第一篇：農(nóng)村信用社改制商業(yè)銀行匯報材料

聯(lián)社改制

農(nóng)商行工作情況匯報

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

大家好！我是 縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事長，能有幸在此向各位領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，是因為素有“ 百姓銀行”之稱的 聯(lián)社及 縣金融服務(wù)環(huán)境將發(fā)生翻天覆地的革新，這一革新與某縣乃至全某的單位和個人都息息相關(guān)，是一件利縣利民的大好事。某聯(lián)社目前處于改革的快速發(fā)展期，農(nóng)商行改制工作正在緊鑼密鼓的進行中，現(xiàn)就某聯(lián)社改制農(nóng)商行工作情況向縣委、縣政府以及各位領(lǐng)導(dǎo)同志們進行匯報。

首先，我向大家介紹某聯(lián)社的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r。截至2013年8月，存款315729.43萬元，貸款222056.22萬元，存貸比70.33%，市場占有率，不良資產(chǎn)占比，資本凈值，資本充足率，核心資本充足率，貸款損失準(zhǔn)備，撥備覆蓋率，貸款撥備率

第二，某聯(lián)社改制農(nóng)商行審批及進展情況。為確?？h級農(nóng)村信用社繼續(xù)發(fā)揮服務(wù)“三農(nóng)”主力軍作用、服務(wù)及吸收的存款支持當(dāng)?shù)乜h域經(jīng)濟的發(fā)展，中央政府、銀監(jiān)會早在2010即要求:地方政府、省聯(lián)社、監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)積極創(chuàng)造條件，推動縣級農(nóng)村信用社改制重組，增強支農(nóng)能力，提高服務(wù)縣域經(jīng)濟的水平。某縣委、縣政府、山西省聯(lián)社、山西省銀監(jiān)局等單位和部門積極推動、極力促成某聯(lián)社的改制工作：，某市銀監(jiān)分局、某市聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)通過對全市13個縣級聯(lián)社的調(diào)研，決定首推某聯(lián)社進行農(nóng)商行改制，由此拉開了改制大幕，5月，聯(lián)社停止吸收新股金；6月，規(guī)范股金管理，清轉(zhuǎn)資格股；7月，向省、市聯(lián)社提交改制申請，與表明有入股意愿的企業(yè)法人、個人座談；8月5日，收到省聯(lián)社同意改制的批復(fù)文件，8月29日，收到《某縣人民政府關(guān)于成立 某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組的通知》，改制工作提上了全縣工作的日程。

第三，預(yù)期改制后的各項監(jiān)管指標(biāo)。根據(jù)《農(nóng)村中小金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》的相關(guān)規(guī)定，某聯(lián)社改制后各項監(jiān)管指標(biāo)的測算情況如下：

1、不良貸款率。初步認(rèn)定不良貸款余額37735萬元，按照募股4億元、處置不良貸款1:0.8的比例，不良貸款需處置3億元，核銷4000萬元，處置后不良貸款余額為3735萬元，不良貸款率下降到1.98%。

2、撥備覆蓋率。貸款損失準(zhǔn)備經(jīng)測算余額達(dá)到6086萬元。撥備充足率可達(dá)到187.99%，撥備覆蓋率可達(dá)到162.94%。

3、資本充足率。資本凈額達(dá)到45889.80萬元，資本充足率可達(dá)到17.75%；核心一級資本凈額40000萬元，核心一級資本充足率15.47%；一級資本凈額40000萬元，一級資本充足率13.05%。

4、單一客戶貸款比例。按照4億元的股本金募集到位后，資本凈額可提高至45889.80萬元，按單一集團客戶、單一貸款客戶15%、10%的比例計算，單戶貸款限額分別提高至6531萬元、4354萬元，目前單一客戶貸款超比例問題徹底解決。

第四，某聯(lián)社改制農(nóng)商行的重大意義。

1、有利于大力支持某縣地方經(jīng)濟發(fā)展。眾所周知，國有股份制銀行在全國范圍內(nèi)配置資金，吸收某的存款并沒有主要用在支持某地方經(jīng)濟發(fā)展，而是投向央企或東部、沿海等發(fā)達(dá)地區(qū)，在融資總量上制約著某縣經(jīng)濟的發(fā)展。作為服務(wù)某縣域經(jīng)濟發(fā)展的某聯(lián)社改制農(nóng)商行成功后，真正走上商業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展道路，具備了現(xiàn)代化金融企業(yè)特征，在公司化治理結(jié)構(gòu)下，有更多的自主經(jīng)營權(quán)和靈活性，大量信貸資金投向本地企業(yè)，提高了融資規(guī)模總量，刺激商品生產(chǎn)流通和居民消費，促進農(nóng)業(yè)、工商業(yè)快速發(fā)展，同時也提高了居民總收入，提高某縣地方經(jīng)濟水平。

2、有利于大力支持某縣“三農(nóng)”發(fā)展。農(nóng)村資金需求按性質(zhì)主要分三大類：一是社會公共性需求，包括教育醫(yī)療等公共設(shè)施，農(nóng)業(yè)科技推廣，農(nóng)業(yè)風(fēng)險保障和農(nóng)村社會保障等資金需求；二是經(jīng)濟公共性需求，包括農(nóng)村區(qū)域性基礎(chǔ)設(shè)施和城鎮(zhèn)化建設(shè)等資金需求；三是生產(chǎn)性資金需求，包括農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，中小企業(yè)，農(nóng)戶和城鎮(zhèn)個體工商戶小微貸款等資金需求；除社會公共性需求是以財政為主，金融為輔解決以外，其余都需要金融力量大力參與。支農(nóng)資金投入風(fēng)險大、周期長，融資困難的問題十分突出，資金短缺已經(jīng)成為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的“瓶頸”，某聯(lián)社是支持某“三農(nóng)”發(fā)展的主要力量，根據(jù)涉農(nóng)貸款增速不低于各項貸款平均增速、增量不低于上年同期的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計改制后支農(nóng)資金投放將成倍增加，并逐年遞增，將極大有利于某縣“三農(nóng)”發(fā)展。

3、有利于支持某縣經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整。某聯(lián)社改制農(nóng)商行成功后，經(jīng)驗理念和體制將發(fā)生重大變化，信貸投放將以市場為導(dǎo)向，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及“十二五”規(guī)劃發(fā)展受益產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、企業(yè)將會獲得更大支持，通過信貸資金投向引導(dǎo)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，可以促進某縣經(jīng)濟轉(zhuǎn)型與長效發(fā)展。

4、有利于支持做強某縣支柱產(chǎn)業(yè)、做大龍頭企業(yè)。受資產(chǎn)規(guī)模限制，單戶貸款規(guī)模較小，貸款發(fā)放金額難以滿足某大型企業(yè)的資金需求，改制成功后，單戶貸款規(guī)模將從500萬元提高到4300萬元，滿足優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)的快速擴張，有利于支持做強支柱產(chǎn)業(yè)、做大龍頭企業(yè)。

5、有利于增加某縣地方財政收入。

某聯(lián)社應(yīng)申報繳納的稅種為營業(yè)稅及附加、企業(yè)所得稅、代扣個人所得稅，稅負(fù)分別為3.35%、25%、20%，2012年某聯(lián)社納稅550余萬元。改制完成后，農(nóng)商行申報繳納的稅負(fù)分別為5.575%、25%、20%，營業(yè)稅及附加的稅負(fù)較改制前提高2.225個百分點，靜態(tài)估算（不考慮存款增長因素），6.8億元股金及購買不良貸款的資金進賬后，按6%的貸款收益計算，計稅金額4200萬元，應(yīng)繳稅款234萬元，按2013年上半年每月計稅金額1456萬保守估算全年營業(yè)稅計稅金額1.75億元，應(yīng)繳稅款975萬元，應(yīng)繳營業(yè)稅共1209萬元，單是營業(yè)稅一項就為2012年全部稅款的219.82%；改制成功后，不良貸款全部消化，不需要再計提撥備，按今年可實現(xiàn)1.2億經(jīng)營利潤與新進資金實現(xiàn)的4200萬利潤計算，計提盈余公積后應(yīng)繳納企業(yè)所得稅3800萬；按25%股金分紅計算，4億股本利潤分配1億元，代扣個人所得稅2000萬元，實現(xiàn)利稅共計7009萬元，是2012年利稅的1274.39%，可以說某聯(lián)社改制成功，意味著某縣委、縣政府培植了穩(wěn)定的地方財源。

6、有利于提供更全面、更強大金融服務(wù)功能。某聯(lián)社改制農(nóng)商行成功后，監(jiān)管指標(biāo)與評級將有質(zhì)的變化，為開拓更廣泛的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍及設(shè)立異地分支機構(gòu)奠定了基礎(chǔ)，開展新業(yè)務(wù)、吸收存款、增加主動性負(fù)債的渠道和能力明顯提高，為某經(jīng)濟發(fā)展提供更多資金供給和金融服務(wù)。

第五，某聯(lián)社改制農(nóng)商行面臨的困難。

某聯(lián)社改制農(nóng)村商業(yè)銀行，是某縣委、縣政府、某市銀監(jiān)分局、某市聯(lián)社的重點工作，得到了政府及各職能部門、山西省銀監(jiān)局、山西省聯(lián)社的鼎力支持，但在實際工作中仍面臨一些困難，具體為：

1、清收不良貸款工作面臨困難。由于歷史原因，農(nóng)村信用社的不良貸款比例較高，經(jīng)票據(jù)置換、大力清收、賬面核銷等方式壓降，取得了清收攻堅的勝利戰(zhàn)果，但仍有難以清收的不良貸款影響改制進程，懇請縣委、縣政府啟動“清收農(nóng)村信用社不良貸款專項整治活動”，建立縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村三級協(xié)調(diào)聯(lián)動整治機制，一方面使用行政手段督導(dǎo)不良貸款清收工作，營造良好的信用環(huán)境，另一方面對于涉及縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委、街道及職能部門、行政事業(yè)單位或下屬企業(yè)的不良貸款用土地進行置換，制定并落實政府扶持政策實施方案，出資置換不良資產(chǎn)，實現(xiàn)某聯(lián)社改制成功，保證某縣經(jīng)濟長效、健康發(fā)展。

2、貸款案件審理、執(zhí)行面臨困難。2012年以來，在某縣法院等單位的全力配合和幫助下，聯(lián)社清收不良貸款取得了不菲的成績。但隨著貸款引起的訴訟和執(zhí)行案件不斷增多，面臨著訴訟難、執(zhí)行難的局面，審理時，或被告下落不明，或借款人無正當(dāng)理由拒不到庭，將面臨調(diào)解結(jié)案率低，執(zhí)行難度大，執(zhí)行到位率低等困難，懇請公、檢、法、司繼續(xù)本著從簡、從快原則，實行快立、快審、快結(jié)，保證執(zhí)行順暢，同時加大協(xié)調(diào)聯(lián)動力度，審理中兼顧執(zhí)行可行性，運用速裁審理程序、巡回速裁審理程序，快速有效采取訴訟保全措施，提高貸款戶出庭率，靈活利用債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移、代位權(quán)、撤銷權(quán)等法律制度清收不良貸款，為有效執(zhí)行創(chuàng)造條件。在清理案件的同時，嚴(yán)厲打擊侵占、詐騙農(nóng)村信用社貸款的經(jīng)濟犯罪行為。

3、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系面臨困難。聯(lián)社目前的產(chǎn)權(quán)統(tǒng)計顯示，我社25個營業(yè)場所中，20個為自有產(chǎn)權(quán)，其中：6個有土地使用證但沒有房產(chǎn)證，1個有房產(chǎn)證但沒有土地使用證，其余14個網(wǎng)點兩證都沒有。土地局和房產(chǎn)管理局已表示為我社改制開通綠色通道，屬于證件丟失的核實后盡快補證；屬于占有事實而無產(chǎn)權(quán)的，通過“招、拍、掛”等形式，辦理產(chǎn)權(quán)證件。

4、需要財政性資金做堅實后盾。某縣農(nóng)村信用社營業(yè)機構(gòu)遍布城鄉(xiāng)，25個網(wǎng)點服務(wù)全縣財政資金劃撥，2012年支付財政撥款、低保、直補等款項8000余萬元，累計服務(wù)糧食直補、移民補助、低保發(fā)放三萬余戶，賬戶開銷、存取、轉(zhuǎn)劃工作量大，但沉淀資金較少。農(nóng)村信用社牢記服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨，不計人力、物力成本，堅決做好扎根城鄉(xiāng)、服務(wù)“三農(nóng)”相關(guān)工作。在某聯(lián)社改制農(nóng)商行的關(guān)鍵時刻，資金規(guī)模亟待擴張，懇請縣委、縣政府、縣財政局將財政資金、支農(nóng)資金歸集存放于某聯(lián)社，將各行政單位、企事業(yè)單位的代發(fā)工資戶開立于信用社，以全縣之財力做“某百姓銀行”的堅實后盾，我代表某農(nóng)村信用社員工向全縣保證以不斷追求卓越的服務(wù)理念做好各項服務(wù)工作。

5、部分同志對聯(lián)社改制農(nóng)商行認(rèn)識不全面，信心不足。今年以來，利空銀行經(jīng)營的消息較多，一方面利率市場化進程提速，銀行面臨經(jīng)營壓力；另一方面，將實行金融脫媒、提高直接融資比例，銀行面臨客戶流失風(fēng)險。在此，我對這兩個問題進行分析:國務(wù)院發(fā)展研究中心高級研究員吳敬璉于2012年12月15日三亞財經(jīng)論壇表示，我國的儲蓄率為50%，世界最高、歷史最高，而世界平均水平為7%，美國為1%。如此高的儲蓄率，在沒有制度保障情況下，存貸款利率完全市場化會引起金融動蕩、社會問題，黨中央、國務(wù)院是為全國人民負(fù)責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)集體，不會草率、簡單的做出決策，十二五規(guī)劃中明確指出：深化金融體制改革，穩(wěn)步推進利率市場化改革，建立健全系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范預(yù)警體系和處置機制，提升金融業(yè)穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)，建立存款保險制度。金融脫媒方面，制度完善、條件準(zhǔn)入等一系列政策制定、測試執(zhí)行需要漫長的過程，并且央行行長周小川在8月中旬接受媒體采訪時指出：大企業(yè)側(cè)重依靠發(fā)債融資，中小企業(yè)、“三農(nóng)”資金主要依靠銀行。服務(wù)縣域經(jīng)濟、服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展是我們農(nóng)村信用社的主業(yè)，小微企業(yè)、涉農(nóng)客戶是我們的主要客戶群，農(nóng)村信用社的受影響較小。從發(fā)展的角度看，投資入股某聯(lián)社利大于弊。懇請縣委、縣政府及各部門為某聯(lián)社改制農(nóng)商行營造積極的輿論環(huán)境，加大宣傳力度和支持力度，在股金政策、扶持政策等方面給予傾斜。

某縣經(jīng)濟發(fā)展對金融服務(wù)的需求日益增加，扎根城鄉(xiāng)、服務(wù)“三農(nóng)”的某聯(lián)社目前已無法滿足某經(jīng)濟快速發(fā)展的需求，成功改制后的山西某農(nóng)村商業(yè)銀行不僅僅是在實現(xiàn)破繭成蝶的自我革新，更是解決某經(jīng)濟發(fā)展“瓶頸”限制的主要力量，某聯(lián)社在縣委、縣政府及各行政機關(guān)、企事業(yè)單位、社會有志之士的支持下，眾志成城，定能取得農(nóng)商行改制的勝利成果，為某經(jīng)濟的騰飛貢獻更大力量。

謝謝大家。

第二篇：淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

一、前言及背景介紹

近年來，我國的農(nóng)村信用社正朝著股份化、商業(yè)化、規(guī)?；笆袌龌姆较虬l(fā)展、隨著金融業(yè)的快速發(fā)展以及生產(chǎn)力水平的不斷提高，我國的農(nóng)村信用社為適應(yīng)其發(fā)展，應(yīng)改革其制度，將合作制演變?yōu)楣煞葜?，?gòu)建農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)構(gòu)架是縣省兩級的法人體質(zhì)結(jié)構(gòu)。創(chuàng)造利于公平競爭的政策環(huán)境是農(nóng)村信用社發(fā)展商業(yè)化的基礎(chǔ)，其實質(zhì)在于減免稅收，增加財政的補貼。

我國的農(nóng)村信用社作為目前農(nóng)村的重要金融機構(gòu)，對我國農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展發(fā)揮重要作用。近年來，隨著人們對“三農(nóng)”問題的廣泛關(guān)注，以及農(nóng)村金融體制的深化改革，我國的農(nóng)村信用社將改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村中的金融合作機構(gòu)，是在合作者共擔(dān)風(fēng)險、自愿合作以及共享利益的條件下形成，并在法律范圍內(nèi)為指定的地區(qū)提供金融服務(wù)。我國的農(nóng)村信用社自改革開放以來取得很大成效，但基于農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展，其合作組織的屬性逐漸失效，無法適應(yīng)農(nóng)村金融的需要，農(nóng)村合作金融流于形式。

隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進，“三農(nóng)”問題越來越受到國家領(lǐng)導(dǎo)的重視。解決“三農(nóng)”問題，也是構(gòu)建和諧社會的關(guān)鍵，是推進城鄉(xiāng)一體化的前提條件。自 2004 年以來，中央連續(xù)出臺八個“一號文件”，分別從“ 促進農(nóng)民增收”、“提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力”、“推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)”、“發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)”、“糧食增產(chǎn)、農(nóng)民收入”、“推進城鄉(xiāng)一體化”“ 推進農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新”等方面關(guān)注“三農(nóng)”。

國家連續(xù)多年出臺有關(guān)“三農(nóng)”的政策，足以可見對“三農(nóng)”的重視。而解決三農(nóng)問題需要大量的資金支持，這就要求各地農(nóng)村形成完善的，能切實服務(wù)于三農(nóng)的金融體系。2008 年 10 月，黨的十七屆三中全會《中共中央關(guān)于推動農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》中也明確指出，要建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度，把農(nóng)村金融提到“現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟核心”的高度來認(rèn)識。并為農(nóng)村金融改革和發(fā)展提出了如下任務(wù)：創(chuàng)新農(nóng)村金融體制，放寬農(nóng)村金融準(zhǔn)入政策，加快建立商業(yè)性金融、合作性金融、政策性金融相結(jié)合，資本充足、功能健全、服務(wù)完善、運行安全的農(nóng)村金融體系。改善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)，保持縣(市)社法人地位穩(wěn)定，發(fā)揮為“三農(nóng)”服務(wù)主力軍作用。

目前我國農(nóng)村金融體系中既存在正規(guī)的金融機構(gòu)，如農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)村信用社，郵政儲蓄，還存在各種形式的民間非正規(guī)金融。但是近年來，農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)網(wǎng)點

淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

不斷收縮，經(jīng)營目標(biāo)也逐漸轉(zhuǎn)向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為政策性銀行，在功能上只是一個糧食收購資金供應(yīng)銀行，郵政儲蓄過去多年的“只存不貸”導(dǎo)致農(nóng)村資金大量流失。所以農(nóng)村信用社已逐漸成為農(nóng)村金融體系的支柱，在整個農(nóng)村金融市場中起著主導(dǎo)作用。

我國的農(nóng)村信用社最早成立于建國初期，經(jīng)歷了初步發(fā)展、曲折反復(fù)、快速發(fā)展等不同的階段，1996年8月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社正式脫離與農(nóng)業(yè)銀行的行政隸屬關(guān)系，逐步改變?yōu)椤稗r(nóng)民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務(wù)”的合作金融組織，并在全國各地開始進行多種形式的改革試點。

二、我國農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀分析和當(dāng)前問題

1.產(chǎn)權(quán)制度和發(fā)展模式

目前我國農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面采取多樣化方針，各地區(qū)根據(jù)自身發(fā)展水平以及信用社自身狀況來選擇不同的產(chǎn)權(quán)模式:經(jīng)濟比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)實行股份制商業(yè)銀行。不具備商業(yè)銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對比較稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。對其他還達(dá)不到條件的地區(qū)，可繼續(xù)實行原先的體制，同時通過降格、合并等手段，對高風(fēng)險信用社進行兼并和重組，并對嚴(yán)重資不抵債、機構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)較少的信用社，可考慮按照《金融機構(gòu)撤銷條例》予以撤銷。

這樣，我國農(nóng)村信用社出現(xiàn)了三種新型的基本發(fā)展模式：農(nóng)村信用社制度框架內(nèi)重組模式、股份制農(nóng)村商業(yè)銀行模式和農(nóng)村合作銀行模式，各地都有不同選擇。但在管理模式上，除北京、天津、上海外，各地基本上都選擇組建了省級聯(lián)社。

當(dāng)前問題：首先，當(dāng)前的農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面是一種混合產(chǎn)權(quán)模式，出資方主要是各級政府，監(jiān)管方面還是以政府指導(dǎo)為主，產(chǎn)權(quán)沒有明確的界定，信用社的性質(zhì)還存有“官辦”金融機構(gòu)的跡象。

其次，在管理模式上，各省級地方政府都無一例外的選擇了易于行政管理的聯(lián)社模式，這造成了信用社不是對股東和社員負(fù)責(zé)，而是對上一級的聯(lián)社負(fù)責(zé)，同時也傷害了農(nóng)民參股入社的積極性。

最后，在股權(quán)設(shè)置方面，農(nóng)村信用社的“非農(nóng)”問題日益突出，出現(xiàn)了排擠小股民和農(nóng)民股民的現(xiàn)象，改變了信用社“支農(nóng)惠農(nóng)”的核心目標(biāo)。

淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

2.資金運營情況

(1)資產(chǎn)情況。2000年以后，農(nóng)村信用社增資擴股規(guī)模開始迅速加大，但信用社的資本充足率并沒有完全達(dá)到國家8%的標(biāo)準(zhǔn)要求。從2004年以來，農(nóng)村信用社再次出現(xiàn)增資擴股高峰，資本充足率有明顯提高趨勢，可以預(yù)見資本不足的問題不久將會得到解決。不良貸款近年來也有所好轉(zhuǎn)，但由于大多數(shù)是屬于歷史積累，在短期內(nèi)很難收回，這就使得各個信用社的不良貸款率居高不下，甚至有的地方超過了50%，成為信用社經(jīng)營困難的主要原因。

(2)負(fù)債情況。從目前信用社的負(fù)債總體來看，農(nóng)民仍然是最主要的儲蓄者，其存款額大約占到信用社總存款的70%。從存款流動性和結(jié)構(gòu)來看，信用社保持較高的流動性水平，但流動性較高的同時也削弱了信用社的盈利能力，尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規(guī)模。

(3)盈利情況。農(nóng)村信用社從農(nóng)業(yè)銀行脫離出來后，一方面被轉(zhuǎn)嫁了許多沉重歷史包袱，制約了其進一步發(fā)展：另一方面行業(yè)競爭加大，擠壓了信用社的盈利空間，而其服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨使得社盈利水平長期處于低位。

3.內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

(1)1996年中國農(nóng)村信用社從中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后，農(nóng)村信用社按照《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體系改革的決定》要求，建立了農(nóng)村信用社社員代表大會、理事會、監(jiān)事會三權(quán)分立的核心治理制度。理事會負(fù)責(zé)日常事務(wù)的決策并向信用社經(jīng)營層提出經(jīng)營目標(biāo)和戰(zhàn)略方針：監(jiān)事會負(fù)責(zé)對經(jīng)營層的監(jiān)督管理。代表大會負(fù)責(zé)理事會和監(jiān)事會的選舉，理事會和監(jiān)事會對代表大會負(fù)責(zé)。三會之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制約。

農(nóng)村信用社體系上自上而下分為四個層級，分別是國家級、省級、縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級，該體系的采用自下而上的所有權(quán)控股方式。

(2)當(dāng)前問題。首先，農(nóng)村信用社“三會”制度形同虛設(shè)。社員代表大會沒有成為真正的最高權(quán)力機構(gòu)，自身受到信用社的控制和操縱。理事會和監(jiān)事會的規(guī)范制度還沒有建立，理事會受到上級的控制，監(jiān)事會流于形式，無法發(fā)揮有效的內(nèi)部監(jiān)管，信用社的經(jīng)營活動更多依靠行政命令的方式開展。

其次，省級聯(lián)社控制制度與法人產(chǎn)權(quán)治理機制相互矛盾。農(nóng)村信用合作社的三權(quán)分立模式，解決了農(nóng)村信用社、信用社股東和政府之間的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分配問題。但改革中將信用社的管理權(quán)下放給省級政府，造成了各省都毫無例外的建立了農(nóng)村信用社省級聯(lián)社，這為地方政府控制農(nóng)村信用合作社和地方金融提供了機遇，制約了不同產(chǎn)權(quán)主體共同參與決策

淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行 的權(quán)力。

最后，管理水平有限，管理效率不高。農(nóng)村信用社職工的文化水平不高，在放貸時不能準(zhǔn)確有效的向農(nóng)戶傳達(dá)信貸信息，同時存在機構(gòu)冗余、人員龐雜的現(xiàn)象，行政成本高而經(jīng)營效率低下。

4.監(jiān)管狀況

(1)建國之初，農(nóng)村信用合作社工作主要由中國人民銀行和供銷社共同監(jiān)管，監(jiān)管的內(nèi)容多是對一些基本的規(guī)章制度的規(guī)范。80年代后，農(nóng)村信用社成為農(nóng)業(yè)銀行的基層機構(gòu)，由中國農(nóng)業(yè)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)管，監(jiān)管手段多是強制性的行政式命令。1996年，國務(wù)院出臺了《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社開始逐步脫離農(nóng)業(yè)銀行的附屬地位。

(2)2003年6月，國務(wù)院出臺《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，確定了監(jiān)管的總體原則。2004年銀監(jiān)會經(jīng)國務(wù)院審批下發(fā)的《關(guān)于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理權(quán)責(zé)分工的通知》經(jīng)一步將監(jiān)管體制中各級政府、省級管理機構(gòu)、中國人民銀行以及銀監(jiān)會的權(quán)責(zé)明確。

(3)當(dāng)前問題。首先，沒有有效的執(zhí)行對省級聯(lián)社的監(jiān)管工作。隨著國家將農(nóng)村信用社的權(quán)力逐步下放給省級政府，省級聯(lián)社的特殊地位就必須要有更高層的國家機構(gòu)嚴(yán)格管理，這方面銀監(jiān)會監(jiān)管不完善，管理基本還是流于形式。目前是否應(yīng)當(dāng)建立專門的全國性信用社監(jiān)管機構(gòu)還需討論。

其次，信用社與監(jiān)管部門關(guān)系不暢，沒有建立適當(dāng)?shù)臏贤C制。當(dāng)前信用社還處于改革發(fā)展初期，很多業(yè)務(wù)還不規(guī)范，因此對監(jiān)管機構(gòu)存有戒心。而監(jiān)管者也沒有主動建立與各級信用社的有效溝通機制。

三、改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的原因

農(nóng)村信用社是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的社區(qū)性地方金融機構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分。1997年以來，按照黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，在人民銀行監(jiān)督管理和有關(guān)部門的大力支持下，各地農(nóng)村信用社改革體制、改善管理、改進服務(wù)，各項工作取得明顯成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，已逐步成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶。但是，也應(yīng)看到，當(dāng)前農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度、管理體制、風(fēng)險防范等方面還存在諸多急需解決的問題，嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。

1、少數(shù)農(nóng)村信用社的入股管理不當(dāng)

在我國農(nóng)村信用社的改革過程中，其自身的發(fā)展與國家資金密切聯(lián)系，其改革目標(biāo)與政

淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

府的資金扶持相結(jié)合，政府激勵農(nóng)村信用社通過各種途徑，以減少其貸款，增加資本。但由于我國農(nóng)村信用社的不足，如資產(chǎn)質(zhì)量不高、虧損掛賬多及資本的補充率低等，這些均使我國的農(nóng)村信用社難以適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展需求，難以實現(xiàn)資本充足的目的?；谶@種因素的影響，少數(shù)農(nóng)村信用社通過人為的方式，在短期內(nèi)加大資本的充足，提高其資產(chǎn)的質(zhì)量。也就是將準(zhǔn)備到期或期限已到但無法實時收回的賬款，采用展期或借新還舊的方法，將這些貸款轉(zhuǎn)變?yōu)檎ＹJ款，以減少不良的貸款。再者，有些農(nóng)村信用社在實施入股管理時，操作過于簡單，并且在發(fā)放貸款時通常將入股作為基本條件，甚至某些信用社為獲取政府的政策支持，收集很多名為股金，但實為存款的假股金。

2、農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)歸屬不明確

農(nóng)村信用社順利發(fā)展的基本條件在于制定歸屬清晰的產(chǎn)權(quán)制度，目的是為了在合作金融中的所有成員間構(gòu)建一項密切聯(lián)系的產(chǎn)權(quán)制度。然而，我國農(nóng)村合作金融的產(chǎn)權(quán)制度至今尚未得到正確落實，造成我國的農(nóng)村信用社還存在很多問題。自1996 年起，我國的農(nóng)信社脫離于農(nóng)業(yè)銀行，恢復(fù)合作金融組織的地位，農(nóng)民可通過入股的形式成為社員，擁有其產(chǎn)權(quán)，信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系本應(yīng)明確。然而我國多數(shù)的農(nóng)信社并非新建，而是由多次變化的原有信用社發(fā)展而成，其所有者的權(quán)益歸屬不清晰。加上多數(shù)地區(qū)的農(nóng)村信用社在實際操作時，規(guī)定社員入股的金額一致，享有保息分紅并可隨時退股等，這些與原本的存款差距不大，造成社員未能形成單獨的產(chǎn)權(quán)，難以和農(nóng)村信用社建立固定的利益約束制度。

3、農(nóng)村商業(yè)銀行的優(yōu)勢

首先，農(nóng)商行的資金來源廣于農(nóng)信社?；谖覈r(nóng)商行的制度為股份制，因此，隨著股份制的改革，其為我國的金融產(chǎn)業(yè)提供良好機遇，我國農(nóng)商行的資金來源將更加廣泛，不再僅限于農(nóng)信社的成員資金。若農(nóng)信社的發(fā)展迅速，符合上市的要求，我國的農(nóng)商行將申請上市，以收集更多的資金，擴大資金來源，利于資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，降低風(fēng)險，從而滿足“三農(nóng)”的需要。其次，我國農(nóng)商行的服務(wù)質(zhì)量高于農(nóng)信社。由于我國的農(nóng)村商業(yè)銀行實施當(dāng)代企業(yè)的管理方式，要求提高員工的素質(zhì)，改善服務(wù)質(zhì)量。重視客戶服務(wù)，為客戶提供更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，以滿足客戶的需求。如，北京農(nóng)商行為滿足客戶購買國債的需要，銷售一定數(shù)量的國債，為農(nóng)民提供良好的投資渠道。因此，基于上述因素，我國的農(nóng)信社改制為農(nóng)商行是必然趨勢。

四、農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程

我國農(nóng)村信用社的改革主要包括以下幾個方面：首先，優(yōu)化信用社的管理階層，信用社 5

淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行 的內(nèi)部管理階層應(yīng)盡量減少，以確保管理層的高效管理。努力適應(yīng)于行政體制及行政區(qū)域，加快發(fā)展，以提前反映行政體制的變化趨勢。其次，我國的農(nóng)村信用社在改革過程中，應(yīng)不斷加快生產(chǎn)經(jīng)營，以擴大信用社的發(fā)展規(guī)模，從而提高防御市場風(fēng)險的能力。最后，按照農(nóng)村商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的發(fā)展規(guī)律，促進農(nóng)村信用社的體制改革進程。依照農(nóng)村信用社的基本原則，將我國的農(nóng)信社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，建立省縣兩級的法人結(jié)構(gòu)。

1、農(nóng)村信用社改制的結(jié)構(gòu)

目前，我國農(nóng)村信用社的組織結(jié)構(gòu)多為縣級的法人結(jié)構(gòu)，消除鄉(xiāng)級的法人結(jié)構(gòu)，有助于機構(gòu)的精簡，擴大個體結(jié)構(gòu)的規(guī)模，提高其生產(chǎn)效率?；跇I(yè)務(wù)考慮，城市市區(qū)內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營網(wǎng)點，因此，部分地級市未存有法人機構(gòu)。此外，現(xiàn)有的行政體制為省管縣的體制，將有利于效率的最大化。目前，縣級行政體制的成立，標(biāo)志著我國對農(nóng)村區(qū)域?qū)嵤┳钔暾暮暧^調(diào)控。建立縣級法人機構(gòu)，有助于我國農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，促進社會主義新農(nóng)村的建設(shè)過程。而建立省級法人機構(gòu)將我國的省級信用社改制為省級農(nóng)商行，利于擴大發(fā)展規(guī)模。我國農(nóng)商行的組織結(jié)構(gòu)為總行、省級分行、縣支行。

2、解決好農(nóng)信社的人員短缺問題

基于各種原因，我國農(nóng)村信用社的用人及分配制度已難以適應(yīng)農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)要求。因此，應(yīng)加以完善我國農(nóng)信社的用人制度，以促進農(nóng)商行的改制過程。首先，提高農(nóng)信社的人員素質(zhì)，按照工作要求，積極培訓(xùn)現(xiàn)有人員?？己宿r(nóng)村信用社的人員技能，使其憑自身實力，找準(zhǔn)自身的位置，進行精確的定位。其次，建立健全的人員管理制度，采用當(dāng)代的人員管理方法，在各管理階層中實施經(jīng)理制度，設(shè)立更多等級的人才機構(gòu)。最后，積極建設(shè)金融企業(yè)的文化，認(rèn)真建設(shè)學(xué)習(xí)型的企業(yè)，使任何一位職員在工作中學(xué)有所成。樹立員工愛崗敬業(yè)、勇于拼搏、大膽創(chuàng)新、吃苦耐勞的精神，為我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展作為應(yīng)有貢獻。

3、完善農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題

根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，我國農(nóng)村的商業(yè)銀行應(yīng)依法開辦發(fā)放貸款、公眾存款及辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，明確農(nóng)商行中各機構(gòu)的設(shè)立條件，以及明確農(nóng)商行的法律主體地位。但在我國人民銀行的相關(guān)文件中，農(nóng)村商業(yè)銀行的這些法律義務(wù)并未得到體現(xiàn)，因此，如何解決我國我國農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題？首先，明確農(nóng)村商業(yè)銀行的法律主體地位，保障其法律權(quán)益。重新修改我國現(xiàn)行的《公司法》及《商業(yè)銀行法》，明確我國農(nóng)商行建設(shè)股份制商業(yè)銀行的法律地位，結(jié)合農(nóng)商行的實際情況，有效規(guī)定農(nóng)商行中組織結(jié)構(gòu)的設(shè)立。其次，依照我國《公司法》與《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，制定有效可行的《農(nóng)村商業(yè)銀行法》，防止我國農(nóng)村商業(yè)銀行具體政策的隨意調(diào)整，保證其的可靠性。

淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

4、堅持商業(yè)化經(jīng)營原則。

考慮到一些地區(qū)的農(nóng)村信用社雖然已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營，但與其他商業(yè)銀行相比，其服務(wù)區(qū)域、對象以及其發(fā)展基礎(chǔ)仍有較大差異，特別是它們主要還是以服務(wù)農(nóng)民為主。因此，將農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行，要妥善處理好商業(yè)化經(jīng)營與服務(wù)“三農(nóng)”的關(guān)系，不能因農(nóng)村信用社改制而造成對農(nóng)村金融服務(wù)的沖擊。改制為商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社僅限于大中城市和其他經(jīng)濟比較發(fā)達(dá)、商業(yè)化程度較高、對支農(nóng)服務(wù)要求較少的少數(shù)地區(qū)。具體條件是：（1）有較強的管理能力；（2）全轄農(nóng)村信用社資產(chǎn)總規(guī)模10億元以上；（3）不良貸款比例15%以下；（4）組建后資本金不低于5000萬元，資本充足率達(dá)到8%。

五、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題

1．產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與法人治理結(jié)構(gòu)不健全

由于農(nóng)村信用社舊體制的慣性影響，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行，其法人治理結(jié)構(gòu)無法有效運行。農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)歸全體股東所有，但在實際操作過程中，作為農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)所有者的小股東往往缺乏行使權(quán)利的動力和能力。股東的決策權(quán)大小取決于出資額占總股本的比例，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有權(quán)歸眾多小股東所有，股東數(shù)量過多，股權(quán)過于分散，多數(shù)股東因為其產(chǎn)權(quán)微小，自身利益與銀行利益相關(guān)性不大，無意識去行使對農(nóng)村商業(yè)銀行財產(chǎn)的占有、使用、收益、和處分權(quán)，導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”和“外部人干預(yù)”現(xiàn)象突出。

2．政策意圖與商業(yè)本質(zhì)不統(tǒng)一

作為農(nóng)村信用合作社改革的產(chǎn)物，農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初便被無形地賦予了更好地承擔(dān)起支持“三農(nóng)”的使命。國家長期依靠行政權(quán)利干預(yù)信用社的正常經(jīng)營，政府對農(nóng)村信用社資金的來源與運用都具有壟斷性的支配權(quán)，更注重改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行對地方的貢獻；而改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個企業(yè)主體，卻以自身利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，目標(biāo)的差異和沖突容易導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村中小型企業(yè)的金融支持不足。

3.信貸質(zhì)量不高，缺乏風(fēng)險管理方法與手段

農(nóng)村商業(yè)銀行在利益動機驅(qū)使下，有信貸擴張動力，但缺乏對自身行為的約束，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，信貸風(fēng)險增大。其經(jīng)營方式和手段落后，員工整體素質(zhì)不高，對于利率市場化不能適應(yīng)。利率風(fēng)險管理方法和手段的滯后，導(dǎo)致現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方面有關(guān)利率風(fēng)險管理的欠缺。由于農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收人欠缺，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，投資渠道少，承受利率變化能力弱，應(yīng)對措施缺乏。在利率變動情況下，往往出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營虧損。

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六、對改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險的控制措施

針對農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型為農(nóng)村商業(yè)銀行后存在的風(fēng)險，建議從以下幾個方面加以防范： 1．對經(jīng)營風(fēng)險的防范。

首先，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該對資金的來源和運用進行合理科學(xué)的安排，統(tǒng)籌規(guī)劃，對負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化進行密切關(guān)注，及時的調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，按照人民銀行的規(guī)定提取法定存款準(zhǔn)備和一般存款準(zhǔn)備，按照相關(guān)的財務(wù)管理規(guī)定計提風(fēng)險準(zhǔn)備。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款投向應(yīng)該定位于“三農(nóng)”以及中小企業(yè)的短期融資，提高資產(chǎn)的流動線，根據(jù)外部經(jīng)濟環(huán)境的變化，及時的調(diào)整和優(yōu)化銀行的信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險，強化對大額貸款的監(jiān)督控制，對相關(guān)的授權(quán)授信行為進行規(guī)范，嚴(yán)格的執(zhí)行相關(guān)的操作規(guī)程，采取多種方式對不良貸款進行化解。再次，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該募股充實自身的資本金，達(dá)到相關(guān)資本和風(fēng)險資產(chǎn)的比例要求，在今后的經(jīng)營管理中形成有效的資本補充機制，把風(fēng)險控制和內(nèi)部管理放在重點的位置上，建立健全監(jiān)督機制，建立有效規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)置相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)督崗位和機構(gòu)，加強對相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格處罰機制，準(zhǔn)確的掌握處罰力度，及時的做出處罰處理。

2．對行業(yè)風(fēng)險的防范。

一方面，對于行業(yè)競爭風(fēng)險，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該努力的開拓新業(yè)務(wù)，推進在工具、技術(shù)和市場等個方面的創(chuàng)新，在較為完善的產(chǎn)品服務(wù)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮自身的服務(wù)特色，建立自己的產(chǎn)品品牌和服務(wù)品牌，推進管理、制度和組織創(chuàng)新，不斷提高自身的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營效率，擴大市場，爭取客戶。另一方面，對于行業(yè)的自身風(fēng)險，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該遵循審慎的原則，把風(fēng)險管理作為內(nèi)部管理的重點和核心，自覺的接受相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，做到強化管理、穩(wěn)健經(jīng)營，盡量防范各種風(fēng)險。

3．對政策性風(fēng)險的防范。

農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的政策性風(fēng)險和其他各種的不可抗力，例如：自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等具有很強的不可控性，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過相關(guān)渠道密切的關(guān)注外部經(jīng)濟環(huán)境的影響，掌握國民經(jīng)濟的發(fā)展情況，加強與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及銀監(jiān)局等相關(guān)部門的及時溝通，努力做好對貨幣政策和利率政策的走向及趨勢分析，及時的調(diào)整自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和經(jīng)營策略，盡可能的提前對風(fēng)險進行規(guī)避。

4．對其他風(fēng)險的防范。

一方面，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該立足中小銀行的地位，通過科學(xué)的競爭策略來化解 8

淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

風(fēng)險。建立健全對資本的管理，完善有效的資本金的補充機制，不斷增強農(nóng)村商業(yè)銀行的實力和規(guī)模，根據(jù)環(huán)境的變化不斷的改善經(jīng)營機制，使農(nóng)村商業(yè)銀行能夠有效的適應(yīng)競爭和經(jīng)濟發(fā)展的需要；強化業(yè)務(wù)創(chuàng)新，重視對特定客戶群體的營銷，突出自身的服務(wù)特色，建立自己的產(chǎn)品和品牌；積極的與國內(nèi)的大銀行以及外資銀行等大的金融機構(gòu)開展合作，通過合作實現(xiàn)優(yōu)勢互補，進而實現(xiàn)“雙贏”；通過對人事制度進行改革并進行系統(tǒng)的人才發(fā)展規(guī)劃，培養(yǎng)并吸納優(yōu)秀的金融人才。另一方面，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該從工作環(huán)境、薪酬福利以及思想道德等方面加強對員工的管理，改善激勵機制，通過實施合理科學(xué)的激勵和績效考評辦法，使農(nóng)村商業(yè)銀行的員工在晉級提升、收入分配以及安全保障等方面都能得到公正合理的待遇，調(diào)動他們維護銀行利益的積極性；加強思想教育，開展對員工的職業(yè)紀(jì)律、職業(yè)理想以及職業(yè)作風(fēng)的教育，使其樹立正確科學(xué)的世界觀、人生觀和價值觀，給農(nóng)村商業(yè)銀行提供精神保障。

七、促進農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的對策建議

1.健全內(nèi)控機制，強化統(tǒng)一法人治理結(jié)構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行要嚴(yán)格按照現(xiàn)代金融企業(yè)的要求來構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)，更多地關(guān)注利益相關(guān)者的利益，不僅要考慮公司價值的最大化，更要注重銀行本身的安全和穩(wěn)健運行。要強化內(nèi)部治理機制的完善，通過內(nèi)部管理控制機制優(yōu)化銀行的治理行為。要完善公司治理結(jié)構(gòu)，真正形成以董事會為核心，由監(jiān)事會、經(jīng)理人等共同構(gòu)成，各司其職，相互制約的銀行公司治理架構(gòu)。同時，要建立健全各項內(nèi)部控制制度，明確每一項業(yè)務(wù)的規(guī)定程序和手續(xù)，使業(yè)務(wù)有章可循，有據(jù)可依，通過制度的有效運作提高業(yè)務(wù)開展的透明度，切實防范可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險。

2.協(xié)調(diào)商業(yè)化經(jīng)營與政策性支農(nóng)，積極服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)

“改制不改向”是農(nóng)信社改革的基本原則，這就要求改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行在走商業(yè)化道路的同時，也要承擔(dān)政策性支農(nóng)的職能。作為以盈利為主要經(jīng)營目標(biāo)的企業(yè)，農(nóng)村商業(yè)銀行一定要確立正確的經(jīng)營目標(biāo)，其經(jīng)營業(yè)務(wù)要與農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展相結(jié)合，積極尋求政策和市場的最佳結(jié)合點，通過支農(nóng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展來促進其經(jīng)營管理水平的提高，更進一步地促進支農(nóng)業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，最終建立一種自身經(jīng)營管理和支農(nóng)業(yè)務(wù)相互依存、相互促進、協(xié)調(diào)發(fā)展的良性循環(huán)機制，從而實現(xiàn)支農(nóng)的社會效益與自身經(jīng)濟效益的“雙贏”。

3.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

農(nóng)村商業(yè)銀行貸款的決策要由經(jīng)驗決策向科學(xué)化、民主化轉(zhuǎn)變，力求做到定性、定量分析，為貸款項目提供必要性、安全性、效益性的科學(xué)依據(jù)；要抓住由原來的多級法人轉(zhuǎn)化為

淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行

一級法人的有利時機，實現(xiàn)貸款管理由粗放式管理轉(zhuǎn)向集約式管理，同時貸款監(jiān)督由單項靜態(tài)監(jiān)測轉(zhuǎn)向動態(tài)全方位監(jiān)測；要實施審貸分離，發(fā)揮制約機制；借貸方式要由信用擔(dān)保轉(zhuǎn)向質(zhì)押、抵押擔(dān)保，用以減少或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險；要委派業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員擔(dān)任信貸工作，實行量化考核，信貸質(zhì)量高低與信貸人員經(jīng)濟利益掛鉤，獎罰分明。

4.引進高層次人才，提高員工綜合素質(zhì)

在內(nèi)部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急是大力進行人力資本投資，不僅要對現(xiàn)有員工進行專業(yè)知識和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的綜合素質(zhì)，更為重要的是應(yīng)制定高層次人才引進戰(zhàn)略，通過靈活多樣的激勵措施，大力從外部引進高層次人才，調(diào)整員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)，努力營造管好、用好人才和吸引人才的良好機制。這是增強農(nóng)村商業(yè)銀行競爭力，提高其科技水平、研究開發(fā)能力和經(jīng)營管理水平的重要舉措。

六、總結(jié)語

總而言之，隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展，我國的農(nóng)村信用社已無法適應(yīng)其發(fā)展要求，因此，農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程已成為一種必然的趨勢。雖當(dāng)前我國的農(nóng)村信用社在改制過程中還存在一定問題，信用社的產(chǎn)權(quán)尚未明確，以及資產(chǎn)充足率不高，但只有對我國農(nóng)村信用社改制進程的問題進行全面分析，并對此提出相應(yīng)的措施，包括改善農(nóng)村信用社的人員問題、解決農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題等，方可促進我國商業(yè)銀行的建設(shè)過程。

第三篇：農(nóng)村信用社改制

農(nóng)信社組織存款切莫“一條腿”走路

發(fā)布時間：2012年04月16日

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甘軍 程紹平王鵬 【農(nóng)村金融時報】

當(dāng)前，隨著城市化進程的加快，以及激烈的存款市場競爭，農(nóng)信社為了加速自身的發(fā)展，眼睛只盯著攻關(guān)城區(qū)市場臨時性大額和大戶存款;從而忽視吸納和維護農(nóng)村金融市場的儲蓄存款，導(dǎo)致農(nóng)信社儲蓄存款占比越來越少，存款結(jié)構(gòu)失衡，存款增長乏力。為了解決上述問題，筆者認(rèn)為農(nóng)信社必須統(tǒng)籌農(nóng)村和城區(qū)兩大市場，切莫貪大舍小，“一條腿”走路。

農(nóng)村金融市場是農(nóng)信社發(fā)展的根基，面對農(nóng)村金融市場“蛋糕”幾家搶的現(xiàn)狀，農(nóng)信社就要采取非常人之舉，重新全部占領(lǐng)“三農(nóng)”這塊陣地。一要理清發(fā)展思路。當(dāng)前存款工作的重點是，在穩(wěn)定城區(qū)存款市場的同時，充分利用農(nóng)信社點多面廣的自身優(yōu)勢，積極拓展農(nóng)村金融市場，用文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)重新贏回農(nóng)民的信任。二要探尋發(fā)展出路。農(nóng)信社要充分利用人多、面廣的優(yōu)勢，變當(dāng)前劣勢為優(yōu)勢;要充分發(fā)揮“腿勤、嘴勤”的營銷理念，積極組織存款維護，變當(dāng)前壓力為動力;要真誠與農(nóng)戶交朋友，加強與轄內(nèi)黨政部門、村級組織聯(lián)系。三要創(chuàng)新發(fā)展線路。農(nóng)信社要在合規(guī)前提下建立村組信息員制度，設(shè)立小集鎮(zhèn)聯(lián)系點;要在鄉(xiāng)鎮(zhèn)及行政管理區(qū)大型商場、收售糧大戶和個體工商戶等安裝轉(zhuǎn)賬電話，逐步繪就農(nóng)戶足不出村存取款，田間地頭能轉(zhuǎn)賬的新藍(lán)圖。

城區(qū)市場是農(nóng)信社發(fā)展的沃土，農(nóng)信社要積極培植“黃金”客戶，使存款工作可持續(xù)發(fā)展。一要做強硬件設(shè)施，提升網(wǎng)點環(huán)境。要加強農(nóng)信社營業(yè)網(wǎng)點環(huán)境改造，對網(wǎng)點進行科學(xué)合理的功能分區(qū)，要開辟VIP客戶和涉農(nóng)客戶綠色通道，為其提供便捷式服務(wù)。要維護好現(xiàn)有設(shè)備，發(fā)揮好現(xiàn)有設(shè)備最佳功能和最大潛力。二要做硬軟件實力，提升服務(wù)水平。農(nóng)信社無論網(wǎng)點規(guī)模大小要全面實行綜合柜員制，全面安裝ATM機。三要用足個人資源，建立人脈網(wǎng)絡(luò)。農(nóng)信社員工要不斷擴大自身交際面，不斷挖掘社會資源，不斷拓展存款營銷網(wǎng)絡(luò)。四要轉(zhuǎn)變思想觀念，加大攻關(guān)力度。農(nóng)信社領(lǐng)導(dǎo)干部要充分發(fā)揚“俯下身子，放下面子，挪下位子”的十二字精神，切實做好農(nóng)信社存款資金組織工作。

按照銀監(jiān)會2010的規(guī)劃，高風(fēng)險機構(gòu)將在5年內(nèi)全部處置完畢。如今，這些高風(fēng)險的農(nóng)信社是否成功走上兼并重組的道路

高危農(nóng)信社迷霧重重

發(fā)布時間：2013年06月17日

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本報記者 李曉 蘇競翔 張曉瑋 李林鸞

【農(nóng)村金融時報】

高風(fēng)險農(nóng)信社兼并重組工作歷時已久，然而要徹底走出高危的泥潭，還需待以時日。2010年，銀監(jiān)會出臺了《關(guān)于高風(fēng)險農(nóng)村信用社兼并重組的指導(dǎo)意見》。按照銀監(jiān)會的規(guī)劃，高風(fēng)險機構(gòu)將在5年內(nèi)全部處置完畢。事隔將近三年，當(dāng)時被定為高風(fēng)險的農(nóng)信社是否成功走上兼并重組的道路?已經(jīng)被兼并重組的農(nóng)信社是否已脫胎換骨具備造血功能?還有多少家依然處于監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)之下? 部分社成功摘帽

各省聯(lián)社和銀監(jiān)部門積極推進兼并重組工作，一部分聯(lián)社成功脫去了高風(fēng)險的帽子 所謂高風(fēng)險農(nóng)信社，是指監(jiān)管評級為六級的農(nóng)村信用社(以縣為單位)，以及監(jiān)管評級為五B級且主要監(jiān)管指標(biāo)呈下行惡化趨勢的農(nóng)村信用社。在指導(dǎo)意見中，銀監(jiān)會明確將此類農(nóng)信社列為重組并購的范圍。

據(jù)早前統(tǒng)計顯示，截至2009年底，全國有212家高風(fēng)險農(nóng)信社。當(dāng)時，全國共組建以縣(市)為單位的統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社有2000余家，高風(fēng)險農(nóng)信社約占全國農(nóng)信社總量的10%。

自指導(dǎo)意見出臺以后，各省聯(lián)社和銀監(jiān)部門積極推進兼并重組工作，一部分聯(lián)社的確脫去了高風(fēng)險的帽子。

《農(nóng)村金融時報》記者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，吉林、山西、安徽、廣東等省都有關(guān)于農(nóng)信社擺脫高風(fēng)險的典型案例。其中山西的臨猗縣聯(lián)社、新絳縣聯(lián)社、潞城市聯(lián)社、鹽湖區(qū)聯(lián)社等都曾是高風(fēng)險社，均在最近兩年成功實現(xiàn)了脫帽。尤其是去年9月，潞城市聯(lián)社獲準(zhǔn)籌建潞城農(nóng)商行，這是山西首家在高風(fēng)險信用社基礎(chǔ)上發(fā)起成立的農(nóng)商行，被認(rèn)為該省高風(fēng)險農(nóng)信社改制工作實現(xiàn)“零”的突破。

潞城市聯(lián)社從2009年起連續(xù)三年監(jiān)管評級為六級以下。該聯(lián)社通過重組改制，獲批農(nóng)商行時，不良貸款率達(dá)到1.43%、資本充足率13.25%、核心資本充足率9.89%、撥備覆蓋率402.06%、貸款損失準(zhǔn)備充足率985.53%。重組將處在危險邊緣的潞城市聯(lián)社救了回來，該社資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，監(jiān)管指標(biāo)明顯改善，股權(quán)結(jié)構(gòu)明顯優(yōu)化。

“曾經(jīng)被評為高危農(nóng)信社的大都已經(jīng)改制或正在改制為農(nóng)商行。”湖北銀監(jiān)局的一位負(fù)責(zé)人近日接受記者采訪時表示，但這些略有不同的是，這些農(nóng)信社部分直接改制成農(nóng)商行，部分先改制為農(nóng)合行，再更名為農(nóng)商行。湖北農(nóng)信社在全國范圍來看，應(yīng)該是屬于改革的第一批。然而，他并不愿意提供相關(guān)高風(fēng)險農(nóng)信社的名單。

重組路徑的選擇

高風(fēng)險機構(gòu)風(fēng)險化解和股權(quán)改造結(jié)合起來等并購思路，提供了可選擇的路徑

走出高風(fēng)險，最受關(guān)注的是選擇什么樣的方式進行改制重組。大額不良貸款的消除、產(chǎn)權(quán)改革等經(jīng)驗無疑為仍處于生死線上的農(nóng)信社指明方向。

在2011年，銀監(jiān)會副主席周慕冰曾提出，將全面啟動高風(fēng)險機構(gòu)的并購重組，并提出把高風(fēng)險機構(gòu)風(fēng)險化解和股權(quán)改造結(jié)合起來等五個并購思路。

并購思路之一是把高風(fēng)險機構(gòu)風(fēng)險化解和股權(quán)改造結(jié)合起來，爭取一步到位直接改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。從目前情況來看，江蘇省農(nóng)信社多采用此種方式，并且效果良好。江蘇省農(nóng)信社的整體改制工作位于全國的前列，已有5家農(nóng)商行處于排隊上市之中，僅剩下4家農(nóng)信社沒有改制成農(nóng)商行。

其次是借助行政力量，爭取地方政府采取適當(dāng)方式注資、稅收返還、稅費減免、幫助推介引進優(yōu)質(zhì)股東等多種方式支持兼并重組。

通過行政力量幫助清收歷年不良貸款是一種很有效的方式。湖南宜章農(nóng)商行在改制之初，宜章縣政府從公檢法等部門抽調(diào)16名精干力量，集中半年時間為農(nóng)信社專職清收。據(jù)統(tǒng)計，全縣直接參與清收不良貸款的行政人員達(dá)3000多人，共協(xié)助收回不良貸款本息合計2628.43萬元。同時，當(dāng)?shù)卣疁p免相關(guān)稅費300多萬元。

第三種路徑是合格股東通過直接購買現(xiàn)有股權(quán)或定向增發(fā)方式兼并重組高風(fēng)險機構(gòu)，鼓勵用現(xiàn)金幫助消化虧損掛賬和購買不良資產(chǎn)。

第四種方式則是由符合條件的農(nóng)村商業(yè)銀行兼并重組高風(fēng)險機構(gòu)。銀監(jiān)會將重點支持通過兼并重組高風(fēng)險機構(gòu)方式實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展，嚴(yán)禁區(qū)域封鎖和地域限制。

此外，高風(fēng)險機構(gòu)應(yīng)加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，積極爭取貨幣、財稅等方面的政策支持。

并購之路的艱辛

遭遇歷史包袱消除難度大、出現(xiàn)新的風(fēng)險點等難題，兼并重組之路并不順利。采訪中發(fā)現(xiàn)，高風(fēng)險農(nóng)信社的兼并重組工作遇到各種障礙，比如市場方式化解歷史包袱難度大、舊的風(fēng)險沒消除新的風(fēng)險點又出現(xiàn)等。

“找到愿意并購重組的機構(gòu)投資者并不容易?！币晃徊辉敢庑彰霓r(nóng)信社人士表示，注資高危農(nóng)信社的以優(yōu)質(zhì)農(nóng)商行占多數(shù)，國有銀行、政策性銀行以及城商行對并購重組的吸引力并不大。

很多已經(jīng)復(fù)活的高風(fēng)險農(nóng)信社負(fù)責(zé)人認(rèn)為，“靠自己、求扶持、借外力”才是正確的思路，單純依靠外界的力量進行兼并重組是很困難的。

在記者采訪過程中，一些監(jiān)管部門和省聯(lián)社都不愿意談及高風(fēng)險農(nóng)信社，即使愿意談?wù)摰囊捕喟胧顷P(guān)于甩掉高風(fēng)險的經(jīng)驗，對于具體的名單、家數(shù)等詳細(xì)信息都很少提及。

中部某省的一家農(nóng)商行是在農(nóng)合行和農(nóng)信社的基礎(chǔ)上，以重組合并方式發(fā)起設(shè)立的股份制銀行。該行內(nèi)部人士不愿透露任何與高危農(nóng)信社有關(guān)的消息，并聲稱，哪一家機構(gòu)都不會承認(rèn)自己有問題，但是可以肯定的是都在改制，都在完善自身的風(fēng)險控制體系，改制成農(nóng)商行以后業(yè)務(wù)涉及面更廣，風(fēng)險自然就分散了。

早前多次報道顯示，根據(jù)銀監(jiān)會的統(tǒng)計，全國監(jiān)管評級達(dá)到六或五B的高風(fēng)險農(nóng)信社數(shù)量，2007年為585家，2008年為419家，2009年為212家。而自2010年9月銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于高風(fēng)險農(nóng)村信用社并購重組的指導(dǎo)意見》至今，該數(shù)據(jù)再無任何更新。

按照銀監(jiān)會官方網(wǎng)站所公布的聯(lián)系方式，記者多次嘗試致電相關(guān)監(jiān)管部門希望獲得最新數(shù)據(jù)均未果。記者致電北京市銀監(jiān)局，從一位工作人員處得到這樣的回答：“我們嚴(yán)格按照政府信息公開條例的要求對數(shù)據(jù)進行公布，相關(guān)信息及數(shù)據(jù)如沒有公布，則屬于未經(jīng)統(tǒng)計或經(jīng)統(tǒng)計但不適合公布的范圍?！?/p>

“高風(fēng)險農(nóng)信社的兼并重組之路并不如想象中的順利?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士坦言。農(nóng)商行不是惟一出路

農(nóng)信社和農(nóng)商行是兩碼事，有專家不贊成把高風(fēng)險的農(nóng)信社全都變成農(nóng)商行

“從實際情況來看，高風(fēng)險農(nóng)信社的數(shù)量可能要比官方公布的數(shù)字高一倍，年均化解50家的可能比較大。”前述業(yè)內(nèi)人士表示，“要化解這個巨大的歷史包袱，只有搞農(nóng)村商業(yè)銀行才具備這個實力”。

目前，最受地方政府和高風(fēng)險農(nóng)信社認(rèn)可的也是直接改制成農(nóng)商行。

然而，武漢大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院副院長、金融學(xué)系主任葉永剛教授對此持有異議，他表示：“農(nóng)信社和農(nóng)商行其實還是兩碼事，我不贊成把這些高風(fēng)險的農(nóng)信社全都變成農(nóng)商行?！?在談到高風(fēng)險農(nóng)信社并購重組時，葉永剛有自己獨特的看法。他認(rèn)為，高風(fēng)險的農(nóng)信社往往地處經(jīng)濟相對更為落后的農(nóng)村地區(qū)，而那些地方如果要想得到發(fā)展，最迫切需要解決融資的應(yīng)該是個體農(nóng)戶，因此就更需要農(nóng)信社這樣的小型金融機構(gòu)。在他看來，把農(nóng)信社轉(zhuǎn)制成農(nóng)商行，本質(zhì)上還是把合作制金融機構(gòu)變成了商業(yè)銀行。伴隨著戰(zhàn)略股東的加入以及資本規(guī)模的擴張，無論再怎么堅持“三農(nóng)”路線的自身定位，實際的經(jīng)營為了追求效益還是會不可避免地發(fā)生變化，而相對弱勢的地區(qū)和個體農(nóng)戶自然就更容易遭到忽視。

“大商行的改制模式，雖然化解了那些高風(fēng)險農(nóng)信社的不良資產(chǎn)，卻使農(nóng)民變得更加融資無門?！痹谌~永剛的心目中，經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村金融應(yīng)該是一種公益的、以廣大中小農(nóng)戶為服務(wù)主體，并享受稅收減免政策扶持的草根金融體系。他認(rèn)為，在某些地方還是應(yīng)該考慮采取中央票據(jù)、地方政府出資或注入其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，并通過明確產(chǎn)權(quán)職責(zé)及加強監(jiān)管來進行規(guī)范。

由于農(nóng)信社和農(nóng)商行在稅收等政策上享受的優(yōu)惠并不一樣，改制成農(nóng)商行反而失去很多優(yōu)惠。比如農(nóng)商行提取的存款準(zhǔn)備金率比例比農(nóng)信社高;營業(yè)稅上，農(nóng)信社比農(nóng)商行要優(yōu)惠一些。此外，農(nóng)信社沒有監(jiān)管費，農(nóng)商行有。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，當(dāng)一些農(nóng)信社改制成農(nóng)商行之后，服務(wù)的地區(qū)和客戶都沒有變，但成本卻增加了。

高危農(nóng)信社改制之阻

2013年7月15日

農(nóng)村金融時報

頻頻引爆的金融隱患讓高危農(nóng)信社改制問題顯得更加緊迫。

銀監(jiān)會在2010年9月下發(fā)《關(guān)于高風(fēng)險農(nóng)村信用社并購重組的指導(dǎo)意見》(下文簡稱“指導(dǎo)意見”)之前，曾連續(xù)數(shù)年發(fā)布全國監(jiān)管評級達(dá)到六或五B的高風(fēng)險農(nóng)信社數(shù)量;而在其規(guī)定自2011年起5年內(nèi)完成農(nóng)信社股份制改革后，近年來再無有關(guān)高風(fēng)險農(nóng)信社數(shù)據(jù)的發(fā)布。

然而，無數(shù)據(jù)的發(fā)布卻并不意味著高風(fēng)險農(nóng)信社的數(shù)量已“清零”。據(jù)一位不愿意透露姓名的業(yè)內(nèi)人士透露，某農(nóng)信社的貸款余額為13億元，不良貸款卻高達(dá)7億元。這一數(shù)字在他所了解的高風(fēng)險農(nóng)信社中并不驚人，而據(jù)他所知，不良率最高的已逾70%。

天津財經(jīng)大學(xué)商業(yè)銀行管理研究所所長蔡雙立在接受《農(nóng)村金融時報》記者采訪時表示，高危農(nóng)信社并非主流問題，不至于形成結(jié)構(gòu)性風(fēng)險，但是作為歷史遺留問題，必須去面對和解決。

高風(fēng)險成因

在治理結(jié)構(gòu)不完善的情況下，加上從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊、思想觀念傳統(tǒng)以及科技支撐水平落后等因素，農(nóng)信社經(jīng)營管理的效率必然變得低下

作為曾經(jīng)的高危農(nóng)信社，于今年1月改制成功掛牌開業(yè)的東部某農(nóng)商行如今已擁有總資產(chǎn)25億元、1家營業(yè)部、5家支行和5家分理處。截至今年5月末，全行貸款總額76940萬元，不良貸款余額1031萬元，不良率為1.34%。該行監(jiān)事長在接受采訪時認(rèn)為，高風(fēng)險農(nóng)信社形成原因很多，不良貸款的主要成因是由原城市信用社和農(nóng)村信用社合并重組后歷史遺留問題，具體而言在于借款人信用觀念缺失以及農(nóng)信社自身的管理不完善。如部分借款人任意延期償還甚至逃債、賴債，部分企業(yè)經(jīng)營水平低，虛假報表、多頭開戶、以貸還貸、無效擔(dān)保、重復(fù)擔(dān)保、互保等現(xiàn)象泛濫，加之自身沒有建立起完備的貸款質(zhì)量監(jiān)控和風(fēng)險防范制度，導(dǎo)致了不良貸款的大量產(chǎn)生。

“如果嚴(yán)格按照公司法來操作，很多農(nóng)信社早就資不抵債倒閉了?，F(xiàn)在之所以還能生存下來，是因為背后有政府在支撐?！痹诓屉p立看來，農(nóng)信社風(fēng)險高的成因則更在于機制，“到現(xiàn)在為止農(nóng)信社職能定位和主體地位還是不明晰。在這種機制下就很容易形成內(nèi)部人控制，內(nèi)部人解決，誰掌權(quán)誰得利的現(xiàn)象?！?蔡雙立認(rèn)為，目前很多高風(fēng)險農(nóng)信社仍存在著行政干預(yù)過多的問題，有太多的地方政府官員在搞面子工程和政績工程，農(nóng)信社的負(fù)責(zé)人為了討好這些官員往往就選擇損害儲戶的利益?！霸谶@樣的體制與機制下，加上從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊、思想觀念傳統(tǒng)以及科技支撐水平落后等因素，農(nóng)信社經(jīng)營管理的效率怎能不低下?”

高風(fēng)險化解

高風(fēng)險農(nóng)信社化解的最大困難在沉重的歷史包袱以及如何吸引資金的加入

銀監(jiān)會下發(fā)的《指導(dǎo)意見》已有3年之久，當(dāng)初規(guī)定的5年之內(nèi)完成農(nóng)信社股份制改革的計劃也已過去大半時間，而高風(fēng)險農(nóng)信社的轉(zhuǎn)型和農(nóng)信社的股份制改革面臨的任務(wù)依然任重道遠(yuǎn)。

據(jù)上述農(nóng)商行監(jiān)事長介紹，該行改制前不良貸款的處置主要是通過該省另一家農(nóng)商行的注資置換加自身努力清收等方式，使全行產(chǎn)權(quán)改革各項指標(biāo)得以達(dá)標(biāo)。如按照省聯(lián)社不良貸款集中管理方案，在合規(guī)風(fēng)險部門成立不良貸款清收保全中心，實施內(nèi)部剝離、統(tǒng)一管理;實行按月動態(tài)監(jiān)控分析制度，根據(jù)化解和訴訟兩種清收化解方案對新增不良貸款進行分類清收管理;推動授權(quán)制度、審批制度、風(fēng)險貸款責(zé)任評議等制度，對不良貸款的增量和存量分別進行考核，特別對新增不良貸款要在支行考核利潤中全額扣除等。

中西部地區(qū)參與某農(nóng)商行改制人士對記者表示，高風(fēng)險農(nóng)信社化解的最大困難在于沉重的歷史包袱，即傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)帶來的歷史虧損掛賬;其次是從上到下的經(jīng)營模式?jīng)]有完全按照企業(yè)方式進行，即便改制成功后經(jīng)營效率還是低下，這樣就很難吸引到真正愿意出資進行兼并重組的投資人。據(jù)他介紹，開始進行增資入股的宣傳時，各方的積極性都很低，為了達(dá)到銀監(jiān)局“單個企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方合計持有一家高風(fēng)險農(nóng)信社股本總額的比例可達(dá)到20%”的要求，不得已讓每個員工都入了股。如此一來，改制成農(nóng)商行后，依然是內(nèi)部人進行控制，股東無法參與經(jīng)營，體制上并無太大變化，換湯不換藥。

該人士所在的農(nóng)信社在改制農(nóng)商行過程中化解不良貸款的辦法之一就是通過票據(jù)業(yè)務(wù)的方式進行。然而銀監(jiān)會剛剛于近期發(fā)布了《關(guān)于排查農(nóng)村中小金融機構(gòu)違規(guī)票據(jù)業(yè)務(wù)的通知》，而這已是銀監(jiān)會連續(xù)3年來的再次發(fā)文，再次要求農(nóng)村中小金融機構(gòu)徹底整改票據(jù)違規(guī)問題，嚴(yán)控票據(jù)規(guī)模和增速。據(jù)上述人士透露，鄰近市的某評級為六的農(nóng)信社因為無法在票據(jù)業(yè)務(wù)方面有所作為，在化解不良貸款上面臨著很大的困難。

“銀監(jiān)會的《指導(dǎo)意見》指導(dǎo)意義大于現(xiàn)實意義，理想化大于現(xiàn)實化?！辈屉p立說。他認(rèn)為，高風(fēng)險農(nóng)信社的改制轉(zhuǎn)型不僅僅應(yīng)由銀監(jiān)會出臺指導(dǎo)意見，而應(yīng)該是一攬子形式的政策組合，特別是適合農(nóng)信社發(fā)展的市場化運作機制和企業(yè)發(fā)展成長路徑設(shè)計，這樣才有意義。

高風(fēng)險轉(zhuǎn)型 農(nóng)信社要最大化地處置風(fēng)險存量，凍結(jié)風(fēng)險存量，用發(fā)展增量稀釋風(fēng)險，換取生存權(quán)和發(fā)展權(quán)

盡管改制成農(nóng)商行被很多高風(fēng)險農(nóng)信社視為轉(zhuǎn)型良方，但蔡雙立認(rèn)為，改制農(nóng)商行并非是解決高風(fēng)險農(nóng)信社問題的惟一辦法，短時期內(nèi)要把這些高風(fēng)險農(nóng)信社全都改制成農(nóng)村商業(yè)銀行也并不可行;同時，農(nóng)商行模式不一定就能化解原有的風(fēng)險，在為改制而改制的強行推動下，會衍生出更多的問題，甚至包括虛假注資等現(xiàn)象。

他認(rèn)為，要改造高風(fēng)險農(nóng)信社有多種選擇，比如并購發(fā)展，鼓勵企業(yè)投資，利用地方行政資源整合、資產(chǎn)置換、減免債務(wù)等。這些做法的核心問題在于農(nóng)信社要最大化地處置風(fēng)險存量，凍結(jié)風(fēng)險存量，用發(fā)展增量稀釋風(fēng)險，換取生存權(quán)和發(fā)展權(quán)。同時，管理層應(yīng)充分建立遞進式的激勵機制，對應(yīng)高風(fēng)險農(nóng)信社改制的不同階段設(shè)立不同的政策，提高農(nóng)信社向上的動力。

而讓蔡雙立感到擔(dān)憂的是，高風(fēng)險農(nóng)信社如果要得到增資擴股，往往必須接受很多投資方提出的苛刻條件，結(jié)果反而得不償失。記者了解到，曾經(jīng)有一家高風(fēng)險農(nóng)信社為了成功吸引增資擴股，向股東們做出了分紅不低于10%以及關(guān)聯(lián)交易的承諾，這直接導(dǎo)致了原本1年便可以化解不良貸款的時間被拖至6年。

“并購重組不是萬能的，有時只會令農(nóng)信社變得更被動，”蔡雙立說，“引入的投資方往往沒有對農(nóng)村金融未來的高瞻遠(yuǎn)矚，只看到眼前的利益。經(jīng)營得不到實質(zhì)改善，高風(fēng)險農(nóng)信社化解不良的步伐反而被拖慢了?！?/p>

農(nóng)信社改制的最后一公里

發(fā)布時間：2014年02月24日

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■本報記者 王彥林 【農(nóng)村金融時報】

農(nóng)信改制之路并非一帆風(fēng)順，它是在走走停停中艱難前進。

這可以從改制途中的聲音變化判斷出來。在農(nóng)信社改制早期能聽到這樣的聲音：“我們已經(jīng)著手準(zhǔn)備了”;在實際的改制過程中又出現(xiàn)了“唉??包袱太重了”;但現(xiàn)在則變成了“農(nóng)信社發(fā)展是一個漸進的過程，其改制為農(nóng)商行不應(yīng)‘一刀切’，而應(yīng)循序漸進、因地制宜，應(yīng)充分尊重當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)機構(gòu)的意見，而不是把改制當(dāng)成任務(wù)和目標(biāo)”。

面對這種變化，有觀點稱不同的聲音代表了農(nóng)信社在具體改制過程中的不同心情和現(xiàn)實遭遇。盡管業(yè)內(nèi)對農(nóng)信社改制是否只有商業(yè)化一條路仍存在較大分歧，但一個值得注意的現(xiàn)象是，伴隨國內(nèi)農(nóng)信改制格局和程度的日漸深入，各地區(qū)農(nóng)信機構(gòu)改制的路徑逐漸清晰了起來，而且對將要面對和解決的問題有了更加深入的把握。農(nóng)信社改制已經(jīng)走到了最后一公里。

從有條件的改起

其實，因地制宜的改制原則對農(nóng)信機構(gòu)而言并不陌生。

早在2003年國務(wù)院下發(fā)的《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》中，對產(chǎn)權(quán)形式選擇的規(guī)定中就體現(xiàn)出其總體原則，內(nèi)容包括“區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式。有條件的地區(qū)可以進行股份制改造;暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法，實行股份合作制;股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進一步完善合作制?！?/p>

從大多數(shù)省份改制的實際來看，基本上是從那些有條件或資源較好的機構(gòu)開始的。據(jù)東部某省聯(lián)社一位管理人員向《農(nóng)村金融時報》記者透露，他們是從歷史包袱較輕、與改制條件較相符的機構(gòu)著手的?！耙驗橐郧案牡舻拇蠖嗉性诔菂^(qū)，現(xiàn)在留下的大部分農(nóng)信社在縣域內(nèi)，這些機構(gòu)經(jīng)營狀況不是很好，歷史包袱較為沉重。”

對于農(nóng)信社改制可能帶來的挑戰(zhàn)，山西省農(nóng)信系統(tǒng)相關(guān)負(fù)責(zé)人則描繪出了一個更加地方化的實踐模式。據(jù)該負(fù)責(zé)人介紹，因為當(dāng)?shù)氐拿耖g資本十分發(fā)達(dá)，所以改制是從處置高風(fēng)險農(nóng)信社開始的?！耙驗槲覀兏闹频某杀静灰粯?，基礎(chǔ)好一點的機構(gòu)成本相對較低;而對那些歷史包袱重的農(nóng)信社，改制的成本會很高。針對這種差異化情形，為有效處置高風(fēng)險，相關(guān)機構(gòu)主要通過引進民間資本來逐步完成改制工作?！?/p>

此后隨著國內(nèi)對宏觀經(jīng)濟調(diào)控的加強，山西省內(nèi)的煤焦生產(chǎn)受到了不同程度的影響。在這種情況下，他們又提出了“誰家具備條件，誰家先改”的思路，于是形成了包括“并購”(如由一家農(nóng)商行對縣聯(lián)社實行的并購)、“三家農(nóng)商行入股縣聯(lián)社”、“好的帶壞的”(包袱輕的和包袱重的農(nóng)信社一起改，且前者持股后者，同時引進民間資本)等眾多地方特色模式。

解除途中攔路虎

盡管農(nóng)信社改制農(nóng)商行的步伐還在持續(xù)，但那些還沒完成改制的農(nóng)信社命運如何，越來越受到業(yè)內(nèi)的關(guān)注。

來自一家中部地區(qū)市聯(lián)社內(nèi)部人士稱，對本區(qū)域內(nèi)目前還沒有完成改制的農(nóng)信社而言，本來經(jīng)營的壓力就比較大，如果再不加區(qū)別地對待，不但使農(nóng)信社的運營成本提高了，他們所面臨的生存壓力也更大了。還有省聯(lián)社高管發(fā)出這樣的感嘆，“已經(jīng)改的就算了，沒改的也不改了?！?/p>

對此，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為有農(nóng)信社改制農(nóng)商行之所以缺乏積極性，是因為在改制后，這些機構(gòu)原來能夠享受到的優(yōu)惠政策就不存在了，而且還面臨經(jīng)營成本增加的挑戰(zhàn)，如一些農(nóng)信社可能出現(xiàn)改制前的效益明顯好于改制后。這樣一來會形成循環(huán)效應(yīng)，更增加了聯(lián)社改制的消極心態(tài)。

然而，這些問題在上述山西相關(guān)負(fù)責(zé)人看來并不是最關(guān)鍵的。對這些農(nóng)信社來講，如果不改制的話，它的發(fā)展就很局限。因此結(jié)合銀監(jiān)會的相關(guān)政策及本地差異化的實際特色有區(qū)別的對待，是應(yīng)堅持的基本思路。對位置處于“中游”的、且自己有能力完成改制的農(nóng)信社，只要指標(biāo)符合條件就可以了;而對條件比較好的農(nóng)信社，在綜合平衡其可接受性基礎(chǔ)上，考慮以帶比較差的農(nóng)信社為前提完成改制工作。

四川銀監(jiān)局調(diào)研員文維虎也認(rèn)為，可以在堅持改制的前提下，把縣域的農(nóng)信社按照市場化的改革方向往前推。因為只有通過市場化的競爭，才有可能降低機構(gòu)的總體服務(wù)成本。

第四篇：農(nóng)村信用社改制演講稿

最近，農(nóng)信社正在改革，各地都在籌備建立“農(nóng)村商業(yè)銀行”，這次的更名是全局性的，也是一次創(chuàng)新型的嘗試，我做為一名農(nóng)信社職工，感到由衷的高興，我衷心地希望這次農(nóng)信社能夠通過改革創(chuàng)新取得更大成功，說到成功，我最近看到一本書上講了一位成功人士的經(jīng)驗及總結(jié)，看后感觸頗深。成功的定義有很多種，但不管哪種，只有優(yōu)秀了才能成功，我們作為即將成為農(nóng)村商業(yè)銀行的一份子，首先得從成為一名優(yōu)秀員工做起。需要良好的態(tài)度加一流的能力，培養(yǎng)五個心態(tài)。

一是事業(yè)的心態(tài)。事業(yè)心就是一種道德品質(zhì)。積極向上、熱愛工作、具備良好的心理狀態(tài)、擁有人生目標(biāo)、希望取得良好的成績和認(rèn)可是擁有事業(yè)心的基礎(chǔ)。在工作面前，每一個人的自我角色并不重要，所做的事情得到認(rèn)可才是最重要的。只有懷著一顆與企業(yè)同成長的心，能夠與企業(yè)同榮辱共命運，持有責(zé)任感和危機意識，才能夠把工作當(dāng)成事業(yè)去努力經(jīng)營。

二是付出的心態(tài)。全身心地投入工作是個人能力的一種展現(xiàn)，吃苦耐勞、甘于奉獻是一種高尚的品質(zhì)。全身心地對待工作，不貪圖享樂，不怕困難，不計較個人得失，不退縮、不推諉，敢擔(dān)當(dāng)，才能有所成長和收獲。要記?。骸澳軌驗閯e人服務(wù)的人生才是最有價值的人生”。只有永不放棄行動力，一切為客戶著想，做別人不愿做的事，做別人不敢做的事，做別人做不到的事，才能有所積累，才能成為優(yōu)秀的人。

三是學(xué)習(xí)的心態(tài)?！俺晒Υ磉^去，能力代表現(xiàn)在，只有學(xué)習(xí)才能決定將來”。機會只屬于會學(xué)習(xí)、愛學(xué)習(xí)的人，只有不斷縱深自己的學(xué)習(xí)深度，拓展學(xué)習(xí)的寬度，才能提升學(xué)習(xí)的高度，使自我成長、進步。要善于學(xué)習(xí)吸收別人的優(yōu)點和先進的東西，不懂就問，不懂就學(xué)，做工作實實在在，不眼高手低，認(rèn)真做好每一件小事，每一個成功的人都是從小事做起，把一件小事做到極致。

四是長遠(yuǎn)的心態(tài)。做一件事情想要取得好成績或者好結(jié)果，需要長時間的自我積累。每當(dāng)我們面對挫折、痛苦、困境的時候，不要氣餒，不要抱怨，只有經(jīng)過一次次磨礪才能消除自身的浮躁、盲目等負(fù)面情緒，才能讓我們更好的成長。遇事不急于求成，學(xué)會榮辱不驚，沉著冷靜，懷著長遠(yuǎn)的目光和平和的心態(tài)去處理事情，才能讓我們走得更遠(yuǎn)。

五是感恩的心態(tài)。心懷感恩，人生才能幸福而充實。感恩領(lǐng)導(dǎo)，因為他們的鼓勵，給予我們實現(xiàn)人生價值的空間；感恩同事，因為他們的幫助，讓我們實現(xiàn)共同的人生目標(biāo)；感恩親人，因為他們的支持，讓我們感受生活的溫暖和充實，讓我們面對挫折時變得更堅強。凡事感恩，學(xué)會感恩，感恩所有使我們堅定信念的人，因為，他們教會我們離成功更近。

只有在日常生活工作中積累良好的心態(tài)，才能認(rèn)認(rèn)真真做事踏踏實實做人，是做一名優(yōu)秀工作者得前提，也是邁向成功的第一步。

如今，農(nóng)村信用社馬上就要改制成為“農(nóng)村商業(yè)銀行”了，作為一名農(nóng)信社員工，我倍感擔(dān)子沉重，責(zé)任重大，同時也為這一天的到來感到由衷的歡欣，我將始終踐行當(dāng)一名優(yōu)秀員工的承諾，為農(nóng)商行的明天再盡一份力！

我的演講完畢，謝謝！

第五篇：農(nóng)村信用社、國有商業(yè)銀行招考試題

一、單項選擇題

1.銀行的經(jīng)營目標(biāo)是股東價值最大化，反映銀行是否達(dá)到這一目標(biāo)的主要財務(wù)指標(biāo)之一是銀行的資本利潤率，公式為（D）。

A.凈利潤÷總資產(chǎn) B.總資產(chǎn)÷股東權(quán)益 C.凈利潤÷總收入 D.凈利潤÷股東權(quán)益

2.老百姓通過銀行柜臺認(rèn)購憑證式長期國債的市場不屬于(B)。

A.資本市場

B.場內(nèi)市場

C.一級市場

D.直接融資市場 3.從支出角度看，(C)不是GDP構(gòu)成的三大部分之一。

A.消費

B.投資

C.凈進口

D.凈出口

4.在中國推動經(jīng)濟增長的主要力量是(B)。

A.出口

B.投資

C.消費

D.儲蓄

5.（B）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

A.中央銀行票據(jù) B.商業(yè)匯票 C.本票 D.銀行匯票 6.以下不屬于銀監(jiān)會監(jiān)管的非銀行金融機構(gòu)的是(B)。

A.貨幣經(jīng)紀(jì)公司

B.期貨公司

C.企業(yè)集團財務(wù)公司D.金融資產(chǎn)管理公司 7.當(dāng)銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機構(gòu)的處分有異議時，采取的正確行為有（A）。

A.先按正常渠道反映與申訴 B.偷拍竊聽相關(guān)人員的行為與談話以獲得對自己有利的證據(jù)

C.立即向媒體披露所受冤屈 D.以上方式都正確

8.我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，銀行工作人員不得在其他經(jīng)濟組織兼職。作為一家銀行的部門總經(jīng)理，孫某在當(dāng)?shù)仄髽I(yè)家協(xié)會兼任顧問的行為（B）。

A.違反了有關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)操守的規(guī)定，必須停止兼職活動

B.非盈利性機構(gòu)屬允許范圍內(nèi)的兼職活動，并應(yīng)當(dāng)向所在銀行披露自己的兼職身份 C.非盈利性機構(gòu)屬允許范圍內(nèi)的兼職活動，可以把一半以上的時間用于此兼職工作 D.與銀行業(yè)務(wù)不直接相關(guān)，因此可以不披露自己的兼職工作

9.(A)是發(fā)行機構(gòu)為籌集資金而向投資者發(fā)行的承諾按一定利率定期支付利息并到期償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。

A.債券

B.票據(jù)

C.股票

D.承兌票據(jù) 10.關(guān)于銀行的資金業(yè)務(wù)下列說法錯誤的是(A)。

A.銀行所有資金的取得和運用都屬于資金業(yè)務(wù)

B.是銀行重要的資金運用，銀行可以買入證券獲得投資收益

C.是銀行重要的資金來源，銀行可以拆人資金獲得資金周轉(zhuǎn)

D.既面臨市場風(fēng)險，也面臨信用風(fēng)險和操作風(fēng)險 11.關(guān)于合同的理解，錯誤的是（C）。

A.合同是一種協(xié)議 B.參與合同的主體必須是平等的

C.自然人之間不能設(shè)立合同關(guān)系 D.合同涉及主體之間民事權(quán)利義務(wù)的設(shè)立、變更和終止

12.個人貸款業(yè)務(wù)中，銀行沒有實物或第三方保障還款來源的是(C)。

A.個人住房貸款 B.個人汽車貸款

C.信用卡透支

D.個人助學(xué)貸款 13.持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進行一筆反向交易的交易稱為(B)。

A.利率互換

B.貨幣互換

C.資產(chǎn)互換

D.即期外匯交易

14.在票據(jù)使用中，為了獲得收款人的認(rèn)可，往往需要經(jīng)過銀行承兌，以提升票據(jù)信用等級，進而增強變現(xiàn)能力和流通性，經(jīng)過銀行承兌的商業(yè)匯票稱為(C)。

A.銀行匯票

B.銀行本票

C.銀行承兌匯票

D.商業(yè)承兌匯票

15.銀行某企業(yè)客戶需要在很短的時間內(nèi)進行一筆較大金額的匯款，以下最為適宜的匯款方式為(A)。

A.電匯

B.票匯

C.信匯

D.以上方法沒有差別 16.信用證業(yè)務(wù)的特點不包括(B)。

A.銀行可在信用證業(yè)務(wù)中提供多種融資、咨詢服務(wù)

B.開證行是首要付款人 C.信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為 D.信用證是一種無條件的支付承諾

17.存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入的一種（B）。

A.托管行為 B.信用行為 C.代理行為 D.票據(jù)行為 18.根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，目前商業(yè)銀行在中國境內(nèi)可以從事(D)。

A.信托投資 B.證券經(jīng)營業(yè)務(wù) C.非自用房地產(chǎn)投資

D.買賣金融債券 19.《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性負(fù)債余額與流動性資產(chǎn)余額的比例(B)。

A.不得低于4倍 B.不得高于4倍 C.不得低于25% D.不得高于25% 20.關(guān)于商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)、提供服務(wù)收取手續(xù)費，正確的做法是(D)。

A.不能收取手續(xù)費

B.可以收取手續(xù)費，收費項目和標(biāo)準(zhǔn)完全由商業(yè)銀行自行決定

C.可以收取手續(xù)費，收費項目和標(biāo)準(zhǔn)由商業(yè)銀行和客戶協(xié)商決定

D.可以收取手續(xù)費，收費項目和標(biāo)準(zhǔn)由銀監(jiān)會、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工分別會同國務(wù)院價格主管部門制定

21、基金管理人與托管人之間的關(guān)系是（D）

A 所有人與經(jīng)營者的關(guān)系 B 經(jīng)營與監(jiān)管的關(guān)系 C 持有與托管的關(guān)系 D 委托與受托的關(guān)系

22、率先推出外匯期貨交易，標(biāo)志著外匯期貨的正式產(chǎn)生的交易所是（B）

A 紐約證券交易所 B 芝加哥期貨交易所 C 國際貨幣市場 D 美國證券交易所

23、看漲期權(quán)的買方具有在約定期限內(nèi)按（D）價格買入一定數(shù)量金融資產(chǎn)的權(quán)利。

A 市場價格 B 買入價格 C 賣出價格 D 約定價格

24、結(jié)構(gòu)性理財規(guī)劃方案不包括(D)。

A.現(xiàn)金規(guī)劃 B.風(fēng)險管理和保險規(guī)則 C.投資規(guī)劃 D.遺產(chǎn)規(guī)劃 25.銀行風(fēng)險管理的流程順序是(C)。

A.風(fēng)險識別——風(fēng)險控制——風(fēng)險監(jiān)測——風(fēng)險計量

B.風(fēng)險控制——風(fēng)險識別——風(fēng)險計量——風(fēng)險監(jiān)測

C.風(fēng)險識別——風(fēng)險計量——風(fēng)險監(jiān)測——風(fēng)險控制

D.風(fēng)險控制——風(fēng)險識別——風(fēng)險監(jiān)測——風(fēng)險計量

26、公司財產(chǎn)能夠清償公司債務(wù)時，其支付的順序為（B）

A 繳納所欠稅款、職工工資和勞動保險費用、清算費用、清償公司債務(wù) B 清算費用、職工工資和勞動保險費用、繳納所欠稅款、清償公司債務(wù) C 清算費用、繳納所欠稅款、職工工資和勞動保險費用、清償公司債務(wù) D 職工工資和勞動保險費用、清算費用、繳納所欠稅款、清償公司債務(wù)

27、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（C）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A 1 B 2 C 3 D 4

28、證券的代銷、包銷期最長不得超過（A）A 90 天 B 六個月 C 九個月 D 一年

29、以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（D），其于股份應(yīng)當(dāng)向社會公開募集。A 15% B 20% C 30% D 35% 30、在計算股價指數(shù)時，先計算各樣本股的個別指數(shù)，再加總求算術(shù)平均數(shù)，是股價指數(shù)計算方法中的（D）

A 綜合法 B 計算期加權(quán)法 C 基期加權(quán)法 D 相對法

31、以貨幣形式支付的股息，稱之為（A）

A 現(xiàn)金股息 B 股票股息 C 財產(chǎn)股息 D 負(fù)債股息

32、在公司章程中載明并獲批準(zhǔn)后，公司以一部分股本作為股息派發(fā)，稱之為（B）

A 現(xiàn)金股息 B 股票股息 C 財產(chǎn)股息 D 負(fù)債股息

33、基金轉(zhuǎn)換的基礎(chǔ)是(B)。A.基金份額

B.基金份額凈值 C.基金市價 D.基金轉(zhuǎn)換比例

34、基金申購是以申購日的(B)為基礎(chǔ)計算申購份額。

A.基金面值

B.基金份額凈值

C.基金市價

D.基金轉(zhuǎn)換比例

35、投資型保險產(chǎn)品的最大特點是(B)。

A.為客戶提供盡可能高的回報 B.將保險的基本保障功能和資金增值的功能結(jié)合起來

C.將保險與投資合二為一

D.將投資附加保險在之上

36、含有高成長性和高投資的投資產(chǎn)品的資產(chǎn)組合比較適合(B)的人群。

A.少年成長期

B.青年成長期

C.中年穩(wěn)健期

D.退休養(yǎng)老期

37、沒有實物形態(tài)的票券，利用賬戶通過電腦系統(tǒng)完成國債發(fā)行、交易及兌付的債券(B)。

A.憑證式國債

B.記賬式國債

C.儲蓄國債

D.實物國債

38、在證券市場中，如果同價位申報，按照申報時序決定優(yōu)先順序是遵循競價交易的(B)原則。

A.數(shù)量優(yōu)先

B.時間優(yōu)先

C.價格優(yōu)先 D.品種優(yōu)先

39、證券投資基金通過多樣化的資產(chǎn)組合，可以分散化資產(chǎn)的(C)。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.非系統(tǒng)性風(fēng)險

D.政策風(fēng)險 40、下列哪個指標(biāo)不能用來衡量債券的收益性?(D)

A.即期收益率

B.到期收益率

C.提前贖回收益率

D.債券價格波動率

41、由于某種全局性的因素引起的股票投資收益的可能性變動，這種因素對市場上所有股票收益都產(chǎn)生影響的風(fēng)險是(D)。

A.政策風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.利率風(fēng)險

D.系統(tǒng)性風(fēng)險

42、以下有關(guān)兩全保險的說法錯誤的是(B)。

A.兩全保險是死亡保險和生存保險的綜合，其保險金額分為危險保障保額和儲蓄保額

B.兩全保險的危險保額和儲蓄保額都隨保險的增加而增加，因此，其現(xiàn)金價值也逐漸累積

C.兩全保險的保單持有人可在保險期間向保險公司申請保單質(zhì)押貸款

D.兩全保險的保險責(zé)任較全面，適應(yīng)性較廣，其年均保費要高于終身壽險

43.(C)是國家行政機關(guān)對國家公務(wù)員和國家行政機關(guān)任命的其他人員違反行政紀(jì)律的行為給予的行政制裁措施。

A.追究民事責(zé)任

B.刑事制裁

C.行政處分

D.行政處罰

44按照《反洗錢法》規(guī)定，客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)(A)。

A.至少保存五年

B.至少保存十年

C.立即銷毀

D.退還給客戶 45.商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人利益時，(B)可以對該銀行實行接管。

A.中國人民銀行

B.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

C.政策性銀行

D.財政部 46.下列關(guān)于合同訂立的說法，不正確的是(B)。

A.當(dāng)事人訂立合同，應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力

B.當(dāng)事人必須本人訂立合同，不得代理

C.當(dāng)事人在訂立合同過程中知悉的商業(yè)秘密，無論合同是否成立，不得泄露或者不正當(dāng)?shù)厥褂?/p>

D.當(dāng)事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式 47.根據(jù)《證券法》，下列不屬于操縱證券市場行為的是(D)

A.單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣證券

B.與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易

C.在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易

D.為牟取傭金收入，建議客戶進行不必要的證券買賣

48.下列關(guān)于基金當(dāng)事人地位與責(zé)任的說法。不正確的是(B)。

A.管理人對基金財產(chǎn)具有經(jīng)營管理權(quán)

B.管理人對基金運營收益承擔(dān)投資風(fēng)險

c.托管人對基金財產(chǎn)具有保管權(quán)

D.投資人對基金運營收益享有收益權(quán) 49.下列關(guān)于期貨交易保證金制度的說法，不正確的是(C)。

A.期貨交易所向會員、期貨公司向客戶收取的保證金不得低于國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機構(gòu)、期貨交易所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)

B.期貨交易所向會員、期貨公司向客戶收取的保證金應(yīng)當(dāng)與自有資金分開，專戶存放

c.期貨交易所向會員收取的保證金，屬于期貨交易所所有

D.期貨公司向客戶收取的保證金，屬于客戶所有

50.根據(jù)《保險代理機構(gòu)管理規(guī)定》，保險公司委托保險代理機構(gòu)或者保險代理分支機構(gòu)銷售人壽保險新型產(chǎn)品的，對其業(yè)務(wù)人員，銷售前培訓(xùn)時間不得少于(A)小時。

A.12 B.24 C.48 D.72

二、多項選擇題

1、理財計劃或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的風(fēng)險主要有(ABCDE)。

A.市場風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

E.商業(yè)銀行進行有關(guān)投資操作所面臨的其他風(fēng)險

2、有效傾聽客戶的意見需要做到(ABD)。

A.有鑒別也聽

B.主動向?qū)Ψ竭M行反饋 C.遇到不一致的觀點應(yīng)及時糾正反駁

D.用正面的談話來支持正面的傾聽

E.為了讓對方順利地講下去，不要提問

3、妙答難題可以采取的辦法有(AD)。

A.回答前利用喝水、翻筆記本的動作爭取思考的時間 B.在弄清對方提問目的之前先隨便答復(fù)一下

C.對某些問題答非所問

D.對毫無準(zhǔn)備的問題，不應(yīng)采取推卸責(zé)任的回答 E.事先安排人來打岔，贏得思考棘手問題的時間

4、對從業(yè)人員公平對待客戶準(zhǔn)則理解正確的是(BCD)。

A.對老年客戶應(yīng)特殊對待

B.對存在語言障礙者應(yīng)提供更多便利

C.因費率不同，為某些客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù) D.因契約而產(chǎn)生的服務(wù)方式的差異，不應(yīng)視為歧視

E.因業(yè)務(wù)的繁簡度和金額大小的差異而待遇不同

5、按照發(fā)行主體分類，債券可分為(ABC)。

A.政府債券

B.公司債券

C.金融債券

D.可轉(zhuǎn)換債券

E.可贖回債券

6、下列關(guān)于

6、個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的基本要求的表述，正確的有(ABCDE)。

A.在個人理財業(yè)務(wù)活動中，商業(yè)銀行要實行全面、全程的風(fēng)險管理 B.商業(yè)銀行對各類個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，都應(yīng)同時滿足個人理財顧問服務(wù)相關(guān)風(fēng)險管理的基本要求

C.商業(yè)銀行應(yīng)該建立健全個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，并將個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險納入商業(yè)銀行整體風(fēng)險管理體系中

D.為了加強管理，商業(yè)銀行要根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險管理方式和所開展的個人理財業(yè)務(wù)特點，制定具體的和有針對性的內(nèi)部風(fēng)險管理制度和風(fēng)險管理規(guī)程

E.商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策規(guī)定

7、基金合同應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有(ABCDE)。

A.基金收益的分配原則

B.基金托管人報酬費和支付方式

C.基金財產(chǎn)的投資方向和投資限制

D.爭議的解決方式 E.基金未達(dá)到法定要求的處理方式

8、以下符合信息披露的行為是(BCE)。

A.銷售人員為了利用該銀行的知名度實現(xiàn)銷售目標(biāo)，在介紹產(chǎn)品時沒有提到最終責(zé)任承擔(dān)者，并使得消費者誤以為該銀行是風(fēng)險承擔(dān)者

B.銀行職員以明確、足以讓客戶理解的方式向普通群眾介紹產(chǎn)品合約、被代理人信息 C.銀行工作人員向消費者詳細(xì)介紹該行代理的產(chǎn)品的性質(zhì)、風(fēng)險、最終責(zé)任承擔(dān)人以及該行的責(zé)任與義務(wù)

D.銀行職員利用銀行的聲譽對所代理產(chǎn)品進行合約以外的承諾

E.銷售人員在向客戶推薦非保本浮動收益理財計劃產(chǎn)品時，明確提示預(yù)期收益不同于保證收益，對產(chǎn)品涉及的風(fēng)險進行充分的披露

9、根據(jù)協(xié)助執(zhí)行準(zhǔn)則的要求，從業(yè)人員應(yīng)(ABCD)。

A.了解協(xié)助執(zhí)行活動中的法定程序

B.對協(xié)助活動信息保密

C.了解為客戶提供協(xié)助執(zhí)行應(yīng)盡的義務(wù)

D.了解協(xié)助執(zhí)行應(yīng)盡的職責(zé)

E.不得質(zhì)疑國家機關(guān)查詢凍結(jié)扣劃客戶資產(chǎn)的權(quán)利

10、在處理客戶投訴過程中，恰當(dāng)?shù)男袨橛?ABE)。

A.保持客戶至上，客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議

B.在反饋期限內(nèi)答復(fù)客戶，無反饋期限時，按行業(yè)慣例反饋情況

C.在反饋期限內(nèi)盡全力調(diào)查，仍無法拿出意見時，只能作罷

D.耐心禮貌地傾聽客戶的投訴，對無理的投訴，事后不必調(diào)查處理

E.對不合理的投訴，應(yīng)耐心說明情況，取得諒解 11．當(dāng)發(fā)生危及貸款人安全的情形時，借款人應(yīng)當(dāng)（ACD）。

A．及時通知貸款人 B．立即償還貸款 C．采取保全措施 D．請求有關(guān)部門出具鑒定報告 E．要求免除責(zé)任 12．資金的投資收益通常包括（ABCDE）。

A．資本利得 B．現(xiàn)金分配 C．利息 D．股利 E．轉(zhuǎn)讓收益 13．按存款的支取方式不同，對公存款一般分為（ACDE）。

A．單位活期存款 B．基本存款賬戶 C．單位定期存款 D．單位通知存款 E．單位協(xié)定存款 14．下列屬于國際融資業(yè)務(wù)的是（ACDE B）。A．出ISl信貸 B．混合貸款 C．福費廷 D．國際貸款 E．包買票據(jù)業(yè)務(wù)

15．存款合同的書面形式是指（ABCD）等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。

A．電子郵件 B．合同書 C．信件 D．?dāng)?shù)據(jù)電文 E．A和B正確

16．老張去銀行兌換一些美元。銀行工作人員告訴他，當(dāng)日l美元兌換7．7308元人民幣工作人員的這種說法用的是（AC）。

A．直接標(biāo)價法 B．間接標(biāo)價法 C．應(yīng)付標(biāo)價法 D．應(yīng)收標(biāo)價法 E．遠(yuǎn)期匯率

17．在我國商業(yè)銀行開辦的個人結(jié)匯業(yè)務(wù)中，可結(jié)匯的個人經(jīng)常項目外匯收入括（ABCE D）。

A．版權(quán)收入 B．稿費收入 C．咨詢費收入 D．保險金收入 E．遺產(chǎn)繼承外匯

18．單位活期存款賬戶包括（ABCD）。

A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時存款賬戶 D．專用存款賬戶E．通知存款賬戶

19．實現(xiàn)抵押權(quán)的主要方式有（ADE）。

A．以抵押物折價受償 B．約定債務(wù)期滿，抵押物歸抵押權(quán)人所有 C．轉(zhuǎn)讓抵押權(quán) D．拍賣抵押物以拍賣所得價款受償 E．變賣抵押物以變賣所得價款受償 20．可撤銷的合同的類型有（BCDE）。

A．權(quán)利和義務(wù)對應(yīng)的合同 B．顯失公平的合同

C．因重大誤解訂立的合同 D．因脅迫而訂立的合同 E．乘人之危的合同

21、金融商品的基本特性為（ACD）

A 同質(zhì)性 B 多樣性 C 價格的易變性 D 耐久性

22、一般而言（ABD）是證券發(fā)行的主體。

A 政府 B 企業(yè) C 居民 D 金融機構(gòu)

23、會員制的證券交易所一般設(shè)立（ACD）等機構(gòu)。

A 會員大會 B 董事會 C 理事會 D 監(jiān)察委員會

24、證券交易所的管理制度包括（ABCD）幾個方面。

A 對證券上市公司的管理 B 對證券交易行為的管理 C 對場內(nèi)證券交易商的管理 D 對投資者的管理

25、非系統(tǒng)風(fēng)險包括（ABD）等。

A 信用風(fēng)險 B 經(jīng)營風(fēng)險 C 購買力風(fēng)險 D 財務(wù)風(fēng)險 26．銀行經(jīng)營的三原則是（BCD）。

A．穩(wěn)健性 B．流動性 C．安全性 D．效益性 E．公平性 27．銀行風(fēng)險管理組織由（ABCDE）構(gòu)成。

A．股東大會 B．董事會及其專門委員會 C．監(jiān)事會 D．高級管理層E．風(fēng)險管理部門

28．商業(yè)銀行向中央銀行借款的途徑有（AE）。

A．再貼現(xiàn) B．降低存款準(zhǔn)備金率 C．轉(zhuǎn)貼現(xiàn) D．同業(yè)拆借 E．再貸款 29．根據(jù)《銀監(jiān)法》的規(guī)定，對發(fā)生風(fēng)險的銀行業(yè)金融機構(gòu)處置的方式主要有（ABCD）。

A．接管 B．重組 C．撤銷 D．依法宣告破產(chǎn) E．暫停營業(yè) 30．銀行業(yè)金融機構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則且限期未改的，銀監(jiān)會或者其省一級派出機構(gòu)經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施（ABCDE）。A．責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù) B．限制分配紅利和其他收入 C．責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利 D．停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機構(gòu) E．限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

31．按照《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)上未記載票據(jù)付款地時，下列說法正確的是（ACD）。

A．匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)營居住地為付款地 B．本票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地

C．支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地 D．支票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地 E．支票上未記載付款地的，出票人的經(jīng)營居住地為付款地 32．表見代理的構(gòu)成要件包括（ABCD）。

A．代理人無代理權(quán) B．相對人主觀上為善意 C．客觀上有使相對人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形 D．相對人基于選項中所述情形而與無權(quán)代理人成立民事行為 E．被代理人須為自然人

33．依《合同法》規(guī)定，一方當(dāng)事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)變更或者撤銷合同的情形包括（ABC）。

A．因重大誤解而訂立的B．在訂立合同時顯失公平的

C．一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的 D．合同期限屆滿或超出期限 E．損害社會公共利益 34.在下列情形中代理人須承擔(dān)民事責(zé)任的有(AD)。

A.代理人不履行職責(zé)而給被代理人造成了損害

B.代理人超越代理權(quán)實施民事行為，但經(jīng)過被代理人追認(rèn)

c.代理人代理權(quán)終止后實施民事行為，但經(jīng)過被代理人追認(rèn)

D.代理人知道被委托代理的事項違法仍然進行代理活動

E.代理人沒有代理權(quán)而實施民事行為，但經(jīng)過被代理人追認(rèn)

35.下列行為違反《商業(yè)銀行法》的有(ABCE)。

A.無故拖延或者拒絕支付存款本金和利息

B.非法查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄存款或者單位存款

C.向境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資

D.向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件等同于其他借款人同類貸款條件

E.拒絕中國人民銀行稽核、檢查監(jiān)督

36下列各項個人所得中，免交個人所得稅的包括(BCDE)。

A.殘疾、孤老人員和烈屬的所得

B.軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費

C.保險賠款

D.福利費、撫恤金、救濟金

E.國債和國家發(fā)行的金融債券的利息

37.基金代銷機構(gòu)在基金銷售活動中，不正確的做法有(ABCDE)。

A.附送實物

B.抽獎銷售

c.以低于成本價銷售

D.認(rèn)購費打折

E.附送基金份額

38．商業(yè)銀行可以從事（BCDE）。

A．經(jīng)理國庫 B．辦理國內(nèi)外結(jié)算 C．發(fā)行金融債券 D．從事銀行卡業(yè)務(wù) E．買賣、代理買賣外匯 39．以下關(guān)于個人活期存款的說法，正確的是（ABC）。

A．客戶可以隨時存取 B．現(xiàn)實中通常l元起存 C．現(xiàn)實中多使用積數(shù)計息法計息 D．包括整存零取和零存整取 E．我國對活期存款實行按月結(jié)息 40.商業(yè)銀行外部營銷人員在外部營銷中可以從事的業(yè)務(wù)有(ABDE C)

A.推介銀行產(chǎn)品

B.介紹銀行綜合信息

C.介紹理財產(chǎn)品

D.收取客戶填寫的申請文件

E.簽訂產(chǎn)品合同

41、對注冊會計師、會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)實行監(jiān)督管理的部門有（BCD）。

A 財政部 B 證券監(jiān)督管理委員會 C 人民銀行 D 證券交易所

42、證券交易所的會員大會的職權(quán)包括（ABCD）。

A 制定和修改證券交易所章程 B 選舉和罷免會員理事 C 審議和通過理事會、總經(jīng)理的工作報告 D 審定對會員的接納

43、證券公司的作用主要有（ACD）。

A 媒介資金供需 B 構(gòu)造證券市場 C 優(yōu)化資源配置 D 促進產(chǎn)業(yè)集中

44、屬于證券服務(wù)機構(gòu)的公司有（BC）。

A 證券公司 B 證券登記結(jié)算公司 C 證券投資咨詢公司 D 保險公司

45、中央登記結(jié)算公司的職能為（ABC）。

A 中央登記 B 中央存管 C 中央結(jié)算 D 集中交易

三、判斷題

1．風(fēng)險管理作為自下而上的過程，最終由代表資本的股東大會推動并承擔(dān)責(zé)任。（B）2．根據(jù)《新巴塞爾協(xié)議》的定義，操作風(fēng)險按風(fēng)險類型可以分為內(nèi)部操作流程、人為因素、系統(tǒng)因素和外部事件4種。（B）

3．個人非經(jīng)營性外匯收支通過外匯儲蓄賬戶進行管理。（A）4．監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，跟蹤監(jiān)督董事會和高級管理層為完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定風(fēng)險管理政策和原則的行為。（B）5．整存零取的本金可全部提前支取或部分提前支取，利息于期滿結(jié)清時支取。（B）6．貨幣政策由貨幣政策目標(biāo)和貨幣政策工具兩部分構(gòu)成。（A）

7．對違反銀行業(yè)職業(yè)操守的從業(yè)人員，所在機構(gòu)應(yīng)當(dāng)視情況給予相應(yīng)懲戒，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)通報銀監(jiān)會。（B A）

8．銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)確保交易的透明性，在同客戶進行交易的時候，應(yīng)向客戶提供所有可能影響其決策的材料。（A）

9．金融期貨交易都是在場內(nèi)進行的，金融期權(quán)交易都是在場外進行的。（B）10．普通年金是指在一定時期內(nèi)每期期初等額收付的系列款項。（B）11．先付年金與普通年金的差別僅在于收付款時間的不同。（B A）

12．資本市場允許銀行在流動性短缺時，及時融入所需資金，而在出現(xiàn)流動性過剩時，又可以及時將資金運用出去，提高盈利性。（A B）

13．投資者可以通過投入股票現(xiàn)貨，賣出股票價格指數(shù)期貨，在一定程度上抵消股票價格變動的風(fēng)險損失。（A）

14．金融遠(yuǎn)期合約中，將來賣出資產(chǎn)的一方稱為“多方”。（B）

15．投資連結(jié)險的風(fēng)險完全由保戶自己承擔(dān)，而分紅險的風(fēng)險是由保戶和保險人共同承擔(dān)的。（B）

一、單項選擇題

1.屬于中國人民銀行職責(zé)的是(C)。

A.制定銀行業(yè)金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則

B.統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機構(gòu)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布 C.監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場

D.對有違法經(jīng)營、經(jīng)營不善等情形的銀行業(yè)金融機構(gòu)予以撤銷 2.在中國推動經(jīng)濟增長的主要力量是(B)。A.出口

B.投資

C.消費

D.儲蓄

3.關(guān)于銀行的資金業(yè)務(wù)下列說法錯誤的是（A）。

A.銀行所有資金的取得和運用都屬于資金業(yè)務(wù)

B.是銀行重要的資金運用，銀行可以買人證券獲得投資收益 C.是銀行重要的資金來源，銀行可以拆入資金獲得資金周轉(zhuǎn) D.既面臨市場風(fēng)險，也面臨信用風(fēng)險和操作風(fēng)險

4.銀監(jiān)會對金融機構(gòu)高級管理人員的任職資格進行審查核準(zhǔn)屬于監(jiān)管措施中的(A)。

A.市場準(zhǔn)人

B.非現(xiàn)場監(jiān)管

C.監(jiān)管談話

D.信息披露監(jiān)管 5.關(guān)于金融市場功能的說法中，錯誤的是(D)。

A.融通貨幣資金是金融市場最主要、最基本的功能

B.金融市場參與者通過組合投資可以分散非系統(tǒng)風(fēng)險

C.金融市場借助貨幣資金的流動和配置可以影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和布局

D.金融市場承擔(dān)著商品價格等重要價格信號的決定功能

6.銀行某工作人員發(fā)現(xiàn)同事在給客戶介紹產(chǎn)品的時候刻意隱瞞了該產(chǎn)品的風(fēng)險以實現(xiàn)銷售目標(biāo)，則 該工作人員（C）。

A.應(yīng)當(dāng)幫助同事隱瞞，以便增加銀行銷售額

B.不管該行為是否符合規(guī)定，與自己無關(guān)，不應(yīng)當(dāng)過問

C.應(yīng)當(dāng)及時提示、制止，并視情況向所在機構(gòu)或有關(guān)部門報告

D.應(yīng)當(dāng)立即向監(jiān)管部門檢舉該同事的違規(guī)行為，不必事先提醒同事或向本行領(lǐng)導(dǎo)報告 7.個人貸款業(yè)務(wù)中，銀行沒有實物或第三方保障還款來源的是(C)。

A.個人住房貸款

B.個人汽車貸款

C.信用卡透支

D.個人助學(xué)貸款 8.某銀行為爭取業(yè)務(wù)已經(jīng)批準(zhǔn)了該項業(yè)務(wù)招待費預(yù)算，而客戶經(jīng)理并沒有請客戶吃飯就做成了該項業(yè)務(wù)。當(dāng)天，客戶經(jīng)理攜帶家人將該預(yù)算自行消費掉，其行為（B）

A.因為業(yè)務(wù)已經(jīng)談妥，所以是合理的 B.不合理，不應(yīng)當(dāng)申報不實費用 C.如果消費超過了預(yù)算額度，則是不合理的 D.是合理的，因為客戶經(jīng)理并沒有浪費

9.近期傳言某銀行支行因為一筆違規(guī)批貸可能導(dǎo)致重大損失，記者李某找到他在該支行的一位朋友張某欲進行采訪。在這種情況下，（D）。

A.張某本著誠實信用的原則，有責(zé)任對李某將他所知道的情況實話實說 B.張某本著維護所在機構(gòu)的形象和聲譽的原則，應(yīng)對該傳言斷然否認(rèn) C.如果李某答應(yīng)不對外宣傳，張某就可以將他所知道的情況告訴李某 D.張某不應(yīng)擅自代表所在機構(gòu)接受新聞媒體采訪

10.中國人民銀行根據(jù)國際外匯市場行情每日公布外匯匯率(B)。

A.買入價

B.中間價

C.賣出價

D.買入價、賣出價和中間價 11.下列幣種中.通常采用直接標(biāo)價法的是(B)。

A.英鎊

B.日元

C.新加坡元

D.澳大利亞元

12.金融衍生品工具越來越被銀行所廣泛使用，下列有關(guān)金融衍生品的說法錯誤的是(D)。A.金融衍生品是相對于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的概念

B.其價格受基礎(chǔ)金融產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量的影響 C.包括期權(quán)、期貨、互換等

D.是重要的風(fēng)險管理工具，其交易總是會降低銀行的風(fēng)險 13.中國人民銀行根據(jù)國際外匯市場行情每日公布外匯匯率（B）。

A.買入價 B.中間價 C.賣出價 D.買入價、賣出價和中間價

14.票據(jù)承兌業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請，在進行必要審查后，決定是否承兌的過程。其中，審查的內(nèi)容不包括（B）。

A.客戶的資信情況 B.客戶的家庭情況 C.交易背景情況 D.擔(dān)保情況

15.下列關(guān)于商業(yè)銀行進行信貸分析的說法中，錯誤的是（D）。

A.銀行信貸分析主要采用財務(wù)分析和非財務(wù)分析兩種方法 B.財務(wù)分析偏重于定量分析

C.非財務(wù)分析偏重于定性分析

D.財務(wù)分析主要包括宏觀分析、行業(yè)分析、經(jīng)營分析、管理層分析等 16.目前我國對個人的貸款不包括（B）。

A.住房貸款 B.銀團貸款 C.助學(xué)貸款 D.汽車貸款 17.下面關(guān)于銀行卡的敘述不正確的有(B)。

A.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類 B.貸記卡透支額度根據(jù)持卡人繳存的備用金額度核定

C.借記卡不具備透支功能

D.轉(zhuǎn)賬卡和專用卡是借記卡的不同種類 18.電話銀行是通過(A)及人工服務(wù)應(yīng)答方式為客戶提供金融服務(wù)。

A.電話自動語音

B.移動電話技術(shù)

C.互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)

D.自助終端 19.商業(yè)銀行的操作風(fēng)險不是由(B)所引發(fā)的風(fēng)險。

A.不完善的內(nèi)部程序

B.無法滿足客戶流動性

C.外部事件 D.人員及系統(tǒng) 20.關(guān)于合同的特征，下列論述錯誤的是（A）。

A.銀行營業(yè)員甲為了挪用公款而賄賂營業(yè)員乙，雙方為此建立了相應(yīng)的利益交換合同，這個合同依然有效力的

B.合同是以設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的

C.合同是雙方或多方的民事法律行為 D.合同是一種民事法律行為 21.以下不能取得法人資格的是(D)。

A.有限責(zé)任公司

B.在我國設(shè)立的外商獨資公司 C.機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體

D.個體工商戶

22.下面關(guān)于銀行卡的敘述不正確的有(B)。

A.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類

B.貸記卡透支額度根據(jù)持卡人繳存的備用金額度核定

C.借記卡不具備透支功能

D.轉(zhuǎn)賬卡和專用卡是借記卡的不同種類 23.電話銀行是通過(A)及人工服務(wù)應(yīng)答方式為客戶提供金融服務(wù)。

A.電話自動語音

B.移動電話技術(shù)

C.互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)

D.自助終端 24.商業(yè)銀行的操作風(fēng)險不是由(B)所引發(fā)的風(fēng)險。

A.不完善的內(nèi)部程序

B.無法滿足客戶流動性 C.外部事件 D.人員及系統(tǒng)

25、金融期貨的交易對象是（C）

A 金融商品 B 金融商品合約 C 金融期貨合約 D 金融期權(quán)

26、可轉(zhuǎn)換證券實際上是一種普通股票的（A）

A 長期看漲期權(quán) B 長期看跌期權(quán) C 短期看漲期權(quán) D短期看跌期權(quán)

27、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)實際上是一種普通股票的（C）

A 長期看漲期權(quán) B 長期看跌期權(quán) C 短期看漲期權(quán) D短期看跌期權(quán)

28、不得進入證券交易所交易的證券商是（B）

A 會員證券商 B 非會員證券商 C 會員承銷商 D 會員證券自營商

29、世界上最早、最有影響的股價指數(shù)是（A）

A 道-----瓊斯股價指數(shù) B 恒生指數(shù) C 日經(jīng)指數(shù) D 納斯達(dá)克指數(shù) 30、決定債權(quán)票面利率時無須考慮（C）

A 投資者的接受程度 B 債券的信用級別

C 利息的支付方式和記息方式 D 股票市場的平均價格水平

31、買入債券后持有一端時間，又在債券到期前將其出售而得到的收益率為（C）

A 直接收益率 B 到期收益率 C持有期收益率 D 贖回收益率

32、債券型理財產(chǎn)品是以國債、金融債和(C)為主要投資對象的銀行理財產(chǎn)品。

A.公司債券

B.主權(quán)債券

C.中央銀行票據(jù)

D.歐洲債券

33、認(rèn)股權(quán)的認(rèn)購期限一般為（B）

A 2~10年 B 3~10年 C 兩周到30天 D3個月到1年

34、貨幣市場是融資期限在(B)的金融市場。

A.半年以內(nèi)

B.一年以內(nèi)

C.一年以上

D.五年以上

35、以下那一種風(fēng)險不屬于系統(tǒng)風(fēng)險（D）

A 政策風(fēng)險 B 周期波動風(fēng)險 C 利率風(fēng)險 D 信用風(fēng)險

36、（A）是會員制證券交易所的最高權(quán)利機構(gòu)。

A 會員大會 B 理事會 C 董事會 D 監(jiān)察委員會

37、根據(jù)我國《證券法》，對證券公司實行（A）管理。

A 分業(yè) B混合 C 綜合 D 分類

38、證券公司開展經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)置備統(tǒng)一制定的（B），供委托人使用。

A 買賣成交報告單 B 證券買賣委托書 C 指定交易協(xié)議書 D 交割單

39、代理中央登記結(jié)算公司為證券的交易和發(fā)行提供登記、保管和結(jié)算服務(wù)的地方機構(gòu)，稱為（A）。

A 中央登記結(jié)算公司 B 地方登記結(jié)算公司 C 交易所 D 交易中心 40、根據(jù)我國公司法的規(guī)定，股份有限公司的法定代表人是（C）。

A 總經(jīng)理 B 監(jiān)事長 C 董事長 D 公司內(nèi)部自定 41.以下不是儲蓄存款業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)類型的是（C）。

A.個人通知存款業(yè)務(wù) B.整存零取業(yè)務(wù) C.單位協(xié)定存款業(yè)務(wù) D.教育儲蓄存款業(yè)務(wù) 42.下列有關(guān)中國人民銀行對金融機構(gòu)行為進行檢查監(jiān)督的說法中，正確的是（D）。

A.中國人民銀行無權(quán)檢查監(jiān)督金融機構(gòu)執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為 B.中國人民銀行無權(quán)檢查監(jiān)督金融機構(gòu)執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為 C.中國人民銀行無權(quán)檢查監(jiān)督金融機構(gòu)執(zhí)行有關(guān)人民幣管理規(guī)定的行為 D.對上述三種行為，中國人民銀行都有權(quán)進行檢查監(jiān)督

43、《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》明確規(guī)定，(B)是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理專業(yè)化服務(wù)活動。

A.綜合理財業(yè)務(wù) B.個人理財業(yè)務(wù)

C.理財計劃

D.私人銀行業(yè)務(wù)

44、從業(yè)人員遵守業(yè)務(wù)操作指引，遵循崗位職責(zé)的劃分和風(fēng)險隔離的操作規(guī)程，銀行從業(yè)人員應(yīng)堅持誠實守信、公平合理、(C)的原則，正確處理業(yè)務(wù)開拓與客戶利益保護之間的關(guān)系。

A.客戶自愿

B.銀行利潤最大化

C.客戶利益至上

D.樹立良好形象

45、發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的金額不得超過股份有限公司注冊資本的（C）A 10% B 20% C 30% D 40% 46.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)將其尚未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給（A）而取得資金的業(yè)務(wù)行為。A.金融同業(yè) B.中央銀行 C.出票人 D.承兌人

47.在銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常用（C）。

A.本票、匯款、信用證 B.本票、信用證、托收 C.匯款、信用證、托收 D.匯票、信用證、支票

48匯款的三種方式中，（A）多用于急需用款和大額匯款。A.電匯 B.票匯 C.信匯 D.電匯和信匯

49.（A）廣泛使用于非貿(mào)易結(jié)算，或貿(mào)易從屬費用的收款等。A.光票托收 B.跟單托收 C.出口托收 D.進口托收 50.商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)不包括（C）。

A.代發(fā)工資B.代理財政性存款C.代理財政投資D.代銷開放式基金

二、多項選擇題

1．近年來，城市商業(yè)銀行發(fā)展呈現(xiàn)的趨勢有（ABC）。

A．引進戰(zhàn)略投資者 B．聯(lián)合重組 C．跨區(qū)域經(jīng)營

D．僅在一市 E．去掉“城市商業(yè)”四個字，直接以地名命名 2．對于中國銀行業(yè)協(xié)會履行的職能，下列說法正確的是（ACDE）。

A．服務(wù) B．監(jiān)管 C．維權(quán) D．協(xié)調(diào) E．自律

3．我國金融信托機構(gòu)可以吸收1年期（含1年）以上的信托存款，具體包括（ABCDE）。

A．財政部門委托投資或貸款的信托資金存款 B．企業(yè)主管部門委托投資或貸款的信托資金存款

C．勞動保險機構(gòu)的勞動保險基金存款 D．科研單位的科研基金存款 E．各種學(xué)會、基金會的基金存款 4．以下屬于直接融資的有（CDE）。

A．企業(yè)從銀行貸款 B．個人從銀行貸款 C．政府發(fā)行債券 D．企業(yè)發(fā)行股票 E．企業(yè)發(fā)行債券 5下列屬于農(nóng)村金融機構(gòu)的有（ABCDE）。

A．農(nóng)村信用社 B．農(nóng)村商業(yè)銀行 C．農(nóng)村資金互助社 D．村鎮(zhèn)銀行 E．農(nóng)村合作銀行

6．被稱為貨幣政策“三大法寶”的是（ADE）。

A.公開市場業(yè)務(wù) B．貨幣供應(yīng)量 C貼現(xiàn) D．再貼現(xiàn) E．存款準(zhǔn)備金 7．中央銀行基準(zhǔn)利率由（ABCD）構(gòu)成。

A．再貸款利率 B．再貼現(xiàn)利率 C．存款準(zhǔn)備金利率 D．超額存款準(zhǔn)備金利率 E．法定準(zhǔn)備金利率 8．金融市場的功能包括（ABCDE）。

A．貨幣資金融通功能 B．資源配置功能 C．風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能 D．經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能 E．定價功能

9．中國人民銀行從2003年開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)，這種票據(jù)的特點是（ACE）。

A．無風(fēng)險 B．風(fēng)險低 C．期限短 D．發(fā)行全部電子化 E．流動性高 10．個人存款業(yè)務(wù)主要包括活期存款、（ABCE）等。

A．定期存款 B．定活兩便存款 C．存本取息存款 D．定額存款 E．個人通知存款 11．按所交易的金融產(chǎn)品的交割時間劃分，金融市場可以劃分為（AC）。A．現(xiàn)貨市場 B．貨幣市場 C．期貨市場 D．資本市場 E．股票市場 12．市場營銷理論中的4Ps分別是指（ABCE）。

A．產(chǎn)品 B．價格 C．地點 D．促銷 E．服各 13．證券投資基金的當(dāng)事人主要有（ACD）。

A．基金持有人 B．基金發(fā)起人 C．基金托管人 D．基金管理人 E．以上說法不正確

14．保險人在理賠時一般按三個標(biāo)準(zhǔn)確定賠償額度，它們是（ABD）。

A．以實際損失為限 B．以保險金額為限C．以保單的現(xiàn)金價值為限 D．以被保險人對保險標(biāo)的可保利益為限 E．以客戶需要的最大限額為限 15．處于中年穩(wěn)健期的理財客戶的特征是（BCD）。

A．理財理念是增加消費、減少負(fù)債 B．風(fēng)險厭惡程度提高、追求穩(wěn)定收益

C．適度增加財富是其理財目標(biāo) D．在資產(chǎn)組合中選擇低風(fēng)險的股票、高等級的債券、優(yōu)先股等

E．盡力保全自己已積累的財富，厭惡風(fēng)險 16．結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品大致可以細(xì)分為（ABCD）。

A．外匯掛鉤類。B．利率掛鉤類 C．股票掛鉤類 D．商品掛鉤類 E．指數(shù)掛鉤類 17．以下契約方中，（CDE）擁有在未來某一特定時間內(nèi)按雙方約定的價格，購進或賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的義務(wù)。

A．看漲期權(quán)多頭方 B．看跌期權(quán)多頭方 C．遠(yuǎn)期合約多頭方 D．期貨合約多頭方 E．期貨合約空頭方 18．銀行建立CRM系統(tǒng)需要做到（ABE）。

A．按銀行需求進行選擇 B．選擇CRM軟件系統(tǒng)

C．選擇最便宜的 D．選擇質(zhì)量最好的E．選擇質(zhì)優(yōu)價廉的 19．以下對于設(shè)立基金管理公司應(yīng)具備的條件正確的是（ABCE）。

A．注冊資本不低于1億元人民幣 B．注冊資本必須為實繳貨幣資本

C．主要股東最近三年沒有違法記錄 D．主要股東注冊資本不低于1億元人民幣 E．取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)

20．下列所得應(yīng)納入個體工商產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營所得交納個人所得稅的有（BCD）。A．專營屬于農(nóng)業(yè)稅范疇的捕撈業(yè)，并已繳納了農(nóng)業(yè)稅的所得 B．個體工商戶從事商業(yè)、飲食服務(wù)業(yè)的收入 C．經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，取得執(zhí)照行醫(yī)而取得的報酬

D．個體工商戶從事手工業(yè)的所得 E．以上說法都不正確 21．資金業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)種類的不同可以分為（BCDE）。

A．短期資金業(yè)務(wù) B．債券業(yè)務(wù) C．外匯業(yè)務(wù) D．衍生品業(yè)務(wù) E．票據(jù)業(yè)務(wù)

22．下列屬于衡量宏觀經(jīng)濟發(fā)展總體目標(biāo)的指標(biāo)的是（ABDE）。

A．失業(yè)率 B．國際收支 C．經(jīng)濟周期 D．通貸膨脹率 E．國內(nèi)生產(chǎn)總值

23．小張在家需要查詢存款賬戶余額，那么（ABC）業(yè)務(wù)可以滿足其需求。

A．網(wǎng)上銀行 B．電話銀行 C．手機銀行 D．自助終端 E．柜臺查詢

24．下列業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行企業(yè)資信業(yè)務(wù)的是（ABCDE）。A．資信證明 B．資信調(diào)查 C．資信評級 D．信用評級 E．以上都正確 25．商業(yè)銀行從事的資金業(yè)務(wù)包括（ABCDE）。

A．短期資金業(yè)務(wù) B．債券業(yè)務(wù) C．外匯業(yè)務(wù) D．衍生品業(yè)務(wù) E．代理業(yè)務(wù) 26．結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的特點包括（BCD）。

A．收益性高 B．以場外交易為主 C．傳統(tǒng)金融工具與衍生工具相結(jié)合 D．靈活性強 E．穩(wěn)定性差

27．應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事入，有確切證據(jù)證明對方有下列哪些情形之一的，可以中止履行（ABC）。

A．經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化 B．轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、抽逃資金以逃避債務(wù)

C．喪失商業(yè)信譽 D．大量更換公司內(nèi)部人員 E．改變公司工作流程 28．商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)人員應(yīng)滿足的資格要求包括(ABCD)。

A．對個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等有充分的了解和認(rèn)識 B．遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個人理財業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)或守則

C．掌握所推介產(chǎn)品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產(chǎn)品的特性，并對有關(guān)產(chǎn)品市場有所認(rèn)識和理解

D．具備相應(yīng)的學(xué)歷水平、工作經(jīng)驗和相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格 E．有年齡的限制

29．在適時拿出可行性提議的過程中，要注意把握好的是（ABCD）。

A．提議要能滿足對方的主要需求或某種特殊需求

B．提議要能巧妙地表達(dá)本行的需求 C．要學(xué)會清楚簡要地提出提議 D．注意提議提出的策略 E．注意提議中的發(fā)盤和接盤的

30．下列（AD）時，商業(yè)銀行不得提供客戶的相關(guān)資料和服務(wù)與交易記錄C A．銀行行長親自批條，以個人名義要求查看某客戶資料 B．檢察機關(guān)依法查看某客戶的交易情況

C．客戶同意第三方查看自己交易記錄 D．某客戶的一位好友要求查看該客戶交易記錄

E．服務(wù)人員要求查看客戶資料

31.銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨包括(ABCDE)。

A.提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)

B.建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化

c.維護銀行業(yè)良好信譽

D.促進銀行業(yè)的健康發(fā)展

E.規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為

32.我國個人所得稅稅率按各應(yīng)稅項目分別采用(BC)兩種形式。

A.超額累退稅率

B.超額累進稅率

C.比例稅率

D.定額稅率

E.人頭稅

33.下列屬于無效合同的情形有(ABCDE)。

A.一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益

B.惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益

C.以合法形式掩蓋非法目的D.損害社會公共利益

E.違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定

34.銀監(jiān)會進行現(xiàn)場檢查時，在(ABC)的情況下，銀行業(yè)金融機構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。

A.檢查人員未出示檢查通知書

B.檢查人員未出示合法證件

C.檢查人員少于2人

D.檢查人員多于2人

E.檢查人員未提前預(yù)約 35.《公司法》規(guī)定，公司破產(chǎn)應(yīng)至少滿足(BC)之一

A.公司連續(xù)三年虧損

B.公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)

c.公司因解散而清算，資不抵債

D.公司未來五年預(yù)測都無盈利

E.公司產(chǎn)權(quán)比率大于

36．客戶信息可以分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息，下列屬于非財務(wù)信息的有（BCD）

A．客戶當(dāng)前的收支狀況 B．客戶的社會地位 C．客戶的年齡 D．客戶的投資偏好 37．客戶甲于2006年4月15日在中國銀行某網(wǎng)點認(rèn)購了由國泰基金管理有限公司發(fā)行的國泰金鹿保本基金。該證券投資基金的當(dāng)事人為（ABD）。A．客戶甲是基金持有人 B．國泰基金公司是基金管理人

C．中國銀行是基金管理人 D．中國銀行是基金托管人 E．客戶甲是基金發(fā)起人

38．下列人員中不得擔(dān)任基金管理人和基金托管人等專門基金托管部門的從業(yè)人員的有（ACD）。

A．因犯有貪污賄賂、瀆職、侵犯財產(chǎn)罪或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪，被判處刑罰的

B．對所任職的公司、企業(yè)因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算或者因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照負(fù)有個人責(zé)任的董事、監(jiān)事、廠長、經(jīng)理及其他高級管理人員，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算終結(jié)或者被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾十年的

C．個人所負(fù)債務(wù)數(shù)額較大，到期未清償?shù)?/p>

D．因違法行為被開除的基金管理人、基金托管人、證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司及其他機構(gòu)的從業(yè)人員和國家機關(guān)工作人員 E．參加工作不久，經(jīng)驗不足的

39．影響消費者行為的基本因素包括（ABCDE）。

A．公共因素 B．消費者個性心理 C．經(jīng)濟因素 D．社會因素 E．政治因素 40．基金應(yīng)該公開披露的信息包括（ABCD）。

A．基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議 B．基金募集情況

C．基金份額上市交易公告書 D．基金凈資產(chǎn)、基金份額凈值 E．涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟 41．金融詐騙犯罪的共同特點有（ABCE）。

A．以非法占有為目的 B．達(dá)到侵占、挪用金融機構(gòu)資金的目的 C．主體都是金融機構(gòu)工作人員 D．采取虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法 E．騙取數(shù)額較大的財物

42．銀行業(yè)從業(yè)人員對同事在工作中違反法律、內(nèi)部規(guī)章制度的行為應(yīng)當(dāng)（BCD）。

A．予以關(guān)注 B．予以提示 C．予以制止 D．及時向有關(guān)部門報告 E．向媒體披露

43．根據(jù)風(fēng)險控制的要求，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)了解客戶的（ABCD）。

A．財務(wù)狀況 B．業(yè)務(wù)狀況 C．業(yè)務(wù)單據(jù) D．客戶的風(fēng)險承受能力 E．個人隱私

44．銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理銀行卡的業(yè)務(wù)中可以（AB）。

A．與合作單位共同發(fā)行聯(lián)名卡

B．對卡內(nèi)資金不足一定余額的客戶收取一定的年費

C．要求客戶在余額超過一定限度時必須把部分余額轉(zhuǎn)成定期存款 D．對所有用戶給以每年用卡額一定比例的現(xiàn)金返還

E．在已經(jīng)開展銀行卡聯(lián)網(wǎng)的地區(qū)安裝只能使用本銀行卡的POS機

45．銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機構(gòu)違反法律法規(guī)、行業(yè)公約的行為，有責(zé)任予以揭露，同時有權(quán)利、義務(wù)向（AB）舉報。

A．上級機構(gòu) B．所在機構(gòu)的監(jiān)督管理部門 C．國家司法機關(guān) D．人大 E．政協(xié)

三、判斷題

1．從中國銀監(jiān)會成立之日起，中國人民銀行不再行使對銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理權(quán)。（B）2．“一行三會”中的“一行”是指中國人民銀行。（A）

3．若銀行發(fā)現(xiàn)客戶存單的存款日期有誤，其他內(nèi)容均正確合理，那么銀行可以自行修改存款日期。（B）

4．債券的投資收益通常包括利息和資本利得。（A）5．根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，我國村鎮(zhèn)銀行不能代理政策性、商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)。(B)6．我國《擔(dān)保法》原則上禁止企業(yè)單位的分支機構(gòu)、職能部門擔(dān)當(dāng)保證人，也不允許企業(yè)法人的分支機構(gòu)在法人書面授權(quán)的情況下，在授權(quán)范圍內(nèi)提供擔(dān)保。（B）

7、通過調(diào)查問卷來收集信息，并將信息轉(zhuǎn)化為某種形式的數(shù)值，來判斷客戶風(fēng)險承受能力的方法為定性評估方法：（B）

8．風(fēng)險管理作為自下而上的過程，最終由代表資本的股東大會推動并承擔(dān)責(zé)任。（B）9．收入型基金比較適合于風(fēng)險承受能力強、追求高投資回報的投資者。（B）10．期貨公司不得為其股東或關(guān)系人提供融資、擔(dān)保。（A）

11．根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)保證個人理財業(yè)務(wù) 人員每年的培訓(xùn)時間不少于15小時。（B）

12．從業(yè)人員不得在未經(jīng)客戶同意的情況下，將客戶的任何私人信息泄露給他人，除非是依照恰當(dāng)?shù)姆沙绦?。（A）

13．金融遠(yuǎn)期合約是為了賺取交易價差而產(chǎn)生的。（B）

14．復(fù)利的終值與現(xiàn)值成正比，與計息期數(shù)和利率成反比。（B）

15．銀行業(yè)從業(yè)人員對所在機構(gòu)的紀(jì)律處分有異議時，應(yīng)當(dāng)直接向媒體披露，以取得社會公眾的監(jiān)督B