第一篇：潞水鎮(zhèn)村級財務管理制度

潞水鎮(zhèn)村級財務管理制度

一、財務收支管理制度

1、村級財務做到收有憑，付有據(jù)，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。

2、各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。

3、村內各項收支一定要參照《年初財政收支預算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結算時不得超預算開支，減少年內負債，確保資金正常運轉。

4、村內年度結算為12月30日，在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。

5、村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時與村報賬員（出納）結清賬款，履行結賬手續(xù)，不得拖欠。

6、村干部年度工資經村兩委集體評議，報主管部門審核，經黨委、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)年度的轉移支付。但村內資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時，可以適當增加。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元，確保轉移支付不得挪作其他開支。

7、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。

（1）支部書記、村主任每人每月電話費為60元/月。村副級干部電話費每人每月電話費為50元/月，但一人兼任多職的不得重復發(fā)放，不得另報手機話費和固定電話座機話費。

（2）出市辦理公事的車費據(jù)實報銷，根據(jù)工作需要，但報銷生活費、補助及住宿費按國家一般工作人員有關規(guī)定報銷。

（3）到市、區(qū)、鄉(xiāng)開會辦事車費按規(guī)定報銷：村支部書記、村主任：800元/年，村兩委副職干部600元/年。

（4）村級年度目標管理獎：村干部要按年初分工完成任務而定，人平不得超過1000元/年，不得按職別分攤。

（5）有重要項目工作的村，上級撥來的工作經費，嚴禁平分，應按村干部平時協(xié)調誤工或者加班得出工時，取得加班費和誤工費，并按上級有關文件執(zhí)行，經蹲點領導批準才能發(fā)放。

（6）以上述各項補助要在確保當年村干部工資發(fā)放及村內資金正常運轉、不增加新的債務的情況下可以發(fā)放，否則一律不得發(fā)放。

8、市、區(qū)、鄉(xiāng)撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實行專賬管理，嚴格做到?？顚Ｓ?，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災村民應由村兩委摸底造冊后，通過黨員、組長會議認定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災村民。

9、凡是上級撥給村內興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算，事后有結算，要實行專賬管理，專款專用，并張榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。

10、不得用集體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時，一定要到農戶家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進餐廳茶樓高消費。

11、村內爭取項目資金，嚴格禁止村內為他人提供方便，開具收款收據(jù)，借用村內集體銀行賬戶過渡，進行存入和支出現(xiàn)金，套取國家集體資金為個人所有。

二、財務審批制度

1、嚴格實行一支筆審批。村內各項財務開支發(fā)票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。

2、審批權限：

（1）500元內（含500元）由村主任審批；

（2）501元至2000元（含2000元）由村主任、支部書記會簽；

（3）2000元以上由村兩委集體研究討論審批；

（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產、重大開支應由村民代表大會或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點領導審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府審批同意后才能開支。

3、村內支部書記及村主任由一人兼任職務的村，本人經手的各項開支發(fā)票應由村兩委集體審核簽名才能報銷。

4、對村內各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷。

三、村賬鄉(xiāng)代管制度

1、“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)經營管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一提供財務，公開資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。

2、村集體資產所有權、使用權、審批權實行“三權”不變的原則，確保集體資產不平調、不挪用、不侵占。

3、村級各項收入、支出憑據(jù)要有真實性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關手續(xù)。

4、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。

5、在村賬鄉(xiāng)代管的同時，要實行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉。

四、財務人員管理制度

1、村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進行分設，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經濟組織會計制度》有關法律法規(guī)認真貫徹落實，按章辦事。

2、村級報賬員負責村內財務收支、往來結算、各項統(tǒng)計報表、記好村內現(xiàn)金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。

3、村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業(yè)務素質和財務管理水平。

4、財務人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務，做好本職工作。

5、村級報賬員嚴格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務預算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情況。

6、財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的要追究法律責任。

五、現(xiàn)金管理制度

1、村報賬員（出納）管理村內現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。

2、庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準私設小金庫和賬外賬，更不準坐支現(xiàn)金，不準公款私存，不準超過規(guī)定庫存限額10000元。

3、不準將村內集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。

4、村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務中心核對賬款余額，雙方簽字。

5、各項收據(jù)手續(xù)不健全、內容不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權拒付。

六、民主理財制度

1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監(jiān)督管理工作。

2、村級財務監(jiān)督管理工作，應堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權監(jiān)督村級財務實施，對財務收支有知情權、審核權、決策權。

3、民主理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執(zhí)行情況向群眾代表大會公布。

4、民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內財務制度有關規(guī)定的應及時上報主管部門進行處理。

七、財務公開制度

1、村級財務公開由經營管理站記賬服務中心提供財務公開資料，每年度進行兩次財務收支公布（第二季度和第四季度），公開內容要真實全面。

2、公開的方式以公開欄為主，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

3、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。

八、財務收支預算制度

1、村級財務收支預算應嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)約的原則，確保村內資金正常運轉。

2、編制收支預算計劃，經村兩委研究決定，通過村民代表大會并報主管部門審核。

3、嚴格執(zhí)行年度財務收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務收支預算計劃和增加村內債負。

4、集體興辦公益事業(yè)，年度預算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準后才能預算。必須專款專用，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作他用。

5、對其他往來應收款預算收回計劃不能列入收益分配，只能預算償還債務。村干部工資及補助按照本財務收支管理制度進行預算。

6、村內預算爭取資金的應酬費不得超過爭取資金總額的30%，會議費開支預算不得超過村內補助收入、經營收入和其他收入總合的25%，應逐年壓縮非生產性開支，講究經濟實效。

九、票據(jù)管理制度

1、村內收款收據(jù)一律由經營管理站統(tǒng)一管理，禁止村內購買白條收款收據(jù)使用。

2、購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經審批簽字才能報銷。

3、村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級集體經濟組織往來結算的收據(jù)，否則拒付。

4、村內上級撥款收入由村報賬員和主管財務村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉(xiāng)經管站開具收款收據(jù)。

5、村內各項收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由經營管理站記賬服務中心進行保管，并辦理有關交接手續(xù)。

十、財務審計制度

1、對村、組集體經濟組織及涉農收費有關部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鄉(xiāng)經營管理站財務監(jiān)督管理，并按審計有關程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。

2、在審計過程中，被審單位財務人員必須如實提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責任。

3、經營管理站審計事務所對村集體經濟組織及涉農收費單位審計后，審計事務所負責作出審計結論，被審單位在接到審計結論后，如有異議，在15天內向主審單位提出復議。否則，按審計結論執(zhí)行。

4、在審計當中發(fā)現(xiàn)有關經濟問題要及時處理整改，對較重的經濟問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關司法部門進行處理。

第二篇：潞水鎮(zhèn)2011年結核病防治工作計劃[模版]

潞水鎮(zhèn)2011年結核病防治工作計劃

為進一步加強我鎮(zhèn)傳染病防治工作，遏止結核病流行保障人民群眾的身體健康，根據(jù)市、縣結核病控制項目工作要求，特制定計劃如下：

一、總體目標

1、繼續(xù)加強項目工作的規(guī)范管理，項目人口覆蓋率達到100%，2、做好疑似結核病人及結核病人發(fā)現(xiàn)、轉診、督導及管理工作；

3、加強結核病防治知識宣傳工作，提高全民防癆意識；

4、進一步加強網絡追蹤、項目管理及督導。

二、業(yè)務措施

1、疑似結核病人的轉診及病人發(fā)現(xiàn)

發(fā)現(xiàn)和治愈涂陽肺結核病人是控制結核疫情的最重要的措施。院及各村衛(wèi)生室要認真執(zhí)行中華人民共和國傳染病防治法和結核病歸口管理辦法，抓好疑似結核病人及結核病人的發(fā)現(xiàn)及轉診工作；

認真開展痰檢工作，對發(fā)現(xiàn)的結核病人及疑似結核病人開展痰檢后，即時對病人進行轉診；

院及村衛(wèi)生室要按照網絡追蹤要求和項目要求，對病人開展追蹤工作，督促病人就診，提高病人發(fā)現(xiàn)率；

院各科室及各村衛(wèi)生室對結核病人及疑似病人的轉診必須按照縣CDC結核科科要求，開據(jù)轉診單，并作好相關記錄以備查。全年醫(yī)院痰檢點任務數(shù)為200人數(shù)。

對流動人口進行結核病防治

2、結核病的管理

（1）加強結核病控制項目督導工作，院防疫室對各村衛(wèi)生室定期進行督導，每月督導2至3次，每個村每年不少于4次，院重點對涂陽病人涂陽病人管理情況、疑似病人及結核病人的轉診情況，各項資料的完整性及上報情況進行督導，督導村醫(yī)生對病人實施直接面視下的短程化療情況，資料完整情況及結核病防治知識宣傳情況。村衛(wèi)生室督導要求:隔日督導病人1次,每月4次,督導內容包括:督促病人服藥,做到看服到口,記錄再走,督促病人按時復查,了解病人報藥情況,有無藥副反應,如有副反應要及時處理并上報,向病人及家屬宣傳結核相關知識。

（2）加強對結核病人訪視：醫(yī)院對涂陽病人全療程至少進行4次家庭訪視，對涂陰病人進行3次訪視，每月至少訪視病人2次，并撰寫訪視記錄；村衛(wèi)生室人員對病人實施具體服藥指導和監(jiān)督工作，每月至少4次，并填寫病人服藥卡。訪視內容：病人服藥情況及藥品毒副反應情況，病人按時復查及取藥情況，結核病防治知識知曉率程度及治療情況等。

（3）院督導員每督導一次完成一份督導報告，要求內容詳細、數(shù)據(jù)真實準確，能反應被督導單位及個人對病人實施治療管理的具體情況，找出問題，及時反饋信息，以利于更好地實施項目工作。

3、資料管理及信息工作

加強對結核病人資料登記、收集、管理工作，做好三個登記本、卡使用的完整性和準確性，按時統(tǒng)計和上報結核病控制項目月報、季報及年報表，做到字跡清楚，數(shù)據(jù)準確，不遲報不漏報，加強結核病信息交流向上級有關部門及相鄰鄉(xiāng)鎮(zhèn)互相通報情況。

4、結核知識培訓

開展培訓，結合結核病防治工作需要，針對技能薄弱問題，定期開展各種類型不同培訓工作，提高其業(yè)務素質。

5、結核病知識宣傳

加強結核病知識宣傳，增強全防癆意識，醫(yī)院及村級防癆人員均要圍繞

“3.24”世界結核病防治宣傳日，采取專欄及其他宣傳方式加強對結核病防治知識的宣傳。廣泛深入地宣傳國家實行對傳染性和重癥涂陰肺結核免費治療,對其他結核病人實行優(yōu)惠治療的政策；提高全民防癆知識知曉率，動員社會各階層理解支持結核防治工作，使我鎮(zhèn)結核病及疑似結核病患者自覺就診檢查，達到及時規(guī)范治療和管理。

三、工作考核

醫(yī)院全年對村級開展2次結核病防治工作檢查，平時不定期檢查，檢查情況納入各村年終評比考核，同時也是下發(fā)結核病防治各項經費的依據(jù)。

潞水鎮(zhèn)衛(wèi)生院

2011年3月10日

第三篇：鎮(zhèn)財政財務管理制度

一．財政、財務管理制度建立的目的為加強鎮(zhèn)政府財政建設，強化財政職能，完善各項財務管理制度，全面提高鎮(zhèn)政府財政管理水平制定本管理制度。

二．適用范圍

適用于鎮(zhèn)政府財政統(tǒng)計辦人員管理、財政預算、財務結算等管理活動。

三．工作職責

財政統(tǒng)計辦（財政所）：

負責抓好財源建設，編制和執(zhí)行本鎮(zhèn)政府預決算計劃，管理預算外資金；負責管理和監(jiān)督鎮(zhèn)政府機關和事業(yè)單位的財務活動以及社區(qū)財務制度規(guī)范和業(yè)務培訓；負責本級財政支出的監(jiān)督管理；負責鎮(zhèn)政府管理干部的離任審計工作；協(xié)助做好機關財產管理工作。

各辦公室：

按本制度規(guī)定的辦法，做好配合工作并及時上報資金支出計劃；

鎮(zhèn)人民代表大會、人民代表大會常務委員會：

鎮(zhèn)人民代表大會負責財政預決算的審議、通過，人民代表大會常務委員會負責財政預算調整方案的審議、通過；負責組織監(jiān)督檢查財政、財務管理制度的執(zhí)行情況。

鎮(zhèn)政府書記、鎮(zhèn)長：

負責管轄權限內的日常財務支出的審批。

四．管理程序

（一）財政所人員管理

1．財政所工作人員必須由具備相應工作能力的人員擔任，并具備相關工作的資格，持證上崗。

2．財政所長不得兼任財政總會計，財政總會計不得兼任會計；財政所長或財務總會計的人員調整必須報慈溪市財政局同意。

（二）財政預算

1．預算范圍

本鎮(zhèn)政府范圍內的一般預算收支、基金預算收支和預算外資金收支等三部分財政性資金。

2．辦公室及下屬村財政預算的申報

每年年初，各辦公室根據(jù)實際情況上報的資金使用計劃（預算）。資金使用計劃（預算）會同分管領導討論同意后送財政統(tǒng)計辦，財政統(tǒng)計辦根據(jù)計劃意見，進一步調查核實，了解收支情況，并結合收入預算計劃，擬訂和建議預算指標，報政府會議、黨群擴大會議討論同意批準。列入鎮(zhèn)政府財政支出預算草案。

3．鎮(zhèn)政府財政收入、鎮(zhèn)政府財政可用資金預測。

財政所在每年的11月底前根據(jù)鎮(zhèn)政府往年的情況和市財政局《關于鎮(zhèn)政府財政管理體制的規(guī)定》，作出下一財政收入、可用資金的預測工作，各級預算收入的編制，應當與國民生產總值的增長率相適應，按照規(guī)定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列，也不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據(jù)；形成“財政收入、可用資金預測說明”，報鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長和書記。

4．財政支出預算方案的形成1）預算編制的時間。

財政統(tǒng)計辦按市財政局規(guī)定的時間編制預算草案。

2）預算編制的原則。

（1）編制預算應當參考上一年預算執(zhí)行情況和本收支預測進行編制，預算按照量入為出、收支平衡的原則編制，不列赤字；

（2）預算支出的編制，應當貫徹執(zhí)行節(jié)約，勤儉建國的方針；

（3）預算支出的編制，應當統(tǒng)籌兼顧，確保重點，在保證鎮(zhèn)政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各類預算支出。

（4）預算應當按預算支出額的1―3％設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。

3）預算草案的形成根據(jù)各辦公室、村的財政指出預算方案，結合鎮(zhèn)政府實際情況，并形成下一的“財政支出預算草案”，預算編制的內容：

（1）預算收入和支出；

（2）上一結余用于本安排的支出；

（3）上級返還或者補助的收入；

（4）返還或者補助下級的支出；

（5）上解上級的支出；

（6）下級上解的收入。

5．財政支出預算草案的審核、批準。

財政支出預算草案先經鎮(zhèn)政府會議、黨群擴大會議討論審核通過后，交人民代表大會審議并通過，對需要調整的，調整后的預算方案須經政府會議討論審議通過，再交人民代表大會常務委員會審議并通過，通過的預算必須在10日內，報市財政局備案。

6．財政預算的執(zhí)行

財政統(tǒng)計辦（財政所）是預算執(zhí)行的職能部門，應積極組織預算收入，協(xié)調、監(jiān)督征管收入的職能單位及時足額地把預算資金收繳入庫，有預算收入上繳任務的部門和單位，必須依照法律、行政法規(guī)和xx財政部門的規(guī)定，將應當上繳的預算資金及時、足額地上繳國家金庫（以下簡稱國庫），不得截留、占用、挪用或者拖欠。

各用款單位要嚴格按預算合理安排各項支出，充分發(fā)揮預算資金的經濟效益和社會效益；各部門、各單位的預算支出應當按照預算科目執(zhí)行；不同預算科目間的預算資金需要調劑使用的，必須按照xx財政部門的規(guī)定報經批準。

7．預算調整

預算執(zhí)行過程中，由于某種特殊原因造成收入、支出增減時，必須進行預算調整，財政統(tǒng)計辦根據(jù)當年預算執(zhí)行情況，提出預算增減原因說明，并分析預算執(zhí)行結果，報政府會議、黨群擴大會議討論同意，財政統(tǒng)計辦根據(jù)批準文件進行預算調整。

8．預算追加程序

;個別項目超過預算計劃，但又確需支付的款項，有關用款單位應事先有書面報告。生產性支出超×萬元內的，由鎮(zhèn)長審批，×萬元的由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上的由黨群擴大會議審批。非生產性支出在超×萬元內的，由鎮(zhèn)長審批，×萬元的由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上的由黨群擴大會議審批。經批準后，財政統(tǒng)計辦按批準文件追加經費，否則不預支付。

9．預備費用管理和使用

1）預備費設置

根據(jù)國家預算法的有關規(guī)定，按照鎮(zhèn)政府預算支出額的百分之一至百分之三設置預算費用，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害開支以及其他難以預見的特殊開支。

2）預備費的開支

在預算執(zhí)行中，如果發(fā)生較大的自然災害和經濟上的重大調整，發(fā)生預算沒有列入而又必須解決的臨時性開支時，可以動用預備費。

3）預備費審批程序

預備費一般應當控制在下半年使用，并要經過一定的程序審批。×萬元以內由鎮(zhèn)長審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。

4）預備費的財務處理

經批準動用預備費，應有抄告單或會議紀要通知則政統(tǒng)計辦，財政統(tǒng)計辦按批準內容撥付，并列入相應的預算科目。

10．預算外資金管理

預算外資金管理實行收支兩條線管理。具體按《關于加強預算外資金帳戶管理的規(guī)定》和《財政部國家發(fā)展改革委員會監(jiān)察部審計署關于加強中央部門和單位行政事業(yè)性收費等收入“收支兩條線”管理的通知》執(zhí)行。

11．報表的編制

財政統(tǒng)計辦按月編制預算執(zhí)行情況報表，填寫《報表》并上報市財政局。

（三）財政決算

財政統(tǒng)計辦按市財政局規(guī)定的時間編制決算，決算編制后經鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長、書記審核后，必須經人民代表大會常務委員會審議、通過。

（四）收入管理

1．管理范圍

根據(jù)有關規(guī)定，屬于本鎮(zhèn)政府財政收入的有工商稅收、農業(yè)發(fā)展資金以及預算外資金等財政性資金收入。

2．征收職責

除稅務機關征收的收入外，按規(guī)定的各費由有關職能部門辦公室負責征收，各分管領導及財政統(tǒng)計辦負責協(xié)調、檢查、督促征收工作。

3．征收資金的管理

各征收單位要嚴格按照國家規(guī)定的項目、范圍、標準和程序收取各項預算外資金。任何單位和個人不得違反國家有關規(guī)定，擅自設立收費、基金項目，隨意擴大范圍和標準，不得隨意緩收、減收、免收應收的預算外資金。

各征收單位在征收預算外資金時，必須統(tǒng)一使用財政部門印制的統(tǒng)一票據(jù)，對各項收入均要及時解入本鎮(zhèn)政府在銀行開設的有關帳戶，現(xiàn)金收入視款額大小必須在3天內解入，憑支票或現(xiàn)金繳款單和收款票據(jù)向財政統(tǒng)計辦結報。

任何單位和個人不得截留、挪用、拖欠應上交資金，不得以收抵支和私設小金庫，嚴禁將資金轉入其他帳戶和公款私存，發(fā)現(xiàn)問題將嚴肅處理。

（五）財政撥款

財政統(tǒng)計辦根據(jù)預算計劃按時撥給一級預算單位。預算計劃內過撥，財政統(tǒng)計辦根據(jù)用款單位填寫的《預算經費請撥單》簽發(fā)。上級撥入專項資金已明確用款單位的，由財政統(tǒng)計辦長簽字，鎮(zhèn)長簽發(fā)。在財政直接列支的一次性補助款由分管領導和財政統(tǒng)計辦長按預算內容簽字報鎮(zhèn)長簽發(fā)。

預算資金原則上不予調劑，特殊情況確需臨時調劑或提前撥款的，由財政統(tǒng)計辦長根據(jù)資金情況簽字報鎮(zhèn)長簽發(fā)。

（六）支出管理

1．支出管理總則

嚴格按鎮(zhèn)人民代表大會批準的預算執(zhí)行，各項支出堅持統(tǒng)一領導、分塊管理的原則，由各分管領導負責實施。堅持鎮(zhèn)長“一支筆”審批，財政統(tǒng)計辦長、會計、出納共同把關，×萬元以內由鎮(zhèn)長簽發(fā)，×萬元以內由鎮(zhèn)長辦公會議批準，鎮(zhèn)長簽發(fā)，×萬元以上由黨群擴大會議批準，鎮(zhèn)長簽發(fā)。

各項支出未明確簽發(fā)人的，均由鎮(zhèn)長簽發(fā)。

各項支出必須符合有關規(guī)定，不得擅自擴大開支范圍，提高開支標準，每張票據(jù)均要按規(guī)定簽字，其中經手人要寫出開支用途。同時一次性開支不得分開多張發(fā)票，搞多次報銷，不得用白條抵頂發(fā)票報銷。

每月編制《報表》報鎮(zhèn)長、書記。

2．機關工作人員參加成人教育、職稱考試支出

1）經批準的機關工作人員參加各類成人教育，待畢業(yè)后，憑畢業(yè)證書和學校開具的學雜費、報名費、考務費正式收據(jù)按實一次性在報銷標準額度內報銷，報銷限額標準為中專3000元，大專4000元，本科及以上的5000元，其余費用一律個人自理。

2）領導同意并經市委組織部批準，參加研究生進修的市管干部，憑學雜費、報名費、考務費正式收據(jù)按實在標準額度內先預報銷50％，結業(yè)后，憑結業(yè)證書再向所在單位報銷其余的50％。未結業(yè)的，不予報銷其余的50％，就讀期間其他費用一律由個人自理。

3）企事業(yè)干部要求參加各類職稱評審或繼續(xù)教育的，由本人提出申請，組織委員批準，待合格后，憑職稱證書和學校開具的報名費、考務費正式收據(jù)按實報銷，其他費用一律自理。

3．機關內部管理支出

1）各辦公室的報刊、書刊由宣傳委員統(tǒng)一安排訂購，鎮(zhèn)長簽發(fā)。

2）有關收費獎勵(包括罰沒獎勵)和差旅費等由分管領導簽署意見，財政統(tǒng)計辦長按規(guī)定標準審核，鎮(zhèn)長簽發(fā)。

3）機關干部子女保育費由財

政統(tǒng)計辦長按有關規(guī)定簽發(fā)。

4）各種會議和有關節(jié)日活動需資金支出，預算未安排的應先填《資金使用審批表》報鎮(zhèn)長審批，按批準金額使用。上級或外單位來客確需用煙的到黨群辦按規(guī)定領取(無上級或外單位來客一般不考慮煙、糖、果招待)。

5）在預算計劃內的社會救濟費200以內的由分管領導簽發(fā)，200元以上的由分管領導簽字，報鎮(zhèn)長簽發(fā)。

6）凡新進人員第一個月的工資由鎮(zhèn)長簽發(fā)。

4．關于機關干部及其直系親屬(包括村干部)病故或困難補助標準

1）在職行政干部、企事業(yè)干部、職工以及離退休干部的配偶及父母因病(故)去世，根據(jù)家庭經濟情況，給予補助500—700元(特殊情況另行考慮)。

2）獲得市級以上榮譽稱號或特殊情況的農村黨員因病(故)去世，根據(jù)家庭經濟情況，給予補助300-500元。機關臨時聘用人員病故可酌情給予補助。

3）農村在職的黨支部書記、村委會主任(包括曾任過上述職務的)因病(故)去世，根據(jù)家庭經濟情況和任期年限，給予補助300—500元。

4）在職行政干部、企事業(yè)干部、職工因家庭經濟困難，一般在年終根據(jù)本人申請可補助300—500元，特殊情況另行考慮。

5）上述開支需報組織委員和黨群副書記同意后，由鎮(zhèn)長簽發(fā)。

5．差旅費支出

1）出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)報銷，一般地區(qū)100元／天。特殊地區(qū)150元／天。特殊情況經鎮(zhèn)長批準，可酌情處理。

2）會議、學習、參觀、療養(yǎng)、聯(lián)系工作等出差，路途較遠，或任務緊急，需要乘坐飛機的，非特殊情況要先經批準后方可乘坐(一般來回只許乘坐一趟)。如因工作需要來回乘坐飛機的，經批準后，方可報銷。

3）乘坐火車，從晚8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上，或連續(xù)乘車時間超過12小時，可購硬席臥鋪票。

4）乘坐火車慢車和直快列車的(不購臥鋪票的)分別按慢車和直快列車硬席座位票價的60％計發(fā)；乘坐特快列車的，按特快列車硬席座位票價的50％計發(fā)；乘坐新型空調特快列車的和新型空調直達特快列車的，分別按新型空調特快列車和新型空調直達特快列車硬席座位票價的30％計發(fā)。

5）夜間乘坐長途汽車、輪船最低一般艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每天按6）(1)規(guī)定的標準，加發(fā)一天伙食補助費。

6）出差人員的伙食費補助

(1)工作人員大市外的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區(qū)15元，特殊地區(qū)20元。

(2)大市范圍內出差不分途中與住勤，每人每天補助10元。

(3)市境內出差伙食補助標準為每人每月30元(工作人員病假、事假、曠工等未出勤時間，補貼作相應扣除)。駕駛員出差伙食補貼按每人每天5元標準報銷。

7）工作人員參加部門、系統(tǒng)舉辦的短期(三個月以內)培訓班(包括進修班、訓練班)，培訓期間食宿在培訓單位或招待所的，伙食補助、差旅費補助標準減半發(fā)給。參加大中專、研究生班學習的學員，伙食費一律自理。

8）招商引資等其他差旅費開支按上級有關規(guī)定辦理。

6．公務接待費支出管理

1）公務接待統(tǒng)一由黨群辦負責安排；

2）各辦公室遇有接待事務，事前應填寫《會議和來客接待就餐審批單》，報鎮(zhèn)長簽署同意后，由黨群辦統(tǒng)一安排。離開本鎮(zhèn)政府的接待事務事后必須補辦相關手續(xù)。

3）公務接待一般安排在食堂就餐，陪客人數(shù)不得超過2人，視人數(shù)多少，每人每次可開支20—40元。

4）由于工作需要，經批準確實需在營業(yè)性餐廳安排就餐的，嚴格按批準標準接待，接待費開支必須及時結清，財務結報不得超過一個月，逾期不得列支。結報時，支付憑證必須附詳細菜單和審批單報銷。

5）各辦公室的接待費不準多頭列支，不得跨財務列支，不準轉嫁到下屬和其他企業(yè)事業(yè)單位。

6）凡屬接待費開支報銷，除按規(guī)定履行有關手續(xù)外，財務審批小組定期對財務報銷進行討論同意并簽字。

7）將接待支出情況在機關內部進行不同形式的公布，以接受監(jiān)督，7．工程建設支出管理

財政建設資金的撥付：工程建設嚴格按照上級有關規(guī)定程序操作辦理，建設資金的撥付遵照“按計劃、按程序、按進度、按預算”的原則辦理。

1）實行工程預付款的項目，嚴格按招標文件和合同規(guī)定以及工程進度等撥款。

2）財政統(tǒng)計辦發(fā)現(xiàn)建設單位有違規(guī)建設，如擅自改變項目建設內容、提高建設標準、超概算建設，未按規(guī)定辦理概算調整的，可以暫緩或停止撥付資金。

3）工程竣工結算：建設項目竣工初驗后，施工企業(yè)應及時向建設單位提供完整的竣工結算書以及其他資料。主管單位收到施工企業(yè)編制的竣工結算書后，應及時整理工程結算資料，并在7日內將施工企業(yè)編制的竣工結算書，造價10萬元以上的工程，報市級財政部門審查；10萬元以內的工程，由管理小組審查或委托有資質的社會中介機構進行審查確認，并將審查結果報市級財政部門備案。

4）工程竣工驗收超預算結算：因由不可預見等原因，已經按規(guī)定辦理工程增加或變動手續(xù)的，工程總額超出15％的由管理小組討論，報鎮(zhèn)長辦公會議討論批準，其中超過×萬元由管理小組提交鎮(zhèn)長辦公會議討論，然后報黨群擴大會議討論批準。

5）凡工程支出的票據(jù)，須由經辦人、主管領導簽署意見，財政統(tǒng)計辦根據(jù)合同和增減文書進行審核，然后由管理小

組牽頭人簽字，報鎮(zhèn)長簽發(fā)。

8．工資、福利、獎金及社保資金的提取

應及時準確發(fā)放工資，按規(guī)定發(fā)放獎金、提娶交納住房公積金等社保費。

（七）財產管理

財產管理必須按照“保證需要、節(jié)約使用，嚴格管理”的原則進行管理，所有財產由綜合辦、財政統(tǒng)計辦統(tǒng)一管理，一般情況綜合辦管物，財政統(tǒng)計辦管帳；為了切實保護鎮(zhèn)政府財產的完整，對各類固定資產，每年必須全面清理一次，做到帳物相符，發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見，并填寫《固定資產核對表》。

1．固定資產添置和保管

1）固定資產添置：必須嚴格按年初預算資金額度內執(zhí)行。需要添置財產由所需單位列出清單，送綜合辦、財政統(tǒng)計辦審核，然后按級申報審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。

2）固定資產購置須按《政府采購制度》和鎮(zhèn)政府《采購管理制度》的規(guī)定辦理。屬政府采購的資產，按采購程序，報市采購辦統(tǒng)一采購。不屬政府采購的商品，由綜合辦會同財政統(tǒng)計辦詢價采購。

3）公有財產只能在辦公室和公務活動中使用。領用時，領用單位負責人和領用人均需填寫財產使用卡，分別送黨政辦和財政統(tǒng)計辦備案。工作調動或工作崗位調整時須辦理移交手續(xù)。使用保管不當造成損壞或損失，要酌情賠償損失。

4）車輛的使用與保管按《車輛使用管理制度》執(zhí)行。

2．固定資產報廢、報損、房屋出售處理

固定資產報廢、報損、房屋出售處理固定資產報廢、報損或房屋出售處理時由綜合辦牽頭，會同紀工委、財政統(tǒng)計辦以及使用單位等人員(包括邀請有資質的社會中介機構)核價，然后按級申報審批?！猎詢扔涉?zhèn)長審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。經批準后，填制《固定資產報廢、報損單》，財政統(tǒng)計辦憑報廢、報損單辦理財務核銷。

3．材料和低值易耗品的管理

1）數(shù)量比較大的材料采購采用招標辦法購買，招標時，主管單位須會同紀工委、綜合辦、財政統(tǒng)計辦參加。投標企業(yè)須有2家以上。

2）低值易耗品由黨政辦和財政統(tǒng)計辦共同采購，一般日常辦公用品由黨政辦保管發(fā)放，特殊的配件隨買隨用低值易耗品必須辦理登記領用手續(xù)。

3）具體按《采購管理制度》執(zhí)行。

（八）票證管理

1．各種票據(jù)由各辦公室向財政統(tǒng)計辦領用。

2．各種票據(jù)均應按規(guī)定的使用范圍使用，一票—戶，一次一票。對繳款人每次繳款都必須開票，不得將幾個人的繳款額開在一起。

3．不準收款不開票，不準開票不收款，不準用“白條”或其他收據(jù)(非市級以上財政部門鑒制的收據(jù))收款。

4．票據(jù)各種章戳要加蓋齊全，票據(jù)不準相互借用，票據(jù)管理人員要定期檢查票證安全情況，做到防止丟失和損壞。

（九）鎮(zhèn)政府管理干部的離任審計

按《市級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》、《浙江省單位內部領導干部經濟責任審計操作辦法》執(zhí)行。

（十）對下屬機關、事業(yè)單位、管轄村、投資項目的審計

1．建立由紀工委副書記為組長，財政統(tǒng)計辦主任為副組長的審計小組，對單獨建帳單位和直屬單位進行審計。

2．財政工作人員必須嚴格按制度執(zhí)行，違反規(guī)定要追究責任。任何個人和單位不準刁難財政工作人員。

3．具體參照《中華人民共和國審計法實施條例》、《浙江省農村集體經濟審計辦法》、《浙江省國家建設項目審計辦法》執(zhí)行。

（十一）其他

1．各村的工程建設資金補助根據(jù)各村的經濟狀況和工程大小給予適當補助，沒有預算的不予補助。

2．被征用村的土地征用費統(tǒng)一劃入鎮(zhèn)政府財政帳戶代管，退回代管資金時，由財政統(tǒng)計辦長、分管領導簽字、鎮(zhèn)長簽發(fā)。

3．機關干部因病或特殊情況需要暫時借款的，應先向財政統(tǒng)計辦領取統(tǒng)一借據(jù)，經同意后方可辦理。借款額度在本人月工資額度內的，由財政統(tǒng)計辦長簽發(fā)，超過本人月工資的由鎮(zhèn)長簽發(fā)。因公臨時借款或重病住院的由財政統(tǒng)計辦長審核，鎮(zhèn)長簽發(fā)，公差結束或出院后，必須在一個星期內結清。

4．鎮(zhèn)政府財政一律不準對企業(yè)、單位、個人借款作擔保。

5．鎮(zhèn)政府所屬各單位(包括各公司)獨立核算的，都必須按月向財政統(tǒng)計辦報送會計報表，及時反映資金收支情況。

（十二）監(jiān)督檢查

1．財政統(tǒng)計辦每半年向人民代表大會常務委員會匯報財政收支執(zhí)行情況，并根據(jù)日常工作情況結合上級和鎮(zhèn)政府對財政統(tǒng)計辦的工作要求進行一次自查，填寫《財政、財務管理制度執(zhí)行自查表》

2．為了加強對鎮(zhèn)政府財政收支的管理，黨群辦紀檢負責組織成立由黨群辦書記、人大代表常務委員會、紀工委書記、政協(xié)領導等組成的財政監(jiān)督領導小組，每半年或一年對鎮(zhèn)政府財政收支情況、財政、財務管理制度執(zhí)行情況進行檢查，增強鎮(zhèn)政府財政收支透明度，實行財政財務公開，并隨時接受監(jiān)督。填寫《財政、財務管理制度執(zhí)行監(jiān)督檢查表》

五．附錄及相關政策依據(jù)和文件

（一）附錄

附錄1《有關補貼、非醫(yī)保工作人員的醫(yī)藥費報銷規(guī)定》

附錄2《關于臨時工工資補貼等有關規(guī)定》

附錄3《關于通訊費報銷和職務補貼的有關規(guī)定》

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（二）相關制度

1．《采購管理制度》

2．《車輛使用管理制度》

（三）有關政策、法規(guī)

1．《中華人民共和國預算法》

2．《中華人民共和國預算法實施條例》

3．《市級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》

4．《浙江省單位內部領導干部經濟責任審計操作辦法》

5．《中華人民共和國審計法實施條例》

6．《浙江省農村集體經濟審計辦法》

7．《浙江省國家建設項目審計辦法》

8．《關于明確～年鎮(zhèn)政府財政管理體制的通知》

六．標單、記錄

1．《財政收入、可用資金預測說明》

2．《預算草案》

3．《抄告單》

4．《報表》

5．《報表》

6．《資金使用審批表》

7．《會議和來客接待就餐審批單》

8．《固定資產核對表》

9．《固定資產報廢、報損單》

10．《財政、財務管理制度執(zhí)行自查表》

11．《財政、財務管理制度執(zhí)行監(jiān)督檢查表》

附錄

1有關補貼、非醫(yī)保工作人員的醫(yī)藥費報銷規(guī)定

一、有關補貼規(guī)定

(一)值班補貼每人每月120元，節(jié)日值班(24小時)每人每天補助80元。

第四篇：鎮(zhèn)財務管理制度1

機關財務管理制度

為進一步加強鎮(zhèn)機關財務管理，強化財經紀律，嚴格審批權限，規(guī)范部門預算執(zhí)行，保證各項工作的正常運行，制定以下制度。

一、堅持量入為出，厲行節(jié)約，少花錢，多辦事。

二、嚴格執(zhí)行上級關于財務工作的各項規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行上級有關廉政建設的各項規(guī)定。

三、鎮(zhèn)機關財務所有支出票據(jù)均應有經手人簽名，分管領導審核，鎮(zhèn)長審批。其中：500元以下支出由鎮(zhèn)長簽字審批；500—1000元支出，實行書記、鎮(zhèn)長雙簽制，同時分管領導簽字；1000—5000元以上實行書記、鎮(zhèn)長雙簽制，同時分管領導簽字，并由紀委書記審核；5000以上交由黨委會討論決定。超過1萬元的支出，原則上不進行現(xiàn)金結算，應以支票或電匯方式進行結算。所有招待費用，實行財務單列。

四、因工作需要借用公款的，必須經書記、鎮(zhèn)長簽字后，方可借款。

五、重點鎮(zhèn)建設辦公室財務，除嚴格按照財政專項資金管理外，參照此辦法執(zhí)行。

六、此規(guī)定從8月10日起執(zhí)行，請財務人員嚴格按照此規(guī)定執(zhí)行。

第五篇：XX鎮(zhèn)財務管理制度

XX鎮(zhèn)財務管理制度

第一章 總則

第一條

根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《云南省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算管理方式改革實施細則》、《云南省非稅收入管理條例》的規(guī)定，結合黨風廉政建設和州、縣有關文件精神，下大力壓縮非生產性開支，保證機關正常運轉，努力打造高效、務實、服務型政府，就我真實際情況，本著“量入為出、增收節(jié)支”的原則，經常委政府研究，特制定本制度。

第二章 管理組織及形式

第二條 成立由書記任組長，鎮(zhèn)長、人大主席任副組長、其他黨政領導班子為成員的財務管理領導小組，負責對各單位收支預算、決算的審查，組織財務檢查，聽取財務匯報，決定對單位和當事人的獎懲。

第三條 成立由人大主席、紀委書記、分管財政的副鎮(zhèn)長組成的理財小組，負責對全鎮(zhèn)重大支出項目的審核、簽批。

第四條 財政所統(tǒng)一負責全鎮(zhèn)各單位財務收支預算、決算的編制與執(zhí)行。財政所每月定期向書記、鎮(zhèn)長及分管領導報送相關財務報表并匯報財務收支情況。

第五條 根據(jù)鄉(xiāng)財縣管的要求，實行會計集中核算制度，各單位 設一位報賬員，負責本單位財務收入的上繳及支出的報賬工作，各單位的會計業(yè)務統(tǒng)一由財政所辦理。嚴格實行財政單一賬戶管理制度，各單位不得再設立過渡賬戶或公款私存。

第六條 各單位一切財務收支必須納入財政預算管理，嚴格執(zhí)行鄉(xiāng)財縣管、部門預算、政府采購、國庫集中支付、收支兩條線和國有資產管理相關制度，不準私設小金庫，不準有意擴大收支范圍和標準。

第三章 收入管理

第七條 本制度所指收入既包括財政撥款收入、其他單位橫向撥款收入、也包括鎮(zhèn)政府及鎮(zhèn)屬各中心站所執(zhí)收的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、群眾參合參保資金、銀行存款利息、物資變價收入等各項非稅收入和其他收入。

第八條 需開具票據(jù)的收入一律使用財政部門制定的統(tǒng)一收款收據(jù)，不得使用自購、自制收據(jù)、白條及其他無效票據(jù)收款。

第九條 各項收入應及時入賬，特別是以現(xiàn)金結算的各項收入必須在5個工作日內繳存到財政所結算專戶或非稅收入匯繳專戶，嚴禁坐支、以票抵款、公款私存。對違反以上規(guī)定的，對當事人進行通報批評、責令限期改正、經濟處罰，屢教不改、情節(jié)嚴重的，提請鎮(zhèn)紀委介入調查并依法依規(guī)給予紀律處分和追究法律責任。

第十條 撥入財政所賬戶的各項收入款項，財政所在收到撥款單24小時內必須向書記、鎮(zhèn)長及分管領導匯報，說明撥款來源及用途，以便領導作出決策。

第四章 支出管理

第十一條 嚴格審批制度，各中心站所≤1000元的支出由站所長審批；＞1000元≤2000元的支出由站所長請示分管領導后審批；＞2000元≤5000元的支出，由分管站所的領導和站所長會簽；＞5000元≤10000元的支出報鎮(zhèn)紀委審核后由分管站所領導審批；10000元以上的支出，報理財小組審核并提交班子會討論后由分管站所領導審批。鎮(zhèn)機關≤2000元的支出，由分管財政的副鎮(zhèn)長審批；＞2000元≤5000元的支出由分管財政的副鎮(zhèn)長請示書記、鎮(zhèn)長后簽批；＞5000元≤10000元的支出，由分管財政的副鎮(zhèn)長請示書記、鎮(zhèn)長并報鎮(zhèn)紀委審核后簽批；＞10000元≤20000元的支出，由分管財政的副鎮(zhèn)長請示書記、鎮(zhèn)長并報理財小組審核后簽批；20000以上的支出，報理財小組審核后并提交班子會討論后由分管財政的副鎮(zhèn)長簽批。黨委、紀委、人大方面的經費支出，分管領導提出列支意見，送書記、紀委書記、人大主席審核后簽批。

第十二條 各種支出必須使用正規(guī)發(fā)票及其他有效票據(jù)，票據(jù)上必須詳細說明支出內容及用途，有經手人、證明人簽字，并按規(guī)定程序審批后方能予以報銷，對手續(xù)不完備、不符合規(guī)定、非法、虛偽的發(fā)票一律不予報銷。

第十三條 支出數(shù)額較大和支出項目較多時，應附支出明細或購物清單。

第十四條 購買大宗物資的，應嚴格按照政府采購的相關規(guī)定辦 理。

第十五條 各種支出原則上當月發(fā)生當月辦理報銷手續(xù)，特殊情況需在次月報銷的，報銷人員要說明情況。

第十六條 采購物資必須由2名以上人員辦理，嚴禁少支多報，一經發(fā)現(xiàn)，嚴格按相關財經紀律處理。在鎮(zhèn)機關所在地購買各種日常辦公用品（政府采購目錄之外的物品），由黨政辦公室請示主要領導后統(tǒng)一辦理，未經辦公室經手的物品和支出，由經手人自己負責。

第十七條 差旅費報銷嚴格按照馬關縣財政局文件馬財行【2014】166號相關規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 工程項目支出必須開具工程項目建設正規(guī)發(fā)票，屬于工程進度款支出的，應附工程進度情況說明材料，工程竣工結算時必須附工程合同、驗收報告、工程結算報告，項目投資較大的還應附招投標相關材料、安全生產合同、廉政合同等。

第五章 往來款項管理

第十九條 領導干部嚴禁保管現(xiàn)金、賬務。因公出差必需的開支，必須請示主要領導同意并經分管財政的副職簽字后方能從財務室借出現(xiàn)金，并帶有工作人員才能一同外出（特殊情況除外）。支出由工作人員辦理，領導作好監(jiān)督，事后應及時做好報賬核銷工作。一般干部職工因公出差需要借支現(xiàn)金的按同等要求辦理并詳細說明借款用途。借款數(shù)額較大的，應經班子會議討論決定。

第二十條

個人因公需要的財務借款，當月15日以前借出的，當月辦理報賬核銷手續(xù)，當月15日以后借出的，可以延伸到次月辦理。原則上不得超過45天，最長不得超過3個月（外出學習、掛職鍛煉除外），特殊情況超過3個月的需要說明理由，無正當理由超過3個月的按貪污、挪用公款處理。

第二十一條 工程項目進度款原則上不再以預付款形式支付，工程項目進度款支付按第十八條相關規(guī)定辦理。

第二十二條 嚴禁任何個人或單位以公務名義借用單位現(xiàn)金用以私用，一經發(fā)現(xiàn)，一律按貪污、挪用公款處理，情節(jié)嚴重的，依法追究法律責任。

第六章 資產管理

第二十三條 單位資產包括辦公用房、辦公桌椅、文件柜、電腦、照相機等用集體和國家資金購買的各種物資和辦公用品及單位的現(xiàn)金和銀行存款等，嚴禁個人將集體資產占為己有或私自借給他人使用。

第二十四條 集體資產實行造冊登記，應列入固定資產的及時列入固定資產管理。

第二十五條 干部職工要愛護、保管、使用好集體資產，節(jié)約辦公用品，禁止私人占用、借用和亂用公共財物，對損壞公物的，照價賠償，調離人員未交清公物和相關手續(xù)的不給予辦理調離手續(xù)。

第二十六條 各中心站所、辦公室應做好對小件集體資產的登記造冊管理，并做好相關借用和歸還登記手續(xù)。

第七章 財務監(jiān)督管理

第二十七條 成立由人大主席任組長、紀委書記任副主長，財政所長和黨政辦公室主任為成員的財務監(jiān)督小組。

第二十八條 財務監(jiān)督小組的職責：監(jiān)督機關、中心站所及村級財務收支和管理工作；監(jiān)督機關、中心站所、村級財務制度、財務預算的執(zhí)行和實施情況；第季度對全鎮(zhèn)各項財務收支進行一次監(jiān)督檢查，對收支項目存在疑問的，有權提出質詢，要求當事人作出解釋，存在問題的并督促抓好整改；監(jiān)督財務公開情況，對財務公開中出現(xiàn)的問題提出處理意見。

第八章 附則

第二十九條 本制度自發(fā)布之日起實施

第三十條 本制度最終解釋權歸金廠鎮(zhèn)人民政府。