需技術委員會辦公室組織審查論證)→BT項目承辦人批準后實施。6)B 6 結語

深圳地鐵5號線BT項目通過責任歸屬對工程變更進行分類,又按照雙方達成的風險分擔原則對工程變更的分類進行細化,在此基礎上制定出科學可行的工程變更管理流程,最終該項目的工程結算基本沒有爭議,促使該BT項目得以成功。

參考文獻

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第二篇：總結BT項目操作模式范文

總結BT項目操作模式

為加強xx融資建造業(yè)務管理，規(guī)范融資建造行為，提高融資建造工作效率，實現(xiàn)收益最大化，根據(jù)我局BT項目的實施及進展情況，研究制定BT項目操作模式。

我局BT項目操作的基本程序如下：

選定目標區(qū)域市場、收集信息篩選項目、與政府簽訂合作框架協(xié)議、項目洽談、與政府簽署合作協(xié)議、政府完善項目審批手續(xù)、我局成立項目公司、項目公司與政府簽署B(yǎng)T合同、當?shù)厣绦刑峁┱募s責任擔保、項目公司與貸款銀行簽署貸款協(xié)議

項目招標確定總承包單位xx以標價分離方式將項目分包給局屬相關單位、項目施工及過程管理、合理運用銀行貸款保證施工需要及項目公司資本金回流、項目交工及結算、政府分期還本付息、與政府還款同期分批歸還銀行專項貸款

第一章

與地方政府簽署合作協(xié)議

七局欲進入某一地區(qū)進行BT項目運作，必須先與當?shù)卣_成合作意向，并簽署合作協(xié)議書。這此工作主要由局總部完成，具體分為以下幾個步驟：

一、收集目標區(qū)域信息，確定合作地區(qū)

針對我局擬進入的目標區(qū)域市場，收集該地區(qū)的宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)和大型項目信息，進行分析加工，研究確定是否進入目標市場。確定目標市場后，通過高端對接，實現(xiàn)目標市場介入。

二、對合作地區(qū)進行項目分析和洽談，簽訂合作框架協(xié)議

對合作地區(qū)的大型項目信息進行分析，確定擬運作的目標項目，有目的地向當?shù)卣畳伋鑫覀兊暮献鳁l件，進行項目洽談。通過項目分析與洽談，可與政府簽訂合作框架協(xié)議，框定具體BT項目。

三、與當?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書

通過框架協(xié)議和項目洽談，雙方達到一致意向，簽署合作協(xié)議書，確定合作項目的基本事項。簽署合作協(xié)議的必要條件是:

1、政府承諾不可撤銷的采購BT項目；

2、當?shù)厣虡I(yè)銀行必須提供政府履約連帶責任擔保（或其他對我局有操作價值的擔保）；

3、政府承諾將采購款列入財政預算并經(jīng)過當?shù)睾戏ǖ膶徟绦颍?/p>

4、BT項目價格原則上按施工圖預算不下浮，材料按信息價結算，且預算經(jīng)過財政評審中心審計；特殊項目可考慮隱性下浮1%至2%；

5、BT項目投資期原則上為X＋3，即項目采購期限不超過 3年，最長不超過X＋5；

6、政府承諾支付建設期和采購期我局的投資利息，利率按

BT項目公司融資年利率（或基準利率）加上固定的1.5%計算；

7、因BT項目移交發(fā)生的稅費由政府承擔

以上7點也是項目洽談中的重點，不能滿足以上幾點，BT項目也基本上沒有了運作的必要。

第二章

與地方政府簽署B(yǎng)T合同

與政府簽署合作協(xié)議書后，雙方需要進行大量的工作，籌備簽署B(yǎng)T合同，主要有以下幾項：

一、雙方各自組建項目工作組

合作協(xié)議簽署后，雙方立即組建項目工作組，建立定期協(xié)商工作機制，加快項目實施步伐。為了提高效率，由我局指定專業(yè)人員全程共同參與項目的勘察設計等工作，政府給予支持。

二、需政府完成的工作

政府需完成的工作包括但不限于：

1、投資建設各項行政許可、項目核準文件（工程項目建議書批復）；

2、確定設計單位；

3、確定監(jiān)理單位；

4、項目可行性研究報告；

5、編制項目施工圖預算，經(jīng)雙方共同聘請的權威第三方專業(yè)評審，政府負責經(jīng)財政投資評審中心通過；

6、當?shù)厣虡I(yè)銀行提供的政府履約連帶責任擔保；

7、BT項目采購款列入政府財政預算并經(jīng)人大批準；

8、政府授權書，授權專門機構負責代表政府實施BT項目法人及政府采購人的職責

9、項目環(huán)境評價報告；

10、建設用地許可證（國有土地使用證）

11、建設用地規(guī)劃許可證；

12、建設工程規(guī)劃許可證；

13、建設工程施工許可證。

14、前期工作，包括但不限于：本項目投資建設各項行政許可、征地、居民與單位的動遷及安臵、舊房拆除、補償、建設土地手續(xù)辦理、建設用地規(guī)劃、建設工程規(guī)劃手續(xù)辦理、協(xié)助施工許可辦理、工程相應的配套設施的建設以及工程施工所需的全部配套服務，包括供電、供水、排水、進出通道等的安排。

三、需七局完成的工作

1、對項目資料進行充分研究，做好投資及預算分析 重點是對投資項目的施工圖預算認真進行分析測算，確保BT項目不被壓級壓價，保證利潤空間的存在。

2、編制可行性研究報告并獲得中建股份批準可行性研究報告是項目能否獲批和繼續(xù)實施的關鍵，對每個可行性研究報告，局必須成立專門工作組組織編寫。根據(jù)“主張、評估、決策”三分開的原則，分為以下幾個步驟：

1）局基礎設施事業(yè)部牽頭，總部相關部門、BT項目工作組、局屬相關單位配合，完成可行性研究報告編制工作；

2）局成立專門評估機構對BT項目進行專業(yè)化論證評估； 3）可行性研究報告經(jīng)局董事會批準后，上報中建股份； 4）溝通、協(xié)調中建股份批準BT項目。

3、配合政府完成項目相關手續(xù)

項目工作組需要配合政府完成項目相關手續(xù)，主要包括：建設用地許可證、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、建設工程施工許可證等。

4、與貸款銀行前期溝通

BT項目運作成功的關鍵是有充足的資金供應，獲得銀行專項貸款是保證BT項目資金供應的關鍵。因此，必須事先選擇目標銀行，提前溝通，以保證項目貸款的成功。

七局在某地區(qū)成立的項目公司，應統(tǒng)一管理所在地所有BT建設項目。注冊項目公司應當明確以下事項：公司名稱、類型、登記地、注冊地、手續(xù)辦理程序、資金來源、公司章程、經(jīng)營宗旨、經(jīng)營范圍、機構設臵及工作職責、稅務籌劃、項目貸款落實、總公司批復等。建議的組織架構設臵如下：

BT項目公司人員編制不宜太多，建議控制在10人以內。

五、項目公司與政府授權機構簽訂BT合同（無需招標）

關于BT項目投資人的確定方式，目前國家沒有法律明確規(guī)定是否需要通過招標方式確定。因此，投資建設的招標可以暫不

辦理，雙方根據(jù)簽署的合作協(xié)議，直接簽訂BT合同。

如果當?shù)卣貏e要求通過招標方式確定BT項目投資人，可以協(xié)調政府采取“兩招并一招”的方式，在招標BT投資人時同時確定施工總承包單位，即采取“投資人與施工總承包單位”一次性招標確定的方式，中標的投資人中國建筑第七工程局有限公司即為施工總承包單位。中標后由BT項目公司與政府簽訂BT合同。

雙方簽署B(yǎng)T合同應當明確的事項有：

1、BT項目采購款已列入政府財政預算并經(jīng)人大批準；

2、簽署B(yǎng)T合同的同時，與當?shù)厣虡I(yè)銀行簽署為政府提供履約責任擔保的擔保合同，且BT合同以擔保合同生效為前提；

3、BT合同施工圖預算價已經(jīng)政府財政投資評審中心通過，并經(jīng)雙方認可；

4、前期工作包括的具體內容，并約定由政府完成；

5、工程結算采用預算加簽證的方式，依據(jù)現(xiàn)行最新定額及當?shù)亍豆こ淘靸r信息》計算。

6、不在《工程造價信息》的材料，由政府授權機構簽證確認，簽證要既簽量又簽價。為減少工作量，可采用按月度或季度簽證的方式；

7、我方投入資金計息的起算點以資金到達指定銀行帳戶為準？還是以約定的工程形象進度為準？還是以兩者相結合為準？建議以第一種方式約定或者以第三種方式約定；

8、利率的上浮比例、調整方式及利息的支付時間點；

9、政府不可撤消地支付BT項目采購款的年限及支付時間點；

10、交工驗收通過的當天或政府使用BT工程，視為向政府完成了工程移交，并以此作為還款的起算點，絕對不能以竣工結算為支付的起算點，絕對不能以竣工結算為支付的起算點； 必須約定以交工驗收為支付的起算點，應在BT合同中明確約定“竣工結算尚未辦理的，暫以BT合同額計算政府分期還款額?？⒐そY算辦理完畢后，如竣工結算小于BT合同額，在下次政府支付采購款時予以扣回，如竣工結算大于BT合同額，政府應于結算后15日內補足按竣工結算計算政府應歸還的采購款，并在以后支付采購款時按竣工結算金額計算?！?/p>

11、BT合同生效條件的約定（主要是項目審批手續(xù)、擔保）；

12、BT項目移交發(fā)生的稅費由政府承擔。

這些明確的事項應當作為BT合同的條文或附件與BT合同同時生效，或作為BT合同生效的前提條件。

為了給資金運作打下良好的基礎，可以合理放大BT合同額，如將前期費用、設計費、監(jiān)理費等列入BT合同。但BT合同額也不宜一味放大，BT合同額的65%絕對不能超過建安費總額。

第三章

與銀行簽署貸款合同

BT合同簽訂后，銀行融資就成為頭等大事，融資成功與否是BT項目能否成功運作的關鍵。銀行融資可分為以下幾個階段：

一、與目標銀行前期溝通

針對不同的BT項目，應選擇不同的銀行做為融資對象。與銀行的前期溝通工作，應當從項目簽訂框架協(xié)議后即開始實質工作，主要內容有：

1、銀行貸款是否需要擔保？如需擔保，擔保方式的要求？是否存在不占用局擔保資源的擔保方式？

2、對BT項目公司資本金到位的要求？是否可以分次到位？在貸款審批前是否可以不全部到位？

3、BT項目合計的資本金將超過5000萬元，但第一個BT項目資本金總額不足5000萬元是否影響貸款評級？

4、BT項目公司資本金在貸款審批前是否可以使用？

如銀行要求不允許使用，要盡量協(xié)調可以使用，以加速資金回流，否則可能造成較嚴重的后果。

5、項目公司最高可申請的貸款額度？是否為65%或更高？

6、申請貸款所需申報的詳細資料？尤其是需要政府提供的資料？

7、貸款銀行的審批程序？審批所需時間？

8、銀行貸款批準后，銀行對放款方面的要求？

9、銀行對貸款資金的監(jiān)管方式？監(jiān)管程序？對我局可能造

成的影響？

10、如何協(xié)調貸款銀行實現(xiàn)我局資金集中管理？

11、銀行貸款利率的高低？利息的支付方式及時間要求？

12、銀行貸款還款方面的要求？提前還款的要求？

這些與銀行溝通的工作，也是貸款談判的主要內容。

給貸款銀行提供的詳細資料主要有兩類，BT項目公司資料和政府資料。

（一）BT項目公司資料，包括但不限于：

1、營業(yè)執(zhí)照；

2、組織機構代碼證；

3、國稅、地稅登記證；

4、貸款卡資料；

5、審計報告；

6、公司章程；

7、企業(yè)法人章樣本；

8、企業(yè)法人代表簽字樣本；

9、企業(yè)法人代表、財務主管的身份證復印件及簡歷；

10、連續(xù)一年的財務報表；

11、資金使用計劃。

（二）政府需提供的資料，包括但不限于:

1、BT合同及相關政府工可、環(huán)評等批復文件；

2、BT項目政府可行性研究報告；

3、地方商業(yè)銀行為政府提供的履約責任擔保；

4、BT項目采購款列入政府財政預算并經(jīng)人大批準；

5、政府X年擬開工建設項目統(tǒng)計表。

提交貸款資料后，應積極協(xié)調、溝通銀行盡快審批銀行貸款。貸款申請批準后，根據(jù)與貸款銀行前期溝通和談判情況，由BT項目公司與貸款銀行簽署貸款合同，并根據(jù)銀行的要求決定是否簽訂擔保合同。

第四章 施工總承包招投標

根據(jù)《招投標法》規(guī)定，政府工程項目必須對外公開招標。BT項目公司與政府簽訂BT合同后，應當馬上與政府溝通，組織和完善施工總承包的招投標工作，這也是辦理施工相關手續(xù)和工程備案手續(xù)所必須的。

施工總承包的招投標工作，應該完全按照相關法律規(guī)定完善手續(xù)。通過對投標條件的限定，我局可以完全掌控整個招投標過程，完善和合法地完成招投標工作。投標條件的限定可根據(jù)項目情況確定。

為了便于后期資金運作和稅收籌劃，施工總承包的招投標應當至少做到三點：

一是施工總承包中標單位必須是xx，而不是xx所屬公司，即各公司必須以局名義投標BT項目并以局名義中標；

二是以BT建安合同價全額中標給施工總承包單位；

三是必須有大額開工預付款，最好在25%以上。

第五章

標價分離內部分包與施工過程管理

一、標價分離確定內部分包

施工總承包合同簽定后，局應組織內部分包的標價分離工作。根據(jù)不同的項目測算的利潤情況，合理確定內部分包比例，將BT項目施工分包給局屬相關單位，分包合同以工程局對項目部責任書（或內部標價分離合同）的名義簽訂。

根據(jù)目前路橋項目施工圖預算不下浮市場狀況，結合對八局BT項目調研情況，我局目前運作的BT項目最保守的利潤空間在16%以上，極限利潤空間在30%左右。也就是局總部可以總造價70%的最低比例分包給局屬單位或外部單位，具體比例要根據(jù)項目情況合理測算得出。

二、施工過程管理

施工總承包合同及分包合同簽定后，BT項目公司就要以業(yè)主的身份進行施工過程管理，對上要對接政府授權的主管機構，對下要對施工項目部進行質量、進度等方面的管理。

項目部由各施工分包的公司為主體進行組建，但項目人員要

報局備案，項目主要成員由局下文任命。

局應將預算管理的成功經(jīng)驗應用推廣至BT項目公司。組建項目公司后即核定項目公司的總支出預算和支出預算，在核定額度內進行包干使用，并制定和完善審批流程。

施工過程中，必須注意的一點是，政府給BT項目公司的簽證必須要既簽量又簽價。即BT項目公司報給政府的簽證單必須在標明價格的同時，也標明使用數(shù)量，為將來工程竣工結算做好準備。

第六章 項目公司資金運作

資金運作是個看似簡單，但實際操作起來卻是制肘較多的活動。資金運作前需要大量的準備工作，為后期資金運作埋下伏筆。

一、主要的前期準備工作

1、BT合同額要合理放大

創(chuàng)造較大的資金流入量是進行資金運作的前提，而合理放大BT合同額，就可以有效增加銀行貸款總量，為資金運作打下良好的基礎。所以，如有可能，要合理放大BT合同額。

2、做好銀行的協(xié)調與溝通工作

首先，與銀行協(xié)調投入資本金在銀行貸款到位之前項目公司必須能夠使用，這是銀行貸款協(xié)調中的一個核心問題。

其次，協(xié)調銀行貸款審批越快越好，宜早不宜遲，且前期貸款投放量要適當加大；

第三，協(xié)調銀行是否可以在資本金不足額到位的情況下審批及發(fā)放貸款，如可行，將大幅節(jié)約我局初期投入資金；

第四，協(xié)調銀行實現(xiàn)局總部對項目公司的資金集中。

3、出資和施工總承包是同一單位

BT項目公司的出資方和施工總承包單位必須是同一單位，即xx，并且施工總承包合同要有大額預付款。項目部名稱統(tǒng)一為“xxXX工程項目部”，子公司施工該項目相當于以局名義承接項目。

4、項目部以總包單位名義進行帳務處理

不再設臵總承包和分包多級管理，由項目公司直接對分包單位進行管理。項目部代表xx進行項目財務核算和成本歸集，即分包單位以總包單位XX項目部名義進行帳務處理。

二、資金運作的過程

如果前期準備工作作細，資金運作將相對順暢，主要通過預付款和適當加大過程付款來實現(xiàn)，主要運作過程有：

1、付款方式和程序

1）BT項目公司將款項（含回流資金、投資利潤、工程款）付給局名義項目（總承包單位）在局結算中心開立的帳戶（或指定銀行帳戶）；

2）局結算中心代表局總部以項目上交管理費的名義扣除回

流資金和投資利潤，再按項目分包支付比例將工程款支付給項目部；

這樣可實現(xiàn)相關款項提前扣除，最終支付給分包單位的是其應得工程款，避免出現(xiàn)將回流資金和投資利潤支付給施工單位后，再督促其向局總部轉帳的被動情況和不易進行帳務處理的隱患。

2、相關單位帳務處理

BT公司帳務處理：借預付賬款（全額）、貸銀行存款（全額）；

項目部帳務處理：借銀行存款（分包款）、其他應付款局總部（扣除部分）、貸應收賬款（全額）；借管理費用（工程施工）（扣除部分）、貸其他應付款局總部（扣除部分）；

局總部帳務處理：借銀行存款（全額）、貸其他應付款項目部（全額）；借其他應付款項目部（分包款）、貸銀行存款（分包款）；借其他應付款項目部（扣除部分）、貸管理費用（扣除部分）。合理的帳務處理，可實現(xiàn)項目成本、利潤的平穩(wěn)轉移。既然是局名義的項目，且項目公司通過款項支付已將利潤轉移至施工總承包單位，如需將利潤集中于局層面，只需將項目上交管理費比例提高，利潤自然進入局總部，且項目成本的增加只需內部的成本資料，無需收集社會成本資料而付出稅費代價。如需將利潤集中于公司層面，只需將項目上交管理費比例降低，利潤自然進入施工單位。而這些問題的處理，只需要召開內部會議即可解決，操作較為方便。

按上述付款方式和程序，預付款從項目公司支付至七局，由于出資和施工總承包是同一單位，資金一次支付即實現(xiàn)回流。且預付款金額較大，前期可實現(xiàn)資本金大部分回流。

如需對分包單位支付預付款，再由局總部支付。雙方進行正常帳務理處。

預付款實現(xiàn)大部分資本金回流后，可根據(jù)施工進度適當加大過程付款金額，逐步實現(xiàn)資金全部回流。

為保證資金的有效回流，可適當降低分包單位的付款比例，偏緊的資金可使施工單位更加加強成本控制，但付款比例也不宜過低，建議工程款支付比例在70%至80%之間。

三、資金運作需注意的事項

1、資金運作必須謹慎，應在局總部的指導和審批下進行，絕對不能為了實現(xiàn)資金回流而貿然進行不合理操作，以免引起政府懷疑，造成失去資本金所應賺取的利息收益。根據(jù)現(xiàn)洽談項目條件測算，理想狀態(tài)下資本金投入所賺取的利息收益將占項目整體利潤的30%左右。

而前期的BT項目失去利息收益，則意謂著后期BT項目也不會再有此類收益。所以資本金的回流必須在盡可能合理的情況下謹慎操作，也不應由項目公司一家來完成，而應在局總部的指導和審批下進行。

2、BT項目宜分期開工，并合理籌劃開工時間及進度，對BT項目合同分成幾個項目單項分步實施，減少項目資本金的一次投

入總量，也便于資金回流運作。宜采用分期投資的方式，并對項目開工時間及進度進行合理籌劃，爭取大項目先開工，小項目后開工。這樣，通過第一次一個稍大的資金投入，以后通過資金回流就不需新增資金投入。

3、資金運作必須考慮所得稅籌劃的難度

以分包比例為85%的項目為例，由于資金運作，BT項目公司對施工總承包單位的付款總額理論上將達到85%＋35%＝120%。大大超過建安工程本身的造價，給后期BT項目公司對總承包單位的結算、BT項目公司所得稅籌劃、總承包單位因收入增加而帶來的利潤消化（所得稅籌劃）等增加很大難度。

因此，在實際操作過程中，對項目后期的付款一定要適當控制，盡量不要超付，即使出現(xiàn)超付也不要太多。

是否考慮以項目交工時少量超付金額對總包單位進行結算，且不再支付工程款，尚未支付給分包單位的工程款由總包單位（局總部）在收取的名義項目管理費（資本金回流）中返還給分包單位，以達到收支平衡？（這個建議供參考）

第七章

工程竣工驗收結算與政府采購

一、工程竣工驗收

工程竣工驗收的方式以及視同竣工驗收的情況應在BT合同

中明確約定。因政府還款以工程竣工驗收為起算點，因此，在保證工程質量的情況下加快施工進度，并在完工后盡快辦理竣工驗收，是快速收回政府采購款的關鍵。

根據(jù)經(jīng)驗，BT項目最終結算額一般要大于BT合同額，為了使政府快速還款，盡快辦理工程竣工結算是非常關鍵的一項工作。

工程竣工結算采取預算加簽證的方式，由于預算已經(jīng)政府審核，因此竣工結算主要是對簽證的結算。

為便于結算進行，施工過程中的簽證必須是既簽量又簽價。這樣，竣工結算只需將預算和簽證經(jīng)過簡單的疊加就可得到初步的竣工結算結果，扯皮因素少，從而達到快速結算的目標。

建設期政府采購主要是歸還建設期利息，BT合同中應明確約定政府支付建設期利息的程序、方式及時間要求，并保證早于貸款銀行要求的利息支付時間。

一般程序為：BT項目公司根據(jù)銀行進帳單（或施工進度確認單），提交付款申請，經(jīng)政府授權的機構和財政局審批后，在約定日期前支付至我方指定的銀行帳戶，每季度支付一次。這個程序應盡可能約定簡單。

還款期政府采購包括歸還BT項目投資和還款期利息。還款期利息的支付程序同建設期，也要盡可能簡化，最好約定由財政局審批后直接支付。

政府采購BT項目投資是實現(xiàn)BT項目運作成功的關鍵，因此

必須在BT合同中約定以交工驗收為支付的起算點，而不以竣工結算為支付的起算點。由于交工半年內政府就要還款，如果竣工結算尚未辦理完畢，應在BT合同中明確約定暫以BT合同額計算還款額。避免政府推委結算，造成BT項目資金遲遲不能回收的風險。

對政府采購款應提前與政府授權機構溝通，提前辦理相關手續(xù)，爭取在約定日期收到政府還款。若政府有意提前還款，我方應積極配合，并與貸款銀行提前溝通歸還貸款事項。

第三篇：BT模式如何進行項目融資

BT模式如何進行項目融資

一、背景

1、BT是英文Build（建設）和Transfer（移交）縮寫形式，意即“建設--移交”，是政府利用非政府資金來進行基礎非經(jīng)營性設施建設項目的一種融資模式。

2、BT模式是BOT模式的一種變換形式，指一個項目的運作通過項目公司總承包，融資、建設驗收合格后移交給業(yè)主，業(yè)主向投資方支付項目總投資加上合理回報的過程。

3、目前采用 BT模式籌集建設資金成了項目融資的一種新模式。

二、BT模式產(chǎn)生的背景

1、隨著我國經(jīng)濟建設的高速發(fā)展及國家宏觀調控政策的實施，基礎設施投資的銀根壓縮受到前所未有的沖擊，如何籌集建設資金成了制約基礎設施建設的關鍵。

2、原有的投資融資格局存在重大的缺陷，金融資本、產(chǎn)業(yè)資本、建設企業(yè)及其關聯(lián)市場在很大程度上被人為阻隔，資金缺乏有效的封閉管理，風險和收益分擔不對稱，金融機構、開發(fā)商、建設企業(yè)不能形成以項目為核心的有機循環(huán)閉合體，優(yōu)勢不能相補，資源沒有得到合理流動與運用。

三、BT模式的運作

1、政府根據(jù)當?shù)厣鐣徒?jīng)濟發(fā)展需要對項目進行立項，完成項目建議書、可行性研究、籌劃報批等前期工作，將項目融資和建設的特許權轉讓給投資方（依法注冊成立的國有或私有建筑企業(yè)），銀行或其他金融機構根據(jù)項目未來的收益情況對投資方的經(jīng)濟等實力情況為項目提供融資貸款，政府與投資方簽訂BT投資合同，投資方組建BT項目公司，投資方在建設期間行使業(yè)主職能，對項目進行融資、建設、并承擔建設期間的風險。

2、項目竣工后，按BT合同，投資方將完工驗收合格的項目移交給政府，政府按約定總價（或計量總價加上合理回報）按比例分期償還投資方的融資和建設費用。

3、政府在BT投資全過程中行使監(jiān)管，保證BT投資項目的順利融資、建設、移交。投資方是否具有與項目規(guī)模相適應的實力，是BT項目能否順利建設和移交的關鍵

四、實施BT模式的依據(jù)

1、根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》第二條“政府采購是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為?！?/p>

2、根據(jù)中華人民共和國建設部[2003]30號《關于關于培育發(fā)展工程總承包和工程項目管理企業(yè)的指導意見》第四章第七條“鼓勵有投融資能力的工程總承包企業(yè)，對具備條件的工程項目，根據(jù)業(yè)主的要求按照建設-轉讓（BT）、建設--經(jīng)營--轉讓（BOT）、建設-擁有--經(jīng)營（BOO）、建設--擁有--經(jīng)營--轉讓（BOOT）等方式組織實施。”

五、BT模式的運作過程

1、項目的確定階段：政府對項目立項，完成項目建設書、可行性研究、籌劃報批等工作；

2、項目的前期準備階段：政府確定融資模式、貸款金額的時間及數(shù)量上的要求、償還資金的計劃安排等工作；

3、項目的合同確定階段：政府確定投資方，談判商定雙方的權利與義務等工作；

4、項目的建設階段：參與各方按BT合同要求，行使權利，履行義務；

5、項目的移交階段：竣工驗收合格、合同期滿，投資方有償移交給政府，政府按約定總價，按比例分期償還投資方的融資和建設費用。

六、BT模式的特點

1、BT模式僅適用于政府基礎設施非經(jīng)營性項目建設；

2、政府利用的資金是非政府資金，是通過投資方融資的資金，融資的資金可以是銀行的，也可以是其他金融機構或私有的，可以是外資的也可以是國內的；

3、BT模式僅是一種新的投資融資模式，BT模式的重點是B階段；

4、投資方在移交時不存在投資方在建成后進行經(jīng)營，獲取經(jīng)營收入；

5、政府按比例分期向投資方支付合同的約定總價。

七、在融資過程中需要注意的問題

1、風險較大，例如政治風險、自然風險、社會風險、技術風險；需增強風險管理的能力，最大的風險還是政府的債務償還是否按合同約定；

2、安全合理利潤及約定總價的確定比較困難；

3、做好項目法人責任制，對項目資金籌措、建設實施、資產(chǎn)保值增值實行全過程負責的制度。加強項目的建設管理，合理降低工程造價，降低工程成本，降低融資成本，獲取較大的利息差收入；

4、適當?shù)睦麧櫬剩ù笥谫Y金的綜合水平）水平和資金的有限監(jiān)管投入與增值退出，便是合理令人滿意的水平，最大的安全保障就是最大的收益。

第四篇：什么是BT模式

什么是BT模式 BT模式的概念

BT是英文Build(建設)和Transfer(移交)縮寫形式，意即“建設—移交”，是政府利用非政府資金來進行基礎非經(jīng)營性設施建設項目的一種融資模式。是BOT模式的一種變換形式，指一個項目的運作通過項目公司總承包，融資、建設驗收合格后移交給業(yè)主，業(yè)主向投資方支付項目總投資加上合理回報的過程。目前，采用BT模式籌集建設資金成了項目融資的一種新模式。

BT模式產(chǎn)生的背景

1.隨著我國經(jīng)濟建設的高速發(fā)展及國家宏觀調控政策的實施，基礎設施投資的銀根壓縮受到前所未有的沖擊，如何籌集建設資金成了制約基礎設施建設的關鍵。而原有的投資融資格局存在重大的缺陷，金融資本、產(chǎn)業(yè)資本、建設企業(yè)及其關聯(lián)市場在很大程度上被人為阻隔，資金缺乏有效的封閉管理，風險和收益分擔不對稱，金融機構、開發(fā)商、建設企業(yè)不能形成以項目為核心的有機循環(huán)閉合體，優(yōu)勢不能相補，資源沒有得到合理流動與運用。實施BT模式的依據(jù)

依據(jù)一：《中華人民共和國政府采購法》第二條“政府采購是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為?！?/p>

依據(jù)二：中華人民共和國建設部[2003]30號《關于培育發(fā)展工程總承包和工程項目管理企業(yè)的指導意見》第四章第七條“鼓勵有投融資能力的工程總承包企業(yè)，對具備條件的工程項目，根據(jù)業(yè)主的要求按照建設-轉讓(BT)、建設-經(jīng)營-轉讓(BOT)、建設-擁有-經(jīng)營(BOO)、建設-擁有-經(jīng)營-轉讓(BOOT)等方式組織實施?！?/p>

BT模式的運作過程

項目的確定階段：政府對項目立項，完成項目建設書、可行性研究、籌劃報批等工作；項目的前期準備階段：政府確定融資模式、貸款金額的時間及數(shù)量上的要求、償還資金的計劃安排等工作；項目的合同確定階段：政府確定投資方，談判商定雙方的權利與義務等工作；項目的建設階段：參與各方按BT合同要求，行使權利，履行義務；項目的移交階段：竣工驗收合格、合同期滿，投資方有償移交給政府，政府按約定總價，按比例分期償還投資方的融資和建設費用。

BT模式的特點

BT模式僅適用于政府基礎設施非經(jīng)營性項目建設；政府利用的資金是非政府資金，是通過投資方融資的資金，融資的資金可以是銀行的，也可以是其他金融機構或私有的，可以是外資的也可以是國內的；BT模式僅是一種新的投資融資模式，BT模式的重點是B階段；投資方在移交時不存在投資方在建成后進行經(jīng)營，獲取經(jīng)營收入；政府按比例分期向投資方支付合同的約定總價。

第五篇：城市軌道交通項目一般建設模式與管理程序

持久創(chuàng)新鑄就輝煌

城市軌道交通項目一般建設模式與管理程序（提綱）

內容提要

軌道交通特點介紹

——投資大，動遷多，如何融資

——系統(tǒng)復雜，專業(yè)性強，如何控制投資，如何組織建設，建設運行協(xié)調

——效益大，帶動周邊開發(fā)，如何分利

——運行要求高，關系國計民生，如何保安全和持續(xù)運行

上海以及其他城市的經(jīng)驗——引進消化吸收創(chuàng)新

——模式的變遷

——現(xiàn)行的管理模式，政府的角色

——建設管理要點

如何搭建班子，如何組織協(xié)調參建單位，如何控制投資，如何進行設計、施

工、設備采購管理，如何運行介入…

前言：上海久創(chuàng)建設管理有限公司在承擔上海軌道交通七號線工程、三號線北延

伸工程的建設管理過程中，對城市軌道交通項目的建設模式、項目規(guī)劃、資金籌措、項目優(yōu)化、建設過程中的項目管理、風險管理、接口管理及綜

合開發(fā)等方面進行了研究和探討，積累了一定的經(jīng)驗…

1、建設模式

城市軌道交通項目全周期一般分為投資、建設、運營及監(jiān)管四塊功能業(yè)務。簡單介紹北京、上海、廣州等城市軌道交通項目的建設管理模式…

城市軌道交通項目對建設資金、專業(yè)人才、管理隊伍依賴程度較高，各城市應因地制宜制定合適的建設模式…

2、項目規(guī)劃

交通基礎設施規(guī)劃是城市規(guī)劃中的重要一環(huán)，作為城市交通骨干力量的軌道交通項目規(guī)劃需具有前瞻性，符合城市發(fā)展要求，并促進城市的發(fā)展…

簡單介紹上海軌道交通網(wǎng)絡從最初到目前的幾次重大調整（插入相關圖片）…

大運量的軌道交通作為城市交通的骨干力量，其投資規(guī)模也較大，需要其它交通方式的配合銜接，做好各種交通之間的換乘規(guī)劃，合理控制投資規(guī)模，發(fā)揮軌道交通的最大效益…

3、資金籌措

城市軌道交通項目投資規(guī)模較大，建設過程中需要妥善解決投融資問題… 城市軌道交通項目利益循環(huán)分析，從流程框圖解釋項目效用流、資金流的走向。城市軌道交通項目社會效益受益人社會全體及政府、局部個體；經(jīng)濟效益直接受益人為使用者，間接受益人為沿線地產(chǎn)開發(fā)、商業(yè)開發(fā)…

所以投資資金可考慮政府投資、沿線地產(chǎn)和物業(yè)增值投入、使用者付費…（插入流程框圖）

其中沿線地產(chǎn)和物業(yè)增值收入作為城市軌道交通項目的可持續(xù)發(fā)展的重要保證，應受到更多的重視…

4、項目優(yōu)化

通過適當優(yōu)化，控制項目投資規(guī)模，促進軌道交通項目的可持續(xù)發(fā)展…

（1）根據(jù)城市人口規(guī)模、發(fā)展狀況、預測運量等綜合選擇輕軌或地鐵模式（插入輕軌和地鐵基本特征比較表）…

（2）根據(jù)項目生命周期規(guī)律，在保證功能基礎上控制投資規(guī)模、方便運營管理、減少維護成本，我們提出了功能標準化建設理念，分別在上海軌道交通七號線工程、三號線北延伸工程進行了應用…（插入地下車站功能標準化圖紙和說明，高架車站功能標準化圖紙和說明）

（3）合理的敷設型式：地下、高架、地面…（插入相關圖片和每公里投資情況說明）

（4）新技術的運用，比如直線電機技術，適應更小的曲線半徑和更大的縱坡（引用成功的例子說明）…

5、項目管理

（1）城市軌道交通項目基本建設程序（插入流程圖）…

（2）城市軌道交通項目主要參建單位及介入時間（插入流程圖）…

（3）城市軌道交通項目管理的五要素和主要內容…

（4）城市軌道交通項目管理之系統(tǒng)工程手法（插入框圖和說明）…

（5）城市軌道交通項目管理之風險管理（插入框圖和說明）…

（6）城市軌道交通項目管理之接口管理（插入框圖和說明）…

（7）城市軌道交通項目管理之各階段任務：項目前期階段、勘察設計階段、工程實施階段（插入流程圖和說明）…

6、綜合開發(fā)

為了有效解決城市軌道交通項目的投資資金，確保項目的可持續(xù)性發(fā)展，結合軌道交通項目建設做好沿線的綜合開發(fā)…

簡單介紹上海、香港等城市綜合開發(fā)的成功經(jīng)驗（插入相關圖片和說明）…