第一篇：涉眾型經(jīng)濟犯罪案件偵查難點及偵查機制建設doc

目錄

引言 …………………………………………………………………………2

一、涉眾型經(jīng)濟犯罪的概念以及犯罪類型 ………………………………2

二、涉眾型經(jīng)濟犯罪的現(xiàn)狀以及趨勢 ……………………………………2

三、涉眾型經(jīng)濟犯罪偵查難點分析 ………………………………………3

（一）發(fā)現(xiàn)涉眾型經(jīng)濟犯罪難度大 …………………………………………3

（二）收集調(diào)取涉眾型經(jīng)濟犯罪案件的證據(jù)難 ……………………………4

（三）打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪難度大 …………………………………………5

四、建立健全涉眾型經(jīng)濟犯罪偵查機制 …………………………………6

（一）建立健全情報導偵機制建設 …………………………………………6

（二）建立健全取證機制 ……………………………………………………7

（三）建立健全偵查協(xié)作機制 ………………………………………………8

（四）完善經(jīng)偵隊伍專業(yè)化建設 …………………………………………9

結(jié)語 …………………………………………………………………………10 參考文獻 ……………………………………………………………………10 致謝 …………………………………………………………………………11

涉眾型經(jīng)濟犯罪偵查難點分析及偵查機制建設

專業(yè)：經(jīng)濟犯罪偵查

學生:周家宏

指導教師:陳馮妤

【摘要】 隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，涉眾型經(jīng)濟犯罪已經(jīng)成為了影響社會和諧的重要因素，由于涉眾型經(jīng)濟犯罪存在著發(fā)現(xiàn)難，取證難，打擊難，多部門配合打擊難等諸多難點，通過對涉眾型經(jīng)濟犯罪的偵查難點研究并從情報導偵機制建設，取證機制建設，偵查機制建設，經(jīng)偵隊伍建設，經(jīng)偵專業(yè)人才的培養(yǎng)等諸多方面深入分析。最終達到進一步明確打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪的工作重點以及進一步提高打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪的能力。

【關鍵詞】 涉眾型經(jīng)濟犯罪;偵查難點;機制建設

Wade the model economy crime detection difficulties analysis

and investigation mechanism construction

【Abstract】

Along with the development of economy and society in the type of economic crimes, has become the important factors affecting social harmony, due to the type of economic crimes in there, forensics found difficult, difficult, blow hard, many departments with difficult and so on many difficulties to wade through all the type, the economic crime investigation difficulties from gratitude research and procuratorial mechanisms, the police reports, the public security mechanism construction forensics cooperation mechanism construction, crimes investigation team building, now the cultivation of professional talents, and other aspects for further analysis.Eventually reach further clear blow all economic crime in the work of key and further improve the ability to attack economic crimes.【Keywords】

wade the type of economic crime； investigation difficult economic；

mechanism construction

引言

經(jīng)濟社會的發(fā)展，資本市場繁榮的刺激，中小企業(yè)融資難度大，諸多投資者投資知識匱乏，投資渠道單一等特點導致了全國范圍內(nèi)涉眾型經(jīng)濟犯罪呈高發(fā)態(tài)勢，涉眾型經(jīng)濟犯罪直接導致所涉群眾財產(chǎn)損失，間接導致群體性事件，嚴重影響社會的穩(wěn)定和國家的經(jīng)濟安全，因此各級領導必須高度重視涉眾型經(jīng)濟犯罪的預防和打擊工作。

一、涉眾型經(jīng)濟犯罪的概念以及犯罪類型

“涉眾型經(jīng)濟犯罪是指涉及受害人多特別是涉及眾多不特定受害群體的經(jīng)濟犯罪?！盵1]2006年11月23日，公安部經(jīng)濟犯罪偵查局副局長高峰首次在北京召開的涉眾型經(jīng)濟犯罪專題新聞發(fā)布會上提出了該概念。該概念并非由法律明文規(guī)定，而是由公安部門對某一類高發(fā)型經(jīng)濟犯罪進行總括的法律術語。涉眾型經(jīng)濟犯罪應當符合以下幾個條件：一以非法占有為目的牟取不法利益。二該行為違反國家經(jīng)濟法規(guī)和刑事法律。三受害者眾多，多為三人以上。四社會危害嚴重應當受到刑事處罰。公安部在此次召開的專題新聞發(fā)布會上還提出涉眾型經(jīng)濟犯罪的17種形態(tài)，具體分為四類即非法集資類，非法經(jīng)營類，合同詐騙，其它類別。深入研究涉眾型經(jīng)濟犯罪的概念、犯罪類型，對有效的扼制經(jīng)濟犯罪案件高發(fā)的態(tài)勢，對減少群眾的損失以及社會的危害，維護國家經(jīng)濟和社會安全有著極其重要的意義。

二、涉眾型經(jīng)濟犯罪的現(xiàn)狀以及趨勢

涉眾型經(jīng)濟犯罪的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在犯罪類型相對集中，具體表現(xiàn)在集資詐騙、傳銷、非法吸收公眾存款、合同詐騙等類型。涉案金額較大，少則上百多則上百億，而且占經(jīng)濟犯罪涉案金額比重較大。受害群體越來越廣，有很多知識分子參與其中。從整體上看涉眾型經(jīng)濟犯罪案件整體呈上升態(tài)勢，打擊該類犯罪案件刻不容緩。

從發(fā)展趨勢上看，涉眾型經(jīng)濟犯罪案件呈現(xiàn)出以下四個趨勢。

第一以合法形式掩蓋非法目的的手段進行犯罪。犯罪分子往往以合法的公司或者以合法的法人主體，以欺騙的手段或看似合法的工程項目為幌子，意圖迷惑廣大人民群眾。如北京的“億霖案”以銷售林木為旗號，云南的“金座案”以養(yǎng)殖為假象。上述案件都有合法的工商登記，并成立合法的公司，投資者很難從公司的外在表現(xiàn)形式發(fā)現(xiàn)其違法犯罪行為。

???公安部經(jīng)濟犯罪偵查局:嚴打涉眾型經(jīng)濟犯罪[N] 企業(yè)導報.2006年11月

第二為獲取群眾信任對公司項目進行大肆宣傳。首先.犯罪分子會以新聞媒體宣傳的方式對其所從事的項目以及其公司進行大量的宣傳報道，提高其行為的可信度。如云南特大合同詐騙案“華西濱湖國際生態(tài)城”的合同項目詐騙案。云南君信投資有限公司在春城晚報、云南電視臺等多家新聞媒體進行宣傳合同項目，提高其影響力和可信度。其次犯罪分子還會以投資慈善等公益事業(yè)為假象打造良好的企業(yè)形象。如“東陽吳英案”，吳英曾多次將非法集資所得投入慈善事業(yè)，提高良好信譽。云南金座非法集資案、華西濱湖國際生態(tài)城合同詐騙案，等都是進行投資慈善事業(yè)以求獲得良好的企業(yè)形象。再次犯罪分子歪曲政府政策進行宣傳最終披上合法外衣。在云南特大合同詐騙案“華西濱湖國際生態(tài)城”的項目中，擅自改動昆明市市委書記仇和的批文，然后大肆的加以宣傳。通過利用政策等欺騙受害者的案件在涉眾型經(jīng)濟案件中時有發(fā)生，在預防犯罪和打擊犯罪的過程中應引起相關部門的高度重視。

第三犯罪呈職業(yè)化。很多涉眾型經(jīng)濟犯罪的犯罪人員多為有前科劣跡人員。在整個實施犯罪的過程中都是有組織、有計劃和嚴密的分工，并做了大量的潛逃、銷贓、毀證據(jù)的計劃。有些有前科劣跡的人員為整個犯罪提供專業(yè)的反偵查技術支持。

第四犯罪嫌疑人善于利用法律空白，規(guī)避法律責任。涉眾型經(jīng)濟犯罪有很多法律法規(guī)不完善，刑法犯罪成本低，案件性質(zhì)認定難，打擊犯罪難等特點。很多犯罪分子通過鉆法律空子，通過打擦邊球，避重就輕的從事違法犯罪活動。該類犯罪高發(fā)態(tài)勢往往是因為法律在的不完善導致的。

三、涉眾型經(jīng)濟犯罪偵查難點分析

（一）發(fā)現(xiàn)涉眾型經(jīng)濟犯罪難度大

打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪要求“打早打小”即在犯罪行為剛開始時或者犯罪危害比較小時進行合法有效的打擊。然而在眾多的經(jīng)濟領域，涉眾型經(jīng)濟犯罪多數(shù)案件都披著合法的外衣，很難及時發(fā)現(xiàn)，較為隱蔽，只有多數(shù)受害人意識到被騙以后，犯罪行為才會敗露。發(fā)

1、犯罪行為隱蔽性較強

涉眾型經(jīng)濟犯罪發(fā)生于正常的經(jīng)濟活動中，犯罪分子利用現(xiàn)行的政策或歪曲領導的批示等進行大肆宣揚。同時，由于犯罪行為未暴露之前公安機關可以在工商、稅務、衛(wèi)生的部門查到其合法的登記記錄，這導致了暴露過程較慢、潛伏期較長，在其資金鏈善為斷裂之前，被害人很難發(fā)現(xiàn)犯罪行為。如典型的北京億霖案長達兩年多，東陽吳英案長達僅用一年多時間非法吸收公眾存款達38億之多。

2、公安機關情報信息交流不暢

難以及時發(fā)現(xiàn)犯罪，經(jīng)濟犯罪屬新興的高智商犯罪。而經(jīng)偵隊伍成立時間較晚（1998年10月），沒有比較完善的情報系統(tǒng)。難以對重點行業(yè)、領域內(nèi)秘密力量的布建，陣地控現(xiàn)犯罪難度較大具體表現(xiàn)在以下幾個方面： 制還不成熟。對情報信息的收集、分析、研判能力不足，對情報資源、信息的共享還不完善。沒有建立與工商、稅務、銀行、海關、證券等部門情報信息共享機制，從而導致了案件長時間不被發(fā)現(xiàn)，遺誤了偵查時機。

3、受害人不愿意報案。

盲目的進行投資，沒有對所投資的公司項目進行詳細的了解輕易聽信宣傳。同時涉眾型經(jīng)濟犯罪多以高額回報為誘餌，許諾以高利返還。很多受害者抱著僥幸心理冒險參與，貪心占便宜。犯罪嫌疑人利用受害人投機的心理，作案前期利用大量資金進行返利，以圖獲取更多投資者的信任。在公司資金鏈善為斷裂之前，很多人為貪便宜，不愿意報案，更有甚者，受害人千方百計阻擾公安機關打擊犯罪嫌疑人，從而實現(xiàn)其發(fā)財?shù)哪康?。受害人不愿意報案是涉眾型?jīng)濟犯罪發(fā)現(xiàn)難的一個極其重要的原因。

（二）收集調(diào)取涉眾型經(jīng)濟犯罪案件的證據(jù)難

經(jīng)濟活動的頻繁，經(jīng)濟領域犯罪呈現(xiàn)出職業(yè)化、高科技犯罪相結(jié)合的特點。這就需要偵辦民警擁有很全面的知識，如稅務、會計、金融、計算機等方方面面知識。同時涉眾型經(jīng)濟犯罪往往呈現(xiàn)出犯罪嫌疑人和受害人較多，資金流動量較大等特點。這給偵辦民警在偵辦此類案件的取證工作帶來不小的難度。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、取證工作量大而且質(zhì)量不好

由于涉眾型經(jīng)濟犯罪所涉及受害者人數(shù)眾多。如非法集資、傳銷案件，非法經(jīng)營案件、涉眾型合同詐騙案等受害人多達上千人，而警力有限，要一一做筆錄，問清大體情況難度較大。例如非法組織傳銷案件，民警通常尋找關鍵頭目再通過頭目尋找其下線，進一步確定受害者。該類案件花費時間長、涉及人員眾多，但辦案質(zhì)量往往都不高。

2、財務賬簿不規(guī)范嚴謹，被損毀嚴重

資金繁雜、財務賬簿不規(guī)范嚴謹，財務賬簿做得簡單粗糙，或者財務賬簿被損毀是涉眾型經(jīng)濟犯罪中取證面臨的難題。由于犯罪分子在作案之前就有準備逃避打擊，故意將財務賬簿做得不規(guī)范，甚至作假帳，讓證據(jù)無法反映涉案資金的流向與用途。同時，很多犯罪案件發(fā)現(xiàn)得比較晚，公安機關的打擊相對滯后，當犯罪嫌疑人發(fā)現(xiàn)其犯罪行為敗露時有些犯罪分子還會將會計記錄、憑證和賬冊等進行銷毀。

3、電子證據(jù)的出現(xiàn)，取證難度增加

網(wǎng)絡活動中許多電子證據(jù)容易被修改、滅失或者刪除，整個操作簡單不易被復原，不留痕跡等特點導致犯罪分子利特別喜歡利用網(wǎng)絡進行犯罪。在偵辦案件中電子證據(jù)取證難已是一個不得不面對的課題。電子取證不僅僅是收取、固定證據(jù)難而且將其證據(jù)的內(nèi)容轉(zhuǎn)化為符合證據(jù)規(guī)則也是一個比較難的問題。很多犯罪涉及的資金多、人員多、項目多，在證據(jù)的內(nèi)容轉(zhuǎn)化過程將會耗費大量的人力、物力和財力。

（三）打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪難度大

近年來涉眾型經(jīng)濟犯罪發(fā)案率比較高，而成功偵破案件的案件卻很少，其中一個主要原因就是涉眾型經(jīng)濟犯罪打擊難度較大，經(jīng)貞民警相關業(yè)務知識和工作經(jīng)驗還不豐富。具體表現(xiàn)在犯罪的隱蔽性、犯罪呈職業(yè)化趨勢、犯罪嫌疑人反偵查意識較強、涉案金額大、破案時間長等方面。只有深入的分析其現(xiàn)象和原因，才能解決打擊難度大的問題。涉眾型經(jīng)濟犯罪打擊難度大主要表現(xiàn)在：

1、多部門協(xié)調(diào)配合難

犯罪分子多數(shù)有前科劣跡的，具有很強的反偵查意識，并且利用公安機關跨區(qū)域辦案程序復雜的特點長期流竄作案，跨省甚至涉外作案，給跨區(qū)抓捕、跨區(qū)域取證、跨區(qū)域配合等方面增加了很大的難度。如“金華金信”案件涉及浙江省11市和新疆、云南、廣西、上海、廣東等20多個省市。還有其它許多的案例涉及到國外、需要國際刑警組織和公安部的支持與配合。涉眾型經(jīng)濟犯罪案件的發(fā)生往往涉及到很多的職能部門的管理問題，如云南金座非法集資案件涉及到林業(yè)、農(nóng)業(yè)、衛(wèi)生、公安、稅務等部門，而各職能部門往往從本為主義出發(fā)，思想認識不足，不能夠上升到綜合治理共同防范的高度，形成不了打擊防范的合力。另一方面存在著一些溝通協(xié)調(diào)保障機制不健全和緊密協(xié)作關系不到位的現(xiàn)象，客觀上給打擊經(jīng)濟犯罪案件帶來了難度，助長了犯罪分子的囂張氣焰，使違法犯罪活動坐大成勢，造成嚴重的群體性事件和其它惡性案件嚴重影響社會穩(wěn)定。

2、辦案經(jīng)費投入不足

警務保障不足，辦案經(jīng)費不到位，一直是辦理經(jīng)濟案件的老大難問題。許多基礎性的工作需要辦案經(jīng)費的投入，特別是遇到涉案金額上億的案件，需要的辦案經(jīng)費則需上百萬之多。辦案經(jīng)費不足，主要影響著以下幾個方面：第一公安的陣地控制、經(jīng)偵情報信息的建設、網(wǎng)上追逃以及經(jīng)偵特情建設。如果經(jīng)費不足，則很難發(fā)揮情報導偵的作用。第二辦案過程中需要涉及評估、估價、會計鑒定費等費用，其中會計鑒定費在整個辦案中支付比例較大，每年全國涉眾型經(jīng)濟犯罪案件的鑒定費用達上億元。第三警務保障不足，很難完成跨區(qū)域辦案、跨部門辦案，嚴重影響經(jīng)偵民警辦案的積極性。

3、經(jīng)偵力量薄弱

涉眾型經(jīng)濟犯罪具有雜性、隱蔽性、智能型、跨區(qū)域、跨行業(yè)的特點，實戰(zhàn)部門公安民警長期處于高風險、高強度、超負荷的工作，現(xiàn)有的經(jīng)偵力量很難適應經(jīng)偵工作。由于涉眾型經(jīng)濟犯罪的犯罪對象處于高文化高素質(zhì)人員，掌握比較深的專業(yè)知識和法律知識。這就要求經(jīng)偵民警一方面擁有法律、金融、證券、期貨、財政、稅務、工商、會計、國際貿(mào)易、知識產(chǎn)權(quán)等諸多方面的綜合性知識。另一方面要求偵辦民警有很強的業(yè)務素質(zhì)。經(jīng)偵隊伍組建時間不長，新人較多，而且業(yè)務素質(zhì)不高，導致經(jīng)偵民警素質(zhì)“先天不足”無法應對繁雜多變的涉眾型經(jīng)濟犯罪案件的偵辦要求。經(jīng)偵力量的薄弱給打擊經(jīng)濟犯罪帶來了很大的難度。

四、建立健全涉眾型經(jīng)濟犯罪偵查機制

由于在辦理涉眾型經(jīng)濟犯罪案件的過程中存在著諸多的困難和不足，公安機關應樹４立情報主導偵查的理念，加強陣地控制，提高預警能力并加強監(jiān)管，積極與各部門各機構(gòu)合作，提高對該類案信息的駕馭能力，同時加強經(jīng)偵隊伍建設，提高辦理該類案件的能力，有效扼制該類案件高發(fā)的態(tài)勢。公安機關要提高辦理涉眾型經(jīng)濟犯罪案件能力，必須建立以下偵查機制：

（一）建立健全情報導偵機制建設

“隨著情報活動領域的拓寬開始向政治、經(jīng)濟領域滲透其定義也發(fā)生了相應的變化”

?2?。政法委書記***同志多次在關于打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪的講話中提到要樹立情報主導偵查的理念，提高偵查工作的主動性。在具體的司法實踐中，應當如何合法有效的建設情報主導偵查機制，解決經(jīng)濟犯罪案件發(fā)現(xiàn)難的問題呢？應當從三方面入手。

1、建立全國聯(lián)網(wǎng)信息資料庫

由于涉眾型經(jīng)濟犯罪具有人員多、資金流動量大、跨區(qū)域流竄作案的特點，傳統(tǒng)的偵查模式已經(jīng)很難適應現(xiàn)代偵查的要求，只有建立全國聯(lián)網(wǎng)信息資料庫，才能有效打擊該類犯罪。具體的做法有將有前科劣跡的犯罪嫌疑人員、違法人員納入專門管控；將重點地方、重點區(qū)域進行重點的管理；將全國各類涉眾型經(jīng)濟犯罪案件進行歸類管理，并分析研判案件的共同性與特殊性。建立資料庫，方便比對查詢串并案件，建立全國聯(lián)網(wǎng)信息資料庫，工作量繁重公安機關應當高度重視，有效的發(fā)現(xiàn)犯罪行為。

2、各部門加強情報資源的共享

公安機關加強和其它部門聯(lián)系，實現(xiàn)各部門信息共享，通過情報信息匯總、交流共享、分析研判，有效的發(fā)現(xiàn)違法犯罪，及時將違法犯罪消滅在萌芽之中。公安機關要開放有前科的違法人員，特別是涉眾型經(jīng)濟犯罪的人員信息，保險行業(yè)開放其涉及的保險業(yè)務，工商部門開放公司企業(yè)的工商登記，林業(yè)部門開放林業(yè)政策和有關的林業(yè)信息。在此基礎上公安機關通過對各部重點信息的收集、分析、研判并及時將各類信息反饋給各部門，使各部門提高防控能力。同時公安內(nèi)部各警種也應當加強信息的交流與溝通，加強對區(qū)域警務信息資源的利用。最終構(gòu)建各類信息聯(lián)網(wǎng)查詢平臺，以及涉眾型經(jīng)濟犯罪情報信息預警平臺。

3、提高特情質(zhì)量

經(jīng)偵特情主要在各經(jīng)濟領域相關情報信息，提供有利于經(jīng)濟犯罪犯罪偵查的線索，協(xié)助經(jīng)濟犯罪偵查部門控制預謀犯罪；同時通過貼靠重、特大經(jīng)濟犯罪案件，了解活動內(nèi)幕 ?2?李蕤、任怡 涉眾型經(jīng)濟犯罪的特點及偵查對策多維思考[D].北京人民警察學院學報2008年11月第6期 獲取重要犯罪證據(jù)，掌控重要犯罪嫌疑人行蹤[3]。在實戰(zhàn)過程中，經(jīng)偵特情并沒有最大限度的發(fā)揮其作用而存在著特情質(zhì)量不高、積極性不高、建而不用為了應付考核等問題，嚴重制約了情報主導偵查的作用。而產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的，主要有：第一特情建設缺乏制度和法律的保障，使用上往往有“行政化”的傾向；第二特情建設考核制度不完善不規(guī)范，很多民警建立特情只為了應付考核；第三警務保障投入不足，專項經(jīng)費不夠，往往導致特情工作積極性不高；第四特情的物建沒有向多層次、不同領域發(fā)展，導致收集的情報單

一、缺乏質(zhì)量。提高特情質(zhì)量的具體方法是：第一對特情的管理制度進行改革，減少過多的“行政化”管理和不規(guī)范的考核制度。第二加大警務保障投入，特別是重、特大涉眾型經(jīng)濟犯罪的財政資金專項提入在預防打擊上高度重視。第三在重點的行業(yè)領域多層次的布建特情，如非法集資、金融、行業(yè)協(xié)會、地下金融等行業(yè)，提高特情服務的質(zhì)量。

（二）建立健全取證機制

在辦理涉眾型經(jīng)濟犯罪案件偵查過程中，取證工作是一個及其重要的問題，由于很多主客觀因素的存如取證工作量大，財務會計賬簿不規(guī)范，以及大量電子證據(jù)的存在。導致了在定罪量刑等很多司法環(huán)節(jié)很難有效準確的打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪。那么研究公安取證工作，就顯得極有必要。

1、梳理證據(jù)，提高證據(jù)質(zhì)量

由于涉眾型經(jīng)濟犯罪涉及范圍廣影響較大，需要梳理證據(jù)，提高證據(jù)質(zhì)量。比如公安經(jīng)偵部門搜查的證據(jù)可能和工商，稅務，銀行，農(nóng)業(yè)等多個部門的業(yè)務有關。在搜查扣押有關證據(jù)時一定根據(jù)刑事訴訟中的有關規(guī)定對證據(jù)的性質(zhì)進行劃分，在訊問犯罪嫌疑人時的過程中嚴格遵守由證據(jù)到人的偵查模式，訊問清楚具體證據(jù)在整個偵查辦案過程中的重要作用，當然公安機關在搜集證據(jù)的過程中不僅要搜集犯罪嫌疑人有罪的證據(jù)，也要搜集無罪的證據(jù)以及罪輕的證據(jù)。如“云南金座公司非法集資案”中公安機關搜集了金座公司的財務會計憑證，賬冊，銀行對賬單，成員名單，并將所搜集的證據(jù)進行了歸類整理。有效的提高辦案的效率。

2、聘請專業(yè)人員，徹底查清財務賬簿

資金繁雜.財務賬簿不規(guī)范，財務賬簿做得簡單粗糙是涉眾型經(jīng)濟犯罪財務賬簿容易出現(xiàn)的現(xiàn)象。產(chǎn)生上述現(xiàn)象的原因往往是當事人故意做假賬，做不規(guī)范的賬簿以求逃避公安機關的打擊或者過于自信疏忽大意等原因使辦理的財務會計賬簿發(fā)生錯誤。公安經(jīng)偵部門應當聘請具有專業(yè)知識的會計或?qū)徲嬋藛T對不規(guī)范的財務賬簿進行搜集，通過徹底檢查，查清公司資金往來結(jié)算收支財務憑證，查清犯罪嫌疑人以及受害人的資金賬戶的收支情況，從而獲取犯罪活動的證據(jù)。

3、搜集和固定電子證據(jù)

?3?湛艷清 防范和打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪問題研究[D].四川警官學院學報2009年12月第21卷第6期 涉眾型經(jīng)濟犯罪往往通過網(wǎng)站募集資金，通過銀行實現(xiàn)資金轉(zhuǎn)賬，通過電子文檔記錄公司財務信息。越來越多的經(jīng)濟活動已經(jīng)趨向于無紙化。這也就決定了電子證據(jù)的重要性，在收集和固定電子證據(jù)的過程中一定要注意電子證據(jù)的收集方法和收集方式。具體應當注意以下幾點：第一 控制涉案的計算機，不允許犯罪嫌疑人接觸。由于電子證據(jù)具有容易被更改，銷毀，不易復原等特點。如果犯罪嫌疑人銷毀了電子證據(jù)則對案件的偵破帶來了極大的困難。第二 請專業(yè)人員予以確認是否存在程序炸彈。在以往的偵查過程中犯罪嫌５疑人為了逃避打擊往往在計算機的程序中安裝程序炸彈如果移動計算機或者切斷電源時容易將文件損毀。計算機的查封扣押和移動一定要有充分的準備。第三 搜集與案件有關的重要電子資料。比如犯罪嫌疑人的qq號碼以及密碼，博客。網(wǎng)絡銀行賬號以及有關個人信息的相關資料一定要注意搜集。如果搜集到重要的信息則很有可能成為破案的突破口。第四“做好計算機證據(jù)內(nèi)容的轉(zhuǎn)化工作，使所有的證據(jù)資料都能夠以符合刑事訴訟法規(guī)定的證據(jù)形式出現(xiàn)，保證其完備的證據(jù)資格和證明力?！盵4]

（三）建立健全偵查協(xié)作機制

當涉眾型經(jīng)濟犯罪案件發(fā)生，往往是涉及多個行業(yè)、領域、多個部門和多個地區(qū)，這就要求偵查部門經(jīng)偵民警有很強的溝通協(xié)調(diào)能力和完善的協(xié)調(diào)機制。在公安行業(yè)內(nèi)部、行業(yè)外部以及擴地區(qū)進行偵查，有效解決打擊難問題。

1、加強公安部門內(nèi)部協(xié)作機制

加強派出所經(jīng)偵聯(lián)絡員拓展信息來源渠道，加強與網(wǎng)監(jiān)部門協(xié)調(diào)尋找網(wǎng)上可疑信息，并分析其具體IP，以及共同防范網(wǎng)絡傳銷等案件，在偵查取證過程中，如果與計算機、網(wǎng)絡有關的取證，應積極和網(wǎng)監(jiān)部門配合，加強與行動技術部門的情報協(xié)作交流，發(fā)揮各自職能優(yōu)勢，實現(xiàn)情報交流渠道暢通，聯(lián)手共同打擊等。

2、加強和其它行業(yè)協(xié)作

許多該類犯罪是由于相關行政執(zhí)法部門監(jiān)管不利或者相互配合協(xié)作機制的缺失，導致辦案難度加大，辦案費用增加。現(xiàn)階段偵查中存在著法律規(guī)定很多案件需要其它部門得出結(jié)論后才可以立案，這就需要與其它部門協(xié)調(diào)與配合。如在公司企業(yè)進行工商登記時會有很多的信息，當公司企業(yè)犯罪時公安機關應當?shù)焦ど绦姓芾聿块T進行提取相關信息材料，進一步查清是單位犯罪還是個人犯罪。在公安民警與其它行業(yè)部門進行協(xié)調(diào)配合貫穿在偵查辦案過程中。特別是情報資料的搜取、犯罪證據(jù)的調(diào)取，以及贓款贓物的查封扣押和凍結(jié)工作。

3、加強跨區(qū)域協(xié)調(diào)

由于涉眾型經(jīng)濟犯罪涉及人數(shù)多、范圍廣、跨區(qū)域甚至涉及到港澳臺和國外。加強區(qū) [4] 楊 威 新形勢下涉眾型經(jīng)濟犯罪的特征及偵查對策[N].湖北警官學院院報.2008.年5月第101卷第2期

域間的司法合作，特別是涉及到跨區(qū)域抓捕、跨區(qū)域取證、追贓等偵查難點時，一定要樹立區(qū)域協(xié)調(diào)機制建設的意識。同時提高經(jīng)偵民警異地辦案的能力。關于涉眾型經(jīng)濟犯罪案件，經(jīng)偵部門應當積極爭取上級部門的支持，逐步建立海外抓捕、取證追贓機制和司法協(xié)作機制，降低打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪破案成本。

（四）完善經(jīng)偵隊伍專業(yè)化建設

在經(jīng)偵實戰(zhàn)過程，往往通過專業(yè)人員的組建和對經(jīng)偵民警進行培訓來提高經(jīng)偵隊伍的戰(zhàn)斗。但是現(xiàn)有的專業(yè)人員的選拔制度以及培訓制度存在著很多的不足，諸如經(jīng)偵專業(yè)知識不足，綜合知識能力不足，實戰(zhàn)能力弱，選拔干部時論資排輩的現(xiàn)象嚴重。嚴重制約著經(jīng)偵隊伍作戰(zhàn)能力的發(fā)揮。完善經(jīng)偵隊伍正規(guī)化、專業(yè)化建設應當從三個大的方面入手。

1、建立健全完善的民警培訓機制

“警察人力資源是警務活動中人的因素總稱，研究開發(fā)配置警察人力資源，是增強警察隊伍疑聚力和戰(zhàn)斗力的先決”[5]從培訓的模式上來說，首先明確培訓的重點，通過對培訓對象崗位需求存在的不足的針對現(xiàn)實問題作出針對訓練。擺脫傳統(tǒng)的僅以學歷教育為主的培訓理念和模式。其次，培訓的模式應該多樣化。使用和發(fā)揮案例教學的優(yōu)勢。培訓形式有多種多樣，如短期脫產(chǎn)培訓、專家教授講座培訓、案件研討、競賽考核、業(yè)務調(diào)研培訓等多種多樣的方式進行。再次，案例與教學相適應，強調(diào)知識的靈活性、使用性。教學內(nèi)容源于實戰(zhàn)，貼近實戰(zhàn)，生動、淺顯易懂、提高培訓的效率。從培訓的資源層面上來說首先應著力提高培訓者的素質(zhì)，優(yōu)化培訓教師資源。如將實戰(zhàn)部門中擁有豐富經(jīng)驗的民警抽調(diào)出來作培訓師；將許多在專業(yè)領域有很強業(yè)務素質(zhì)的專家、教授請到培訓隊伍中，整體提高學員的業(yè)務素質(zhì)。再次建立經(jīng)偵部門、經(jīng)濟行政執(zhí)法部門、教學科研部門的協(xié)作制度，這是經(jīng)偵隊伍正規(guī)化建設的必然要求。

2、加強專業(yè)人才的培養(yǎng)

“經(jīng)濟犯罪本身獨有的經(jīng)濟性，復雜性，隱蔽性等專業(yè)特點決定經(jīng)濟犯罪偵查工作必須走專業(yè)化的路子.”[6]經(jīng)偵隊伍正規(guī)化建設必然要求培養(yǎng)專業(yè)人才，適應當前復雜的經(jīng)偵工作。具體的培養(yǎng)方法如下第一加強長期系統(tǒng)的學習專業(yè)知識。如國際貿(mào)易、財務會計、證券票據(jù)、計算機等知識。第二通過有針對性的組織專門人才進行交流與合作，特別加強內(nèi)部人員、異地偵查人員的交流與學習。第三對典型案例進行分析，并邀請全省甚至全國的經(jīng)偵技術骨干參加，提高整體的業(yè)務素質(zhì)和水平。

?5?〔西班牙〕馬怒.埃爾.怒涅斯.佩德拉薩：《公安管理與犯罪防范》[M].外文出版社，1998年版 ?6?韋振團

淺談經(jīng)偵工作的專業(yè)化及專業(yè)人才的培養(yǎng)[D].關系公安干部管理學報2001年第2期

結(jié)語

打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪的工作存在著很多的難點，而針對上述難點需要更加完善的措施予以解決，本文通過情報主導偵查機制建設，取證機制建設，偵查協(xié)作機制建設，民警培訓機制建設等方面提出具體措施，這將會在公安實戰(zhàn)部門具有很好的參考意義。最終有效的打擊經(jīng)濟犯罪，維護我國的經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。

參考文獻

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[3]湛艷清 防范和打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪問題研究[D] 四川警官學院學報2009年12月第21卷第6期

[4]楊 威 新形勢下涉眾型經(jīng)濟犯罪的特征及偵查對策[N].湖北警官學院院報.2008.[5]馬怒 埃爾 怒涅斯 佩德拉薩：公安管理與犯罪防范 [M].外文出版社 1998年版 [6]韋振團 淺談經(jīng)偵工作的專業(yè)化及專業(yè)人才的培養(yǎng)[D].關系公安干部管理學報2001年第2期

[7]李大欣 涉眾型犯罪探析[D] 濰坊學院學報2009年6月第9卷第3期

[8]唐祥生 秦小斌 對當前我省打擊涉眾型經(jīng)濟犯罪工作情況的調(diào)查與思考[D] 湖南公安高等專科學校學報 2007年12月第19卷第6期

[9]陳榮飛 涉眾型經(jīng)濟犯罪之特征，成因及防控措施 河南公安高等?？茖W報[D]2008年10月第5期

[10]王俊家 經(jīng)濟犯罪偵查的難點問題研究 中國人民公安大學學報[D]2008年第4期

致謝

在論文撰寫過程我經(jīng)過大量的調(diào)查研究以及多次的修改才最終定稿，其中要特別感謝我的導教師陳馮妤老師的指導與幫助，她工作的嚴謹認真負責的態(tài)度始終感染著我和激勵著我，同時感謝她的諒解與包容。沒有陳老師的幫助也就沒有今天的這篇論文。在此，我衷心感謝她的幫助，希望陳老師身體健康，工作順利。

謝謝我的父母，幾十年的讀書生涯將告一段落，這幾十年以來都是父母一直在物質(zhì)上精神上支持著我鼓勵著我，最終才能夠順利的完成學業(yè)。在這一刻，將最崇高的敬意獻給你們！

感謝以前關心我?guī)椭抑С治抑T多老師，在我人生的關鍵時刻是因為有你們的支持與幫助才有了我今天的發(fā)展。我在今后的學習和生活中一定記住你們的教誨，不辜負你們對我的希望。

本文參考了大量的文獻資料，在此，向各學術界的前輩們致敬！

第二篇：《經(jīng)濟犯罪案件偵查》課程.

《經(jīng)濟犯罪案件偵查》課程

《偵查學》是一門歷史悠久的學科，《經(jīng)濟犯罪案件偵查學》則是奠基在其之上正在蓬勃發(fā)展的一門新型學科，是一門大有發(fā)展前途的特色學科，是亟待研究探討和加強人才培養(yǎng)的學科?！督?jīng)濟犯罪案件偵查學》內(nèi)容新穎，內(nèi)涵豐富，在高校課程中，在偵查學科體系中具有十分重要的地位。

一、教學隊伍

1、整體實力雄厚，綜合素質(zhì)高。課程負責人任克勤教授，廣東警官學院偵查系主任，偵查學學科帶頭人，中山大學法學院碩士生導師，中國人民公安大學偵查系客座教授，“全國公安系統(tǒng)優(yōu)秀教師”，全國《偵查學論壇》編委，廣東省警察學會偵查專業(yè)委員。在公安高校從事偵查學科《刑偵》和《經(jīng)偵》教學25年。教學評估多次獲獎，科研成果豐碩，出版著作教材20多部，發(fā)表《經(jīng)濟犯罪偵查學基礎論綱》，《廣東經(jīng)濟犯罪問題初探》等經(jīng)偵論文10多篇，主持省部級項目多項，其中主持完成的省級課題《廣東經(jīng)濟犯罪研究》獲廣東省“九五”規(guī)劃優(yōu)秀成果三等獎。多次立功受獎，是全國公安院校中具有較高知名度的經(jīng)濟犯罪偵查方面的學者。

主講教師徐洪江、趙芳、李衛(wèi)平等都有豐富的教學經(jīng)驗，李櫻杕教授是我院專門為經(jīng)偵專業(yè)教學引進的經(jīng)濟學專家，趙芳副教授曾多次被評為“全國工行系統(tǒng)優(yōu)秀教師”。多名教師在《經(jīng)濟犯罪案件偵查》的教學中，獲教學評估一、二等獎，有的被評為“優(yōu)秀教師”。五年來，共發(fā)表本專業(yè)論文60余篇，出版專著、教材10余部，課程組教師積極參與了公安部“經(jīng)濟犯罪偵查規(guī)劃教材”的編寫，多人擔任主編、副主編，具有較強的科研實力，許多教學科研項目獲得各種獎勵。理論教學與模擬經(jīng)偵實戰(zhàn)教學相結(jié)合，特色鮮明。

2、團隊精神強，總體結(jié)構(gòu)合理。本課程教師知識結(jié)構(gòu)合理，既有從事偵查學研究和教學多年的專家，也有從事經(jīng)濟學研究和教學多年的學者，專業(yè)教學上不僅具有豐富的偵查教學經(jīng)驗，同樣也具有深厚的經(jīng)濟學基礎和實踐經(jīng)驗。

職稱結(jié)構(gòu)合理，其中有教授2名，副教授4名，講師2名，助教1 名；副教授以上的教師占比為66.7%。

學歷層次較高，有經(jīng)濟學碩士2名，法學碩士1人，在讀法學碩士2名，在讀會計學碩士1名，經(jīng)濟管理研究生1人，大學本科2人。

年齡結(jié)構(gòu)上中青年教師占優(yōu)勢。45歲以下的教師5人，占55.6%，其中35歲以下的教師4名，占44.4%。年齡結(jié)構(gòu)反映了教師隊伍的穩(wěn)定性和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

注重中青年教師的培養(yǎng)，支持參與經(jīng)偵實踐，實現(xiàn)“教官”和“警官”的角色融合。有3名中青年教師正在攻讀碩士學位。4名具有高級職稱的教師，指導了4名青年教師，有1人晉升為副教授，2人晉升為講師，促進了中青年教師的成長。

3、教研促教改，教改出成效。從經(jīng)濟犯罪案件偵查的特點出發(fā)，實施經(jīng)濟學、法學與偵查學知識及能力銜接的教學內(nèi)容設計，推行“案例教學法”，強化經(jīng)濟犯罪案件偵查實戰(zhàn)能力訓練。教學質(zhì)量不斷提高。課程組合作完成的《電化教育試驗課程“刑事偵查學”》獲得廣東省高校第六批電教試驗優(yōu)秀課程二等獎。發(fā)表了《經(jīng)濟犯罪偵查學教學設計難點分析》、《廣東經(jīng)濟犯罪偵查專業(yè)人才培養(yǎng)方略探析》等多篇高質(zhì)量的教改教研論文。

二、教學內(nèi)容

1、內(nèi)容設計上，經(jīng)濟學、犯罪學和偵查學融為一體，基礎性與現(xiàn)代性相 統(tǒng)一。教學內(nèi)容具有鮮明的時代性，體現(xiàn)了經(jīng)偵課程內(nèi)容的先進性。科學地把握經(jīng)濟學、犯罪學、刑法學與經(jīng)濟犯罪偵查學的關系。

2、內(nèi)容安排上，知識傳授，能力培養(yǎng)、素質(zhì)教育相互促進，教書育人效果明顯。傳授理論知識與偵查基本技能，課堂講授和參與實踐相統(tǒng)一，理論知識的融會貫通與熟練掌握經(jīng)偵技能和提高執(zhí)法能力相并重。

3、實踐教學中，既有單項實驗，又有綜合模擬實訓。針對經(jīng)濟犯罪案件偵查工作的特點，突出該課程的知識性、實戰(zhàn)性、應用性，以提高經(jīng)偵專業(yè)學生綜合素質(zhì)為目標，以培養(yǎng)和提高經(jīng)偵能力為核心，重點采用模擬案件偵查的方式，具體采用經(jīng)濟犯罪偵查教學配合單項和綜合技能訓練相結(jié)合的方法。偵查能力的訓練使學生各項偵查技能得到有效地鍛煉和提高。

三、教學條件

1、教材自編與合編相結(jié)合、主教材與輔助教材相配套，本課程有高水平的自編教材。從1997年開始，由任克勤教授主編，由主講教師徐洪江副教授、張玉海講師等和實踐部門人員參加，編寫出版了具有高水平、并結(jié)合了廣東特色的《經(jīng)濟犯罪案件偵查》教材，供我院公安專業(yè)學生使用。

2003年徐洪江等又與刑警察學院合編了面向全國經(jīng)偵學生的《經(jīng)濟犯罪案件偵查》作為輔助教材。大部分主講教師積極參與了6部公安部統(tǒng)編的“經(jīng)濟犯罪偵查系列教材”的編寫。為學生自主學習，編輯了《經(jīng)偵辦案程序》教學光盤、搜集了教學錄像近300盒（碟）音像資料，作為教學輔助資料；從實際部門復制了30多個經(jīng)濟犯罪經(jīng)典案件偵破錄像資料，作為案例分析教學資源。配合課程教學，編寫《經(jīng)偵實驗訓練案例教材》。具有鮮明特色的完整的教材體系。

2、實踐教學環(huán)境具有先進性和開放性。我院近年來投資數(shù)百萬元，在兩個校區(qū)為偵查專業(yè)建立了實驗訓練場地，如模擬犯罪現(xiàn)場、模擬偵查實驗室、模擬審訊實驗室，心理測試實驗基地，形成了設備先進，功能齊全，總面積400多平方米的偵查訓練場地，為偵查專業(yè)教學提供了良好的教學環(huán)境。經(jīng)濟犯罪偵查專業(yè)作為目前學院重點建設的專業(yè)，再次加大了專業(yè)建設投入，規(guī)劃三年投入60萬。已有完備的經(jīng)濟犯罪偵查課程、實驗室、實踐基地和網(wǎng)絡教學的建設規(guī)劃，正在分步驟地進行經(jīng)濟犯罪案件偵查綜合訓練實驗室的建設。并與省公安廳經(jīng)偵總隊、佛山等公安機關的經(jīng)偵部門建立經(jīng)偵教學研究實踐合作基地，從而為經(jīng)偵專業(yè)教學提供優(yōu)良的開放性實踐教學環(huán)境。

3、網(wǎng)絡教學資源開始啟動，逐步發(fā)揮作用。校園局域網(wǎng)為教學提供了廣闊的空間和先進的技術，我們依托校園網(wǎng)搭建的網(wǎng)絡平臺和提供的技術支持，有計劃分步驟地將制作成熟的經(jīng)濟犯罪偵查課程資源和經(jīng)偵相關的電子文獻資料發(fā)布在網(wǎng)上，開展網(wǎng)上解疑、網(wǎng)上提交作業(yè)，擬建立網(wǎng)上BBS論壇，實現(xiàn)教師與學生、學生與學生間的自由互動交流，活躍思維、增長學習興趣，激發(fā)學生創(chuàng)新意識；同時，引導學生通過網(wǎng)絡搜集資料、查詢信息、開展交流，拓展思維能力。

四、教學方法與教學手段

1、多種教學方法靈活使用。經(jīng)濟犯罪偵查課程，涉及經(jīng)濟學、法學、犯罪學、偵查學等多學科知識，是交叉性學科課程，屬多元化綜合性很強的專業(yè)學科，知識面廣，內(nèi)容豐富。因此，教學必須采用靈活多樣的教學方法。（1）實物照片、模型展示法。（2）案例討論教學法。（3）訴訟卷宗閱讀分析法。（4）模擬偵查實訓法。（5）觀摩見習教學法。

2、充分恰當運用多媒體現(xiàn)代教育技術。本課程的教學在2001年已全面使用多媒體課件教學，運用多媒體優(yōu)化組合解決經(jīng)偵教學中重點和難點。多媒體課件與案件資料演示法、案例教學結(jié)合，理論考試與實務能力考核有機結(jié)合，提高了教學效果。

五、教學效果

1、同行評價較高，社會聲譽很好。本課程教師在多年經(jīng)偵教學過程中，同事反映本課程組具有較高的教學素養(yǎng)，專業(yè)基礎扎實，積極鉆研業(yè)務，努力探索教學規(guī)律，不斷改進教學方法，教學水平與教學質(zhì)量不斷提高，教學效果顯著，得到同行一致好評。本課教師還承擔了許多校外講學任務，受中山大學、公安大學、省公安廳經(jīng)偵總隊和基層公安經(jīng)偵部門邀請，進行講學和經(jīng)偵業(yè)務培訓，獲得了校外專家的高度評價，得到了經(jīng)偵同行的好評。特別是在2003年全省經(jīng)偵執(zhí)法大輪訓和2004年大練兵活動中，本課教師受到省公安廳高度評價，有的受到嘉獎。

本課程在專業(yè)程建設、師資隊伍建設、實驗教學條件、科研成果等方面，居于全國領先水平。我院是全國公安高校開設《經(jīng)濟犯罪案件偵查》課程最早的學校之一，（1998年）也是公安高校成立經(jīng)偵查教研機構(gòu)最早的學院之一，更是全國公安院校開設經(jīng)偵專業(yè)最早的院校之一。本課程現(xiàn)有2名教授、4名副教授。既有共享的偵查綜合實驗室；又正在建司法會計鑒定、假鈔識別等經(jīng)偵課程專用的經(jīng)偵實驗室。并有多個經(jīng)偵“教學科研實踐基地”。承擔了多項省部廳級校級科研教研項目，成果豐碩。

2、學生評估優(yōu)良。在教學評估中，多位教師獲教學評估一、二等獎，多人位于班級前幾名。依據(jù)問卷調(diào)查，學生對本課程的主講教師教學效果滿意，印象深刻。

3、課堂教學效果好。錄像資料反映任克勤教授等主講教師授課警容規(guī)范，儀態(tài)端莊、聲音清晰洪亮、富有教學激情；備課充分，重點突出，難點分析透徹，邏輯結(jié)構(gòu)嚴謹，結(jié)合案例，聯(lián)系實戰(zhàn)；語言形象生動；課堂教學氣氛活躍，學生參與程度高，師生互動效果明顯。

六、本課程的主要特色

1、堅持教學科研辦案實踐“三位一體”的課程建設模式

課程組教師積極參加經(jīng)偵實踐辦案。近年來，先后有7位教師參加辦理經(jīng)濟犯罪案件100多起。教學服務經(jīng)偵實踐，服務隊伍建設。負責人任克勤教授等主講教師多年以來一直堅持為經(jīng)偵實踐部門講課。經(jīng)常應邀參加“經(jīng)偵疑難案件會診”。2003年參加了全省公安經(jīng)偵部門“執(zhí)法大輪訓”的教學，2004年擔任全省經(jīng)偵部門“大練兵”指導工作。通過辦案實踐，更新充實教學內(nèi)容，提煉研究課題，為領導決策服務。如趙芳副教授在參與經(jīng)偵實踐中，寫出了關于《我省連續(xù)發(fā)生多起利用商業(yè)承兌匯票詐騙銀行巨額資金案件》的調(diào)研報告，作為廣東省公安廳《重要情況專報》報給廣東省委、省政府及公安部，并通報全省公安機關，對領導決策產(chǎn)生了重要影響。

2、實踐教學條件優(yōu)越，教學方法多樣化和教學手段現(xiàn)代化

經(jīng)偵教學既有共享的大偵查綜合實驗室；又在建設司法會計鑒定、假鈔識別等經(jīng)偵課程專用的經(jīng)偵實驗室。并有多個穩(wěn)定的經(jīng)偵“教學科研實踐基地”。在教學中靈活運用多樣化的教學方法，既重視知識傳授，又重視偵查能力培養(yǎng)。采取課堂講授、實物演示、案例教學，特別是單項實驗指導、模擬綜合實訓等多樣 化的教學方法，多媒體等現(xiàn)代教育技術手段，成為經(jīng)偵教學的顯著特色。

3、主教材質(zhì)量高，教材建設成效顯著

有高水平的自編教材是本課程一大主要特色。課程負責人任克勤教授主編的《經(jīng)濟犯罪案件偵查》是本課程指定的主教材，該教材在全國同類教材中出版早、水平高，被西南政法大學等政法公安院校采用。還被省公安廳指定為2004年全省公安機關經(jīng)偵“大練兵”業(yè)務用書。該教材獲學院優(yōu)秀成果一等獎，獲廣東省九五優(yōu)秀規(guī)劃課題三等獎。分別被公安大學出版社、廣東警官學院和廣東省公安廳推薦參評“全國公安系統(tǒng)優(yōu)秀教材”。我國著名偵查學家、中國人民大學偵查學教授、博士生導師徐立根教授為本教材作序，給予高度的評介。課程組教師還參編了公安部“經(jīng)濟犯罪偵查規(guī)劃教材”，并有多部合編教材。具有鮮明特色的完整的教材體系。

第三篇：涉眾型經(jīng)濟犯罪案件辦案要點1122

涉眾型經(jīng)濟犯罪案件辦案要點

[關鍵詞]涉眾型經(jīng)濟犯罪；民間借貸；實物流；資金流；信息流 涉眾型經(jīng)濟犯罪多涉及投資理財、私募股權(quán)、理財產(chǎn)品等領域，屬資金密集型犯罪，通常表現(xiàn)為非法吸收公眾存款、集資詐騙、組織領導傳銷活動等形式，其涉案金額大、受害對象多、波及范圍廣，涉眾型經(jīng)濟犯罪一定要對案事件的性質(zhì)進行準確梳理，區(qū)別對待，針對個案制定專門方案，將損失降到最低，最大限度的降低社會危害性。

一、涉眾型經(jīng)濟犯罪的成因分析

（一）銀根收緊與企業(yè)資金需求剛性增長之間的矛盾

2010年以來國家貨幣政策由積極轉(zhuǎn)向穩(wěn)健，針對房地產(chǎn)開發(fā)、礦產(chǎn)挖掘等行業(yè)的政策利空較多，銀行貸款政策收緊，在直接和間接融資仍具有向大型及國有企業(yè)傾斜的傳統(tǒng)下，融資難、融資貴成為制約相關行業(yè)發(fā)展的瓶頸，企業(yè)流動性易出現(xiàn)不足或資金鏈斷裂。為應對臨時性經(jīng)營困難，部分企業(yè)選擇通過民間集資來緩解燃眉之急。值得重點關注的是，在近年實體經(jīng)濟困難較多、效益下滑情況下，房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)升溫且獲利豐厚，刺激了部分生產(chǎn)加工企業(yè)抽資，甚至通過民間借貸投資房地產(chǎn)開發(fā)，隨著國家房地產(chǎn)調(diào)控力度加大，在房屋銷售不暢情況下易導致資金鏈斷裂。

（二）居民財富的不斷增長與投資渠道狹窄之間的矛盾

隨著經(jīng)濟的增長，居民閑置資金也在增加，個人資產(chǎn)保值增值的投資需求旺盛。但當前資本市場面向普通投資者提供的投資工具種類較少，普通投資者面臨收益性、風險性和流動性的折中選擇，缺乏專業(yè)知識的人群或是偏好于高收益的投資者，在諸多不規(guī)范操作的引導下會選擇將資金投于高收益的民間借貸，甚至是非法集資。此類投資者往往缺乏經(jīng)濟金融和法律方面的知識，不能區(qū)分合法和非法的界限，在發(fā)財心切情況下心存僥幸，面對犯罪分子打出高回報的幌子，往往抵擋不住誘惑而上當受騙。

（三）非法集資手段隱蔽與法律制度不健全之間的矛盾

涉眾型經(jīng)濟犯罪隱蔽性強，如非法集資活動形式多樣，違法犯罪主體往往以投資、生產(chǎn)經(jīng)營項目為載體，參與者通過熟人、親戚、朋友層層介紹不斷擴展，集資手段也逐步由傳統(tǒng)方式向網(wǎng)絡化發(fā)展。在資金鏈未發(fā)生斷裂情況下難以及時發(fā)現(xiàn)。另一方面，防范、監(jiān)控、預警和打擊非法集資活動需要多部門共同參與，這方面法律制度建設尚不完善，如其中與之密切相關的民間借貸尚缺乏明確的法律規(guī)范，現(xiàn)行刑法條款無法對其調(diào)整，導致一些民間融資項目的立項、廣告宣傳、資金籌集、流向等環(huán)節(jié)無法實現(xiàn)透明嚴格監(jiān)管。

二、涉眾型經(jīng)濟犯罪涉及的領域多是投資理財、私募股權(quán)、理財產(chǎn)品等。表現(xiàn)為多種形式，應對其行為的真實目的進行判斷分類，區(qū)別對待，根據(jù)其行為目的分類如下：

（一）、以生產(chǎn)經(jīng)營為目的，通過多種形式籌集資金；

1、所籌集資金流轉(zhuǎn)至生產(chǎn)經(jīng)營用途；

資金融通分為內(nèi)源融通和外源融通，涉眾型經(jīng)濟犯罪所涉及的資金基本上都是外源融通，既是融資主體針對外部資源進行融資，且是針對社會大眾進行的融資。融資主體是企業(yè)或者公司，或者是為融資而設立的關聯(lián)公司，融資的目的是為了解決生產(chǎn)經(jīng)營中的資金危機，比如說，某家煤礦為技術改造、擴大生產(chǎn)量成立關聯(lián)公司對社會大眾進行融資，融資的形式多為股權(quán)融資；融資的方式多種多樣，但融來資金是否獲得收益是與國家產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)控、行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展狀況、經(jīng)營者的經(jīng)營方式、重大自然災害或者其他不特定的因素有極大關聯(lián)，比如2008年奧運會期間要求所有煤礦停止生產(chǎn)，會后又發(fā)生了特大煤礦事故，又造成煤礦開工復產(chǎn)的延遲，這些因素都造成了融資成本的大幅提高，就直接造成企業(yè)資金鏈斷裂，投資客戶也血本無歸，繼而把壓力施加給政府，通過非常手段來引起政府的關注。政府會根據(jù)事態(tài)的發(fā)展通過職能部門運用行政法規(guī)、民法法規(guī)、刑法法規(guī)等進行調(diào)控，能夠幫扶盤活的盡可能給予政策支持、資金扶持，不能盤活的影響惡劣的對融資企業(yè)或者公司主要責任人進行定罪量刑，對投資客戶進行勸誡疏導，對涉案款物進行追繳拍賣進而兌付給投資客戶。

2、所籌集資金挪為它用；

還有一部分企業(yè)或者公司把以生產(chǎn)經(jīng)營為目的籌集來的資金挪作它用，錢融到手了，預估到用于生產(chǎn)經(jīng)營后的預期收益低或者低于其他投資項目賺取的收益，這種現(xiàn)象最后的結(jié)果有多種情況，可能是高收益也可能是資金斷鏈。

3、所籌集資金用于個人揮霍或者違法犯罪活動的；

將融來的資金用與個人揮霍或者違法犯罪活動的也比比皆是，這種情況融來的資金根本就不會產(chǎn)生收益，解決這種情況只有依法從嚴懲處，加大追繳資金的力度，但往往效果不好。

（二）以賺取通道費為目的，通過多種形式籌集資金；這種現(xiàn)象在網(wǎng)絡理財平臺較為普遍，如某某平臺，利用手機APP操作，關聯(lián)銀行賬戶，為規(guī)避形成資金池，直接將資金轉(zhuǎn)入用錢企業(yè)或者公司，所籌集資金流轉(zhuǎn)至生產(chǎn)經(jīng)營用途，利用和用錢企業(yè)或者公司簽訂的協(xié)議收取手續(xù)費。

（三）以騙取資金為目的的，通過多種形式籌集資金；設立投資擔保公司，以高息利誘向社會不特定對象吸收資金，融來的資金用于個人揮霍或者違法犯罪活動的；設立網(wǎng)絡理財平臺騙取投資客戶資金用于個人揮霍或者違法犯罪活動的；

（四）非法傳銷案件，表面看似和非法吸收公眾存款、集資詐騙等案件形式不同，但是只要分析傳銷的真正目的就可以知道，傳銷是犯罪嫌疑人通過“拉人頭、賺積分”的手段發(fā)展下線，按照一定順序組成層級，呈典型“金字塔”結(jié)構(gòu)。形成資金流動最終是為了將他人財物據(jù)為己有。

三、對于涉眾型經(jīng)濟犯罪的偵查，定性至關重要，由于此類型犯罪涉及區(qū)域廣，人員多，取證工作量大、難度大，信息量大，不易分類整理，想形成一條完整的證據(jù)鏈條異常困難，必須將必要的證據(jù)提取到位才能夠反映出案件的真實情況，之后才能對案件進行準確定性。

在這里簡單介紹一下“三流證據(jù)”，既是依照三條主線進行，實物流、資金流和信息流，實物流涉及原材料、半成品或者成品、廠房場地、機器設備、辦公家具等有形物品；資金流涉及隨著實物流轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，銀行存款及其他貨幣資金。信息流涉及隨著實物流轉(zhuǎn)和資金流轉(zhuǎn)而產(chǎn)生的書面信息、電子信息等，資金應隨實物流動，信息伴隨實物和資金流動，正常的企業(yè)經(jīng)營活動如圖一所示：

實物流、信息流和資金流供應網(wǎng)絡原核心企業(yè)分銷網(wǎng)絡采購客戶服務最終客戶材物流料生產(chǎn) 如果一種經(jīng)濟行為并沒有按照以上次序進行，肯定是出了問題，通過偵查可以對問題進行分析，是經(jīng)營失敗，還是有目的而為之，是否構(gòu)成犯罪應根據(jù)具體情況而定。

（一）以資金流動為主線進行偵查

涉眾型經(jīng)濟犯罪前期融資過程主要涉及資金流和信息流，資金使用中有實物的出現(xiàn)。資金的用途一般體現(xiàn)于犯罪主體推介的理財產(chǎn)品。私募股權(quán)推介的股票期貨等產(chǎn)品、傳銷活動往往也伴隨商品推介；資金從投資客戶手中轉(zhuǎn)入融資公司或者企業(yè)，由企業(yè)進行支配，資金的流動伴隨產(chǎn)生大量相關信息如合同、轉(zhuǎn)款憑證、收據(jù)、還款計劃書、借據(jù)、聊天記錄等，這些信息就能夠證明資金流動的路徑及最終目標，在偵查過程中，要緊追資金的流向，盡可能完整調(diào)取相關聯(lián)的信息，最后制作資金流向圖，作為主線，以方便整理卷宗、涉案資金的追繳。如三鑫擔保公司非法吸收公眾存款案、新明擔保公司非法吸收公眾存款案、海瑩公司實際控制人集資詐騙案件等，均是緊追投資客戶的資金流動路徑，調(diào)取關聯(lián)信息證據(jù)，查明資金去向，對資金適用于正常生產(chǎn)經(jīng)營的定性為非法吸收公眾存款，對個人非法占有資金的以集資詐騙定性，查明資金最終去向，進而進行資金追繳。

（二）以實物流作為主線

如百年租車公司案件，眾多投資客戶或者以自有資金投入該公司，或者以自有資金購買車輛投入該公司，公司或者將客戶資金用于購買車輛用于轉(zhuǎn)租、或者將客戶車輛直接轉(zhuǎn)租獲取資金用于支付客戶利息，涉及數(shù)千車輛。此類案件即以實物車輛為主線，查明車輛購置的資金來源，車輛的流轉(zhuǎn)情況，伴隨車輛的流轉(zhuǎn)而產(chǎn)生的收益或者費用，伴隨車輛和資金流轉(zhuǎn)的信息是證明這一過程的充分而必要的證據(jù)。

（三）對涉眾型經(jīng)濟犯罪的偵查，其實就是為了查明被害人是如何損失了，前期初查、立案對案件的定性隨著案件真相的揭露會有所改變，比如說?，摴緦嶋H控制人集資詐騙案件，初期立案是非法吸收公眾存款案，通過偵查后，發(fā)現(xiàn)該公司不具備償還能力，以口口相傳的方式、高息利誘向社會不特定對象吸收公眾存款，后期吸收來的存款部分用來償還前期客戶的資金、部分償還個人債務、還有部分資金通過取現(xiàn)轉(zhuǎn)存的方式占為己有出借給朋友獲取高額利息。此案件最終以集資詐騙案件定罪量刑。

四、對涉眾型經(jīng)濟犯罪的偵查應注意的幾個問題

（一）涉眾型經(jīng)濟犯罪涉及區(qū)域廣、涉案資金龐大、涉及投資客戶較多、資金流轉(zhuǎn)路徑復雜多樣，需要提取的信息證據(jù)多而繁瑣，不易梳理，容易造成辦案人員心態(tài)出問題，近期發(fā)生的案件涉及客戶動輒上千人，甚至上萬人，每一客戶都要建立證據(jù)檔案，客戶所分布的區(qū)域較廣，往往波及省內(nèi)全境大多數(shù)地市，工作量大、身體上的疲憊容易讓辦案人員產(chǎn)生畏懼感、為難情緒，進而影響辦案思路、效率和進程，辦案人員一定要有克難攻關的精神，合理調(diào)整工作與休息的節(jié)奏，使偵查辦案有序進行。

（二）涉眾型經(jīng)濟犯罪證據(jù)種類繁多，證據(jù)鏈條多樣，偵查周期長，需要固定辦案人員，不到萬不得已不要更換辦案人員。偵查涉眾型經(jīng)濟犯罪的辦案人員，兼有偵查員、材料內(nèi)勤、檢查機關公訴人員、律師多種責任，要懂得依法辦案，還要懂得有技巧、規(guī)范的取證，要梳理證據(jù)鏈條、整理卷宗，還要對自己整理的案卷進行審核，還要本著為犯罪嫌疑人辯護的態(tài)度去看待案件，才能夠使有罪的人受到懲罰，無罪的人不被冤枉。

（三）要注意維穩(wěn)、追贓、辦案三個目的的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，在辦案過程中，發(fā)現(xiàn)偵查對象有機會盤活，能為客戶挽回更多的損失，就要及時制作方案，向辦案指揮部匯報，通過政府主管部門進行協(xié)調(diào)部署，及時調(diào)整方案，把整個案事件的處理向積極的方向推進，不能為了盡快辦結(jié)案件而辦理案件，不能僅僅為了打擊犯罪而辦理案件。

（四）犯罪“非法占有為目的”主觀故意的認定和把握

涉眾型經(jīng)濟犯罪中部分可以構(gòu)成詐騙案件，詐騙案件最難認定的就是非法占有的主觀故意，刑法上的“非法占有”應當是指犯罪行為人以特定手段為掩護，意圖使相對方失去或脫離對其財物的控制，而積極追求將該財物據(jù)為己有或非法支配以獲取非法利益的不法心理狀態(tài)?！耙苑欠ㄕ加袨槟康摹钡闹饔^故意是犯罪行為人一種抽象無形的心理狀態(tài)。如何認定“以非法占有為目的”的主觀故意，不能斷章取義、主觀臆斷地枉加罪責或放縱犯罪。

如何判斷是否具有“以非法占有為目的”的主觀故意，應從以下六點進行證明。

1、有無欺詐行為

涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人是否具有欺詐行為，如利用虛假理財產(chǎn)品、虛構(gòu)資金用途來欺騙客戶投資，將資金挪為他用。

2、有無現(xiàn)實的履約行為

涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人根本就沒有任何履約行為，或者沒有履約的原因純屬主觀意愿，而并非受客觀因素的限制所致，或者以履行極少部分義務為誘餌，目的是為了誘騙對方履行全部義務的，一般應當認定行為人具有詐騙的主觀故意。

3、沒有履約的根本原因

如果涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人根本就沒有履約能力或者根本無意履約，只想無償享有權(quán)利，主觀上無意履約的，而客觀上并未付諸履行的，就應當認定行為人具有實施詐騙的主觀故意。

4、履約能力和義務是否相對應

涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人沒有履約能力，而承諾無力履行的約定。

5、對涉案資金的處理情況

涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人對涉案資金的處理情況，能夠直接反映出其實施行為時的主觀心理態(tài)度，收到對方款項全部或大部分用于個人揮霍，或者不按約定使用，而是將所收款項用于證券、期貨交易或其他高風險投資，致使血本無歸的，或者收取對方款物后，隱匿、銷毀賬目，意在非法占有他人財物的，或者搞假破產(chǎn)、假歇業(yè)、假離婚、假重組，意在逃避返還上述款項的，或者從事非法犯罪活動、用于償還他人債務、攜款逃匿、隱匿款物拒不返還、肆意處置他人財物等等情形，都應當認定行為人具有實施詐騙的主觀故意。

6、行為人承擔責任的行為表現(xiàn)

涉眾型經(jīng)濟犯罪嫌疑人取得相對方款物后，采用躲避的方式使對方無法行使債權(quán)挽回經(jīng)濟損失的情形普遍存在，應當就個案的控辯證據(jù)和各種客觀因素綜合進行分析、判斷，不應當一概而論，均認定為詐騙。

第四篇：當前經(jīng)濟犯罪案件偵查的困難策略

文章標題：當前經(jīng)濟犯罪案件偵查的困難策略

一、經(jīng)濟案件偵查的難點

1、辦案經(jīng)費緊缺，這是長期困擾公安機關偵查破案的問題。

①在打擊經(jīng)濟犯罪過程中，這個問題更顯突出。經(jīng)濟案件的犯罪嫌疑人作案后往往攜帶了大筆不義之財，多逃往外地（有的甚至逃往境外、國外），犯罪所得轉(zhuǎn)移隱匿地點多，公安機關在辦案中外出

追逃、取證、查帳次數(shù)多，范圍大，費用支出大；

②公安部又明文強調(diào)辦案干警不準同受害人同吃、同住、同辦案，不準索取辦案經(jīng)費等；

③對追繳的地產(chǎn)、設備等固定資產(chǎn)需鑒定、評估，對有的帳目需要中介機構(gòu)審計，而公安機關又無鑒定、評估等專項經(jīng)費來源，需要從有限的辦案經(jīng)費中墊付，公安機關有限的通訊交通工具和辦案經(jīng)費，與偵辦此類案件實際需要差距較大，特別是一些大要案的查辦更是力不從心，久而久之必然軟化了對經(jīng)濟犯罪的打擊力度。

2、取證難：經(jīng)濟犯罪行為取證難主要表現(xiàn)在取證的時間、空間跨度大，涉及的單位和人員多，相互關系錯綜復雜。如在虛開增值稅專用發(fā)票犯罪過程中，行為人為隱匿罪證，往往跨省市、跨區(qū)域虛開，甚至幾十個、十幾個省市的不法分子相互虛開，公安機關如要獲取“有貨虛開”亦或“無貨虛開”、“善意取得”、“惡意取得”的證據(jù)，往往需要依據(jù)發(fā)票線索，查明最初銷貨企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)和抵扣聯(lián)是否一致，是否有所提供貨物的能力，貨物的來源是否真實等關鍵問題，而這些跨省市、跨區(qū)域的調(diào)查取證，所需周期較長，查證難度大。特別是有些案件對把犯罪嫌疑人的犯罪主觀故意、危害后果、犯罪行為與后果的因果關系的偵查和證明就更難了。

3、發(fā)現(xiàn)難：經(jīng)濟犯罪的隱蔽性、預謀性及作案時間長的特點，使經(jīng)濟犯罪較普通刑事犯罪發(fā)現(xiàn)難。大多數(shù)經(jīng)濟案件不是發(fā)生在現(xiàn)在，只是事情敗露在現(xiàn)在。作案的過程往往是

一、兩年或更長的時間，所以說經(jīng)濟犯罪引發(fā)的后果具有滯后性。案情只有發(fā)展到?jīng)]有新的資金注入來償還以前投資者的本金時，犯罪結(jié)果才會驟然爆發(fā)，而這種情況的發(fā)生往往需要經(jīng)過較長的一段時間。其次經(jīng)濟犯罪多與內(nèi)部腐敗問題緊密相連，許多部門是先掩蓋起來，尤其是金融案件，先不報，實在包不住了，才報案，這樣時過境遷，犯罪證據(jù)查起來就相當困難了。

4、法律適用難：當前法律、法規(guī)不完善，司法解釋滯后，以致對部分案件性質(zhì)的認定難以統(tǒng)一。有的行為有社會危害性，甚至造成較大的經(jīng)濟損失，但法律無明文規(guī)定；有的法律規(guī)定過于抽象，表述概括性強，又無相關司法解釋相輔，實踐中缺乏可操作性。如當前的傳銷是一種嚴重破壞市場經(jīng)濟秩序，危害大、影響壞、受害人多的嚴重經(jīng)濟犯罪活動，以法律規(guī)定按“非法經(jīng)營罪”論處。但在具體的查辦過程中，往往是有人無物，經(jīng)營數(shù)額和財產(chǎn)損失很難認定，客觀上削弱了打擊的力度。再有公安機關的案前初查工作法律地位不明確。公安機關的案前初查由于沒有立案，不在法律規(guī)定的偵查活動范疇之內(nèi)，因此也不能行使偵查活動的職權(quán)和采取相應的法律強制措施和手段，如不能查詢銀行存款等，制約了偵查工作的開展。另外經(jīng)濟犯罪形式多種多樣，手段狡猾隱蔽，罪與非罪，此罪與彼罪，案件定性難度大。如實踐中對合同詐騙與民事欺詐行為，承包中經(jīng)濟糾紛與職務侵占往往難以區(qū)分，造成了公、檢、法機關對此類案件的定性認識不一致，影響了對經(jīng)濟犯罪的打擊處理。

二、對策：

1、積極爭取黨委、政府的重視和支持，是搞好打擊經(jīng)濟犯罪工作的重要保證。經(jīng)濟犯罪的特征和經(jīng)偵工作的實踐證明，無論是部署打擊經(jīng)濟犯罪工作還是偵辦具體案件，沒有黨委、政府的堅強領導和支持，都難以順利開展和深入進行。公安機關對有關打擊經(jīng)濟犯罪重要工作部署、重大行動和大要案件的偵辦工作，以及在執(zhí)法辦案工作中遇到的重要困難和突出問題，要及時、主動地向當?shù)攸h委、政府請示報告，對涉及有關部門和工作難度大的問題，及時請黨委、政府領導同志出面協(xié)調(diào)，解決困難，為打擊經(jīng)濟犯罪提供一個良好的條件。

2、統(tǒng)一思想，切實加強打擊經(jīng)濟犯罪工作的組織領導。各級公安機關要以與時俱進的精神，主動適應新形勢，不斷研究新情況，積極探索防范打擊經(jīng)濟犯罪工作的新思路、新方法。要認真貫徹落實第二十次全國公安會議精神，抓緊建立防范、打擊經(jīng)濟犯罪的預警機制、防控機制和協(xié)作機制，探索建立以信息情報為主導，以案件偵破為核心，專群結(jié)合的打擊經(jīng)濟犯罪體系，全面提升防范和打擊犯罪的整體水平。各級公安機關特別是領導同志要充分認識到在改革開放和建立、發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟新的歷史條件下，公安機關服從服務于經(jīng)濟建設最具體、最直接、最有效的方式之一，就是依法嚴厲打擊經(jīng)濟犯罪活動，維護正常的經(jīng)濟秩序，保障經(jīng)濟安全。要站在講政治的高度，切實增強責任感和緊迫感，把打擊經(jīng)濟犯罪的工作擺上突出位置，認真抓緊抓好。

3、進一步建立適應現(xiàn)代經(jīng)濟犯罪特點的經(jīng)偵模式責、權(quán)、利明晰的辦案機制和經(jīng)費保障機制，提高攻堅克難的能力。經(jīng)濟犯罪案件一般案情比較復雜，辦案環(huán)節(jié)多，存在一些案外干擾，必須制定出比較規(guī)范、嚴密的規(guī)章制度，從案件分工，案件受理、辦案程序、贓款贓物管理到偵查員、大隊長、支隊長在案件辦理中的責任都應用制度的模式規(guī)范下來，做到有章可循，以制度規(guī)范

執(zhí)法行為，防止違法違紀問題的發(fā)生。要認真落實執(zhí)法辦案責任制和錯案追究制，不斷增強經(jīng)偵民警的法治意識、證據(jù)意識、訴訟意識、時效意識，切實做到嚴格、公正、文明執(zhí)法。同時建立獎優(yōu)罰劣，獎勤罰懶的競爭激勵機制，圍繞各個階段的中心工作，經(jīng)常性地開展破案競賽，對工作實績突出的，破獲重特大案件的都要給予一定獎勵，并及時報功請獎，以充分調(diào)動民警工作積極性。

4、強化協(xié)作意識，建立符合實際，緊密高效的協(xié)作機制，形成工作合力。

①要建立、完善相關案件移送制度，明確辦案單位、協(xié)作單位的權(quán)利和職責，各級工商、稅務、煙草專賣、人民銀行等部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)有經(jīng)濟犯罪線索的，應及時向有管轄權(quán)的經(jīng)偵部門移送，嚴禁以罰代處，經(jīng)偵部門對有關部門移送的犯罪線索，應立即開展調(diào)查。決定立案偵查的，要與有關部門做好銜接工作，緊密配合，依法查處；決定不立案、偵查的，也應將結(jié)果及理由及時通知有關部門。

②經(jīng)偵部門要加強與有關部門的聯(lián)系，通過采取定期、不定期召開聯(lián)席會議，設置聯(lián)絡員等方式，互通情況，交流經(jīng)驗，變松散型為緊密型協(xié)作。

③建立全方位地區(qū)間的協(xié)作機制，牢固樹立“一盤棋”的思想，形成全方位的犯罪信息和經(jīng)偵辦案協(xié)作機制，排除阻力和干擾，杜絕辦案中的利益驅(qū)動，維護法律的嚴肅性和權(quán)威性。

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第五篇：當前經(jīng)濟犯罪案件偵查的困難策略

文章標題：當前經(jīng)濟犯罪案件偵查的困難策略

一、經(jīng)濟案件偵查的難點

1、辦案經(jīng)費緊缺，這是長期困擾公安機關偵查破案的問題。

①在打擊經(jīng)濟犯罪過程中，這個問題更顯突出。經(jīng)濟案件的犯罪嫌疑人作案后往往攜帶了大筆不義之財，多逃往外地（有的甚至逃往境外、國外），犯罪所得轉(zhuǎn)移隱匿地點多，公安機關在辦案中外出追逃、取證、查帳次數(shù)多，范圍大，費用支出大；

②公安部又明文強調(diào)辦案干警不準同受害人同吃、同住、同辦案，不準索取辦案經(jīng)費等；

③對追繳的地產(chǎn)、設備等固定資產(chǎn)需鑒定、評估，對有的帳目需要中介機構(gòu)審計，而公安機關又無鑒定、評估等專項經(jīng)費來源，需要從有限的辦案經(jīng)費中墊付，公安機關有限的通訊交通工具和辦案經(jīng)費，與偵辦此類案件實際需要差距較大，特別是一些大要案的查辦更是力不從心，久而久之必然軟化了對經(jīng)濟犯罪的打擊力度。

2、取證難：經(jīng)濟犯罪行為取證難主要表現(xiàn)在取證的時間、空間跨度大，涉及的單位和人員多，相互關系錯綜復雜。如在虛開增值稅專用發(fā)票犯罪過程中，行為人為隱匿罪證，往往跨省市、跨區(qū)域虛開，甚至幾十個、十幾個省市的不法分子相互虛開，公安機關如要獲取“有貨虛開”亦或“無貨虛開”、“善意取得”、“惡意取得”的證據(jù)，往往需要依據(jù)發(fā)票線索，查明最初銷貨企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)和抵扣聯(lián)是否一致，是否有所提供貨物的能力，貨物的來源是否真實等關鍵問題，而這些跨省市、跨區(qū)域的調(diào)查取證，所需周期較長，查證難度大。特別是有些案件對把犯罪嫌疑人的犯罪主觀故意、危害后果、犯罪行為與后果的因果關系的偵查和證明就更難了。

3、發(fā)現(xiàn)難：經(jīng)濟犯罪的隱蔽性、預謀性及作案時間長的特點，使經(jīng)濟犯罪較普通刑事犯罪發(fā)現(xiàn)難。大多數(shù)經(jīng)濟案件不是發(fā)生在現(xiàn)在，只是事情敗露在現(xiàn)在。作案的過程往往是

一、兩年或更長的時間，所以說經(jīng)濟犯罪引發(fā)的后果具有滯后性。案情只有發(fā)展到?jīng)]有新的資金注入來償還以前投資者的本金時，犯罪結(jié)果才會驟然爆發(fā)，而這種情況的發(fā)生往往需要經(jīng)過較長的一段時間。其次經(jīng)濟犯罪多與內(nèi)部腐敗問題緊密相連，許多部門是先掩蓋起來，尤其是金融案件，先不報，實在包不住了，才報案，這樣時過境遷，犯罪證據(jù)查起來就相當困難了。

4、法律適用難：當前法律、法規(guī)不完善，司法解釋滯后，以致對部分案件性質(zhì)的認定難以統(tǒng)一。有的行為有社會危害性，甚至造成較大的經(jīng)濟損失，但法律無明文規(guī)定；有的法律規(guī)定過于抽象，表述概括性強，又無相關司法解釋相輔，實踐中缺乏可操作性。如當前的傳銷是一種嚴重破壞市場經(jīng)濟秩序，危害大、影響壞、受害人多的嚴重經(jīng)濟犯罪活動，以法律規(guī)定按“非法經(jīng)營罪”論處。但在具體的查辦過程中，往往是有人無物，經(jīng)營數(shù)額和財產(chǎn)損失很難認定，客觀上削弱了打擊的力度。再有公安機關的案前初查法律地位不明確。公安機關的案前初查由于沒有立案，不在法律規(guī)定的偵查活動范疇之內(nèi)，因此也不能行使偵查活動的職權(quán)和采取相應的法律強制措施和手段，如不能查詢銀行存款等，制約了偵查的開展。另外經(jīng)濟犯罪形式多種多樣，手段狡猾隱蔽，罪與非罪，此罪與彼罪，案件定性難度大。如實踐中對合同詐騙與民事欺詐行為，承包中經(jīng)濟糾紛與職務侵占往往難以區(qū)分，造成了公、檢、法機關對此類案件的定性認識不一致，影響了對經(jīng)濟犯罪的打擊處理。

二、對策：

1、積極爭取黨委、政府的重視和支持，是搞好打擊經(jīng)濟犯罪的重要保證。經(jīng)濟犯罪的特征和經(jīng)偵的實踐證明，無論是部署打擊經(jīng)濟犯罪還是偵辦具體案件，沒有黨委、政府的堅強領導和支持，都難以順利開展和深入進行。公安機關對有關打擊經(jīng)濟犯罪重要部署、重大行動和大要案件的偵辦，以及在執(zhí)法辦案中遇到的重要困難和突出問題，要及時、主動地向當?shù)攸h委、政府請示報告，對涉及有關部門和難度大的問題，及時請黨委、政府領導同志出面協(xié)調(diào)，解決困難，為打擊經(jīng)濟犯罪提供一個良好的條件。

2、統(tǒng)一思想，切實加強打擊經(jīng)濟犯罪的組織領導。各級公安機關要以與時俱進的精神，主動適應新形勢，不斷研究新情況，積極探索防范打擊經(jīng)濟犯罪的新思路、新方法。要認真貫徹落實第二十次全國公安會議精神，抓緊建立防范、打擊經(jīng)濟犯罪的預警機制、防控機制和協(xié)作機制，探索建立以信息情報為主導，以案件偵破為核心，專群結(jié)合的打擊經(jīng)濟犯罪體系，全面提升防范和打擊犯罪的整體水平。各級公安機關特別是領導同志要充分認識到在改革開放和建立、發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟新的歷史條件下，公安機關服從服務于經(jīng)濟建設最具體、最直接、最有效的方式之一，就是依法嚴厲打擊經(jīng)濟犯罪活動，維護正常的經(jīng)濟秩序，保障經(jīng)濟安全。要站在講政治的高度，切實增強責任感和緊迫感，把打擊經(jīng)濟犯罪的擺上突出位置，認真抓緊抓好。