第一篇：賓愛琪 商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓法律風險防范與管理（最終版）

商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓法律風險防范與管理

主講：賓愛琪

培訓對象

銀行授信業(yè)務分管行長、辦事處主任等管理人員；信貸業(yè)務、貸款審批、風險管理、法律合規(guī)、稽核內(nèi)控等部門負責人；客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理：稽核內(nèi)控業(yè)務骨干及法律合規(guī)人員等。

老師常駐地：南寧市 助理 趙明 電話：*** 課程收益

本課程通用理論講解、授信業(yè)務風險控制技術(shù)介紹、典型案例分析、討論、點評、答疑等方式，增強學員的風險意識，豐富學員的防控銀行授信業(yè)務法律風險的知識與技能，提高學員分析問題和解決問題的能力，幫助銀行有效提升風險內(nèi)控能力，降低風險損失。課程時間：2天

授課特點：擅長從法律視角觀察銀行業(yè)務過程，專注業(yè)務實踐中的風險防控，追求培訓需求與培訓效果的完美統(tǒng)一。課程內(nèi)容系統(tǒng)全面，具有很強的針對性、實用性與可操作性；授課風格深入淺出、生動親切、感染力強，在典型案件分析中揭示風險與傳導風險控制技術(shù)，讓學員在理論講解、案例分享、教練結(jié)合互動教學中，輕松掌握解決實際問題的方法與要領(lǐng)。課程大綱： 前言

法律如影隨我們同行

風險與法律風險的基本概念

第一講、不良貸款的識別、清收與風險防范

1、不良貸款的成因、特點、類型和管理

2、五級分類法與不良貸款的認定

3、問題貸款的緩沖墊——擔保的設(shè)定和評價

4、風險防范、治理實務及操作方法

5、不良貸款資產(chǎn)處置主要處置方法

6、不良貸款清收

7、訴前保全與銀行在訴前保全常見問題

8、典型案例分析

第二講、銀行信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務與法律風險防范

1、銀行信貸資產(chǎn)保全與法律風險防范：

——銀行信貸資產(chǎn)的保全；信貸資產(chǎn)合同保全； ——借款人破產(chǎn)與債權(quán)保全；

——票據(jù)資產(chǎn)保全與票據(jù)詐騙案件的防范； ——信貸資產(chǎn)的訴訟財產(chǎn)保全； ——企業(yè)并購、分立與債權(quán)保全

2、債權(quán)轉(zhuǎn)讓：

——信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實務； ——不良貸款轉(zhuǎn)讓實務； ——不良資產(chǎn)債權(quán)拍賣案例

3、訴訟中的問題：

——起訴、庭審、執(zhí)行中應注意的問題； ——代位權(quán)、不安抗辯權(quán)、撤消權(quán)行使；

——訴訟證據(jù)問題；不良資產(chǎn)的市場化處理實務

第二篇：舉辦商業(yè)銀行信貸法律、授信盡職調(diào)查與法律審查暨信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓風險防范專題講座

中國行為法學會

中行法培 [2012]第23號

關(guān)于舉辦商業(yè)銀行信貸法律、授信盡職調(diào)查與法律審查 暨信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓風險防范專題講座的通知 各有關(guān)單位：

自銀監(jiān)會發(fā)布新資本協(xié)議實施、新監(jiān)管標準和《商業(yè)銀行合規(guī)風險指引》以來，有關(guān)銀行信貸法律合規(guī)風險管理的課題成為銀行業(yè)風險管理重要活動，受到商業(yè)銀行、監(jiān)管機構(gòu)的高度關(guān)注。經(jīng)過近年來的天量信貸投放，銀行業(yè)的信貸風險逐漸顯現(xiàn)。如何切實建立銀行信貸法律、擔保、授信盡職調(diào)查管理機制，實時識別存在的操作風險，建立有效的信貸風險防范化解體系，已經(jīng)被越來越多的金融機構(gòu)管理者所關(guān)注。

為幫助各有關(guān)單位正確理解和適用銀行信貸合規(guī)經(jīng)營法律及相關(guān)政策，分享防范、控制和處置信貸資產(chǎn)保全、轉(zhuǎn)讓法律風險經(jīng)驗和做法，提升業(yè)務素質(zhì)與技能，充分認識潛在的法律風險，經(jīng)研究，中國行為法學會培訓合作中心決定聯(lián)合中國法律教育培訓中心（網(wǎng)）共同舉辦“商業(yè)銀行信貸法律、授信盡職調(diào)查與法律審查暨信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓風險防范專題講座”。研討結(jié)束后，將由主辦單位頒發(fā)三十學時結(jié)業(yè)證書。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、參加對象

各商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、外資銀行法律事務部、公司業(yè)務部、風險管理部、信貸業(yè)務部、授信評審部、合規(guī)部、資產(chǎn)保全部等部門主管領(lǐng)導及業(yè)務人員；政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、證 — 1 —

券公司、信托投資公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、郵政儲蓄機構(gòu)、創(chuàng)業(yè)投資公司、上市公司的法律顧問、法律（合規(guī)）總監(jiān)、法律（合規(guī)）負責人和法務主管、合規(guī)管理人員；律師事務所、仲裁委員會及科研教育機構(gòu)從業(yè)人員。

二、時間、地點

報到日期：2012年7月6日

會議時間：2012年7月7日—9日

研討地點：杭州市

報名截止日期：2012年6月29日

三、研討費用與參加辦法

參加的代表須交納講座會議費2300元/人（含專家報告、場租、資料、茶歇等）。統(tǒng)一安排食宿，費用自理，報到時統(tǒng)一交納。請將報名表傳回，我們收到報名表后，于舉辦前七天將正式日程和報到通知傳真給參會代表：

1.會務組聯(lián)系方式：

電話：010—83487197

傳真：010—685772

51秘書處：張?？?1383859727

4指定報名郵箱：faxuehui@126.com（報名專用）

QQ在線咨詢：2262905544

四、特別聲明

中國行為法學會培訓合作中心是唯一有權(quán)代表中國行為法學會開展培訓工作的專門單位，培訓項目均在官方網(wǎng)站公示。其它單位未經(jīng)授權(quán)使用帶“中國行為法學會”字樣的名義開辦培訓班及類似的研討班、論壇等，均屬違規(guī)及侵權(quán)行為。

附件：

1、講座日程安排

2、報名表

中國行為法學會培訓合作中心

2012年6月

附件1：講座日程安排

專家均已接受邀請，但因不可預見因素請以報到通知為準；小議題僅供參考，請以專家授課為準。附件2：

商業(yè)銀行信貸法律、授信盡職調(diào)查與法律審查 暨信貸資產(chǎn)保全、債權(quán)轉(zhuǎn)讓風險防范專題講座報名表

1.因名額有限，此表請盡快傳真或電郵至張?？。?10—68577251；

2.指定報名郵箱：faxuehui@126.comQQ咨詢報名：2262905544

第三篇：債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律風險應如何防范

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債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律風險應如何防范

債權(quán)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的法律風險應如何防范？受讓人與債務人惡意串通，損害債權(quán)讓與人合法權(quán)益的風險應如何防范？又應如何避免債權(quán)二重讓與的情況的發(fā)生？下文為您詳細介紹。

(一)針對表見讓與的風險，讓與人在未如數(shù)收到受讓人對價的情況下，不向債務人送達債權(quán)讓與的通知，這樣也可以防范受讓人與債務人惡意串通，損害債權(quán)讓與人合法權(quán)益的風險。

(二)受讓人對債權(quán)讓與法律風險的防范

1、避免簽訂已過訴訟時效或債務人下落不明的債權(quán)讓與的風險，受讓人在與債權(quán)人進行談判時，應盡量聘請律師參與談判和調(diào)查。簽訂合同前受讓人應聘請律師調(diào)查債務人的相關(guān)情況，如住所、財產(chǎn)狀況等，避免利益受損。

2、對于債權(quán)人通知債務人的期限和形式，在轉(zhuǎn)讓合同中應做出明確約定，要求債權(quán)人須于合同簽訂后×日內(nèi)通知債務人，并約定通

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知的形式。不輕信債權(quán)讓與合同中載明的“債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知由債權(quán)人負責通知債務人，否則一切風險和責任由債權(quán)人承擔”或“如無法通知債務人的，將退回已收對方的價款”等謊言。

3、為防止受讓瑕疵債權(quán)，受讓人要求轉(zhuǎn)讓人對轉(zhuǎn)讓的債權(quán)承擔瑕疵擔保責任。

4、為避免債權(quán)二重讓與的情況發(fā)生，受讓人必須注意落實以下防范措施：

(1)設(shè)立債權(quán)人保證條款，如：債權(quán)人明確聲明合同項下的債權(quán)無任何第三人主張權(quán)利，且權(quán)利不受限制，即不存在被法院保全、查封或強制執(zhí)行的情況或已設(shè)擔保；在簽訂本合同之前，債權(quán)人沒有與第三方簽訂過本合同項下債權(quán)讓與合同；并約定相應的違約責任。

(2)雙方共同將債權(quán)讓與通知送達債務人簽收，或公證郵寄轉(zhuǎn)讓通知給債務人。

(3)共同擬定債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知回執(zhí)的內(nèi)容格式，載明：“債務人于×年×月×日收到債權(quán)人×××將××(內(nèi)容及金額)的債權(quán)讓與受讓人×××的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知，債務人聲明，在簽收本通知回執(zhí)日之前，沒有收到債權(quán)人將相同債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的通知?！睋?jù)此證明本受讓

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人受讓的債權(quán)通知時間在先，同時也可避免債權(quán)人與債務人串通，將已讓與的債權(quán)再行讓與第三人時將通知回執(zhí)的時間倒簽。

相關(guān)知識拓展

債權(quán)轉(zhuǎn)讓的類型

根據(jù)轉(zhuǎn)讓理由的不同，可以將債權(quán)轉(zhuǎn)讓劃分為以下類型：

1、支付轉(zhuǎn)讓型

企業(yè)在采購時，用持有的第三方的債權(quán)作為貨款支付給銷貨方，銷貨方銷售貨物收到的是應收賬款，但是對方債務人不是購貨方，而是第三方即原來與購貨方有債權(quán)債務關(guān)系的一方。

2、債務重組型

持有債權(quán)債務的各方通過協(xié)議或者其他途徑協(xié)商債權(quán)轉(zhuǎn)讓的行為。與上一種類型不同的是，發(fā)生債權(quán)債務的交易活動在重組前已經(jīng)完成，或者債權(quán)轉(zhuǎn)讓時并不同時發(fā)生交易行為，進一步說，重組后發(fā)生的交易僅僅是執(zhí)行重組的結(jié)果，比如以非貨幣性資產(chǎn)償還債務等。這樣轉(zhuǎn)讓的會計處理，可以比照《債務重組準則》進行處理。

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3、非貨幣型

企業(yè)進行以非貨幣性資產(chǎn)交換非貨幣性資產(chǎn)的交易中，含有部分應收款項，此時，應當計算應收賬款占非貨幣性資產(chǎn)的比例，以便確認是非貨幣性交易還是貨幣性交易。

4、有負債型

轉(zhuǎn)讓應收賬款時，轉(zhuǎn)讓方對未來應收賬款的實現(xiàn)與否負有連帶責任的轉(zhuǎn)讓行為。比如，用應收賬款作抵押而進行的融資，表面上應收賬款轉(zhuǎn)讓給了貸款方，但是，應收款項到期是否能夠收回，在融資時是不確定的，所以，對于轉(zhuǎn)讓方而言，是一項或有負債。

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入

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借

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望

減

免

大

建

筑

公

司

債

務

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紛

中的債

權(quán)

保

護

一

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得

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法

調(diào)

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第四篇：商業(yè)票據(jù)風險的防范與管理

風險的防范與管理

端正經(jīng)營思想，增強風險防范的意識。中小商業(yè)銀行要糾正片面追求規(guī)模和速度的行為，正確處理好票據(jù)業(yè)務發(fā)展和風險防范的關(guān)系，不要為了票據(jù)收益去承擔巨大的墊款風險。應樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，建立科學的考核機制，結(jié)合自身的特點和實際指定票據(jù)業(yè)務發(fā)展目標和規(guī)劃，不要盲目追求發(fā)展速度和規(guī)模的擴張，業(yè)務的發(fā)展應建立在風險可控的基礎(chǔ)上。

加強內(nèi)部控制，健全風險防范機制。中小商業(yè)銀行應堅持“內(nèi)控優(yōu)先”原則，以風險管理為重點，加強票據(jù)業(yè)務內(nèi)控制度建設(shè)，制定規(guī)范、操作性強的出票、登記、查詢規(guī)程和制度，強化對票據(jù)真實性的審查和檢查，確保票據(jù)交易真實性和資金的安全性。同時對票據(jù)業(yè)務環(huán)節(jié)中的各個風險點進行認真的預測和剖析，對每個風險環(huán)節(jié)設(shè)置“防火墻”，并定期對風險管理程序進行評估。中小商業(yè)銀行還應加強對專業(yè)人員的業(yè)務培訓，提高對票據(jù)業(yè)務風險的認識與把握能力，提高從業(yè)人員的防范技能，樹立良好的職業(yè)道德，嚴格執(zhí)行操作、檢查和監(jiān)督制度。

修訂完善制度，規(guī)范票據(jù)市場?，F(xiàn)行的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等法規(guī)的有些條款已不適用于當前票據(jù)業(yè)務的發(fā)展狀況，票據(jù)業(yè)務中企業(yè)當事人的準入退出制度、票據(jù)融資的管理、各種票據(jù)交易行為管理、票據(jù)信用評估、票據(jù)交易的價格約定、資金清算、票據(jù)業(yè)務的風險準備等制度都應盡快納入規(guī)范化軌道。從監(jiān)管的角度來講，應對商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務風險控制作出具體規(guī)定：一是將票據(jù)融資全部納入信貸授權(quán)和客戶授信范圍，以便于外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)控；二是對票據(jù)業(yè)務制定指導性的承兌總量、單戶或最大十戶的承兌比例監(jiān)控指標、向異地企業(yè)出票的控制制度等，以剔除票據(jù)市場中的泡沫；三是實行保證金等級管理或規(guī)定保證金最低限額，將票據(jù)風險敞口與資本金規(guī)模掛鉤，降低銀行承兌風險；四是對以貸款作保證金、關(guān)聯(lián)企業(yè)套取銀行信用等行為制定明確的界定標準和處罰規(guī)定；五是規(guī)定所有金融機構(gòu)對已辦理貼現(xiàn)的增值稅票原件加蓋戳記，注明貼現(xiàn)金額和貼現(xiàn)機構(gòu)名稱，從源頭上堵住重復使用同一增值稅票辦理貼現(xiàn)的問題。

加強合規(guī)性監(jiān)管，促進票據(jù)業(yè)務健康發(fā)展。監(jiān)管部門應充分認識票據(jù)業(yè)務中潛在的風險，加大現(xiàn)場檢查的力度，重點檢查票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務的貿(mào)易背景的真實性、貼現(xiàn)資金流向、發(fā)放貸款作為保證金、票據(jù)業(yè)務的內(nèi)控機制和存在的風險等問題，注重對內(nèi)控的有效性、操作行為及各個風險點的監(jiān)管，進一步加大對票據(jù)業(yè)務中違規(guī)違法的處罰力度，加強檢查監(jiān)督，及時糾正和處理違法違規(guī)行為，最大限度地防范控制風險。

完善信貸登記咨詢系統(tǒng)，解決信息不對稱的問題。央行和監(jiān)管當局應盡快建立銀行承兌匯票簽發(fā)和貼現(xiàn)業(yè)務的數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)票據(jù)在全國范圍內(nèi)的統(tǒng)一網(wǎng)絡查詢功能，提高業(yè)務效率，實現(xiàn)與稅務部門的聯(lián)網(wǎng)，及時識別企業(yè)提供的增值稅票復印件或原件的真?zhèn)?，加強真實貿(mào)易背景審查，防范和化解票據(jù)風險。

法律責任

第六十八條

電子商業(yè)匯票發(fā)生法律糾紛時，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運營者負有出具電子商業(yè)匯票系統(tǒng)相關(guān)記錄的義務。

第六十九條

承兌人應及時足額支付電子商業(yè)匯票票款。承兌人故意壓票、拖延支付，影響持票人資金使用的，按中國人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。

第七十條

電子銀行承兌匯票的出票人于票據(jù)到期日未能足額交存票款時，承兌人除向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入逾期貸款處理，并按照每天萬分之五計收息。

第七十一條

電子商業(yè)匯票當事人應當妥善保管電子簽名制作數(shù)據(jù)，嚴防泄露。因保管不善造成資金損失的，有關(guān)責任方應當依法承擔賠償責任。

第七十二條

財務公司發(fā)現(xiàn)利用電子商業(yè)匯票從事違法犯罪活動的，應依法履行報告義務。

第七章

職責分工

第七十三條

信貸管理部負責電子商業(yè)匯票業(yè)務的營銷管理；負責電子商業(yè)匯票業(yè)務的產(chǎn)品創(chuàng)新；負責牽頭擬訂電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法和業(yè)務流程。

第七十四條

結(jié)算業(yè)務部負責受理各項業(yè)務;票據(jù)業(yè)務的結(jié)算工作。

第七十五條

計劃財務部負責電子商業(yè)匯票業(yè)務的資產(chǎn)配置、貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)價格管理流動性管理以及相關(guān)業(yè)務的賬務核算。

第七十六條

信息開發(fā)部負責牽頭建設(shè)公司票據(jù)系統(tǒng)； 是商業(yè)匯票業(yè)務系統(tǒng)和電子商業(yè)匯票業(yè)務其他相關(guān)系統(tǒng)的技術(shù)支持和運行維護部門，負責控制系統(tǒng)運行風險；負責制定系統(tǒng)運行維護相關(guān)規(guī)定。

第七十七條

風控稽核部負責審訂電子商業(yè)匯票業(yè)務的標準協(xié)議文本。負責對票據(jù)系統(tǒng)業(yè)務進行監(jiān)控，負責系統(tǒng)的全面風險的把控。

第五篇：地方政府融資平臺與銀行信貸資產(chǎn)風險管理探析

地方政府融資平臺與銀行信貸資產(chǎn)風險管理探析

摘 要：介紹了我國地方政府融資平臺的運作模式及發(fā)展現(xiàn)狀，然后對地方政府融資平臺貸款給銀行體系信貸資產(chǎn)帶來的潛在風險進行詳細分析，最后從銀行、地方政府兩個主要利益主體出發(fā)提出了相應的風險管理措施及建議。

關(guān)鍵詞：融資平臺；信貸資產(chǎn)；風險管理

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198（2011）14-0141-02 地方政府融資平臺運行環(huán)境分析

1.1 地方政府融資平臺運作模式

地方政府融資平臺，是指由地方政府及其部門和機構(gòu)等通過財政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立的，從事政府指定或委托的公益性或準公益性項目的融資、投資、建設(shè)和運營，擁有獨立法人資格的經(jīng)濟實體。這些公司實際上是地方政府的融資工具，重點工作是將融入的資金投入公用事業(yè)建設(shè)等項目中。平臺融資以土地等國有資源和資產(chǎn)作為抵押，以地方政府為擔保必要時再輔之以財政補貼等作為還款承諾。運作模式如下：

1.2 我國地方政府融資平臺的發(fā)展現(xiàn)狀

（1）融資平臺數(shù)量迅猛上升。

2008年底，中國政府為了應對金融危機的沖擊，提出了四萬億刺激投資計劃，其中由中央本級投資的為1.18億元，其余則由地方政府配套實施。地方政府面臨大量的資金配套的任務，各地政府積極組建融資平臺進行基礎(chǔ)設(shè)施和城市建設(shè)的融資。地方政府融資平臺的數(shù)量急劇擴張至數(shù)千，當前業(yè)內(nèi)對此的估算范圍在4000家到8000家左右。地方政府融資平臺的層級也逐步向下移動。據(jù)統(tǒng)計有70%投融資平臺集中在區(qū)縣級。

（2）融資規(guī)模急劇增長。

融資規(guī)模方面，地方政府各級融資平臺舉債規(guī)模日益龐大。據(jù)中金公司發(fā)布的報告披露，2008年末我國地方政府融資平臺貸款僅為1.7萬億元，但是截止到2009年末，地方政府融資平臺貸款余額約為7.2萬億元，其中2009年新增額為3萬億元；預計2011年末，地方政府融資平臺貸款余額將達到10萬億元左右。從中我們可以看出政府融資平臺貸款增幅巨大，發(fā)展勢頭猛烈。

（3）融資方式相對單一。

地方政府融資平臺迅猛發(fā)展，但是融資方式卻一直相對單一，主要通過商業(yè)銀行進行融資，大量負債集中在商業(yè)銀行。圖2和圖3分別顯示了2010年國內(nèi)主要商業(yè)銀行地方政府融資平臺的貸款余額和國內(nèi)主要商業(yè)銀行信貸業(yè)務中地方政府融資平臺貸款所占的比例。從中我們發(fā)現(xiàn)，政府融資平臺的融資中銀行信貸為主要方式，而且商業(yè)銀行也把政府融資平臺作為放貸的主要客戶，貸款業(yè)務中大比例的信貸資金投向了政府融資平臺。風險過度集中，應引起商業(yè)銀行的高度警惕性。

（4）貸款償還風險凸顯。

據(jù)監(jiān)管部門公布的最新數(shù)字，截至2010年6月末，商業(yè)銀行的地方政府融資平臺貸款已達7.66萬億。若將這7.66萬億元的地方政府融資平臺貸款進一步劃分，第一類為還款來源穩(wěn)定、沒有任何還款問題的貸款，第二類為需靠地方政府收入作為還款來源的貸款，第三類為存在風險、不規(guī)范的貸款，則第一、二、三類貸款占比分別為27%，50%，23%。這意味著融資平臺貸款的風險敞口約在1.76萬億元，而同期監(jiān)管部門公布的整個銀行業(yè)的撥備約為1.3萬億。還有50%的貸款依賴于土地財政收入，但是隨著國家對房地產(chǎn)市場調(diào)控力度的加大，我國土地財政收入日趨下降，債務率直逼100%警戒線。融資平臺貸款質(zhì)量問題以及還款來源的不穩(wěn)定性存在，融資平臺貸款償還風險日益凸顯。地方政府融資平臺銀行貸款的潛在風險

盡管地方政府融資平臺表現(xiàn)形式多樣，但從本質(zhì)上說，地方政府融資平臺貸款是一種政府關(guān)聯(lián)的負債，顯性或隱性以地方財力、財產(chǎn)作為擔保，是政府間接從銀行等渠道獲取融資。另外，融資平臺公司舉債規(guī)模迅速膨脹，運作不夠規(guī)范；地方政府違規(guī)或變相提供擔保，償債風險日益加大；部分銀行業(yè)金融機構(gòu)風險意識薄弱，對融資平臺公司信貸管理缺失等問題的存在，也形成了政府融資平臺信貸的各種隱性化和長期化風險，亟需引起高度關(guān)注。

（1）流動性風險：貸款規(guī)模大且期限長。

政府投融資平臺有政府的支撐，商業(yè)銀行對此類貸款缺乏有效控制，風險意識也相對薄弱，大量信貸資金投向政府融資平臺。地方政府融資平臺貸款幾乎都是中長期貸款，商業(yè)銀行此類貸款短期內(nèi)迅速增加，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的不均衡，資產(chǎn)負債期限的不匹配，大大增加了商業(yè)銀行的流動性風險。

（2）道德風險：信息不對稱、主體責任不明確。

銀行無法對政府形成硬約束，雙方存在嚴重信息不對稱。商業(yè)銀行無法獲得政府詳細的財政收支、負債狀況報等相關(guān)數(shù)據(jù)，無法清楚了解平臺的負債情況和還款情況，不能對貸款用途實施有效監(jiān)控。而且銀行之間對跨銀行借貸也并無溝通機制，地方政府會利用一個項目向多家銀行融資，形成“多頭融資”。此外，政府融資平臺責任主體模糊，大部分融資平臺的管理人員同時兼具兩種身份，既是政府官員又是地方政府融資平臺主要負責人，容易造成貸款資金挪作他用，甚至在官員的職位更換期間出現(xiàn)違背還款諾言的風險。

（3）信用風險：還款來源具有高度不確定性。

地方政府融資平臺投資的項目多是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共事業(yè)項目等，這種類型的項目特點是建設(shè)期長，因而政府融資平臺占用銀行資金期限較長，風險因此增大。此外，此類客戶的貸款來源取決于項目未來收益現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和財政收入的穩(wěn)定性，在政府債務負擔普遍呈上升趨勢而財政收入呈下滑趨勢，還款來源不足、還款能力不確定，也依然是滋生信用風險的重要因素。

（4）法律風險：貸款擔保大多不具備法律效力。

地方政府為了能通過融資平臺從銀行大量融資，便想盡辦法向銀行出具各種形式的擔保函，承諾在政府指定借款人無法償還貸款本息時，由政府出面通過補貼等形式來還款。但是，我國《擔保法》規(guī)定，地方政府出具的還款承諾函或者擔保函不具備擔保效力。因此，一旦保證不能兌現(xiàn)，商業(yè)銀行將直接面臨法律風險。

（5）政策風險：貸款行業(yè)過于集中。

政府融資平臺具有很強的政府背景，其政策性風險較大。此類貸款一般投資于建設(shè)投資期限較長，風險較高的基礎(chǔ)設(shè)施項目，受國家的產(chǎn)業(yè)政策、地方的區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、行業(yè)發(fā)展等政策的調(diào)整變動影響較大。如：政府取消供水工程費，將造成企業(yè)無法發(fā)揮生產(chǎn)能力，出現(xiàn)政策性的經(jīng)營虧損；部分收費項目的還貸期較長，尤其是道路建設(shè)項目，面臨著較大的政策性風險。貸款對象的行業(yè)集中度較高，貸款期限長，政策性問題極其突出。地方政府融資平臺信貸資產(chǎn)風險管理的建議及措施

3.1 銀行方面

（1）分類處理不同地方政府融資平臺貸款。

對于償還貸款能力較強的，具有穩(wěn)定的第一還款來源，發(fā)展趨勢良好，抵質(zhì)押品完備并且手續(xù)齊全的項目，經(jīng)過一定的審查和清理，銀行可繼續(xù)提供貸款支持，保證其基礎(chǔ)設(shè)施項目的順利完成。

對于缺乏第一還款來源、財政狀況較為一般的項目，應經(jīng)過必要的規(guī)范和清理，積極落實第二還款來源，確保貸款能夠順利收回，降低其還貸風險。

對于財政狀況較差、項目前景黯淡、不符合國家相關(guān)規(guī)定進行重復投資、違規(guī)使用貸款資金的建設(shè)項目，則應當盡量不提供貸款，落實債權(quán)，采取各種有效措施確保貸款回收。

（2）分拆處理“打包貸款”。

銀行對政府融資平臺的“打包貸款”，應當對貸款進行分拆處理并一一確定其所對應的項目，明確不同項目的償債能力和風險水平。若項目存在財政狀況較差、擔保措施手續(xù)不全、抵質(zhì)押品不完備、項目發(fā)展情況不明朗等情形，則想辦法落實其他有效的擔保抵押方式和安排還款日程，最大程度降低貸款風險。

（3）加強銀行對抵押資產(chǎn)的風險控制管理。

商業(yè)銀行應該認真核實所抵押資產(chǎn)的價值，并設(shè)計符合法律要求的條款，加強實現(xiàn)對抵押資產(chǎn)的風險控制管理。比如，設(shè)置章程規(guī)定所有抵押資產(chǎn)的價值都需經(jīng)過社會信譽度較高的第三方資產(chǎn)評估公司和銀行的共同評估，評估過程必須保證公平、公正、公開，并應參照當?shù)赝荣Y產(chǎn)的價值。或者要求作為抵押的土地，銀行具有無條件的出售權(quán)，提高銀行處置資產(chǎn)的權(quán)限和優(yōu)先償還權(quán)，以求在地方政府融資平臺無力償還債款時商業(yè)銀行自身損失的最小化。

3.2 政府方面

（1）促進地方政府融資平臺的規(guī)范化。

規(guī)范融資平臺責任主體。政府融資平臺必須采取規(guī)范的公司或企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，政府官員不得兼任管理人員。減少乃至消除政府的行政干預，轉(zhuǎn)變職能，回歸服務者的本位，真正將融資平臺打造為市場化的企業(yè)，減少融資平臺的政府信用，強化其企業(yè)信用，弱化平臺債務風險。

規(guī)范地方政府出資行為。有關(guān)部門應該規(guī)定政府注入融資平臺的資產(chǎn)形式，明確規(guī)定哪類資產(chǎn)才能注入投資公司。地方政府不得直接將其下資產(chǎn)劃撥到政府融資平臺，政府注入到平臺的注冊資本金不得再次作為資本金使用，各個投融資平臺間不得互相擔保。

（2）推動地方政府融資平臺的市場化。

對于財政狀況良好的政府融資平臺，可以通過市場化運作，譬如股份轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等方式，使其繼續(xù)運營，即保證了貸款的收回，又保證了地方政府融資平臺自身的運作。

積極創(chuàng)造條件推動市政債券的發(fā)展，鼓勵政府融資平臺發(fā)行企業(yè)債券，借鑒國外“市政債券”、“產(chǎn)業(yè)投資基金”等地方政府的融資手段，也可以運用資產(chǎn)證券化等其他融資形式的安排來經(jīng)營地方正如融資平臺公司。這樣既能擴寬商業(yè)銀行業(yè)務范圍，也能逐步縮減商業(yè)銀行貸款比例，達到分散風險的作用。

參考文獻

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