第一篇：鄭州代理記賬公司：鄭州金稅三期關(guān)于個(gè)人所得稅申報(bào)步驟說(shuō)明

銘徽財(cái)務(wù)——代理記賬、工商注冊(cè)首選品牌

鄭州金稅三期關(guān)于個(gè)人所得稅申報(bào)步驟說(shuō)明

本月截止30日，各個(gè)企業(yè)必須在金稅三期中完成個(gè)稅申報(bào)，加上近期系統(tǒng)不穩(wěn)定，新操作流程不清晰等問(wèn)題，給廣大會(huì)計(jì)帶來(lái)很多不便，咨詢的學(xué)員很多，為方便大家進(jìn)行申報(bào)，鄭州代理記賬公司特把相關(guān)流程整理后分享如下：

錄入說(shuō)明：

Excel當(dāng)中標(biāo)紅星的為必錄

扣繳義務(wù)人識(shí)別號(hào)，扣繳義務(wù)人名稱，所屬期起止；需要與頁(yè)面保持一致

扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)，法定代表人，經(jīng)辦人等請(qǐng)按實(shí)填寫

證件類型，證件號(hào)碼，姓名信息需要錄入正確

所得項(xiàng)目不能選擇大類（例如：----工資薪金所得----），只能選擇小類（例如： 正常工資薪金）

所得期間起，止請(qǐng)按實(shí)錄入

收入額，請(qǐng)按實(shí)錄入（經(jīng)討論，收入額允http://004km.cn 銘徽財(cái)務(wù)——代理記賬、工商注冊(cè)首選品牌

許錄入0，但不能小于0）

免稅所得：此項(xiàng)非3500元的工資薪金起征點(diǎn)，請(qǐng)不要錄入3500；若無(wú)，請(qǐng)錄入0；

稅前扣除項(xiàng)：請(qǐng)按實(shí)錄入

減除費(fèi)用：此項(xiàng)為3500元的工資薪金起征點(diǎn)，請(qǐng)錄入3500元或4800元（）

準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額，請(qǐng)按實(shí)錄入

稅率：請(qǐng)按速算扣除法來(lái)選擇稅率檔次

速算扣除數(shù)：選擇稅率自動(dòng)帶出

應(yīng)納稅額：選擇稅率，自動(dòng)計(jì)算，可修改

減免稅額：請(qǐng)按實(shí)錄入

應(yīng)扣繳稅額：自動(dòng)帶出，可修改

已扣繳稅額：請(qǐng)按實(shí)錄入

應(yīng)補(bǔ)退稅額：自動(dòng)計(jì)算，可修改；（此項(xiàng)為最終繳稅金額，請(qǐng)仔細(xì)核實(shí)）

其他說(shuō)明：

目前只支持導(dǎo)入一次，不支持多次導(dǎo)入

導(dǎo)入成功之后，請(qǐng)認(rèn)真核對(duì)頁(yè)面的匯總信息是否正確；若無(wú)誤可以進(jìn)行保存（保存即為：申報(bào)）

保存成功提示：申報(bào)成功，共計(jì) **條，請(qǐng)到網(wǎng)上納稅進(jìn)行繳款；請(qǐng)認(rèn)真核對(duì)申報(bào)數(shù)http://004km.cn 銘徽財(cái)務(wù)——代理記賬、工商注冊(cè)首選品牌

量是否正確

申報(bào)成功之后，請(qǐng)到《網(wǎng)上納稅》進(jìn)行交款

交款成功之后，請(qǐng)認(rèn)真核實(shí)扣款金額與申報(bào)數(shù)據(jù)是否一致

申報(bào)成功之后，仍有未申報(bào)信息，提供兩種解決方案：申報(bào)作廢（已繳款不能作廢），申報(bào)錯(cuò)誤更正，需要到大廳進(jìn)行申報(bào)

以上由鄭州代理記賬公司整理總結(jié)。

代理記賬、工商注冊(cè)

財(cái)務(wù)咨詢、審計(jì)匯算

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第二篇：金稅三期個(gè)人所得稅扣繳說(shuō)明

金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)版本發(fā)布說(shuō)明

尊敬的納稅人您好：

2018年06月，《金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)》需升級(jí)至2.1.343版本，升級(jí)內(nèi)容如下，請(qǐng)您查看完畢后再進(jìn)行申報(bào)：

需求調(diào)整：

1、按要求，個(gè)稅客戶端允許歷史月份數(shù)據(jù)（近1年）更正網(wǎng)絡(luò)在線申報(bào)，軟件也增加提示，如圖：

2、分部門設(shè)置位置調(diào)整至申報(bào)表報(bào)送右上角，如圖：

3、人員登記：境外人員證件類型【外國(guó)人永久居留證】改為【外國(guó)人永久居留身份證（外國(guó)人永久居留證）】，如圖：

4、外籍人申報(bào)（清算）管理：菜單改為“外籍人申報(bào)”，位置調(diào)整至頻道處，如圖：

5、備案表：新增“科技成果轉(zhuǎn)化備案”功能，同時(shí)調(diào)整原來(lái)一級(jí)菜單“分期繳納備案”、“遞延納稅備案”為現(xiàn)在二級(jí)菜單，如圖：

6、全年一次性獎(jiǎng)金界面新增提示，如圖：

7、為貫徹落實(shí)《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》和相關(guān)公告，“工資薪金”和“勞務(wù)報(bào)酬”所得界面增加“其他-稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”，如圖：

8、為貫徹落實(shí)《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》和相關(guān)公告，“其他附表”增加“稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)附表”，如圖：

9、為貫徹落實(shí)《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》和相關(guān)公告，所得項(xiàng)目增加“其他所得-稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老金所得”，如圖：

請(qǐng)確保網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定，軟件登錄會(huì)自動(dòng)升級(jí)；若軟件升級(jí)失敗，可咨詢40071-12366

億企贏網(wǎng)絡(luò)科技有限公司江蘇分公司

2018.6.1

第三篇：鄭州代理記賬公司：股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅

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股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅

代理記賬、工商注冊(cè) 財(cái)務(wù)咨詢、審計(jì)匯算 首選金凱元好快記 004km.cn

2014年12月12日國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳發(fā)布對(duì)2014年67號(hào)公告的解讀，將股權(quán)轉(zhuǎn)讓計(jì)征個(gè)人所得稅所涉及的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行明確。

鄭州代理記賬公司總結(jié)關(guān)于《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法》的解讀

為加強(qiáng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅征收管理，國(guó)家稅務(wù)總局制定了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），為便于理解和執(zhí)行，現(xiàn)對(duì)《辦法》中的主要問(wèn)題解讀如下：

一、哪些行為屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為？

《辦法》第三條規(guī)定了七類情形為股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為：（1）出售股權(quán)；（2）公司回購(gòu)股

http://004km.cn 金凱元——代理記賬、工商注冊(cè)首選品牌 權(quán)；（3）發(fā)行人首次公開發(fā)行新股時(shí)，被投資企業(yè)股東將其持有的股份以公開發(fā)行方式一并向投資者發(fā)售；（4）股權(quán)被司法或行政機(jī)關(guān)強(qiáng)制過(guò)戶；（5）以股權(quán)對(duì)外投資或進(jìn)行其他非貨幣性交易；（6）以股權(quán)抵償債務(wù)；（7）其他股權(quán)轉(zhuǎn)移行為。

以上情形，股權(quán)已經(jīng)發(fā)生了實(shí)質(zhì)上的轉(zhuǎn)移，而且轉(zhuǎn)讓方也相應(yīng)獲取了報(bào)酬或免除了責(zé)任，因此都應(yīng)當(dāng)屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，個(gè)人取得所得應(yīng)按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

二、納稅人、扣繳義務(wù)人是如何規(guī)定的？

《辦法》第五條規(guī)定，個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務(wù)人。受讓方無(wú)論是企業(yè)還是個(gè)人，均應(yīng)按個(gè)人所得稅法規(guī)定認(rèn)真履行扣繳稅款義務(wù)。

三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確定的原則及方法如何把握？

《辦法》第十條規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)按照公平交易原則確定，這是股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確定的基本原則。也就是說(shuō)納稅人轉(zhuǎn)讓股http://004km.cn 金凱元——代理記賬、工商注冊(cè)首選品牌 權(quán)，應(yīng)當(dāng)獲得與之相匹配的回報(bào)，無(wú)論回報(bào)是何種形式或名義，都應(yīng)作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的組成部分?！掇k法》第七至九條規(guī)定了不同情形下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確定的方法。通常情況下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入就是轉(zhuǎn)讓方在轉(zhuǎn)讓當(dāng)期或后續(xù)期間獲得的各種形式及名義的轉(zhuǎn)讓所得。

四、何種情況下需要核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入？

《辦法》第十一條規(guī)定了納稅人申報(bào)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低等四種主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的情形，主要是對(duì)違反了公平交易原則或不配合稅收管理的納稅人實(shí)施的一種稅收保障措施。同時(shí)，《辦法》第十二條對(duì)何為股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低進(jìn)行了說(shuō)明，但實(shí)際情況中，確實(shí)存在部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入因種種合理情形而偏低的情形。為此，《辦法》第十三條對(duì)轉(zhuǎn)讓收入偏低的合理情形進(jìn)行了明確，主要是三代以內(nèi)直系親屬間轉(zhuǎn)讓、受合理的外部因素影響導(dǎo)致低價(jià)轉(zhuǎn)讓、部分限制性的股權(quán)轉(zhuǎn)讓等。

五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的核定方法如何把http://004km.cn 金凱元——代理記賬、工商注冊(cè)首選品牌 握？

根據(jù)《辦法》第十四條有關(guān)規(guī)定，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入進(jìn)行核定時(shí)，必須按照凈資產(chǎn)核定法、類比法、其他合理方法的先后順序進(jìn)行選擇。被投資企業(yè)賬證健全或能夠?qū)Y產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估核算的，應(yīng)當(dāng)采用凈資產(chǎn)核定法進(jìn)行核定。被投資企業(yè)凈資產(chǎn)難以核實(shí)的，如其股東存在其他符合公平交易原則的股權(quán)轉(zhuǎn)讓或類似情況的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采用類比法核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。以上方法都無(wú)法適用的，可采用其他合理方法。

凈資產(chǎn)主要依據(jù)被投資企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)算確定。對(duì)于土地使用權(quán)、房屋、房地產(chǎn)企業(yè)未銷售房產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、股權(quán)等資產(chǎn)占比超過(guò)20%的企業(yè)，其以上資產(chǎn)需要按照評(píng)估后的市場(chǎng)價(jià)格確定。評(píng)估有關(guān)資產(chǎn)時(shí)，由納稅人選擇有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，同時(shí)，為了減少納稅人資產(chǎn)評(píng)估方面的支出，對(duì)6個(gè)月內(nèi)多次發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況，給予了簡(jiǎn)化處理，對(duì)凈資產(chǎn)未發(fā)生重大變動(dòng)的，可參照上一次的評(píng)估情況。

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六、股權(quán)原值如何確認(rèn)？

根據(jù)《辦法》第十五至十八條規(guī)定，通常情況下，股權(quán)原值按照納稅人取得股權(quán)時(shí)的實(shí)際支出進(jìn)行確認(rèn)。如納稅人在獲得股權(quán)時(shí)，轉(zhuǎn)讓方已經(jīng)被核定征收過(guò)個(gè)人所得稅的，納稅人在此次轉(zhuǎn)讓時(shí)，股權(quán)原值可以按照取得股權(quán)時(shí)發(fā)生的合理稅費(fèi)與稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的轉(zhuǎn)讓方股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入之和確定。這也是為了使整個(gè)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)前后銜接，避免重復(fù)征稅。

對(duì)自然人多次取得同一被投資企業(yè)股權(quán)的，轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)時(shí)，采用“加權(quán)平均法”確定其股權(quán)原值。

七、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅地點(diǎn)和納稅時(shí)點(diǎn)如何確認(rèn)？

《辦法》第十九條規(guī)定，個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅以被投資企業(yè)所在地地稅機(jī)關(guān)為主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。也就是說(shuō)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得納稅人需要在被投資企業(yè)所在地辦理納稅申報(bào)。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅時(shí)間為股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生后的次月15日內(nèi)。《辦法》第二十條對(duì)何時(shí)作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生時(shí)點(diǎn)進(jìn)行了界http://004km.cn 金凱元——代理記賬、工商注冊(cè)首選品牌 定，主要包括六種情形：（1）受讓方已支付或部分支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的；（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已簽訂生效的；（3）受讓方已經(jīng)實(shí)際履行股東職責(zé)或享受股東權(quán)益的；（4）國(guó)家有關(guān)部門判決、登記或公告生效的；（5）辦法第三條第四至第七項(xiàng)行為已完成的；（6）稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的其他有證據(jù)表明股權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的情形。

八、納稅人、扣繳義務(wù)人、被投資企業(yè)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中需要履行哪些義務(wù)？

（一）事先報(bào)告義務(wù)

《辦法》第六條規(guī)定，扣繳義務(wù)人應(yīng)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)，將股權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)情況報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

《辦法》第二十二條規(guī)定，被投資企業(yè)應(yīng)在董事會(huì)或股東會(huì)結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送與股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)相關(guān)的董事會(huì)或股東會(huì)決議、會(huì)議紀(jì)要等資料。

（二）納稅申報(bào)義務(wù)

《辦法》第二十條規(guī)定了在股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生后，納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)在次月15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

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（三）事后報(bào)告義務(wù)

《辦法》第二十二條規(guī)定，被投資企業(yè)發(fā)生個(gè)人股東或股東所持股權(quán)變動(dòng)的，應(yīng)在次月15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送含有股東變動(dòng)信息的《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）》及股東變更情況說(shuō)明。

以上由鄭州代理記賬公司整理總結(jié)。

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第四篇：金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)升級(jí)操作說(shuō)明

金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)升級(jí)操作說(shuō)明

按照國(guó)家稅務(wù)總局在全國(guó)推廣金稅三期系統(tǒng)的部署安排，深圳定于8月1日將個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)升級(jí)為金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)。升級(jí)成功后，代扣代繳系統(tǒng)版本為V2.0.066。

本次提供在線升級(jí)和完整安裝兩種升級(jí)方式，用戶可以選擇其中一種進(jìn)行升級(jí)。

一、在線升級(jí)（適用門戶V1.2.207版本）

用戶登錄易稅門戶系統(tǒng)即啟動(dòng)在線升級(jí)程序，只需點(diǎn)擊“立即升級(jí)”按鈕進(jìn)行在線自動(dòng)升級(jí)。

升級(jí)過(guò)程中會(huì)啟動(dòng)數(shù)據(jù)遷移工具對(duì)于以往的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行遷移，整個(gè)過(guò)程全部自動(dòng)完成，請(qǐng)耐心等待，當(dāng)彈出遷移成功界面即完成本次升級(jí)。

升級(jí)完成后，原桌面“易稅門戶”圖標(biāo)變?yōu)椤敖鸲惾趥€(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)”圖標(biāo)。

點(diǎn)擊“金稅三期個(gè)人所得稅代扣代繳系統(tǒng)”圖標(biāo)即可進(jìn)入首頁(yè)界面，本次在線升級(jí)全部結(jié)束。

使用“攜稅寶”的用戶，升級(jí)前務(wù)必先將“攜稅寶”插入電腦，點(diǎn)擊啟動(dòng)攜稅寶，登錄系統(tǒng)后，會(huì)彈出自動(dòng)升級(jí)界面，升級(jí)過(guò)程同上。升級(jí)成功后，點(diǎn)擊啟動(dòng)攜稅寶后即可進(jìn)入代扣代繳軟件。

二、完整新安裝

用戶在線不能正常升級(jí)，可下載安裝程序通過(guò)重新安裝方式完成升級(jí)。新用戶可直接下載安裝程序安裝使用系統(tǒng)。

1、完整安裝操作如下：

1）數(shù)據(jù)備份（原有用戶）。首先備份代扣代繳數(shù)據(jù)庫(kù)：找到C:jdlssoftEPPortal1.2AppModulesGRSDSData目錄，將data.mdb文件復(fù)制到其他位置（如桌面）。如“易稅門戶”安裝目錄非以上默認(rèn)安裝目錄，請(qǐng)自行查找目錄并進(jìn)行復(fù)制備份。

2）下載安裝程序。訪問(wèn)深圳地稅官網(wǎng)004km.cn，進(jìn)入“下載中心”），選擇下載 “金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)安裝程序V2.0.066”并保存。

3）安裝。為避免升級(jí)受其他程序影響，升級(jí)前請(qǐng)關(guān)閉其他正在運(yùn)行的軟件。下載成功后，將“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)安裝程序V2.0.066”解壓，打開解壓后的文件夾，雙擊運(yùn)行程序，按照提示進(jìn)行安裝，安裝成功后啟動(dòng)桌面上的“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)”快捷方式圖標(biāo)進(jìn)入系統(tǒng)。

4）初始化：?jiǎn)?dòng)金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)，進(jìn)行初始化，初始化完成后，退出程序。

5）數(shù)據(jù)遷移（原有用戶）：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)查找本地?cái)?shù)據(jù)庫(kù)目錄進(jìn)行數(shù)據(jù)遷移，在遷移完成后即可進(jìn)入新的金稅三期代扣代繳系統(tǒng)。

第五篇：申報(bào)金稅三期操作

申報(bào)金稅三期操作

1、企業(yè)所得稅

路徑：申報(bào)征收--申報(bào)—居民企業(yè)所得稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入本期金額的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額。

2、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本累計(jì)收入。

2、通用申報(bào)

路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—通用申報(bào) 注意事項(xiàng)：

1、金三系統(tǒng)通用申報(bào)適用于納稅人申報(bào)營(yíng)業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金。其他稅種有單獨(dú)模塊申報(bào)。

2、申報(bào)過(guò)程中出現(xiàn)屬期、品目等錯(cuò)誤，多是稅費(fèi)中認(rèn)定過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系稅管員。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)

路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)

申報(bào)征收---申報(bào)—房產(chǎn)稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)時(shí)，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，如果該納稅人有多個(gè)稅源項(xiàng)目，選擇此次申報(bào)對(duì)應(yīng)土地稅源進(jìn)行申報(bào)。

2、房產(chǎn)稅申報(bào)時(shí)，選擇相應(yīng)的房源項(xiàng)目。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅是按年計(jì)算、按季征收，請(qǐng)?jiān)?、4、7、10月提醒納稅人及時(shí)申報(bào)。

4、個(gè)人所得稅

路徑：

1、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表

2、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復(fù)制粘貼否則公式改變后會(huì)導(dǎo)入失敗，表格中所得項(xiàng)目、稅率為選擇項(xiàng)不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)是由個(gè)稅申報(bào)軟件制作而成的一個(gè)壓縮包，直接導(dǎo)入。因與個(gè)人所得稅報(bào)告表都是壓縮包形式，請(qǐng)注意區(qū)分。

5、車船稅

路徑：

1、保險(xiǎn)公司代扣代繳車船稅的申報(bào)，申報(bào)征收—申報(bào)—其他代扣代繳、代收代繳申報(bào)—通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)

2、申報(bào)征收—申報(bào)—車船稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、路徑1的申報(bào)方式適用于保險(xiǎn)公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報(bào)；路徑2的申報(bào)方式適用于個(gè)人納稅人上門申報(bào)。

2、路徑1申報(bào)方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報(bào)告表后導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，該報(bào)告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報(bào)方式，需要對(duì)上門申報(bào)的個(gè)人納稅人首先進(jìn)行自然人登記（個(gè)人稅收管理—登記—自然人登記），其次進(jìn)行車輛情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報(bào)。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報(bào)時(shí)注意選擇屬期為相應(yīng)年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報(bào)征收—申報(bào)—契稅申報(bào)

2、耕地占用稅：申報(bào)征收—申報(bào)—耕地占用稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、土地契稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—土地情況登記及變更），然后在進(jìn)行契稅申報(bào)。

2、存量房契稅申報(bào)，首先進(jìn)行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集存量房信息時(shí)房屋地址填寫具體，因?yàn)闀?huì)出現(xiàn)在契稅完稅證上；上次取得房屋時(shí)間按照上手契稅票或房產(chǎn)證填寫，是判別房屋是否超過(guò)5年的標(biāo)識(shí)；采集結(jié)束保存時(shí)應(yīng)在是否房屋交易申報(bào)選項(xiàng)選擇否。

3、增量房契稅申報(bào)，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集增量房信息時(shí)，開票方選擇承受方；保存后房源編號(hào)自動(dòng)生成。

4、耕地占用稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記，然后進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)。

5、兩稅稅申報(bào)時(shí)應(yīng)先點(diǎn)擊打印，打印出申報(bào)表，納稅人確認(rèn)無(wú)誤后再進(jìn)行征收開票操作。

7、申報(bào)更正及稅庫(kù)銀處理

情景1，申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)扣款且少扣：申報(bào)更正（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)錯(cuò)誤更正）可補(bǔ)扣稅款

情景2，申報(bào)數(shù)據(jù)未扣款：申報(bào)作廢（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)作廢）

情景3，已申報(bào)未繳款：

1、一般征收開票（申報(bào)征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。

2、預(yù)繳開票（申報(bào)征收—征收開票—預(yù)繳開票），適用于代開發(fā)票環(huán)節(jié)已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。

情景4，已申報(bào)已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報(bào)征收—稅票處理—納稅憑證轉(zhuǎn)開）。

2、若扣款失敗則進(jìn)行稅庫(kù)銀處理（申報(bào)征收—稅庫(kù)銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機(jī)繳稅憑證處理），