第一篇：物資采購、入庫、領(lǐng)用管理規(guī)定

物資采購入庫、出庫、儲存管理規(guī)定

一：目的

為規(guī)范物資采購、入庫、出庫程序，明確部門職責(zé)，特制定本管理規(guī)定。二：適用范圍

公司所有外購物資，包括外購原材料、外購半成品、外購產(chǎn)成品、低值易耗品、發(fā)外加工物資、辦公用品、固定資產(chǎn)類設(shè)備。

三：部門職責(zé)

1；采購部負(fù)責(zé)公司物資的采購、報(bào)檢。2：品質(zhì)部負(fù)責(zé)外購物資的檢驗(yàn)。3：倉庫負(fù)責(zé)物資的收、發(fā)、存管理。

4：公司辦公室負(fù)責(zé)辦公用品的保管、領(lǐng)用管理。5：生產(chǎn)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理。6：部門、車間負(fù)責(zé)采購物資的申請。7：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的往來核算。四：采購物質(zhì)遵守的原則

1、未經(jīng)審批的物資一律不得采購；

2、倉庫內(nèi)的庫存物資應(yīng)優(yōu)先使用；

3、建立合格供應(yīng)商名錄時(shí)，采購遠(yuǎn)近搭配的原則；

4、采購物資時(shí)，應(yīng)盡量通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金結(jié)算；

5、在比價(jià)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行同類產(chǎn)品比質(zhì)量，同樣質(zhì)量比價(jià)格，同樣價(jià)格比服務(wù)的原則，擇優(yōu)確定采購單位；

6、對于先試用的物資，必須由使用部門出具試驗(yàn)報(bào)告，并由審批后，方可采購。

五、采購流程

5.1、為節(jié)約采購成本，公司實(shí)行按月上報(bào)采購計(jì)劃。各部門編制采購計(jì)劃時(shí)，要從實(shí)際工作出發(fā)，避免盲目填報(bào)，由于上報(bào)物資采購計(jì)劃失誤，造成物資積壓損失，由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

5.2、所有的采購的物資都應(yīng)建立相對應(yīng)、固定的供應(yīng)商，并在合作過程中應(yīng)簽訂合作協(xié)議或供貨合同。另相類似的物資采購應(yīng)需配套2-3家供應(yīng)商，以便采購員采購物質(zhì)時(shí)作價(jià)格比對和調(diào)貨使用。

5.3、各部門物資采購計(jì)劃單由部門編制（附樣表），經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，要按程序進(jìn)行上報(bào)。在每月25日前向公司采購人員上報(bào)下個(gè)月的采購計(jì)劃單，物資采購人員根據(jù)庫存和實(shí)際使用情況審核后，按生產(chǎn)類和經(jīng)營類項(xiàng)目分別匯總編制采購用款計(jì)劃表（附樣表），于每月30日前報(bào) 審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)財(cái)務(wù)備案。各部門如不按規(guī)定時(shí)間上報(bào)計(jì)劃，造成物資缺口及發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由遲報(bào)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。5.4、各部門及配套廠家提供的需采購物資的規(guī)格型號必須完整，如不完整所造成的損失由原材料清單提報(bào)人負(fù)責(zé)50%的經(jīng)濟(jì)損失，所在部門承擔(dān)30%；同時(shí)，物資采購員有權(quán)拒絕采購型號不完整的物資。

5.5、計(jì)劃外急需采購的物資，由需求部門填制《急需物資請購單》，部門負(fù)責(zé)人簽字，審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.6、辦公用品的采購，各部門根據(jù)使用情況，填寫辦公用品申領(lǐng)表于每月25日前統(tǒng)一報(bào)公司人事行政部，由人事行政部根據(jù)實(shí)際使用情況匯總后于每月30日前報(bào) 審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，統(tǒng)一采購。各部門不得自行購買。

5.7、物資采購時(shí)必須嚴(yán)格按照采購原則、采購計(jì)劃進(jìn)行采購，保證做到不錯(cuò)訂、不漏訂，及時(shí)準(zhǔn)確做好物資貨源落實(shí)工作。簽訂物資采購合同時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行合同法和公司合同管理制度，合同中要明確數(shù)量、規(guī)格、型號、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、交貨地點(diǎn)、結(jié)算方式、運(yùn)雜費(fèi)承擔(dān)者、發(fā)票、包裝、運(yùn)輸、驗(yàn)收方式、經(jīng)辦人經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及其他需要明確的事項(xiàng)，一般按照先驗(yàn)收后付款的原則進(jìn)行，特殊情況先款后貨的需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，質(zhì)量、數(shù)量有誤的全部由采購人員承擔(dān)。

5.8、對短缺物資，采購員要征求使用部門的意見，在使用部門同意后方能采購可以接受的代用品，否則，出現(xiàn)后果由采購人員負(fù)直接責(zé)任。

5.9、采購人員必須按采購作業(yè)期限運(yùn)作，對不按計(jì)劃要求及質(zhì)量要求采購，造成的超儲積壓，損失均由采購人員承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

5.10、對采購人員未能及時(shí)完成采購任務(wù)時(shí)，應(yīng)及早報(bào)告部門主管說明異常原因，提出相應(yīng)意見方案，采購人員應(yīng)及時(shí)與使用部門溝通，擬訂補(bǔ)救辦法和處理對策，特別重大事項(xiàng)，應(yīng)匯報(bào)總經(jīng)理。

六、應(yīng)付貨款結(jié)算管理

6.1 采購發(fā)票按規(guī)定能夠取得增值稅發(fā)票的，且在公司能夠抵扣增值稅的采購項(xiàng)目必須索取增值稅發(fā)票，不能取得的，價(jià)格按扣除增值稅以后執(zhí)行。

6.2 無論是現(xiàn)款采購還是賒購，在結(jié)算付款時(shí)均需由采購人員憑《采購計(jì)劃單》或《采購申請單》或《采購合同》、發(fā)票、入庫單向

申請?zhí)顚憽陡犊钌暾垎巍?，?bào)

審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，出納人員方可付款。

6.3 財(cái)務(wù)部在對采購物品結(jié)算付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核《采購合同》、《采購付款申請單》、《入庫單》、《發(fā)票》或《收款收據(jù)》等有關(guān)單證，賬目結(jié)算不清或未按合同規(guī)定期限付款以及不符合稅務(wù)制度規(guī)定的結(jié)算憑證財(cái)務(wù)部門不得辦理相關(guān)手續(xù)。

6.4支付貨款時(shí)，統(tǒng)一由采購人員負(fù)責(zé)辦理付款審批手續(xù)，支付先付款后提貨的款項(xiàng)，付款審批單必須附采購合同，貨到付款的款項(xiàng)，付款審批單必須附發(fā)票和入庫單。

七、物質(zhì)驗(yàn)收入庫管理

1、采購物資送檢入庫

1.1 采購原材料、半成品、成品、低值易耗品、工裝夾具、設(shè)備維修零部件的，由采購部填寫《采購物資送檢單》交品質(zhì)部檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的，由交倉庫辦理入庫；檢驗(yàn)不合格的，由采購部通知供貨單位退貨。

1.2 倉庫接單后，應(yīng)核對入庫物資型號、數(shù)量是否正確，填寫《入庫單》實(shí)收數(shù)量檔，并簽字確認(rèn)。對數(shù)量明顯超出請購數(shù)量的，倉庫應(yīng)予以拒收。

1.3 《采購物資送檢單》一式二聯(lián)，一聯(lián)品質(zhì)部留存，二聯(lián)交采購部，作為物資入庫或退貨的依據(jù)，附《采購物資入庫單》后或退供應(yīng)商。

1.4 《入庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，據(jù)以登記倉庫物資臺帳；二聯(lián)交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)進(jìn)行材料收、發(fā)、存核算，及采購發(fā)票入帳抽單核對；三聯(lián)交采購，作為供應(yīng)商開票結(jié)算依據(jù)。

1.5 對生產(chǎn)急需、來不及檢驗(yàn)入庫的采購物資，采購部可申請緊急放行，填寫《緊急放行申請單》，報(bào)品質(zhì)、生產(chǎn)、技術(shù)、分管付總審批后予以放行入庫。

2、辦公用品

辦公用品采購回公司后，交公司人事行政部清點(diǎn)、保管，由公司人事行政部歸口管理領(lǐng)用。人事行政部也應(yīng)開具《入庫單》。

3、固定資產(chǎn)類設(shè)備

固定資產(chǎn)類設(shè)備采購回公司后，由采購部通知生產(chǎn)部接收，生產(chǎn)部應(yīng)按固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行驗(yàn)收。

八.物資出庫管理

1、物資領(lǐng)用

1.1 除車間領(lǐng)料員外，未經(jīng)允許，本公司其他員工和外協(xié)單位一律不得無故進(jìn)入倉庫；

1.2 車間、部門領(lǐng)用庫存原材料、半成品、產(chǎn)成品的，由車間、部門填寫《領(lǐng)料單》，經(jīng)車間、部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到倉庫辦理領(lǐng)料。倉庫收料、發(fā)料必須手續(xù)齊全方可收、發(fā)料，嚴(yán)禁未有手續(xù)或手續(xù)不全收、發(fā)料；否則，倉庫有權(quán)拒發(fā)；

1.3 倉庫要執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，根據(jù)生產(chǎn)調(diào)度單和產(chǎn)品物料消耗定額控制發(fā)料，嚴(yán)禁多發(fā)；對生產(chǎn)中出現(xiàn)報(bào)廢（工、料廢）件需補(bǔ)發(fā)料的，應(yīng)由車間開出領(lǐng)料單，經(jīng)車間主任簽字后，附檢驗(yàn)員出具的檢驗(yàn)報(bào)告，連同廢品一同送交倉庫退換，倉庫應(yīng)核對退庫廢品數(shù)量，按實(shí)際退廢數(shù)量補(bǔ)發(fā)料，不得多發(fā)、少發(fā)；

1.4 《領(lǐng)料單》一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料車間、部門留存，二聯(lián)倉庫留存，據(jù)以登記庫存物資臺帳，三聯(lián)財(cái)務(wù)留存，進(jìn)行材料收、發(fā)、存核算。

2、物資報(bào)廢

2.1 因產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改、滯銷、保管等原因造成庫存物資報(bào)廢的，由倉庫填寫《物資報(bào)廢申請單》交品質(zhì)部，品質(zhì)部組織技術(shù)、生產(chǎn)、工藝部門對申請報(bào)廢的物資進(jìn)行評審，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，倉庫作報(bào)廢出庫；

2.2 《物資報(bào)廢申請單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫聯(lián)，由倉庫據(jù)以登記庫存物資臺帳；二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)，由財(cái)務(wù)部材料會計(jì)進(jìn)行材料收、發(fā)、存核算；三聯(lián)品質(zhì)聯(lián)，由品質(zhì)部留存。

3、不合格品退庫

3.1 采購檢驗(yàn)入庫的物資，在生產(chǎn)使用過程中發(fā)現(xiàn)物料不合格需退回供應(yīng)商的，由采購部以紅沖《入庫單》的形式交倉庫辦理物資出庫。3.2 車間生產(chǎn)余料每日下班前退倉庫，倉庫對銅、鋼廢料應(yīng)按袋過磅稱重，并掛牌標(biāo)注每袋重量，不得混裝；可利用余料應(yīng)稱重后放置到可利用料區(qū)，并登記物資查存卡；

4、發(fā)外加工物資 4.1物資發(fā)外加工

4.1.1庫存物資需發(fā)外加工的，由采購部填寫《外協(xié)加工送貨單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到倉庫辦理物資發(fā)外加工；

4.1.2《外協(xié)加工送貨單》一式三聯(lián)，一聯(lián)采購留底，作為與加工單位結(jié)算的依據(jù)；二聯(lián)倉庫留存，據(jù)以登記倉庫物資臺帳，并由材料會計(jì)進(jìn)行材料收、發(fā)、存核算，并與加工單位開出的發(fā)票進(jìn)行入帳核對；三聯(lián)交外協(xié)單位，作為已接收委外加工物資和作為加工結(jié)算的的依據(jù)。此處是否需要第四聯(lián)？

4．2發(fā)外加工物資入庫

4.2.1發(fā)外加工后的物資，由采購部填寫《采購物資送檢單》（注明“發(fā)外加工”字樣）交品質(zhì)部檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格的，由采購部填寫《發(fā)外加工物資入庫單》交倉庫辦理入庫；

4.2.2《發(fā)外加工物資入庫單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，據(jù)以登記倉庫物資臺帳；二聯(lián)交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)進(jìn)行材料收、發(fā)、存核算，并與加工單位開出的發(fā)票進(jìn)行入帳核對；三聯(lián)交采購，作為與加工單位結(jié)算的依據(jù)。

4．3倉庫、采購?fù)瑫r(shí)應(yīng)建立發(fā)外加工物資收、發(fā)、存臺帳，對發(fā)外加工物資數(shù)量進(jìn)行跟蹤管理，對發(fā)外加工物資數(shù)量出現(xiàn)短缺的，應(yīng)通知加工單位并在加工單位加工費(fèi)中扣除。

5、庫存物資管理

5．1 倉庫對入庫物資應(yīng)整齊、有序堆放，及時(shí)登記庫存物資臺帳和物資查存卡；對未經(jīng)檢驗(yàn)的物資由倉庫正確計(jì)數(shù)后存放倉庫待檢區(qū)域；經(jīng)檢驗(yàn)合格的原材料應(yīng)按批次進(jìn)行堆放，對臨時(shí)存放在車間的原材料、半成品、產(chǎn)成品要有明顯的標(biāo)志和固定的區(qū)域。

5．2 物資存放要進(jìn)行分類，劃分不同的區(qū)域，并分類掛牌，標(biāo)識要明顯、清晰，查存卡要擺放整齊。5．3 物資存放的貨架要編號，實(shí)行四號定位法（庫號，貨架號，層號，位置號）。

5．4 物資擺放要科學(xué)、合理，采用大不壓小，重不壓輕，便于取放,發(fā)貨要遵循“先進(jìn)先出”、“先零后整”的原則。

5．5 倉庫要保持庫區(qū)環(huán)境清潔，做好防盜、防火、防潮、防銹、防蝕等工作，下班時(shí)關(guān)閉門、窗，確保倉庫安全。

5．6 倉庫應(yīng)經(jīng)常性核對帳、卡、物，每月盤點(diǎn)庫存物資，填寫庫存物資盤點(diǎn)表，做到帳卡物三相符。5.7 物料計(jì)量單位要規(guī)范，盡可能用只、根、公斤計(jì)量，嚴(yán)禁出現(xiàn)含糊不清的計(jì)量單位，如卷、包、桶、瓶、件等，對用卷、包、桶、瓶、件等計(jì)量的，同時(shí)應(yīng)用重量、數(shù)量等復(fù)式計(jì)量；

5．8 財(cái)務(wù)應(yīng)監(jiān)督、核對倉庫物資收、發(fā)、存的準(zhǔn)確性，定期抽查庫存物資。

5．9 對入庫后的庫存原材料，若超過一個(gè)月仍未有生產(chǎn)領(lǐng)用的，倉庫應(yīng)對超期積壓原材料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，填寫《超期積壓物資明細(xì)表》報(bào)品質(zhì)部。

第二篇：物資采購、入庫、領(lǐng)用程序

物資采購、入庫、領(lǐng)用程序

一、采購申請：

尿素、甲醛、助劑、防水劑庫存量到達(dá)下限時(shí)，使用部門通知倉庫保管填寫采購申請，砂帶、鋸片、磨片庫存量到達(dá)下限時(shí)，倉庫保管填寫采購申請，材料會計(jì)每天填報(bào)物資出庫表，報(bào)總經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、成本核算經(jīng)理，倉庫保管根據(jù)出庫物資周報(bào)表及庫存下限要求，周一集中填寫采購申請。采購申請經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行采購。

前期沒有采購過的物資，由使用部門填寫采購申請單，倉庫保管注明無采購記錄，使用部門說明是否需要庫存，庫存量多少，以后再次采購，由倉庫保管填寫采購申請。

二、采購：

大宗物資：尿素、甲醛、助劑、防水劑、砂帶、磨片篩選出三家供應(yīng)商，每次采購，采購員均要進(jìn)行詢價(jià)，采購員要建立完整的詢價(jià)記錄。詢價(jià)小組（經(jīng)理為組長、企管副經(jīng)理為副組長、車間副主任以上人員為成員）每季度對供應(yīng)商進(jìn)行一次評價(jià)，評價(jià)內(nèi)容為：供貨是否及時(shí)，質(zhì)量是否有保證、性價(jià)比是否合適，詢價(jià)小組評價(jià)后確定第一供應(yīng)商。

其他常用機(jī)物料及零部件：在設(shè)立的定點(diǎn)供應(yīng)商處采購，定點(diǎn)供應(yīng)商至少要設(shè)定兩家。詢價(jià)小組對定點(diǎn)供應(yīng)商供應(yīng)的商品，要每月抽查2次，如2次性價(jià)比低于其他供應(yīng)戶，對業(yè)務(wù)員給予警告。

不經(jīng)常采購以及不能在定點(diǎn)供應(yīng)商處采購的物品，采購前，要做好市場行情的調(diào)查，做好詢價(jià)、議價(jià)，必須做到“貨比三家”，做好詢價(jià)記錄備查。

三、檢驗(yàn)入庫：

各種物資需經(jīng)檢驗(yàn)方可入庫，入庫單需要采購人、檢驗(yàn)人簽字，否則不得辦理入庫手續(xù)。各種物資，需提供合格證或檢驗(yàn)報(bào)告（根據(jù)生產(chǎn)批號索取檢驗(yàn)報(bào)告）不能提供的，采購人做好書面記錄。合格證或檢驗(yàn)報(bào)告由質(zhì)檢科保管備查。助劑需提供檢測方法，檢驗(yàn)由化驗(yàn)室負(fù)責(zé)；甲醛由質(zhì)檢科負(fù)責(zé)取樣，所取樣品放入留樣瓶，送檢：要送兩份，一份為當(dāng)前樣品，另一份為前期隨機(jī)復(fù)檢樣品，檢驗(yàn)合格后辦理入庫卸車手續(xù)。各種機(jī)物料、工器具由質(zhì)檢科長召集機(jī)修主任或班長、技術(shù)骨干或機(jī)修工不低于三人進(jìn)行驗(yàn)貨，并在入庫單簽字。

四、領(lǐng)用：

機(jī)物料領(lǐng)料單需填寫具體使用工段（制膠、熱磨、鋪裝、熱壓、后處理、砂光）、具體使用部位（如：裝機(jī)第三層裝板小車），更換的機(jī)物料以及工器具，必須以舊換新，建立以舊換新流水賬。夜間領(lǐng)用打借據(jù)，次日下班補(bǔ)齊單據(jù)，單據(jù)必須填寫完整，否則對責(zé)任人每次罰款5元。生產(chǎn)急需，可以先領(lǐng)新后交舊（不能交舊領(lǐng)新的，由領(lǐng)用人注明原因），舊件集中存放，配件庫保管根據(jù)舊件存放情況，召集設(shè)備、維修主任、辦公室主任確定舊品處理方式。

五、監(jiān)督檢查：

企管科負(fù)責(zé)對入庫、出庫、以舊換新、借用進(jìn)行監(jiān)督（查記錄），詢價(jià)小組負(fù)責(zé)對采購（調(diào)查同樣商品的不同供應(yīng)商）進(jìn)行監(jiān)督，各種監(jiān)督要有書面記錄。

第三篇：物資采購領(lǐng)用管理規(guī)定

物資采購、領(lǐng)用管理規(guī)定

為了規(guī)范公司的物資采購行為，降低物資采購成本，確保公司各項(xiàng)物資供應(yīng)，加強(qiáng)企業(yè)物資采購的監(jiān)督管理，特制定本規(guī)定。

一、物資采購遵守的原則

1、未經(jīng)審核批準(zhǔn)的請購物資一律不得采購；

2、庫內(nèi)已有閑置物質(zhì)應(yīng)首先使用；

3、凡本地區(qū)能解決的，不到外地采購；

4、對長期訂貨和大款項(xiàng)的進(jìn)貨，應(yīng)通過簽定合同和實(shí)行銀行結(jié)算方式（轉(zhuǎn)帳支票、電匯、匯票、銀行承兌匯票）；

5、在比價(jià)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行同類的企業(yè)比質(zhì)量，同樣的質(zhì)量比價(jià)格，同樣的價(jià)格比信譽(yù)，擇優(yōu)確定采購單位。

6、對于先試用的物資，不得在試用鑒定前采購。

二、物資采購管理

為節(jié)約采購成本，公司實(shí)行按月上報(bào)采購計(jì)劃。各部門編制采購計(jì)劃時(shí)，要從實(shí)際工作出發(fā)，避免盲目填報(bào)，由于上報(bào)物資采購計(jì)劃失誤，造成物資積壓損失，由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

各部門物資采購計(jì)劃單由部門編制（附樣表），經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，要按程序進(jìn)行上報(bào)。在每月25日前向公司采購人員上報(bào)下個(gè)月的采購計(jì)劃單，物資采購人員根據(jù)庫存和實(shí)際使用情況審核后，按工廠和工程項(xiàng)目分別匯總編制采購用款計(jì)劃表（附樣表），于每月30日前報(bào)分管副總和總經(jīng)理簽署意見后，報(bào)財(cái)務(wù)備案。各部門 如不按規(guī)定時(shí)間上報(bào)計(jì)劃，造成物資缺口及發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，由遲報(bào)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

計(jì)劃外急需采購的物資，由基層部門填制《急需物資請購單》，部門負(fù)責(zé)人簽字，分管副總簽署意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

辦公用品的采購，各部門根據(jù)使用情況，填寫辦公用品申領(lǐng)表于每月25日前統(tǒng)一報(bào)公司行政部，由行政部根據(jù)實(shí)際使用情況匯總后統(tǒng)一采購。各部門不得自行購買。

物資采購時(shí)必須嚴(yán)格按照采購原則、采購計(jì)劃進(jìn)行采購，保證做到不錯(cuò)訂、不漏訂，及時(shí)準(zhǔn)確做好物資貨源落實(shí)工作。簽訂物資采購合同時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行合同法和公司合同管理制度，合同中要明確數(shù)量、規(guī)格、型號、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、交貨地點(diǎn)、結(jié)算方式、運(yùn)雜費(fèi)承擔(dān)者、發(fā)票、包裝、運(yùn)輸、驗(yàn)收方式、經(jīng)辦人經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及其他需要明確的事項(xiàng)，一般按照先驗(yàn)收后付款的原則進(jìn)行，特殊情況先款后貨的需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，質(zhì)量、數(shù)量有誤的全部由采購人員承擔(dān)。

對短缺物資，采購員要征求使用部門的意見，在使用部門同意后方能采購可以接受的代用品，否則，出現(xiàn)后果由采購人員負(fù)直接責(zé)任。

采購人員必須按采購作業(yè)期限運(yùn)作，對不按計(jì)劃要求及質(zhì)量要求采購，造成的超儲積壓，損失均由采購人員承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

對采購人員未能及時(shí)完成采購任務(wù)時(shí)，應(yīng)及早報(bào)告部門主管說明異常原因，提出相應(yīng)意見方案，采購人員應(yīng)及時(shí)與使用部門溝通，擬訂補(bǔ)救辦法和處理對策，特別重大事項(xiàng)，應(yīng)匯報(bào)總經(jīng)理。

三、應(yīng)付貨款的管理

支付貨款時(shí)，統(tǒng)一由采購人員負(fù)責(zé)辦理付款審批手續(xù)，支付先付款后提貨的款項(xiàng)，付款審批單必須附采購合同，貨到付款的款項(xiàng)，付款審批單必須附發(fā)票和入庫單。

四、貨物的驗(yàn)收入庫管理

1、采購人員辦理完采購手續(xù)后要及時(shí)跟蹤物資的入庫情況。物資入庫時(shí)，采購人員要協(xié)同保管人員與交貨人、使用部門主管或項(xiàng)目工程師辦理驗(yàn)收手續(xù)，核對清點(diǎn)物資名稱、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量是否與計(jì)劃、合同及購貨憑證相符，檢查包裝封印是否完好，計(jì)量物資按凈重驗(yàn)收，保管人員和采購人員應(yīng)按驗(yàn)收單上的要求簽字，以履行其職責(zé)。

2、倉庫保管人員在驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)通知物資使用部門和物資采購人員，并同時(shí)做出記錄備案，分清責(zé)任，責(zé)任不清時(shí)嚴(yán)禁驗(yàn)收入庫。

3、驗(yàn)收中的不合格物資，嚴(yán)禁接受，如出現(xiàn)工作失誤或故意驗(yàn)收，保管人員負(fù)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4．采購人員對款已付而貨未到，或貨到發(fā)票未到，應(yīng)及時(shí)通知對方經(jīng)辦人，盡快查實(shí)情況。

5．采購的工程物資，需直接發(fā)貨到施工工地的，采購人員在簽定采購合同時(shí)必須寫清收貨地點(diǎn)和收貨人，要及時(shí)跟供應(yīng)方溝通。物資到達(dá)工地時(shí)，采購人員要協(xié)同工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人辦理驗(yàn)收入庫手 續(xù)，同時(shí)辦理物資領(lǐng)用手續(xù)，開出領(lǐng)料單，由工程隊(duì)接受貨物的經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人簽收，并將入庫單和領(lǐng)料單的財(cái)務(wù)聯(lián)于當(dāng)日轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部保存。

五、貨資的發(fā)放管理

1、物資的領(lǐng)用、發(fā)放，需按“先進(jìn)先出，計(jì)劃供應(yīng)，節(jié)約用料”的原則進(jìn)行發(fā)料，發(fā)貨時(shí)要堅(jiān)持一核對、二簽字、三記帳、四盤點(diǎn)的程序，對違反發(fā)料原則造成物資失效、霉變、大料小用、優(yōu)材劣用以及差錯(cuò)等損失，保管人員承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

2、各部門領(lǐng)用材料時(shí)，必須填制“領(lǐng)料單”，由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，倉庫保管員按簽字后的領(lǐng)料單開出庫單進(jìn)行發(fā)貨，并將領(lǐng)料單附在出庫單的后面，填寫出庫單時(shí)必須按出庫單規(guī)定的格式填寫完整。

3、保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守先辦理領(lǐng)料手續(xù)后出貨的原則，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)和白條發(fā)貨。

4、各部門鄰用材料時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照部門領(lǐng)料單規(guī)定的內(nèi)容和要求填寫，不準(zhǔn)在領(lǐng)料單上作任何改動，如填寫錯(cuò)誤必須重寫。

5、各種物資材料的轉(zhuǎn)讓和外售時(shí)，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批，（經(jīng)辦人按購入物資成本，（含運(yùn)費(fèi)，采購費(fèi)用等）另加管理費(fèi)，進(jìn)行對外報(bào)價(jià)），倉庫保管人員憑財(cái)務(wù)部收款憑證，方可辦理出庫手。

6、辦公用品的領(lǐng)用：各部門在領(lǐng)用辦公用品時(shí)，一律憑部門月底填寫的辦公用品申請表中明細(xì)，由辦公室主任審批，辦理領(lǐng)用登 記手續(xù)。

7、生產(chǎn)用原料、勞動工具、維護(hù)材料（包括設(shè)備配件等）的領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人審批，領(lǐng)用后作登記管理，工具采用交舊領(lǐng)新制。

8、物資出庫后倉庫保管員要及時(shí)登記帳簿，太陽部的保管員按月要與成本會計(jì)核對帳目，確保貨物數(shù)量準(zhǔn)確無誤，成本會計(jì)按月向財(cái)務(wù)部填報(bào)物資進(jìn)、銷、存月報(bào)表，財(cái)務(wù)部相關(guān)人員要協(xié)同保管員和成本會計(jì)每月對貨物進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，做到帳帳相符，帳物相符，帳卡相符，卡物相符。

9、所有發(fā)料憑證、原始單據(jù)應(yīng)由保管人員妥善保管，按月裝訂，發(fā)料憑證、原始單要按財(cái)務(wù)制度的保管時(shí)間和銷毀程序辦理，不可丟失，否則，應(yīng)承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

10、退庫的材料范圍包括生產(chǎn)任務(wù)完成或竣工多余物資；借領(lǐng)、借發(fā)物資；車間小庫多余物資。退庫時(shí)，物資必須完好，物資退庫單與原領(lǐng)料單內(nèi)容要相同，物資退庫時(shí)保管員要認(rèn)真進(jìn)行驗(yàn)收，因物資質(zhì)量不合格退庫，必須進(jìn)行技術(shù)鑒定，出示有充分?jǐn)?shù)據(jù)的檢查證明方能退庫，以便與生產(chǎn)廠家交涉退貨。

11、對超儲物資應(yīng)積極調(diào)劑，正常存儲物資一般不予調(diào)劑，凡對外調(diào)劑的物資必須由物資采購人員申請，分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批，其他任何人無權(quán)處理。

12、嚴(yán)禁將物資借給外單位（個(gè)人）使用，違者罰款500元，同時(shí)追回外借物資，追回物資磨損、損壞的，由責(zé)任人按價(jià)賠償。附則：

本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

固定資產(chǎn)核算管理細(xì)則

為了加強(qiáng)對公司所屬固定資產(chǎn)的管理，使固定資產(chǎn)的管理工作規(guī)范化。特制定本規(guī)則。本規(guī)則中的固定資產(chǎn)是指凡是用于生產(chǎn)經(jīng)營管理中，使用在一年以上的設(shè)備、器具、車輛、電腦等資產(chǎn)。

資產(chǎn)采購

1．實(shí)行嚴(yán)格的請購審批和手續(xù)。由使用部門提出使用申請，交公司行政部門辦理有關(guān)審批手續(xù)，統(tǒng)一采購。

固定資產(chǎn)修理

1．固定資產(chǎn)的修理統(tǒng)一由行政部門負(fù)責(zé)。經(jīng)常性（中，小修理）修理費(fèi)做入當(dāng)期損益，大修理費(fèi)用可按計(jì)劃采用預(yù)提或待攤的方法，計(jì)入當(dāng)期損益。

固定資產(chǎn)折舊

1．折舊應(yīng)按月計(jì)提。月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn)，下月起計(jì)提折舊，月份

或停用的固定資產(chǎn)，下月起停止計(jì)提折舊。初可提取折舊的固定資產(chǎn)帳面原價(jià)。

3．固定資產(chǎn)的凈殘值率為原價(jià)的3%。

4．折舊年限根據(jù)公司固定資產(chǎn)目錄中規(guī)定年限確定。

5．折舊方法采用平均年限法。6．各部門直接使用的固定資產(chǎn)所提取的折舊費(fèi)計(jì)入部門當(dāng)期費(fèi)用。

公司對固定資產(chǎn)應(yīng)建立卡片，按部門和使用人編號登記。固定資產(chǎn)保管

1．行政部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的入庫、出庫、調(diào)配、盤點(diǎn)、封存、處置以及其他管理工

作，定期盤點(diǎn)。按固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格分別建立管理檔案。將各資產(chǎn)維修卡，使用說明書和發(fā)票復(fù)印件存入檔案以便維修時(shí)使用。同時(shí)，行政部負(fù)責(zé)公司公共使用的資產(chǎn)（如復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、筆記本電腦等）的日常管理工作。

2．對固定資產(chǎn)的日常保管，實(shí)行“歸口管理”的原則，即實(shí)行“誰使用，誰保管”的辦法，一旦發(fā)生遺失、毀損，具體使用人、部門主管承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

3．行政部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)帳務(wù)，定期或不定期組織對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，以核對帳面資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)是否相符，如有盤盈、盤虧，查明原因，提出處理報(bào)告，作出相應(yīng)處理。為便于審查、核對，行政部對所有屬于公司的可移動的固定資產(chǎn)即“動產(chǎn)”進(jìn)行編號，并貼上相應(yīng)的標(biāo)簽，歸口管理部門、個(gè)人必須注意保管，一旦；發(fā)生毀損，立即到行政部索要新標(biāo)簽，重新粘貼。

固定資產(chǎn)使用

1．屬于個(gè)人專用的資產(chǎn)。員工僅擁有有限的使用權(quán)和有限的維 護(hù)權(quán)，只能用于處理與

工作相關(guān)的業(yè)務(wù)。為了延長固定資產(chǎn)的使用壽命，公司員工應(yīng)在下班或外出辦事時(shí)將自己所用機(jī)器關(guān)閉，如發(fā)現(xiàn)未關(guān)機(jī)次數(shù)過多（一周超過兩天），公司可以對使用人給予一定的處罰。員工離職時(shí)，個(gè)人專用設(shè)備應(yīng)由公司指定的設(shè)備技術(shù)人員驗(yàn)收簽字后，方可到行政部辦理固定資產(chǎn)入庫和工資結(jié)算手續(xù)。

2．公用辦公設(shè)備，如電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、服務(wù)器、筆記本電腦、掃描儀等。由行政部指定專人負(fù)責(zé)保管，負(fù)責(zé)為公司所有部門、員工提供服務(wù)。行政部在提供服務(wù)時(shí)，必須在“XX設(shè)備使用記錄”上進(jìn)行登記，注明使用項(xiàng)目、數(shù)量等事項(xiàng)，并經(jīng)使用人簽字認(rèn)可。攜帶筆記本電腦，必須在《xx設(shè)備使用記錄》上進(jìn)行登記。攜帶其他的固定資產(chǎn)出公司，如維修，會議，舉辦活動，必須經(jīng)行政部批準(zhǔn)。

3．對于員工個(gè)人、部門專用的資產(chǎn)，個(gè)人、部門只有有限的使用權(quán)和保養(yǎng)義務(wù)，不論何種原因發(fā)生的資產(chǎn)損壞，必須報(bào)知行政部安排維修，不得擅自拆卸機(jī)器維修、更換配件。

4．行政部有權(quán)對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行審查，對違反本條款規(guī)定的員工，處以100—400元的罰款，具體金額根據(jù)實(shí)際情況由行政部確定。

5．固定資產(chǎn)調(diào)配。

（1）同一部門個(gè)人專用資產(chǎn)之間的調(diào)配，因崗位職責(zé)發(fā)生變化，需要將一個(gè)員工專用的資產(chǎn)，調(diào)配到另一個(gè)員工使用時(shí)，有 本人提出申請報(bào)告，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，行政部給轉(zhuǎn)出資產(chǎn)的員工辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，證明該員工已經(jīng)退還資產(chǎn)，同時(shí)給接受資產(chǎn)的員工辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。手續(xù)完畢后，進(jìn)行實(shí)物交接時(shí)，由部門經(jīng)理指定監(jiān)交人，進(jìn)行事物交接。交接表、出庫單、入庫單一并轉(zhuǎn)到行政部，以便進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

（2）公司公用財(cái)產(chǎn)和部門公用資產(chǎn)的交接程序和前款規(guī)定相同。

七、本細(xì)則由行政部負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：原材料,物品采購入庫和領(lǐng)用管理規(guī)定

原材料、物品采購入庫和領(lǐng)用管理規(guī)定

原材料、物品采購入庫和領(lǐng)用管理規(guī)定：入庫和領(lǐng)用管理為加強(qiáng)公司材料、物品的采購管理，以保證生產(chǎn)、經(jīng)營的正常進(jìn)行為前提，實(shí)行統(tǒng)一采購管理，制定本規(guī)定作為財(cái)務(wù)制度的補(bǔ)充。

一、采購部門的劃分：

1、與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的材料、其他耗材、低值易耗品、修理用備品備件等由生產(chǎn)管理課資材負(fù)責(zé)采購。

2、勞動保護(hù)用品、辦公用品及辦公低耗品由行政部負(fù)責(zé)采購。

二、采購、入庫、報(bào)帳過程：

1、生產(chǎn)用原輔材料由生產(chǎn)部生產(chǎn)計(jì)劃擔(dān)當(dāng)編制《采購計(jì)劃》，批準(zhǔn)后由生產(chǎn)部采購人員按計(jì)劃要求采購；辦公用品、勞保用品、及低值易耗品、備品備件等由使用部門填寫《購入申請單》、行政部采購人員受理后進(jìn)行審批，待批準(zhǔn)后由采購人員負(fù)責(zé)采購。

2、采購人員根據(jù)批準(zhǔn)的《購入申請單》和《采購計(jì)劃》，制定本期采購和用款計(jì)劃，為保證公司資金合理、有效地使用，計(jì)劃要以付款和賒銷相結(jié)合為原則，并成一定比例，同時(shí)要防止庫存材料的呆滯。然后報(bào)部門、公司批準(zhǔn)后進(jìn)行采購。如遇個(gè)別急用情況經(jīng)電話請示或口頭申報(bào)同意可按請購單先行購買。

3、采購人員采購過程中在滿足使用要求，保證質(zhì)量的前提條件下，要進(jìn)行充分的詢價(jià)，對大宗采購或需長期合作的供貨方，按照公司質(zhì)量體系的要求對其材料質(zhì)量、信用、服務(wù)等各方面進(jìn)行比較，以確定供貨單位。

4、材料采購原則上都要有合同或訂單，沒有合同或訂單的少量采購以《購入申請單》為依據(jù)。

5、每份材料采購合同或訂單簽定以后必須復(fù)印給財(cái)務(wù)一份，作為復(fù)核、付款和了解合同履行情況的依據(jù)。

6、材料送到以后，由采購人員填寫材料入庫單，填寫時(shí)供貨單位、材料名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額必須書寫清楚，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字或（蓋章）后，交倉庫管理員驗(yàn)收，驗(yàn)收完畢倉庫管理人員在入庫單上簽字或（蓋章），留下倉庫聯(lián)作為倉庫記帳的憑據(jù)，入庫手續(xù)必須經(jīng)過倉庫管理員。

7、入庫之后，采購人員憑材料發(fā)票、材料入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)、《購入申請單》財(cái)務(wù)聯(lián)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

三、出庫、領(lǐng)用過程：

1、待材料入庫以后，使用部門經(jīng)辦人填寫材料領(lǐng)用單，領(lǐng)用部門、材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途必須書寫清楚，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字或（蓋章）后交倉庫，由倉庫管理人員簽字并發(fā)貨。

2、發(fā)貨時(shí)倉庫管理人員留下出庫單的倉庫聯(lián)，作為倉庫記帳的憑據(jù)，出庫手續(xù)也必須經(jīng)過倉庫管理員。

四、以上各條規(guī)定由財(cái)務(wù)部制定并解釋。

第五篇：物資入庫管理規(guī)定

物資入庫管理規(guī)定

一、物資采購

公司根據(jù)業(yè)務(wù)需求(合同及生產(chǎn)要求)，填寫采購計(jì)劃，包括采購規(guī)格、名稱、數(shù)量、單位、用途、預(yù)計(jì)價(jià)格、使用時(shí)間，以及可供選擇的廠商等信息，經(jīng)公司審批后交由采購人員負(fù)責(zé)詢價(jià)并采購。

二、物資入庫

物資驗(yàn)收入庫時(shí)，庫房管理員根據(jù)入庫單檢驗(yàn)實(shí)物。入庫單及幾種具體入庫情況的要求：

1、入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)采購人員留存，一聯(lián)庫管員記賬備查，一聯(lián)同發(fā)票帳單交財(cái)務(wù)部。入庫單要嚴(yán)格按材料分類分開填寫。

2、入庫單由采購人員填寫，填寫內(nèi)容包括：入庫時(shí)間，貨物規(guī)格、名稱、數(shù)量、單位、單價(jià)、金額(開增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)填寫不含稅單價(jià)和金額)，入庫票由采購員，質(zhì)檢員，庫管員三人簽字后生效。

3、外購后直接發(fā)往現(xiàn)場的材料或配套產(chǎn)品物資，入庫單由采購人員填寫(同時(shí)辦理出庫手續(xù))，入庫單由質(zhì)檢員、生產(chǎn)或使用部門負(fù)責(zé)人、庫管員三人簽字。

4、入庫后，庫管人員需對入庫貨物進(jìn)行登記造冊，詳細(xì)填寫每一入庫貨物的相關(guān)明細(xì)。

三、物資出庫

材料物資出庫時(shí)，庫管員根據(jù)出庫單發(fā)放實(shí)物，對出庫單及幾種具體出庫情況的要求為：

1、出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門留存，紅聯(lián)和綠聯(lián)交庫管員，庫管員統(tǒng)計(jì)核實(shí)，紅聯(lián)記賬留存?zhèn)洳?，綠聯(lián)按物資類別，統(tǒng)計(jì)后每月月底前交會計(jì)(入出庫單統(tǒng)計(jì)截止日期為每月___日)。

2、物資出庫時(shí)要統(tǒng)一填寫出庫單。填寫內(nèi)容包括：出庫時(shí)間、貨物名稱、單位、數(shù)量、具體項(xiàng)目，出庫單由領(lǐng)用人，領(lǐng)用部門主要

負(fù)責(zé)人，庫管員三方簽字。

3、出庫物品要逐一登記，與出庫單保持一致，且形成流水記錄明細(xì)。

四、物資退庫和盤存

1、余料退庫：施工或使用部門所剩余料退庫應(yīng)填寫《退料單》，在對應(yīng)的欄目中詳細(xì)填寫品名、規(guī)格、數(shù)量及退料原因等。

2、質(zhì)量不良退庫：如果是因?yàn)橘|(zhì)量方面引起的退料，必須經(jīng)過檢驗(yàn)員檢驗(yàn)，并注明原因(生產(chǎn)或安裝過程損壞、來料本身不良等)后方可退料。

五、倉庫盤點(diǎn)管理規(guī)定

1、實(shí)行缺料盤點(diǎn)法，當(dāng)某一物料的存量低于一定數(shù)量時(shí)，倉管員應(yīng)及時(shí)盤點(diǎn)，核對數(shù)量與帳目是否相符。

2、實(shí)行循環(huán)盤點(diǎn)法，每月底由倉管員對庫存物料逐一盤點(diǎn)，核對數(shù)量與帳目是否相符。

3、實(shí)行定期盤點(diǎn)法，每年一次，在年底進(jìn)行，盤點(diǎn)完畢后在《物料管理明細(xì)表》(臺帳)上做好相應(yīng)的記錄，并注明“年底盤點(diǎn)”，經(jīng)過倉庫組長審核簽字后交倉儲部和分管領(lǐng)導(dǎo)。

六、庫房管理暫由公司綜合管理部專人兼職負(fù)責(zé)。

七、并由公司管理部負(fù)責(zé)解釋。

八、本制度自即日起執(zhí)行。