第一篇：授信業(yè)務(wù)審批方式概述

授信業(yè)務(wù)審批方式概述

一、按照參加審批人數(shù)數(shù)量劃分

1、單人審批：是指由1名專職貸款審批人在其個人授權(quán)權(quán)限內(nèi)通過審閱申報(bào)材料形成審批結(jié)論的方式。

2、雙人審批：是指由1名貸款審批牽頭人（一般指主管授信部門的行長）和1名專職貸款審批人（一般指授信部門總經(jīng)理或其授權(quán)的人）分別獨(dú)立審閱申報(bào)材料形成審批結(jié)論的方式。

3、集體審批：是指首先由貸款審批牽頭人和專職貸款審批人分別獨(dú)立審閱申報(bào)材料，并于之后以召集多人參加信貸審批會議形成審批結(jié)論的方式。信貸審批會議參加人員一般包括牽頭審批人、專職貸款審批人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門總經(jīng)理和法律部門總經(jīng)理等人。

二、按照是審批權(quán)限集中度劃分

1、授權(quán)審批：上級將一定的授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限根據(jù)某種因素下放給下級的審批方式。授權(quán)審批可以體現(xiàn)以客戶為中心的理念，提高審批效率，但在風(fēng)控風(fēng)險(xiǎn)上有一定欠缺，若采取授權(quán)審批方式，必須科學(xué)設(shè)計(jì)崗位間的制衡機(jī)制，如派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)。授權(quán)審批又可以分為三種授權(quán)審批方式：

1）按級別授權(quán)：授權(quán)級別依次為：a）董事長辦公會（董事長行使否決權(quán)），b）、關(guān)聯(lián)交易委員會（涉及關(guān)聯(lián)交易），c）、總行貸審會（行長行使否決權(quán)），d）、（授信、小企業(yè)、個人）牽頭審批人，e）、（授信審批部、個人業(yè)務(wù)部、小企業(yè)貸款部）專職審批人，f）、支行行長。

2）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)授權(quán) 分兩種情況：

一是評級授信。評級、授信時，全行所有客戶的授信評級由授信審批部審查、權(quán)限范圍內(nèi)審批。

二是額度支用。有審批權(quán)的部門或支行在授信后的額度支用時，在權(quán)限范圍內(nèi)自行審批，權(quán)限外報(bào)有權(quán)人審批。具體權(quán)限如下：支行審批低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及總部授權(quán)的信貸業(yè)務(wù)；小企業(yè)貸款由小企業(yè)管理部門進(jìn)行權(quán)限范圍內(nèi)審批；個人貸款由個人業(yè)務(wù)管理進(jìn)行權(quán)限范圍內(nèi)審批；公司業(yè)務(wù)部所有信貸業(yè)務(wù)均由授信審批部審批。

低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)包括定期存單質(zhì)押、金融債券、經(jīng)本行認(rèn)可的他行承兌匯票質(zhì)押貸款。

3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)

管理能力高的經(jīng)營單位可以辦理低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)和總部授權(quán)的權(quán)限內(nèi)信貸業(yè)務(wù)審批；管理能力低的經(jīng)營單位只能辦理低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)。

2、集中審批：既不論業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小、金額大小一律都有總部進(jìn)行集中審批，一般采取召開貸審會的形式進(jìn)行。此種方式雖然有效的防控了風(fēng)險(xiǎn)，但是犧牲了效率，增加了流程，不符合現(xiàn)代商業(yè)銀行以客戶為中心的理念。

第二篇：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

（試行）

一、程序及要件審查

（一）支行申報(bào)的業(yè)務(wù)是否屬于總行審批權(quán)限范圍。

（二）支行申報(bào)的業(yè)務(wù)要件是否齊全。

根據(jù)總行相關(guān)文件及《關(guān)于規(guī)范支行信貸業(yè)務(wù)報(bào)批程序的通知》要求，支行上報(bào)業(yè)務(wù)至少包括以下材料：

1、支行信貸檔案資料（檔案內(nèi)容須填寫完整）。

2、客戶書面申請。

3、客戶近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表及最近一期的月度財(cái)務(wù)報(bào)表（確實(shí)無法提供的除外），集團(tuán)客戶另需提供合并報(bào)表。其中最近一期月度財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)告期與支行上報(bào)時間原則上不得相差3個月。財(cái)務(wù)報(bào)表須經(jīng)過專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)（客戶授信額度在3000萬元以內(nèi)或項(xiàng)目法人可除外），至少包括三部分：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）；（2）財(cái)務(wù)報(bào)表編制說明；（3）專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)論。

4、全部貸款近期的五級分類情況。

5、貸款的信用評級和風(fēng)險(xiǎn)度測算情況。

6、支行通過人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫》查詢的客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

7、支行通過信貸管理系統(tǒng)查詢的客戶在我行轄內(nèi)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

（三）下列授信業(yè)務(wù)需事先征詢總行相關(guān)部門意見：

1、涉及關(guān)系人業(yè)務(wù)的，需征詢總行理事會辦公室的意見；如確認(rèn)為關(guān)系人貸款的，還需上報(bào)總行理事會關(guān)聯(lián)交易管理委員會審批。

2、涉及突破監(jiān)管部門要求和總行信貸政策的，需征詢總行風(fēng)險(xiǎn)管理部的意見。

3、涉及集團(tuán)統(tǒng)一授信，以及公司業(yè)務(wù)新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見。

4、涉及外匯信貸利率、費(fèi)率確定及需要總行調(diào)劑外匯資金的，需征詢總行計(jì)財(cái)部、金融市場部等部門的意見。

5、涉及客戶開立帳戶、結(jié)算等問題的，需征詢總行運(yùn)營管理總部的意見。

6、涉及法律疑難問題的，需征詢合規(guī)與法律部的意見。

二、合法合規(guī)性審查

（一）審查是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的要求和規(guī)定，防止對國家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目給予貸款支持。

（二）審查是否符合金融法律、法規(guī)，總行信貸政策、制度或指導(dǎo)意見的有關(guān)規(guī)定，防止借款人違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資或以信貸資金作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資和增資擴(kuò)股，防止借款人利用貸款違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等的投資。

三、綜合承貸能力審查

（一）掌握客戶基本情況，分析其發(fā)展前景

1、分析借款人經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、經(jīng)濟(jì)規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位臵及歷史變革等。對上市公司還要分析其上市時間、募集資金數(shù)額、近期股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東的股權(quán)比例。審查要點(diǎn)主要包括：

⑴借款人是否具備《貸款通則》規(guī)定的主體資格。⑵借款人行業(yè)排名及發(fā)展前景情況。

⑶注冊資金與實(shí)收資本是否一致，不一致的說明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無交叉違約的歷史記錄。

2、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、產(chǎn)銷量、壽命周期、市場份額、出口創(chuàng)匯能力、實(shí)際銷售、潛在銷售及庫存變化等情況。

3、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品資源儲備情況或上游原材料供應(yīng)情況及下游產(chǎn)品市場需求情況，分析對供應(yīng)商的依賴程度。

4、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品的主要競爭對手情況及行業(yè)特征、行業(yè)管制、行業(yè)定位情況，分析行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

5、分析借款人技術(shù)和設(shè)備狀況、對外投資及投資收益情況。

6、分析借款人核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準(zhǔn)、歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗(yàn)、相對于所有者的獨(dú)立性等情況。分析影響決策的相關(guān)人員（實(shí)際控制者）情況及決策過程。

7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉(zhuǎn)股或債務(wù)重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對其公司治理、履約記錄、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)條件等方面進(jìn)行分析。

8、分析與客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的社會購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應(yīng)量、稅收、政府財(cái)政支出、價格控制、GDP增長、外匯來源、外匯管制規(guī)定、利率、政府其他管制等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對客戶發(fā)展前景的影響。

（二）掌握客戶銀行融資總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量情況，分析客戶融資能力及信用狀況

1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級及變化、基本帳戶開立、通過我行結(jié)算占比以及其他中間業(yè)務(wù)占比情況。

2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫》查詢結(jié)果，對借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信譽(yù)情況進(jìn)行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關(guān)信貸政策和管理要求。

3、了解本地區(qū)同業(yè)和我行對借款人的授信情況。審查我行對該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。

4、了解有無不良信用記錄或債務(wù)重組、核銷貸款及掛帳停息等情況。

5、了解有無逃廢銀行債務(wù)情況。

6、了解對外擔(dān)保情況及其他或有負(fù)債情況。

（三）全面分析客戶財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)其綜合償債能力

1、審查財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)性、真實(shí)性

⑴近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)會（審）計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告,客戶委托審計(jì)的會（審）計(jì)師事務(wù)所有無不良從業(yè)記錄。⑵近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否具有可比性。特別要關(guān)注并表范圍是否一致，會計(jì)處理方法是否連續(xù)。對匯總或合并報(bào)表要了解匯總或合并范圍是否完整。

⑶對集團(tuán)公司客戶，還應(yīng)當(dāng)分別分析集團(tuán)公司本部財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

2、近三年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債及變化情況分析

⑴關(guān)注近三年以來資產(chǎn)、負(fù)債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)比率（主要是資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等）的增減變化情況及原因。

⑶如果應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款數(shù)額較大，需分析其構(gòu)成及賬齡分布情況、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況，核實(shí)是否與關(guān)聯(lián)單位的關(guān)聯(lián)交易有關(guān)。特別要關(guān)注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來，核實(shí)公司主要股東與控股子公司的資金往來，核實(shí)有無集團(tuán)公司占用子公司或子公司占用集團(tuán)公司資金的情況。

⑷如果存貨數(shù)額較大，需分析其形態(tài)分布情況(原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)品)及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較。

⑸如果借款人對外長期投資較大，需關(guān)注其投資形式及投資收益情況，分析對外投資的資產(chǎn)質(zhì)量如何。

⑹需要特別關(guān)注下列幾種情況： ①企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張過快；

②應(yīng)收賬款大幅度增加，應(yīng)收賬款帳齡過長； ③應(yīng)付賬款規(guī)模大幅度增加；

④無形資產(chǎn)規(guī)模及遞延資產(chǎn)大幅度增加； ⑤企業(yè)過度負(fù)債經(jīng)營。

3、近三年及最近一期經(jīng)營收入及損益情況分析

⑴分析主營業(yè)務(wù)收入增長是否正常，是否有大起大落的情況，對其異常變化有無合理解釋。

⑵關(guān)注銷售收入有無虛列或重復(fù)計(jì)算等問題，成本計(jì)算有無少計(jì)或不當(dāng)轉(zhuǎn)移等情況。

⑶關(guān)注利潤變化是否異常，核實(shí)是否有人為調(diào)節(jié)或編報(bào)虛假利潤等情況。

⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項(xiàng)目，對項(xiàng)目前景進(jìn)行預(yù)測。

4、近三年現(xiàn)金流入及流出情況分析

⑴近三年現(xiàn)金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應(yīng)分別分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、籌資活動現(xiàn)金凈流量或投資活動現(xiàn)金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個項(xiàng)目分析。

⑵如果銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與主營業(yè)務(wù)收入有較大差異，或經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與賬面利潤有較大差異，應(yīng)分析形成差異的原因是否正常、合理。

⑶預(yù)測借款人到期還本付息的現(xiàn)金支付能力。

5、客戶主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之間相互關(guān)聯(lián)及邏輯關(guān)系分析

⑴主營業(yè)務(wù)收入與銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑵經(jīng)營利潤與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑶投資收益與長期投資是否匹配。⑷未分配利潤的增減與上年凈利潤是否匹配。

（四）弄清客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

1、分析客戶存在哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系

⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業(yè)或受哪些企業(yè)控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關(guān)系）；

⑵合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)及集團(tuán)公司等；

⑶私營企業(yè)或家族式企業(yè)各利益方以及受主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的企業(yè)有哪些；

⑷其他存在關(guān)聯(lián)關(guān)系并可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、收入和利潤的企業(yè)有哪些，如借款人主要的原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品經(jīng)銷商等；

⑸形成互保及連環(huán)保關(guān)系的企業(yè)有哪些。

2、分析股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資方式、融資總量、結(jié)構(gòu)和我行占比

⑴了解關(guān)聯(lián)客戶的融資方式：

①集團(tuán)公司統(tǒng)貸統(tǒng)還。如果集團(tuán)公司控制力較弱，財(cái)務(wù)管理不統(tǒng)一，則存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

② 集團(tuán)公司與子公司同時從我行融資。應(yīng)關(guān)注對該集團(tuán)的統(tǒng)一授信情況，對集團(tuán)公司本部融資要注意與其自身經(jīng)營活動現(xiàn)金流量相匹配，對集團(tuán)本部自身沒有經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量的原則上不能提供貸款。

③ 集團(tuán)公司不融資，子公司獨(dú)立融資。應(yīng)重點(diǎn)分析子公司償債能力，并要關(guān)注有無集團(tuán)公司占用子公司資金的情況。

⑵了解集團(tuán)內(nèi)部我行融資總量、結(jié)構(gòu)及占比。既要看各分子公 司融資總量和結(jié)構(gòu)，又要看集團(tuán)整體的融資總量和結(jié)構(gòu)。

⑶了解控股股東及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況和關(guān)聯(lián)程度，掌握內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易及內(nèi)部定價等情況。

3、對關(guān)聯(lián)客戶授信審查需重點(diǎn)把握以下幾點(diǎn)：

通過對股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)及經(jīng)營效益、信用狀況等進(jìn)行分析，重點(diǎn)研究關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金流動情況，特別要關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收、應(yīng)付科目的數(shù)額及資金流向，分析是否存在通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金及作假帳等問題。如果借款人主要股東為民營企業(yè)或自然人的，更要對其通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金、甚至長期占用借款人資金的情況予以關(guān)注，切實(shí)防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發(fā)生。

審查中要同時了解股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無債轉(zhuǎn)股、政策性破產(chǎn)、貸款掛帳停息等情況，關(guān)注企業(yè)改制過程中資產(chǎn)負(fù)債劃分是否合理，我行原有貸款償還責(zé)任是否落實(shí)，借款人及股東有無懸空我行債務(wù)、損害我行利益等情況。

四、用途審查

（一）流動資金貸款審查要點(diǎn)

1、是否真正用于生產(chǎn)經(jīng)營，防止挪用于項(xiàng)目建設(shè)和對外投資；

2、是否真正用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，防止轉(zhuǎn)借其他企業(yè)使用（集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還的除外）或代其他企業(yè)融資；

3、流動貸款原則上只能用于短期生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)，不能作為生產(chǎn)經(jīng)營過程中鋪底流動資金長期占用；

4、注意貸款期限與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期的銜接，對發(fā)放中期流動資金貸款要從嚴(yán)控制；

（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、審查有無真實(shí)貿(mào)易（商品交易及服務(wù)）背景，嚴(yán)禁簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

2、審查承兌申請人（付款人）與收款人之間有無關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；

3、審查是否存在滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。

（三）保函業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、對不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營或工程的，原則上不得出具非融資類保函；

2、對非融資類保函重點(diǎn)是核實(shí)申請人有無履行本筆保函項(xiàng)下業(yè)務(wù)的能力；

3、融資類保函必須從嚴(yán)掌握，除國家政策性銀行外，不得對申請人從其他商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)借款提供擔(dān)保；

4、我行擔(dān)保所籌措資金原則上只能用于自身生產(chǎn)經(jīng)營和項(xiàng)目建設(shè)，對用于項(xiàng)目資本金的不能辦理。

（四）項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)

1、審查項(xiàng)目建設(shè)是否合規(guī)

⑴項(xiàng)目產(chǎn)品是否在國家產(chǎn)業(yè)政策支持范圍之內(nèi)；

⑵項(xiàng)目建設(shè)是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)或核準(zhǔn)，可研報(bào)告是否已獲有權(quán)部門批準(zhǔn)；

⑶項(xiàng)目環(huán)境評價報(bào)告是否已獲有權(quán)部門審批通過；

⑷項(xiàng)目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國家規(guī)定；

⑸其他按規(guī)定需由有權(quán)部門批準(zhǔn)的事項(xiàng)是否已獲審批。

2、審查項(xiàng)目資金來源落實(shí)情況

⑴項(xiàng)目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規(guī)定。審查還要測算各項(xiàng)投資支出與可研報(bào)告的差異，關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)總投資構(gòu)成，并與類似項(xiàng)目單位成本進(jìn)行比較，分析是否有人為加大建設(shè)成本現(xiàn)象，防止人為夸大總投資而相應(yīng)減少自籌的情況。

⑵項(xiàng)目自籌資金到位情況、到位計(jì)劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點(diǎn)關(guān)注出資來源是否可靠，各出資人是否具備出資實(shí)力。對已經(jīng)開工的項(xiàng)目要了解項(xiàng)目形象進(jìn)度及已投入資金的來源渠道，項(xiàng)目自籌資金的實(shí)際到位進(jìn)度，投入資金及投資計(jì)劃是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融資落實(shí)情況。多家銀行貸款時，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明外匯資金如何解決。

⑷加工項(xiàng)目鋪底流動資金是否落實(shí)，主要看借款人自有資金來源是否穩(wěn)定、充足。

⑸注意防范借款人通過關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資。

3、審查項(xiàng)目建設(shè)條件是否具備

⑴項(xiàng)目建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)是否落實(shí)，交通設(shè)施能否滿足項(xiàng)目建設(shè)需要。

⑵工藝技術(shù)是否成熟、可靠。項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)是否需經(jīng)專業(yè)部門論證，論證結(jié)論是否可信。如果是新產(chǎn)品，還需審查新產(chǎn)品的試制、試驗(yàn)及論證情況。

⑶主要生產(chǎn)設(shè)備來源及設(shè)備先進(jìn)程度，項(xiàng)目關(guān)鍵設(shè)備的研制或引進(jìn)情況。⑷項(xiàng)目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性。⑸專業(yè)機(jī)構(gòu)或其他中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目評估情況。

4、項(xiàng)目產(chǎn)品市場及競爭能力分析

⑴國際、國內(nèi)市場供求、價格變動等情況。①本項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場供需現(xiàn)狀分析。

②本項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場供需現(xiàn)狀分析?？偵a(chǎn)能力、消費(fèi)構(gòu)成及需求情況，包括生產(chǎn)量、消費(fèi)量、庫存量、進(jìn)出口量、供需缺口等。本項(xiàng)目產(chǎn)品目前行業(yè)地位及行業(yè)排序情況，項(xiàng)目完成后借款人的行業(yè)地位及行業(yè)排序的預(yù)期情況。

③項(xiàng)目產(chǎn)品的上下游供求情況及變化趨勢。⑵項(xiàng)目產(chǎn)品目標(biāo)市場供求狀況。

⑶本項(xiàng)目產(chǎn)品替代產(chǎn)品的發(fā)展情況及趨勢。

⑷主要競爭對手情況及與本企業(yè)、本項(xiàng)目競爭能力比較： ①規(guī)模；②市場占有率；③價格；④成本；⑤管理水平。

5、項(xiàng)目效益測算及償債能力分析 ⑴項(xiàng)目效益及投資回收期預(yù)測

①項(xiàng)目正常生產(chǎn)年新增銷售收入、新增利潤情況；②投資利潤率、銷售利潤率；③投資回收期；④內(nèi)部收益率；⑤盈虧平衡點(diǎn)；⑥敏感性分析結(jié)果。

審查要特別關(guān)注項(xiàng)目產(chǎn)品定價是否合理，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入、利潤總額的測算是否過于樂觀。

⑵償債能力測算

①償債來源有哪些：A、項(xiàng)目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益； ②貸款期內(nèi)原有存量貸款的償還計(jì)劃；

③根據(jù)測算結(jié)果審查我行貸款期限的確定是否合理；

以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來源的，審查還要查詢以前企業(yè)的折舊及攤銷提取情況；以企業(yè)往年未分配利潤作為還款來源的，要了解企業(yè)未分配利潤分配的會計(jì)政策；以項(xiàng)目新增效益作為還款來源的，要分析產(chǎn)品定價依據(jù)及價格變動趨勢（包括單位定價和銷售量。如電力項(xiàng)目要關(guān)注上網(wǎng)電量和電網(wǎng)電價，核實(shí)項(xiàng)目建成后的運(yùn)營小時數(shù)；公路項(xiàng)目要關(guān)注通車年車流量及收費(fèi)價格；一般加工產(chǎn)品要關(guān)注產(chǎn)銷率、單位產(chǎn)品售價及成本）；以其他資金作為還款來源的，要分析資金來源的合法性、合理性和可靠性。同時要關(guān)注償還多家銀行貸款時的還款順序。

五、擔(dān)保措施審查

（一）保證方式擔(dān)保審查

1、保證人基本情況

⑴審查保證人是否具備獨(dú)立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責(zé)任保證。

⑵審查保證人有無經(jīng)營收入和實(shí)際的現(xiàn)金流量。分析其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量狀況以及綜合生產(chǎn)能力、市場占有率、發(fā)展前景等。

⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。

2、保證人與借款人之間關(guān)系

⑴關(guān)聯(lián)關(guān)系。由于關(guān)聯(lián)擔(dān)保并沒有提供有效的第二還款來源，因而擔(dān)保的可靠性存在很大問題，一般情況下應(yīng)拒絕關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔(dān)保。未經(jīng)授權(quán)的非獨(dú)立法人提供的擔(dān)保無效。

⑵互保（包括連環(huán)擔(dān)保）關(guān)系。注意分析互保關(guān)系對保證能力的影響。對借款人與保證人屬同一集團(tuán)公司內(nèi)的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。

⑶擔(dān)保公司。特別要關(guān)注擔(dān)保公司的信譽(yù)和對外擔(dān)保數(shù)額、質(zhì)量，核實(shí)其真實(shí)的擔(dān)保能力。

3、保證能力測算

要同時考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產(chǎn)：（1）凈資產(chǎn)減或有負(fù)債；（2）經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量及凈流量；（3）實(shí)際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔(dān)保的情況。

4、關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔(dān)保的情況和雖然具備擔(dān)保能力但實(shí)際上無法追究其擔(dān)保責(zé)任的情況。

⑴關(guān)注國家機(jī)關(guān)或行政單位提供擔(dān)保無法律效力的規(guī)定。⑵保證人公司章程中明確規(guī)定對外提供擔(dān)保須經(jīng)董事會同意或經(jīng)股東大會批準(zhǔn)的，應(yīng)有董事會同意提供擔(dān)保的書面文件或股東大會同意提供擔(dān)保的決議。

⑶母公司為子公司提供保證，須關(guān)注母公司有無充足現(xiàn)金流量和擔(dān)保能力，母公司是否存在其他或有負(fù)債，其總量和結(jié)構(gòu)情況如何。

⑷上市公司對外提供保證，應(yīng)當(dāng)審查董事會或股東會同意提供擔(dān)保的書面文件，同時審查擔(dān)保合同（或擔(dān)保函）中有無擔(dān)保人對擔(dān)保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔(dān)保人不是擔(dān)保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業(yè)，擔(dān)保人的擔(dān)保行為符合本公司章程 及章程規(guī)定的程序和權(quán)限，不違反法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的規(guī)定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔(dān)保人愿承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任等。

（二）資產(chǎn)抵押方式擔(dān)保審查

1、抵押物的選擇

⑴審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的可以抵押資產(chǎn)范圍。

⑵審查變現(xiàn)能力如何。

抵押物應(yīng)具備良好的流動性和可變現(xiàn)能力，一般應(yīng)選擇地理位臵優(yōu)越、變現(xiàn)容易的房地產(chǎn)作為抵押物，社會公用設(shè)施不能作為抵押物。

2、核實(shí)抵押物權(quán)屬情況。審查抵押人對抵押財(cái)產(chǎn)有無處分權(quán)，抵押物有無已抵押給他人的情況，防止無效抵押、重復(fù)抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無長期低租、是否存在提前收取租金等現(xiàn)象。

3、審查抵押物價值確定或評估結(jié)果的合理性。

審查抵押物是否經(jīng)過我行指定專業(yè)機(jī)構(gòu)評估，分析評估價值是否合理，抵押率的設(shè)定是否適當(dāng)。

4、抵押物保管地點(diǎn)及保管責(zé)任是否明確。

（三）動產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔(dān)保審查

1、動產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保方式審查 ⑴質(zhì)物的選擇

①審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的質(zhì)押范圍；

②審查是否能夠及時變現(xiàn)；

③審查是否適宜長期保管，其價值是否會隨時間推移貶值。

⑵質(zhì)物權(quán)屬是否明晰，質(zhì)押人對質(zhì)物有無處分權(quán)。⑶審查保管地點(diǎn)及保管方式能否保證質(zhì)物的完整。

2、存單質(zhì)押方式擔(dān)保審查。

⑴用于我行貸款質(zhì)押的單位銀行定期存單，質(zhì)押人須享有完全處分權(quán)；

⑵用于我行貸款質(zhì)押的單位定期存單原則上應(yīng)是我行開立的定期存單；

3、股權(quán)質(zhì)押方式擔(dān)保審查

⑴用于質(zhì)押的股權(quán)預(yù)期升值潛力應(yīng)當(dāng)較大；

⑵審查股權(quán)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓的可能性大小。當(dāng)前可用于質(zhì)押的股權(quán)原則上限于上市公司股權(quán)；

⑶是否符合中國證監(jiān)會和財(cái)政部關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的具體規(guī)定。

（四）其他貸款安全保障措施審查

1、公路收費(fèi)權(quán)以外的各種收費(fèi)權(quán)、經(jīng)營權(quán)質(zhì)押。

2、其他安全保障措施還包括：帳戶質(zhì)押（帳戶監(jiān)管協(xié)議）、股東完工擔(dān)保、涉及村社貸款的三方協(xié)議等。

六、綜合評價

（一）對各類影響貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及可控程度。

1、政策風(fēng)險(xiǎn)；

2、市場風(fēng)險(xiǎn)；

3、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；

4、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；

5、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；

6、匯率風(fēng)險(xiǎn)；

7、項(xiàng)目超支風(fēng)險(xiǎn)；

8、財(cái)務(wù)（現(xiàn)金流短缺）風(fēng)險(xiǎn)；

9、籌資風(fēng)險(xiǎn)；

10、投資風(fēng)險(xiǎn)；

11、管理（貸后管理、異地監(jiān)管等）風(fēng)險(xiǎn)；

12、貸款集中到期風(fēng)險(xiǎn)或期限風(fēng)險(xiǎn)；

13、過度融資和超單一客戶限額風(fēng)險(xiǎn)；

14、體制變化風(fēng)險(xiǎn)；

15、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；

16、政府信用風(fēng)險(xiǎn)；

17、法律風(fēng)險(xiǎn)；

18、原料來源風(fēng)險(xiǎn)。

19、戰(zhàn)爭風(fēng)險(xiǎn)或國別風(fēng)險(xiǎn)； 20、……

（二）提出審查結(jié)論

1、審查意見

（1）融資金額及結(jié)構(gòu)；

（2）期限（項(xiàng)目貸款須明確寬限期及從何時開始還款，提款期多長）；

（3）利率（或收費(fèi)水平）及結(jié)息方式、周期；

（4）還款計(jì)劃和還款方式。超過一年的中長期貸款原則上要從寬限期滿后實(shí)行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實(shí)無法做到等額還款的，要按評估測算 的結(jié)果確定分年還款計(jì)劃，但也必須堅(jiān)持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無足夠現(xiàn)金流量還款；

（5）擔(dān)保方式。

2、控制風(fēng)險(xiǎn)措施

（1）設(shè)定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發(fā)放貸款或提款。

（2）約定必要的財(cái)務(wù)限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當(dāng)借款人生產(chǎn)經(jīng)營或財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生不利于貸款安全的變化時，貸款人有權(quán)宣布貸款提前到期；

根據(jù)客戶具體情況約定未經(jīng)我行允許，合同期內(nèi)不得因主觀原因關(guān)閉，分紅不得超過稅后凈收入的一定比例；

資本支出不得超過我行要求的一定數(shù)額，不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)），未經(jīng)我行同意原則上不得向其他金融機(jī)構(gòu)申請授信，不得更改與其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)條款，不得提前清償其他長期債務(wù)，不得進(jìn)行兼并收購等活動，不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保，不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)等條款。

（3）進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，提出相關(guān)管理要求。

第三篇：公司業(yè)務(wù)授信審查審批參考意見

對公授信業(yè)務(wù)調(diào)查審查要點(diǎn)

對公授信業(yè)是我行的支柱性業(yè)務(wù)，同時也是風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)業(yè)務(wù)之一，對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率可能相對較低，但由于對公業(yè)務(wù)的批發(fā)特點(diǎn)，其單筆風(fēng)險(xiǎn)事件的損失很大，這就對我們調(diào)查、審查提出了更高要求。對公授信業(yè)務(wù)務(wù)必要以現(xiàn)場查驗(yàn)為主、外部核查為輔。

現(xiàn)場查驗(yàn)是信貸人員到客戶經(jīng)營辦公場所，對其提供的材料進(jìn)行檢查、落實(shí)，訪談高管人員、相關(guān)人員，查看生產(chǎn)經(jīng)營情況等?，F(xiàn)場查驗(yàn)重點(diǎn)從以下幾個方面把握：

一、基礎(chǔ)資料核查

1、基本資料

（1）查看營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證原件，核實(shí)經(jīng)營期限；關(guān)注三個證件年檢情況、有效期限，法定代表人、經(jīng)營范圍是否一致等。

（2）查看貸款卡、開戶許可證原件，核實(shí)貸款卡編碼、賬戶及賬號是否與復(fù)印件一致。

（3）查看獲得的各項(xiàng)行政許可證和經(jīng)營資質(zhì)證書的原件，重點(diǎn)關(guān)注證書的有效期限、年檢情況以及許可范圍等。

（4）查看驗(yàn)資報(bào)告、公司章程、法定代表人身份證原件，核對驗(yàn)資報(bào)告、公司章程，法定代表人是否與公司章程規(guī)定的一致；關(guān)注其出資人近三年是否發(fā)生重大變化。

（5）查看企業(yè)的公司章程、法定代表人身份證明。

2、經(jīng)營資料

（1）查看企業(yè)征信報(bào)告、法定代表人個人基本信用信息報(bào)告，核對是否存在不良記錄，若有則要求企業(yè)或個人出具相關(guān)說明。

（2）查看客戶享受優(yōu)惠政策的文件或證明原件，了解客戶獲得的具體支持，如資金、技術(shù)、稅收、土地等，重點(diǎn)關(guān)注政府補(bǔ)貼、減免稅收等政策。

（3）查看客戶的特許經(jīng)營協(xié)議（特許經(jīng)營授權(quán)書）原件，關(guān)注特許經(jīng)營協(xié)議是否在有效期內(nèi)，授權(quán)單位以及授權(quán)范圍。

（4）查看客戶所獲社會榮譽(yù)、產(chǎn)品獎項(xiàng)證明的原件，關(guān)注其頒發(fā)單位的級別（省級、市級、縣級等），及授予的最高榮譽(yù)或獎項(xiàng)。

（5）查看銀行（或第三方機(jī)構(gòu)）出具的信用等級評定原件，重點(diǎn)關(guān)注評級報(bào)告的種類、評定等級及評級報(bào)告的截止有效期。

（6）對于查看主要設(shè)備或工藝技術(shù)證明材料的原件，核對主要設(shè)備或工藝技術(shù)證明材料是否與公司的主營業(yè)務(wù)相匹配，并記錄主要設(shè)備或工藝技術(shù)的名稱及證明出具機(jī)構(gòu)。

3、備查資料

（1）查看法定代表人的簡歷、技能資格證明、社會職務(wù)證明、榮譽(yù)證書等。

（2）查看高管人員的簡歷、學(xué)歷、技能資質(zhì)等。

（3）查看客戶重要合同或協(xié)議的原件，關(guān)注前五大客戶及前五大供貨的合作情況。

（4）查看客戶新建或擬建項(xiàng)目的可行性分析、建設(shè)方案等文件，重點(diǎn)關(guān)注新建項(xiàng)目的投資規(guī)模。

二、現(xiàn)場核查

1、企業(yè)概況

訪談董事長等高管人員，了解企業(yè)變革歷史、主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品等情況、企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、企業(yè)的競爭的有劣勢、行業(yè)在區(qū)域中的地位、企業(yè)在行業(yè)中的地位、外部支持等情況。了解企業(yè)實(shí)際控制人，經(jīng)營決策和執(zhí)行過程，重點(diǎn)關(guān)注其經(jīng)營是否穩(wěn)定。

2、人力資源情況

了解公司董事、高級管理人員的任職情況，重點(diǎn)關(guān)注近三年董事長、總經(jīng)理的變化；了解法定代表人、高級管理人員的履歷，重點(diǎn)關(guān)注法定代表人、高級管理人員的學(xué)歷和從業(yè)年限。

3、生產(chǎn)情況及技術(shù)水平

查看生產(chǎn)現(xiàn)場，向現(xiàn)場工作人員了解生產(chǎn)經(jīng)營情況，主要關(guān)注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、實(shí)際產(chǎn)量、技術(shù)水平等；產(chǎn)品成本的構(gòu)成及成本控制措施；產(chǎn)品的質(zhì)量、安全、環(huán)保、能耗管理及控制措施等。了解生產(chǎn)設(shè)備及生產(chǎn)工藝技術(shù)水平、產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等情況，重點(diǎn)關(guān)注主要設(shè)備或工藝的技術(shù)水平

4、購銷情況

了解主要原材料及構(gòu)成比例，采購料采購區(qū)域、采購渠道、采購方式、采購周期、周期采購量、結(jié)算方式等，重點(diǎn)關(guān)注前五大原材料最大供應(yīng)商的供應(yīng)比率，將供應(yīng)比率前五名的供應(yīng)商進(jìn)行記錄。

了解產(chǎn)品銷售渠道、銷售區(qū)域、銷售量、結(jié)算方式等情況；與客戶提供的主營業(yè)務(wù)及主要產(chǎn)品資料進(jìn)行對比，如不一致則需要客戶確認(rèn)。重點(diǎn)關(guān)注前五大客戶的合作年限，考察銷售的穩(wěn)定及對客戶的依賴程度。

5、財(cái)務(wù)情況

訪談財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高管人員，了解客戶投資其他企業(yè)以及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，包括企業(yè)名稱、投資額度、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易等。

查看客戶是否使用相關(guān)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，并請會計(jì)人員對變化超過30%的科目進(jìn)行解釋，了解應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、存貨、銀行長短期借款等重點(diǎn)科目明細(xì)。同時，核實(shí)應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款或資本公積科目中是否有關(guān)聯(lián)方或股東借款（投資款），如有則需要提供借款協(xié)議或股東會議記錄予以證明。

訪談財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及會計(jì)人員，詢問經(jīng)營數(shù)據(jù)，通過查看訂單、銷售合同、銀行對賬單等進(jìn)行核實(shí)，并與財(cái)務(wù)報(bào)表對比，如不一致則需要客戶確認(rèn)。了解客戶或有負(fù)債情況。了解客戶在他行的授信情況，重點(diǎn)關(guān)注授信額度、剩余額度、期限、授信條件等。

三、風(fēng)險(xiǎn)分析

根據(jù)調(diào)查情況，匯總形成對公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、貸款用途及合理性分析、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析、綜合效益分析等。通過對客戶風(fēng)險(xiǎn)的分析，合理確定授信額度并提供主要依據(jù)，提出貸款方案建議。

第四篇：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)授課教案1-概述

第一章

概 述

商業(yè)銀行貸款概述

商業(yè)銀行信貸資金來源：

資本金（股本或?qū)嵤召Y本，各種公積金或盈余，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金），存款（活期存款，定存款，儲蓄存款），借款（向中央銀行借款，同業(yè)借款，回購協(xié)議借款，發(fā)行金融債券，向國際金融市場借款）

信貸資金的一般特性：

虛擬性，期限性，增值性，周轉(zhuǎn)性，參與性

貸款種類：

按貸款期限劃分：短期（期限<=1年），中期（1年<期限<=5年），長期（期限>5年）按貸款方式：信用貸款，擔(dān)保貸款（保證貸款，抵押貸款，質(zhì)押貸款），票據(jù)貼現(xiàn) 按貸款承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分：自營貸款，委托貸款，特定貸款 按占有形態(tài)劃分：正常貸款，逾期貸款，呆滯貸款，呆賬貸款 按風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款，關(guān)注貸款，次級貸款，可疑貸款，損失貸款

貸款風(fēng)險(xiǎn) 信息不對稱

逆向選擇：交易前信息不對稱，檸檬（次貨或二手貨）模型 道德風(fēng)險(xiǎn)：交易后信息不對稱 信貸資金的周轉(zhuǎn)性：

存款人—（存入）—商業(yè)銀行—（放貸）—借款人—（還貸）—商業(yè)銀行—（歸還）—存款人

商業(yè)銀行貸款原則

安全性原則

含義：貸款分配與使用應(yīng)保證貸款本息不受損失

信用風(fēng)險(xiǎn)：交易風(fēng)險(xiǎn)（選擇風(fēng)險(xiǎn)，承銷風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)），組合風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，集中風(fēng)險(xiǎn)）

安全性指標(biāo)

1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)：

不良貸款率：不良貸款/貸款總額<5% 不良資產(chǎn)率：不良資產(chǎn)/資產(chǎn)總額<4% 單一客戶授信集中度：單一客戶授信總額/資本凈額<15% 關(guān)聯(lián)授信比例：全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額<50%

2.風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)

正常類貸款遷徙率：正常類貸款變?yōu)椴涣碱~/正常貸款<0.5% 關(guān)注類貸款遷徙率：關(guān)注類貸款變?yōu)椴涣碱~/關(guān)注貸款<1.5% 次級類貸款遷徙率：次級類貸款變?yōu)榭梢深惡蛽p失類貸款/次級貸款<3% 可疑類貸款遷徙率：可疑類貸款變?yōu)閾p失額/可疑類貸款<40%

3.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo) 盈利能力：

資產(chǎn)收益率：凈利潤/平均凈資產(chǎn)總額>0.6% 資本收益率：凈利潤/平均凈資產(chǎn)>11% 準(zhǔn)備金庫存程度：

信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備金充足率：信貸資產(chǎn)實(shí)體準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備>100%（應(yīng)提準(zhǔn)備=1%信貸資產(chǎn)期末余額+2%關(guān)注類信貸資產(chǎn)+25%次級類信貸資產(chǎn)+50%可疑類信貸資產(chǎn)+100%損失類信貸資產(chǎn)+應(yīng)提特種準(zhǔn)備）

非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率：非信貸資產(chǎn)實(shí)提準(zhǔn)備/預(yù)計(jì)損失＞100% 資本充足程度：

核心資本充足率：核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)≥4% 資本充足率：(核心資本+附屬資本)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)≥8%

流動性原則

流動性原則指銀行在以最小的損失或者是無損失的狀態(tài)下，把貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的能力。監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)流動性的指標(biāo)要求 流動性比例：流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債＞25% 超額備付金率：(超額準(zhǔn)備＋庫存現(xiàn)金)/各項(xiàng)存款總額＞2% 核心負(fù)債比率：核心負(fù)債/負(fù)債總額＞60% 流動性缺口率：(流動性缺口＋未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)＞-10% 效益性原則

效益性原則指貸款的分配和使用都必須以最小的貸款投入或費(fèi)用，取得最大的收益或效用。監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)效益性的指標(biāo)要求 資產(chǎn)收益率：稅后凈利潤/平均資產(chǎn)總額＞0.6% 資本收益率：稅后凈利潤/平均凈資產(chǎn)＞11% 利息回收率：實(shí)收利息/應(yīng)收利息 資金成本率：籌資成本/平均資產(chǎn)總額

貸款三原則之間的相互關(guān)系 矛盾關(guān)系：流動性與安全性正相關(guān) 流動性與效益性負(fù)相關(guān)

統(tǒng)一關(guān)系：流動性原則是條件；安全性原則是基礎(chǔ)；效益性原則是最終目標(biāo)

商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)要在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的利潤，追求安全性、流動性、效益性的均衡統(tǒng)一。

商業(yè)銀行貸款政策

貸款授信制度

統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

貸款授權(quán)制度 貸款授權(quán)制度是銀行控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，銀行根據(jù)信貸部門有關(guān)組織、人員的工作能力、經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)、工作實(shí)績以及所負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和授信額度，決定每位有權(quán)審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。一般采說，分級授權(quán)的主要依據(jù)是貸款的金額。

貸款結(jié)構(gòu)政策 期限結(jié)構(gòu)：

銀行發(fā)放貸款的期限結(jié)構(gòu)受到兩方面因素的制約：一是受銀行的資金來源和資產(chǎn)負(fù)債管理的限制；二是受借款人生產(chǎn)周期的限制。品種結(jié)構(gòu)：

如企業(yè)貸款、消費(fèi)貸款、農(nóng)業(yè)貸款 地區(qū)結(jié)構(gòu)

關(guān)系人貸款管理

《商業(yè)銀行法》規(guī)定：關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

《商業(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行不得給關(guān)系人發(fā)放信用貸款，發(fā)放擔(dān)保貸款的放款條件也不能優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

對關(guān)系人貸款政策管理的內(nèi)容主要包括：關(guān)系人貸款的審批程序、關(guān)系人貸款的發(fā)放條件、關(guān)系人貸款的注銷、關(guān)系人貸款的規(guī)模。

信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理 信貸集中主要表現(xiàn)在以下方面：

貸款集中于某一借款人或一組相互關(guān)聯(lián)的借款人 貸款的抵押品單一或具有相同的特點(diǎn) 貸款集中于某一行業(yè) 貸款集中于某一種貸款 貸款集中于某一國家或地區(qū) 信貸集中風(fēng)險(xiǎn)判斷的兩個標(biāo)準(zhǔn)：

超過資本金25%或以上的信貸集中，這主要包括單一借款人、有密切關(guān)系的規(guī)模小的借款人、單一項(xiàng)目

超過資本金100%或以上的信貸集中，這主要包括某一行業(yè)、某一產(chǎn)品、或某一類抵押品

貸款的定價

銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額和對某些貸款收取的費(fèi)用等等，因此，貸款定價也不僅僅是一個確定貸款利率的過程。在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款的期限、貸款管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。

貸款的擔(dān)保

貸款擔(dān)保政策一般應(yīng)包括以下內(nèi)容： 明確擔(dān)保的方式

規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序

確定貸款與抵押品價值的比率、貸款與質(zhì)押品價值的比率 確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評估方法與程序等等

貸款的審批程序—“審貸分離”制度

商業(yè)銀行必須設(shè)置貸款調(diào)查、貸款審批、和貸款發(fā)放三個不同的崗位或職能，保證崗位之間、職能之間的相互獨(dú)立和相互制約。

貸款調(diào)查評估人員——貸前調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任； 貸款審查人員——貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；

貸款檢查人員——貸款發(fā)放以后的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。

貸款的日常管理和催收制度

信貸員應(yīng)保持與借款人的密切聯(lián)系，定期或不定期走訪借款人，了解借款人的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)行定期的信貸分析。

銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。

貸款損失準(zhǔn)備金政策 貸款損失準(zhǔn)備金的種類：

一般損失準(zhǔn)備金，即按貸款余額的一定比例計(jì)提。

專項(xiàng)損失準(zhǔn)備金，即按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果，根據(jù)貸款損失程度的不同按一定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)提的準(zhǔn)備金。

特種損失準(zhǔn)備金，即針對某一類貸款專門組合與類別，如國別行業(yè)等，提取一定比例的特別準(zhǔn)備金。

貸款檔案管理政策

一套完整的貸款檔案管理制度包括：

貸款檔案的結(jié)構(gòu)，其應(yīng)包括的文件。一份完整的貸款檔案應(yīng)包括三個部分：法律文件、信貸文件和還款記錄；

貸款檔案的保管責(zé)任人、信貸管理人員應(yīng)該清楚所管的信貸檔案的完整程度，對所缺內(nèi)容及原因應(yīng)作書面記錄，歸入貸款檔案；

明確貸款檔案的保管地點(diǎn)，對法律文件要單獨(dú)保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方； 明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。

貸款管理制度

信貸登記管理系統(tǒng)

銀行信貸登記咨詢是以銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)為管理手段，通過對金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)和借款人信息登記，全面反映借款人資信情況，為金融機(jī)構(gòu)提供借款人資信咨詢服務(wù)，并對金融機(jī)構(gòu)和借款人的信貸行為進(jìn)行監(jiān)控的金融監(jiān)管服務(wù)制度。貸款卡發(fā)放及管理 信貸登記管理

貸款主辦行制度

主辦銀行制度是企業(yè)選擇一家銀行作為自已的主辦銀行，雙方簽訂協(xié)議，主辦銀行主要承擔(dān)企業(yè)所需信貸資金，同時提供財(cái)務(wù)、匯兌、結(jié)算、信息等方面的配套服務(wù)，企業(yè)則保證產(chǎn)品不積壓，資金不挪用，利息不拖欠，并在主辦銀行建立結(jié)算基本賬戶，從而使銀行和企業(yè)建立較穩(wěn)定的紐帶關(guān)系的一種制度，旨在最終形成以契約為基礎(chǔ)的信用關(guān)系。

主辦銀行制度從本質(zhì)上講仍是一種銀企關(guān)系，有利于消除信息的不對稱。《貸款通則》中規(guī)定：

借款人應(yīng)按中國人民銀行的規(guī)定與其開立基本帳戶的貸款人建立貸款主辦行關(guān)系。一個借款人只能有一個貸款主辦行，主辦行應(yīng)當(dāng)隨基本帳戶的變更而變更。

借款人發(fā)生企業(yè)分立、股份制改造、重大項(xiàng)目建設(shè)等涉及信貸資金使用和安全的重大經(jīng)濟(jì)活動，事先應(yīng)當(dāng)征求主辦行的意見。

主辦行不包資金，但應(yīng)當(dāng)按規(guī)定有計(jì)劃地對借款人提供貸款，為借款人提供必要的信息咨詢、代理等金融服務(wù)。

主辦銀行制度的特征：

參與者主要是大中型企業(yè)

主辦銀行是企業(yè)的主要貸款人或銀團(tuán)貸款牽頭人

主辦銀行辦理企業(yè)的主要金融及其相關(guān)業(yè)務(wù)

主辦銀行在獲得一般銀行所沒有的特殊利益同時，對企業(yè)負(fù)有更多的責(zé)任和義務(wù)

主辦銀行在了解企業(yè)信息、深入企業(yè)監(jiān)管方面有一般銀行所沒有的特權(quán)

貸款三查制度

一、貸款的調(diào)查

調(diào)查借款人的信用等級

調(diào)查借款人的合法性

是否符合貸款基本條件的要求

貸款用途是否符合政策規(guī)定

二、貸款原因是否正當(dāng) 調(diào)查借款的安全性（主要是償債能力）

調(diào)查借款的盈利性

核實(shí)借款擔(dān)保狀況

測定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度

三、貸款的檢查 1．檢查方法

跟蹤檢查

定期檢查

專項(xiàng)檢查 2．檢查內(nèi)容

貸款使用情況

擔(dān)保情況

企業(yè)的經(jīng)營情況

信貸業(yè)務(wù)主責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人制度

（一）主責(zé)任人制度

1.辦理權(quán)限內(nèi)信貸業(yè)務(wù)，主責(zé)任人的界定 2.辦理超權(quán)限信貸業(yè)務(wù)，主責(zé)任人的界定 3.辦理特事特辦信貸業(yè)務(wù)，主責(zé)任人的界定

（二）經(jīng)辦責(zé)任人制度

（三）建立經(jīng)營責(zé)任人責(zé)任移交制度

貸款審查委員會

貸款審查委員會（簡稱貸審會）是行長領(lǐng)導(dǎo)下的信貸業(yè)務(wù)決策的議事機(jī)構(gòu)，對有權(quán)審批人審批信貸業(yè)務(wù)起智力支持作用和制約作用。

主要職責(zé)

審議職責(zé)范圍內(nèi)的信貸事項(xiàng)；督促有關(guān)部門落實(shí)貸審會審議、行長審批的各類信貸事項(xiàng)；指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下級行貸審會工作。

信貸業(yè)務(wù)報(bào)備

定

義

信貸業(yè)務(wù)報(bào)備是指本級行審批權(quán)限內(nèi)的信貸事項(xiàng)，在項(xiàng)目審批后實(shí)施前向上一級行進(jìn)行備案的工作制度，是上一級行了解掌握信貸業(yè)務(wù)開展情況，把握信貸資金投向，對信貸業(yè)務(wù)實(shí)施縱向監(jiān)督的重要環(huán)節(jié)。

信貸業(yè)務(wù)報(bào)備范圍

適用于銀行辦理的企事業(yè)法人、其它經(jīng)濟(jì)組織等客戶的首筆信貸業(yè)務(wù)，中長期項(xiàng)目貸款，A級（含）以下客戶的增量信貸業(yè)務(wù)。

其他貸款管理制度

建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制：

各級貸款管理部門應(yīng)將貸款管理的每一個環(huán)節(jié)的管理責(zé)任落實(shí)到部門、崗位、個人，嚴(yán)格劃分各級信貸工作人員的職責(zé)。

貸款人對大額借款人建立駐廠信貸員制度

建立離職審計(jì)制：

貸款管理人員在調(diào)離原工作崗位時，應(yīng)當(dāng)對其在任職期間和權(quán)限內(nèi)所發(fā)放的貸款風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行審計(jì)。

第五篇：授信審批業(yè)務(wù)練習(xí)題(多選13更改)

授信審批業(yè)務(wù)案防考試題

一、單項(xiàng)選擇題

1、以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯誤的是？（B）

A、風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素。B、風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)存在的充分條件。C、風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件。D、風(fēng)險(xiǎn)不必然有損失。

2、以下關(guān)于案件的說法，錯誤的是？(D)A、操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源 B、案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式 C、內(nèi)部欺詐可以直接導(dǎo)致銀行案件 D、案件的主要表現(xiàn)形式是犯罪

3、下列做法，符合良好的合規(guī)文化的是？(A)A、令行禁止 B、上下“博弈”

C、制度規(guī)定與現(xiàn)實(shí)有差異，不合理，暫不執(zhí)行。D、別人違規(guī)，與己無關(guān)

4、突發(fā)事件和案件應(yīng)急處置的正確流程是：(D)①預(yù)警信息或重大突發(fā)事件發(fā)生 ②信息報(bào)告 ③總結(jié)評估 ④善后處置 ⑤應(yīng)急響應(yīng) ⑥先期處置 ⑦應(yīng)急終止 A、①⑤②⑥⑦③④ B、①⑤⑥②⑦④③ C、①②⑥⑤⑦③④ D、①⑥②⑤⑦④③

5、根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，做法不正確的是？（C）

A、銀行發(fā)生案件，不論是否自查發(fā)現(xiàn)，不論有何種情形，對作案嫌疑人和在案件中應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任的有關(guān)人員，都應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法處理

B、銀行在自查發(fā)現(xiàn)案件的審查、審核工作中，凡歪曲事實(shí)、掩蓋真相、弄虛作假，導(dǎo)致意見錯誤的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任

C、銀行在處理客戶投訴或與客戶對賬中暴露的案件、因工作人員突然失蹤或非正常死亡而排查發(fā)現(xiàn)的案件，可以按照有關(guān)規(guī)定免除責(zé)任并不予上追兩級責(zé)任

D、銀行高管人員涉嫌參與的案件、經(jīng)國家有關(guān)機(jī)關(guān)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查揭露的案件，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定問責(zé)并上追兩級責(zé)任

6、貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以對什么的審查分析為核心？（C）A、營運(yùn)能力 B、項(xiàng)目收入 C、償債能力 D、項(xiàng)目現(xiàn)金流

7、我國刑法中的“貸款詐騙罪”，一般不包括哪些形式？（C）A、編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的； B、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的、虛假證明文件的 C、夸大自身還貸能力的

D、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r值重復(fù)擔(dān)保的

8、關(guān)于單位定期存單質(zhì)押貸款說法錯誤的是（C）。

A、單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實(shí)書向接受存款的金融機(jī)構(gòu)申請開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。B、單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開立和使用。

C、單位在金融機(jī)構(gòu)辦理定期存款時，金融機(jī)構(gòu)為其開具的《單位定期存款開戶證實(shí)書》可作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。

D、在存單金額能覆蓋貸款本息的情況下，銀行可以根據(jù)存單質(zhì)押擔(dān)保的范圍合理確定貸款金額。

9、根據(jù)《擔(dān)保法》及其司法解釋，下列說法措施的是（D）。

A、主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人無過錯的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任。B、主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。

C、主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。D、擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的50%。

10、對流動資金貸款形成不良貸款的，下述哪種措施不妥？(C)A、應(yīng)對不良貸款進(jìn)行專門管理.B、及時制定清收或盤活措施。C、報(bào)監(jiān)管部門同意后辦理借新還舊

D、借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組。

11、下列關(guān)于我行業(yè)務(wù)授權(quán)管理的說法，錯誤的是(D)。A、本行實(shí)行統(tǒng)一法人管理下的授權(quán)管理體系。B、授權(quán)包括直接授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)兩個層次 C、本行行長代表總行實(shí)施授權(quán) D、特別授權(quán)不得轉(zhuǎn)授權(quán)

12、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)中存在的項(xiàng)目建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)，不包括（C）。A、政策風(fēng)險(xiǎn) B、完工風(fēng)險(xiǎn) C、產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn) D、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)

13、下述關(guān)于我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的說法，錯誤的是（A）。A、遵循“重點(diǎn)管理、職責(zé)明確、分散控制、獎罰分明”的原則 B、操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線。

C、董事會制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和總體政策

D、高級管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理方面，對董事會負(fù)最終責(zé)任。

14、根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，操作風(fēng)險(xiǎn)包含下列哪種風(fēng)險(xiǎn)？（C）A、市場風(fēng)險(xiǎn) B、策略風(fēng)險(xiǎn) C、法律風(fēng)險(xiǎn) D、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

15、張小五以自有的一套房屋作抵押向銀行借款60萬元，雙方辦理了抵押登記。不久，張小五隱瞞該房屋已經(jīng)設(shè)定抵押的事實(shí)將該房屋出租給了不知情的王小六。租賃期限內(nèi)，銀行實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)，該房屋由阮小七通過拍賣取得。請問以下說法正確的是？(D)A、租賃合同自始無效 B、租賃合同效力未定 C、阮小七仍受租賃合同約束 D、阮小七不受租賃合同約束

16、貸款人在辦理流動資金貸款業(yè)務(wù)時，發(fā)生下列(D)行為，將不會受到監(jiān)管部門的處罰。

A、降低信貸條件或超過借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款。B、未按規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制。C、未按規(guī)定簽訂借款合同。D、在權(quán)限范圍內(nèi)審批貸款。

17、“三個辦法，一個指引”指：(C)A、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、并購貸款管理暫行辦法、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引

B、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、授信盡職指引

C、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引

D、貸款通則、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引

18、根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，下列哪一類權(quán)利不能設(shè)定權(quán)利質(zhì)押？(D)A、專利權(quán) B、應(yīng)收賬款債權(quán) C、可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán) D、房屋所有權(quán)

19、根據(jù)我行《授信業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》規(guī)定，下列說法正確的是？（B）A、應(yīng)收賬款質(zhì)押率不得超過80% B、對擬采取保證擔(dān)保方式的，本行只接受連帶責(zé)任保證擔(dān)保。C、工業(yè)廠房（須有國土證）最高抵押率50%； D、別墅（須國土證，不含自建別墅）最高抵押率30% 20、下列關(guān)系正確的是（C）。A.法律>部門規(guī)章>行政法規(guī) B.行政法規(guī)>法律>部門規(guī)章 C.法律>行政法規(guī)>部門規(guī)章 D.行政法規(guī)>部門規(guī)章>法律

21.哪個不屬于《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式？（D）A、抵押 B、質(zhì)押 C、定金 D、信用

22.流動資金貸款的需求量應(yīng)基于什么來確定？（C）A、借款人提出的請求

B、借款人日常經(jīng)營所需的營運(yùn)資金

C、借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有營運(yùn)資金的差額（即流動資金缺口）。D、既往銀行信貸記錄

23.下列哪種存單，不能作為個人定期存單質(zhì)押貸款的質(zhì)押品（C）。A、未到期的存本取息存單

B、未到期的外幣定期儲蓄存款存單 C、已到期的整存整取存單 D、第三人提供的存單

24.下列哪些保證合同有效（D）。A、企業(yè)法人的職能部門提供保證的

B、國家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的 C、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)與債權(quán)人訂立保證合同的 D、企業(yè)法人提供保證，經(jīng)該企業(yè)有權(quán)機(jī)構(gòu)審議并出具了明確的同意擔(dān)保的有效決議的，且主合同有效。

25.對流動資金貸款形成不良貸款的，下述哪種措施不妥？(C)A、應(yīng)對不良貸款進(jìn)行專門管理.B、及時制定清收或盤活措施。C、報(bào)監(jiān)管部門同意后辦理借新還舊

D、借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組。

二、多項(xiàng)選擇題

1、有限責(zé)任公司成立時，股東以土地使用權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)辦理（ABC）手續(xù)。A評估作價 B產(chǎn)權(quán)過戶 C驗(yàn)資

D第一次股東大會確認(rèn)

2、同一財(cái)產(chǎn)上兩個以上債權(quán)人設(shè)定抵押的，就拍賣、變賣該抵押物所得的價款的清償順序，下列正確的表述是（ABCD）。

A．抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比例清償

B．抵押合同自簽訂之日起生效，該抵押物已登記的，按照抵押物登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償

C．抵押合同自簽訂之日起生效的，未登記的，按照合同生效時間的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比較清償

D．抵押合同自簽訂之日起生效的，抵押物已登記的先于未登記的受償

3、抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)如何處理，否則，轉(zhuǎn)讓行為無效？（ABCD）A．通知抵押權(quán)人 B．辦理轉(zhuǎn)讓過戶登記 C．簽訂書面轉(zhuǎn)讓合同

D．告知受讓人其受讓財(cái)產(chǎn)已經(jīng)抵押的情況

4、授信業(yè)務(wù)包括（ABCD）。A.貸款 B.貸款承諾 C.貿(mào)易融資 D.擔(dān)保

5、銀行業(yè)犯罪中的金融憑證詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法，使用偽造、變造的（ACD）等銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動的行為。A.委托收款憑證 B.貨幣 C.匯款憑證 D.銀行存單

6、下列可作為還款資金來源的是（ABCDE）A、前期應(yīng)收賬款 B、當(dāng)期銷售收入 C、貸款項(xiàng)目產(chǎn)生的效益 D、庫存存貨銷售 E、股東還款

7、貸款審批環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括（ABCD）。A、信審會到會委員不符合制度規(guī)定

B、審查人員的審查報(bào)告尚未出具，項(xiàng)目已上信審會審議

C、甲支行的公司類授信業(yè)務(wù)（以敞口計(jì)算，集團(tuán)客戶的授信額度合并計(jì)算）為1000萬元。A企業(yè)及其實(shí)際控制人控制下的B企業(yè)分別向甲支行申貸800萬元和300萬元，甲支行按兩個企業(yè)分別審批通過后發(fā)放。

D、對存在重大合規(guī)性問題且無解決措施的政府推薦項(xiàng)目，某支行申報(bào)的審批意見為“同意上報(bào)審批”。

8、銀監(jiān)會案件防控包括以下哪些類型的案件？（ABCE）A、銀行員工甲和乙合伙挪用客戶資金

B、某政府引薦的重點(diǎn)項(xiàng)目，審議發(fā)現(xiàn)存在重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)且無化解措施，所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人授意審批小組成員贊成通過。C、某支行較強(qiáng)勢，審查人員對其申報(bào)項(xiàng)目存在的合規(guī)性問題只字不提。D、銀行員工在雙休日交通肇事

E、受權(quán)審批人不熟知某項(xiàng)業(yè)務(wù)制度規(guī)定，審批通過不符合該制度規(guī)定的項(xiàng)目。

9、流動資金貸款不得用于哪些用途？（ABC）A、土地收購、整理和儲備 B、投資水電站建設(shè)項(xiàng)目 C、企業(yè)增資 D、購買原材料

10、按照“貸款新規(guī)”規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款提款條件應(yīng)包括以下哪些要求？（BC）A、項(xiàng)目資本金全額到位

B、與貸款同比例的資本金已足額到位 C、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配 D、項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度與已投資額相匹配

11、貸款審批方案主要包括哪些內(nèi)容？（ABCDE）。A、授信對象、擔(dān)保方式

B、貸款品種和貸款用途及貸款利率 C、貸款金額、貸款期限

D、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排及貸后管理要求 E、貸款幣種

12、案件責(zé)任追究的“一案四問責(zé)”，是指問下列哪些人的責(zé)（ABCE）。A、案件當(dāng)事人

B、不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員 C、相關(guān)知情人 D、其他人員

E、發(fā)案單位上級領(lǐng)導(dǎo)人

13、下列哪些做法，符合合規(guī)文化建設(shè)要求？(AE)A、在制度征求意見期間，積極提出更具操作性、符合實(shí)際的建議。B、對信任的部門或個人，基本的管理要求可以少提。

C、所在支行的非低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限為個人類500萬元、公司類1000萬元，某個體工商戶申請貸款700萬元，由支行按公司類流程審批通過。

D、制度規(guī)定不合理，向制度起草部門致函反映了，可以暫不執(zhí)行該制度規(guī)定。E、對同事非故意的違規(guī)行為及時進(jìn)行善意的提示。

14、銀行案件風(fēng)險(xiǎn)防控措施包括（ABCDE）。A、建立健全案防責(zé)任制 B、加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè) C、狠抓執(zhí)行力建設(shè)

D、增強(qiáng)稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性 E、建立案件責(zé)任追究制度

15、根據(jù)巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》中，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括（ABCDE）。A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn) C.法律風(fēng)險(xiǎn) D.國家風(fēng)險(xiǎn) E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

16.在突發(fā)事件和案件的應(yīng)急處置流程中的應(yīng)急響應(yīng)包括哪些主要內(nèi)容：ABCDE A．事態(tài)控制 B.處置準(zhǔn)備 C.案件調(diào)查 D.事中追查 E.事后追究 17.根據(jù)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》規(guī)定，案件責(zé)任追究的問責(zé)要求包括（ABC)A.一案四問責(zé) B.雙線問責(zé) C.上追兩級 D.下追一級

18.以下哪些選項(xiàng)屬于銀行從業(yè)人員所應(yīng)遵從的職業(yè)操守（ABCD）A.誠實(shí)信用 B.專業(yè)勝任 C.公平競爭 D.抵制違規(guī) 19.長效機(jī)制的三大特點(diǎn)是（ABD）A.規(guī)范性 B.穩(wěn)定性 C.長期性 D.有效性

20.以下哪幾項(xiàng)屬于良好內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征（ABCD）A.有效性 B.審慎性 C.及時性 D.全面性

三、填空題

1、案件責(zé)任追究的“雙線問責(zé)”是指對經(jīng)營管理?xiàng)l線問責(zé)的同時對 稽核監(jiān)督問責(zé)。

2、案件責(zé)任追究的“上追兩級”是重大案件責(zé)任追究到案發(fā)機(jī)構(gòu)的上兩級領(lǐng)導(dǎo)。

3、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。

4、我行《抵債資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，處置劃撥土地使用權(quán)的，應(yīng)在處置前 報(bào)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)。

5、按監(jiān)管部門關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)貸款的政策規(guī)定，對存在土地閑置超一年以上的，商業(yè)銀行一律不得發(fā)放新開發(fā)項(xiàng)目貸款。

6、根據(jù)《土地儲備管理辦法》規(guī)定，政府儲備土地設(shè)定抵押權(quán)，其價值按照市場評估價值扣除應(yīng)當(dāng)上繳政府的土地出讓收益確定。

7、我行《授信業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》規(guī)定，本行不接受以我行為出票人、承兌人的銀行承兌匯票或本票作為質(zhì)押標(biāo)的的銀行承兌匯票或本票作為質(zhì)押標(biāo)的。

8、我行《信貸管理辦法》規(guī)定，在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中，各崗位信貸人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，實(shí)行盡職免責(zé)、失職問責(zé)制度。

9、最高額抵押是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。

10、《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，抵押物、質(zhì)物、留置物折價或變賣應(yīng)當(dāng)參照 市場 價格。

11.商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。12.我行核心價值理念是：至誠者成，自勝者強(qiáng)。

13.操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)部欺詐、外部欺詐可直接導(dǎo)致銀行案件。14.內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)。15.風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是 制衡和效率。

四、判斷題

1、“四眼原則”的“四眼”可以都來自市場拓展系統(tǒng)。（錯）

2、公司治理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個基礎(chǔ)平臺，風(fēng)險(xiǎn)管理是公司治理的重要內(nèi)容和目標(biāo)。（對）

3、員工因?yàn)樽陨硭刭|(zhì)和能力達(dá)不到崗位要求所造成的損失，不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)范疇。（錯）

4、按我行《非金融機(jī)構(gòu)法人客戶授信期限管理規(guī)定》，非可循環(huán)使用授信，授信申請人的累計(jì)用信額不得超過審批額度。（對）

5、按《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人可以委托第三方辦理抵押物登記的；貸款人委托第三方辦理的，可不對抵押物登記情況進(jìn)行核實(shí)。（錯）

6、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員凡是發(fā)生有章不循、違章操作的，不論是否造成損失一律嚴(yán)肅處理，涉嫌違法的要堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)。（對）

7、授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采取書面形式；特殊情況下可以口頭授權(quán)，事后補(bǔ)發(fā)。（錯）

8、以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。以背書轉(zhuǎn)讓取得的票據(jù)，持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。（錯）

9、對于房屋類抵押物，因按照雙人實(shí)地原則，至少按年對其實(shí)物狀態(tài)、價值變動、權(quán)屬變化情況進(jìn)行現(xiàn)場核查和持續(xù)跟蹤。（錯）

10、《擔(dān)保法》規(guī)定，債權(quán)人放棄物的擔(dān)保的，保證人在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。（對）

11.損失是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)必然帶來損失（錯）

12.大量的人工操作轉(zhuǎn)化為IT系統(tǒng)操作能有效減少操作風(fēng)險(xiǎn)（對）13.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)是是一樣的，沒有區(qū)別。（錯）14.我行案件防控直接責(zé)任人為每個崗位工作人員（對)15.商業(yè)銀行合規(guī)負(fù)責(zé)人同時可以兼任業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人（錯）

五、簡答題

1、信貸審查崗的主要職責(zé)是出具審查意見報(bào)告，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任。審查內(nèi)容包括哪五個方面？

答：（1）表面真實(shí)性審查；（2）完整性審查；（3）合規(guī)性審查；（4）合理性審查；（5）可行性審查。

2、簡述抵押和質(zhì)押的區(qū)別。

答：1）從標(biāo)的來看，抵押物既可以包括動產(chǎn)也包括不動產(chǎn)，質(zhì)押的標(biāo)的物則不包括動產(chǎn)。（2）從是否要求移轉(zhuǎn)占有來看，抵押權(quán)的設(shè)定不要求移轉(zhuǎn)抵押物的占有，而質(zhì)押的設(shè)定則必須移轉(zhuǎn)占有，以一些特殊的財(cái)產(chǎn)如以股票或知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)作質(zhì)物時，還必須辦理登記手續(xù)。（3）從公示方式來看，抵押權(quán)的設(shè)定主要應(yīng)采用登記方法，質(zhì)權(quán)的設(shè)定中一般動產(chǎn)和其他權(quán)利出質(zhì)并不需要登記。（4）從擔(dān)保物權(quán)人享有的權(quán)利來看，抵押權(quán)人雖能享有對標(biāo)的物的支配權(quán)，但并不能對標(biāo)的物直接行使占有、使用、收益的權(quán)利。質(zhì)權(quán)人可直接對質(zhì)物行使占有權(quán)，也有權(quán)收取原物所生的孳息。

3、有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系包括哪些主要內(nèi)容？

答：銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完整和有效。有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（1）良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

（2）充分的程序以識別、計(jì)量、監(jiān)測和評估流動性風(fēng)險(xiǎn)。（3）完善的信息管理系統(tǒng)。

（4）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化適時更新有關(guān)政策和程序。

4.根據(jù)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》，簡述案件責(zé)任追究的相關(guān)要求？

答：《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》規(guī)定，對因故意、過失或不盡職導(dǎo)致發(fā)生重大案件的直接責(zé)任人員，在核清違法違規(guī)事實(shí)后，按規(guī)定程序，一律解除勞動合同；涉嫌違法犯罪的，無論涉案金額大小，一律開除。對流程制約崗位和業(yè)務(wù)管理、監(jiān)督等條線未盡職盡責(zé)，或管理不力、知情不報(bào)的間接責(zé)任人員由本級或上級有權(quán)部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定一并追究責(zé)任。

一案四問責(zé)。即問案件當(dāng)事人的責(zé)任、問不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員責(zé)任、問與作案人交往較多的知情人責(zé)任、問發(fā)案單位上級領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任。

雙線問責(zé)。即對經(jīng)營管理?xiàng)l線問責(zé)的同時,還要對稽核監(jiān)督條線問責(zé)。

上追兩級。即重大案件責(zé)任追究到案發(fā)機(jī)構(gòu)的上兩級領(lǐng)導(dǎo)。4.簡述案件責(zé)任追究的基本要求

5.根據(jù)我行《合規(guī)政策》，合規(guī)管理工作應(yīng)遵循的原則包括哪些？

答：合規(guī)管理工作遵循全面合規(guī)原則、主動合規(guī)原則、獨(dú)立性原則以及持續(xù)合規(guī)原則。

六、論述題（案例分析一

賈X，某聯(lián)社理事長；曹X，該聯(lián)社營業(yè)部主任；李X，該聯(lián)社營業(yè)部信貸員。

基本案情：2003年5月至2004年4月，賈X、曹X、李X違規(guī)向私營業(yè)主梁X及其關(guān)聯(lián)人發(fā)放632萬元，用于其經(jīng)營的X油脂廠油料加工。貸款后，借款人不還本付息，且將資金挪作他用。聯(lián)社及上級監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)后多次督促上述責(zé)任人收回該貸款。2005年1月，賈X、曹X、李X等用梁X騙得的合伙人（XX汽車城）的資產(chǎn)抵押，貸款400萬元?dú)w還到期的原信用社貸款。但在還款時，賈X、曹X、李X又將其中的48萬元轉(zhuǎn)入自己名下用于扣收梁X的個人借款，梁X貸款取現(xiàn)7萬元。2005年3月，借款人梁X因涉嫌貸款詐騙罪、生產(chǎn)偽劣產(chǎn)品罪被公安機(jī)關(guān)逮捕，隨即賈X、曹X、李X涉嫌違法發(fā)放貸款罪被司法機(jī)關(guān)逮捕和刑拘。該案造成信用社直接經(jīng)濟(jì)損失500萬元。

作案手段：私營業(yè)主梁X，2003年4月以90萬元價格購得X植物油廠（某行抵債資產(chǎn)）并注冊登記為XX油脂廠（實(shí)際僅支付了10萬元定金），2003年5月通過中介將該廠房屋和設(shè)備評估380萬元，并借另一公司17畝河灘地評估140萬元提供抵押，以“X植物油廠”名義向聯(lián)社營業(yè)部申請抵押貸款300萬元。李X知悉上述情況，但未反映，并出具了同意貸款300萬元的調(diào)查報(bào)告。辦理抵押過程中，曹X提供了了相關(guān)證明協(xié)助辦理抵押登記。

該貸款報(bào)聯(lián)社貸審委審查時，多數(shù)委員發(fā)表了不同意見，貸款未能通過。然后賈X以理事長及貸審委主任名義多次召集會議討論，最終于2003年6月24日批準(zhǔn)了該貸款300萬元。

2003年7月至8月，梁X騙得儲戶母X在該營業(yè)部存款90萬元用作存單質(zhì)押，以“X植物油廠”名義分別貸款50萬元和40萬元，期限分別為2個月和1個月。在貸款將到期時，儲戶母X與梁X拿著剛購買的廣元一處破產(chǎn)企業(yè)的房產(chǎn)證、土地證（未過戶）要求置換村貸款取款，曹X、賈X即簽字同意退還了90萬元存單，只要求梁X將未過戶的房產(chǎn)、土地證留下。后因破產(chǎn)企業(yè)下崗職工上訪，該資產(chǎn)被政府收回用于安置職工，因房產(chǎn)、土地證未過戶無法辦理他項(xiàng)權(quán)證，90萬元貸款擔(dān)保懸空。

2003年8月至2004年4月，賈X、曹X、李X共同合作，由李X寫調(diào)查報(bào)告，曹X簽字同意，賈X簽字審批，分別為梁X提供的“X植物油廠”職工名單（均系梁X親戚）8人共發(fā)放信用貸款9筆合計(jì)242萬元，梁X用于油脂廠收購菜籽和風(fēng)險(xiǎn)投資。

案發(fā)前，稽核部門檢查多次反映該聯(lián)社營業(yè)部貸款問題，也有群眾舉報(bào)。問：1.請運(yùn)用銀行案件防控相關(guān)知識，分析該案的發(fā)案原因。

答案：

1、法人治理不完善，監(jiān)管乏力。

賈X集人、財(cái)權(quán)于一身，權(quán)力失控，制約失衡。

2、貸前調(diào)查嚴(yán)重失真。

僅交了10萬元定金購買的作價90萬元的抵債資產(chǎn)，評估為380萬元情況下，仍出具了同意貸款300萬元的調(diào)查報(bào)告；同時未對一個剛注冊的“X植物油廠”未來的經(jīng)營狀況、還款能力進(jìn)行審慎評估。

3、缺乏獨(dú)立的貸款審查和貸款審批。賈X、曹X、李X勾結(jié)在一起，不能保證獨(dú)立的貸款審查人員對貸款申請資料的真實(shí)性和合法性履行職責(zé)。

審批環(huán)節(jié)，多數(shù)委員發(fā)表了不同意見，貸款未能通過后，賈X以理事長及貸審委主任名義多次召集會議強(qiáng)行通過該筆貸款的審批。貸審會未能起到對理事長貸款審批權(quán)限的制約作用。

4、缺乏獨(dú)立的貸款審查和貸款審批。

賈X、曹X、李X勾結(jié)在一起，不能保證獨(dú)立的貸款審查人員對貸款申請資料的真實(shí)性和合法性履行職責(zé)。

審批環(huán)節(jié)，多數(shù)委員發(fā)表了不同意見，貸款未能通過后，賈X以理事長及貸審委主任名義多次召集會議強(qiáng)行通過該筆貸款的審批。貸審會未能起到對理事長貸款審批權(quán)限的制約作用。

5、違反貸款操作程序。

2005年1月賈X、曹X、李X等用梁X騙得的合伙人（XX汽車城）的資產(chǎn)抵押貸款400萬元?dú)w還到期的原信用社貸款，在還款時，違反規(guī)定擅自將其中的48萬元轉(zhuǎn)入自己名下用于扣收梁X的個人借款。

6、變更擔(dān)保不審慎，抵押擔(dān)保不落實(shí)。

存單質(zhì)押變成未過戶的處破產(chǎn)企業(yè)房產(chǎn)、土地證，賈X、曹X竟然同意，而且不辦理抵押登記。

7、向不符合條件的關(guān)系人發(fā)放信用貸款。

8、違章不究。

案發(fā)前，稽核部門檢查多次反映該聯(lián)社營業(yè)部貸款問題，也有群眾舉報(bào)，就是不查，使違規(guī)問題長期得不到制止。

2.結(jié)合崗位工作實(shí)際，談?wù)勗诎讣惋L(fēng)險(xiǎn)防控工作中如何筑牢自控防線？

案例分析二

基本案情：2009年2月26日，某行在檢查中發(fā)現(xiàn)：該行個人金融部產(chǎn)品經(jīng)理L某在2003年9月一2005年7月在經(jīng)辦某樓盤住房按揭貸款中，與外部人員勾結(jié)，提供虛假資料，騙取銀行按揭貸款47筆、累計(jì)金額497.8萬元（47筆虛假貸款全部由科長一人審核和審批），預(yù)計(jì)損失291.3萬元。案發(fā)前，L某投資有一企業(yè)，該企業(yè)經(jīng)營不善，大額債務(wù)到期無法歸還。

作案手段：第一步，虛構(gòu)購房交易，仿造購房合同和首付憑證。47筆購房合同和購房首付憑證中，13筆貸款無購房合同原件、無購房合同號或購房合同號雷同，34筆提供原件的購房合同無開發(fā)商印章；14筆貸款無首付款收據(jù)或首付款收據(jù)號碼被遮蓋，重復(fù)使用同一張收據(jù)復(fù)印等。

第二步，虛構(gòu)、偽造“借款人”身份資料。47戶貸款人只有兩人身份證資料是真實(shí)的，其余45戶均系偽造；結(jié)婚證、戶口資料、收入證明等貸款必備資料，也都系L某等人偽造。

第三步，偽造抵押他項(xiàng)權(quán)證。47筆按揭貸款中，8筆無原件，只有虛假的復(fù)印件；39筆雖然提交了原件，但全部系偽造。

第四步，按揭貸款流入個人儲蓄賬戶。L某在貸款借據(jù)上填寫的賬戶和戶名，貸款資金均劃入這些個人儲蓄賬戶，這些賬戶全部由L某控制。

問：請分析該案的發(fā)案原因？

答案要點(diǎn)：

1、違規(guī)經(jīng)商是誘發(fā)案件發(fā)生的重要原因。L某無視規(guī)定經(jīng)商辦企業(yè)。

2、“審貸分離、三級審批”制度在案發(fā)機(jī)構(gòu)沒有得到落實(shí)。

47戶虛假按揭貸款均沒有按規(guī)定程序?qū)徟?，沒有落實(shí)“審貸分離”制度。

3、貸款審批人員工作責(zé)任心不強(qiáng)。

47筆虛假貸款全部由科長一人審核和審批，其嚴(yán)重失職，對資料缺失、要素不全和偽造痕跡明顯的虛假資料，沒有認(rèn)真審查，審批流于形式。

4、資金流向監(jiān)管不力。

47筆假按揭貸款無開發(fā)商授權(quán)，未按規(guī)定劃入開發(fā)商公司賬戶，僅憑L某在貸款借據(jù)上填寫的賬戶和戶名，即將貸款全部發(fā)放至L某控制的個人賬戶。