第一篇：新《外匯管理條例》解讀

新《外匯管理條例》解讀

作者: 發(fā)表時間:2009-06-19 13:25:32

一、修訂目的：

繼續(xù)改革開放，稍微調(diào)整“寬進嚴出”的傳統(tǒng)做法

? 均衡管理與某個特定時期強調(diào)某個方面（流入或流出）的管理 ? 適當加強外管局防范風險的手段 ?

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二、條例解讀

第一章 總則

條 為了加強外匯管理，促進國際收支平衡，促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展，制定本條例。

【解讀：本條為立法目的，重點在于兩個方面：a.加強管理 b.促進收支平衡】

第二條 國務院外匯管理部門及其分支機構（以下統(tǒng)稱外匯管理機關）依法履行外匯管理職責，負責本條例的實施。

【解讀：本條采用了“外匯管理部門”的措詞，實際即是指中國人民銀行和國家外匯管理局兩個部門。但人行是名義管理，一般不介入外管局的管理，除非遇到某些重大問題發(fā)文，有時候會用人民銀行的名義。此處“依法”應是指《商業(yè)銀行法》】

第三條 本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：

（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；

（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；

（三）外幣有價證券，包括債券、股票等；

（四）特別提款權；

（五）其他外匯資產(chǎn)。

【解讀：

（1）外匯有三個基本特征：

a)以外幣標志的：其實就是指除了人民幣以外的貨幣 b)可用于國際清償

按照IMF協(xié)定，一種貨幣如果具有下述特征就可以視作可用于國際清償： i.該國或地區(qū)是IMF第八條成員國

i.如不是第八條成員國，但央行之間有貨幣互換協(xié)定 ii.邊境地區(qū)對方邊民接受。c)是支付手段和資產(chǎn)

（2）取消了原條例中的“郵政儲蓄憑證”，因郵政儲蓄逐步會改制成為郵政銀行。

（3）取消了原條例中的“歐洲貨幣單位”因為已經(jīng)變成為歐元。

（4）沒有將“衍生產(chǎn)品”明確列出，因為涉及復雜的定義，所以目前理解歸入第五項“其他外匯資產(chǎn)”?！?/p>

第四條 境內(nèi)機構、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，適用本條例。

【解讀：境內(nèi)機構的含義。參見《條例》第52條，包括銀行，企業(yè)，外國商業(yè)組織或國際組織駐華機構（從原條例“駐華機構”中轉(zhuǎn)入）。

境內(nèi)個人的含義。參見新《條例》第52條，包括中國公民和在中國境內(nèi)居住連續(xù)居住滿一年的外國人。實際操作中對持有“兩證”的外國人由其自己選擇身份。

外匯經(jīng)營活動：金融機構，有境外衍生產(chǎn)品經(jīng)營資格的單位，有多余的頭寸購買理財產(chǎn)品。

離岸業(yè)務：目前有四家中資銀行有資格從事離岸業(yè)務。目前某些外資銀行中有境外機構開立的外幣賬戶，其實這類做法存疑，有待規(guī)范。因此，本條為外管局管理這些境外機構在境內(nèi)的離岸帳戶提供了法律依據(jù)。預計外管局很快會發(fā)布有關離岸業(yè)務的規(guī)章。】

第五條 國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。

【解讀：“國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制”是IMF第八條的要求之一。必須注意的是，從IMF協(xié)定的要求以及第5條的條文用詞，經(jīng)常項目不限制對外支付，但并未承諾不限制收匯以及結匯。所以目前外管局開展的收結匯管理都是符合IMF協(xié)定的要求。

此外，貨物貿(mào)易收結匯聯(lián)網(wǎng)核查開始之后，下一步服務貿(mào)易也將開始適用收結匯聯(lián)網(wǎng)核查?！?/p>

第六條 國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。

國務院外匯管理部門應當對國際收支進行統(tǒng)計、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況

【解讀：企業(yè)仍有申報義務，而且外管局會加強國際收支統(tǒng)計申報。以后可能會將申報提前到收匯時。由于外管局受到保密義務的限制，因此有了下面第7條，實際上是另外建立一個系統(tǒng)來搜集信息?！? 第七條 經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務。

【解讀：所有外匯收支“通過外匯賬戶”是為了收集數(shù)據(jù)，將國際收支統(tǒng)計提前。但到底是強制性要求全部開立外匯賬戶，還是無帳戶的通過銀行帳戶辦理，目前尚未確定。預計很可能是機構必須開立，個人不強制。】

第八條 中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結算，但國家另有規(guī)定的除外。

【解讀：新《條例》中凡是提到“國家另有規(guī)定”的，是指除了外匯管理部門以外，還有其他相關政府部門會涉及到。

境內(nèi)外幣流通的除外情況：保稅區(qū)；外匯保險；免稅商店等等。

關于外籍員工發(fā)工資問題：如果是境內(nèi)主體給外籍員工發(fā)工資則必須使用人民幣?！?/p>

第九條 境內(nèi)機構、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。

【解讀：目前規(guī)定：境內(nèi)機構經(jīng)常項目下外匯收入必須調(diào)回，資本項目一般也調(diào)回，除境外上市。個人外匯是可以留存境外的，但返程投資的SPV除外?！?/p>

條 國務院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循安全、流動、增值的原則。

【解讀：儲備?！?/p>

第十一條 國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重失衡，以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。

【解讀：此條規(guī)定其實是IMF的慣例，雖然不寫也可以，但寫入這條的目的是為了給市場一個穩(wěn)定的預期?！?/p>

第二章 經(jīng)常項目

【解讀：新《條例》該章僅保留了四條規(guī)定，從表面上看取消了原條例中許多規(guī)定，但其實質(zhì)根本未改變。】

第十二條 經(jīng)常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。

外匯管理機關有權對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查。

【解讀：和原《條例》一樣，繼續(xù)強調(diào)外匯收支真實、合法的交易基礎。因此，外匯收支人有義務證明其外匯收支的真實性和合法性。本條同時加重了金融機構的義務。

外管局的權利：1）可以從金融機構收回某項原先委托行使的檢查權；2）可以現(xiàn)場檢查；3）非現(xiàn)場檢查?！?/p>

第十三條 經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構。

【解讀：“經(jīng)常項目外匯收入”按照國家規(guī)定保留。關鍵在于“按照國家有關規(guī)定保留”，比如，目前是國家規(guī)定可以100%保留，但以后理論上可以縮減為80%，或40%??】

第十四條 經(jīng)常項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯支付。

【解讀：首次在《條例》中提到“自有外匯”，并且在該條中將其放在購匯支付之前。目前的說法是一般情況不分前后順序，但有可能未來在緊急情況下要求先用自有外匯支出，雖然這種情況可能性很小。】

第十五條 攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務院外匯管理部門規(guī)定。

【解讀：“攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔入境的限制”目前有：

1）.攜帶１萬美金以上出境需外管局開具攜帶條，但一般不允許；

2）.入境５千美金以上必須申報，一般都予以批準。實踐中有攜帶幾千萬美金入境的（自稱是境外賭場賭博所得，無法核實。只好讓其入境。）

新做法：出境方面規(guī)定不變，入境會有限額?！?/p>

第三章 資本項目

【Tips: 對于資本項目，如果沒有明確的規(guī)定出臺，那就是不能做的?！?/p>

第十六條 境外機構、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關主管部門批準后，應當?shù)酵鈪R管理機關辦理登記。

境外機構、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應當遵守國家關于市場準入的規(guī)定，并按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

【解讀：第一款就是目前FDI的外匯登記，SPV也包括在本款之內(nèi)。

第二款目前只有：QFII； B股；發(fā)行人民幣債券（熊貓債券）。其他短期內(nèi)不會允許?！?/p>

第十七條 境內(nèi)機構、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。

【解讀：該條取消境外投資外匯來源審查。目前境內(nèi)機構是不可以到境外從事衍生產(chǎn)品交易的?！?/p>

第十八條 國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應當按照國家有關規(guī)定辦理，并到外匯管理機關辦理外債登記。

國務院外匯管理部門負責全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況。

【解讀：借用外債應當按照的“有關規(guī)定”，目前是指：境內(nèi)機構才可以借外債，其中，中資企業(yè)到發(fā)改委辦理批準，外資企業(yè)外債依投注差為限。關于對“投注差”額度的理解：包括境內(nèi)本外幣借款??！

第十九條 提供對外擔保，應當向外匯管理機關提出申請，由外匯管理機關根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關主管部門批準的，應當在向外匯管理機關提出申請前辦理批準手續(xù)。申請人簽訂對外擔保合同后，應當?shù)酵鈪R管理機關辦理對外擔保登記。

經(jīng)國務院批準為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔保的，不適用前款規(guī)定。

【解讀：按照該條的規(guī)定，未來提供對外擔保都需經(jīng)過外管局批準。在新修訂的《境內(nèi)機構對外擔保辦法》出臺之前，“對外擔?！比詰船F(xiàn)行政策辦理。所謂“經(jīng)營范圍”需經(jīng)批準的，是指其經(jīng)營范圍內(nèi)包括對外擔保業(yè)務的，比如說銀行。目前經(jīng)營范圍內(nèi)可從事對外擔保的規(guī)定還沒有。

《境內(nèi)對外擔保辦法》正在修訂中。關于個人，個人目前依然不能借外債、對外擔保。】

第二十條 銀行業(yè)金融機構在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機構向境外提供商業(yè)貸款，應當向外匯管理機關提出申請，外匯管理機關根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準或者不批準的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關主管部門批準的，應當在向外匯管理機關提出申請前辦理批準手續(xù)。

向境外提供商業(yè)貸款，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。

【解讀：“其他境內(nèi)機構”只有跨國公司集中資金使用規(guī)定下可以。本處銀行業(yè)金融機構實上只指外資銀行，因為中資銀行受貸款通則限制，無法從事境外貸款?！?/p>

第二十一條 資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構，應當經(jīng)外匯管理機關批準，但國家規(guī)定無需批準的除外。

第二十二條 資本項目外匯支出，應當按照國務院外匯管理部門關于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯支付。國家規(guī)定應當經(jīng)外匯管理機關批準的，應當在外匯支付前辦理批準手續(xù)。

依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯匯出。

第二十三條 資本項目外匯及結匯資金，應當按照有關主管部門及外匯管理機關批準的用途使用。外匯管理機關有權對資本項目外匯及結匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。

【解讀：“有關部門”指發(fā)改委、商務部?！?/p>

第四章 金融機構外匯業(yè)務管理

第二十四條 金融機構經(jīng)營或者終止經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務，應當經(jīng)外匯管理機關批準；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務，應當按照職責分工經(jīng)外匯管理機關或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構批準。

【解讀：結售匯業(yè)務由外管局批準；其他分別由保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等批準?！?/p>

第二十五條 外匯管理機關對金融機構外匯業(yè)務實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務院外匯管理部門制定。

【解讀：將來目標是“綜合頭寸”管理?！?/p>

第二十六條 金融機構的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應當經(jīng)外匯管理機關批準。

【解讀：本外幣不匹配而需要轉(zhuǎn)換之所以要外管局批準，是因為正常情況下該由貸款人來負責轉(zhuǎn)換?！?/p>

第五章 人民幣匯率和外匯市場管理

第二十七條 人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度。

【解讀：取消原《條例》中“單一”字樣，因為意義重復?！?/p>

第二十八條 經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構和符合國務院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構，可以按照國務院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。

【解讀：應結合第53條來看?！?/p>

第六章 監(jiān)督管理

第四十九條 境內(nèi)機構違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金融機構負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

【解讀： 對境內(nèi)機構違反外匯管理規(guī)定的處罰，問題是誰來負責執(zhí)法。一行三會各司其職的可能性較大?！?/p>

第五十一條 當事人對外匯管理機關作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復議；對行政復議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。

【解讀：對外管機關的具體行政行為不服的應當先進行行政復議，不可以直接向法院起訴?！?/p>

第二篇：跨境擔保外匯管理規(guī)定解讀

跨境擔保外匯管理規(guī)定解讀

一、此次《規(guī)定》出臺的背景如何?

此前涉及跨境擔保外匯管理的法規(guī)主要有：《境內(nèi)機構對外擔保管理辦法》(銀發(fā)[___]___號)、《境內(nèi)機構對外擔保管理辦法實施細則》([97]匯政發(fā)字第___號)、《關于境內(nèi)機構對外擔保管理問題__通知》(匯發(fā)[___]___號)及《國家外匯管理__關于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉__通知》(匯發(fā)[___]___號)。上述法規(guī)在頒布初期，對于促進對外經(jīng)濟技術合作，支持對外貿(mào)易發(fā)展，促進勞務出口和引進國外先進技術、設備及資金，順利開展對外金融活動，規(guī)范對外擔保行為，加強對外擔保管理等方面，發(fā)揮了積極的作用。

隨著我國涉外經(jīng)濟的快速增長，國際收支交易規(guī)模的不斷擴大，跨境擔保行為也日趨多樣化和復雜化，上述法規(guī)僅涵蓋對外擔保和外保內(nèi)貸，未涉及其他類型的跨境擔保，已不能滿足當前市場發(fā)展需求。同時，已經(jīng)明確的相關擔保管理政策，審批、核準手續(xù)較多，相對于市場需求來說管理方式較為滯后，管理成本較高。因此，外匯局以“五個轉(zhuǎn)變“為指導思想，調(diào)整管理思路，推動簡政放權和職能轉(zhuǎn)變，在前期充分調(diào)研和征求意見的基礎上，適時出臺了《規(guī)定》，以便利跨境擔保活動，推進擔保項下資本項目可兌換水平。

二、此次跨境擔保管理方式改革的主要思路是什么?

此次出臺的《規(guī)定》，主要體現(xiàn)了以下管理思路：

一是簡政放權。

取消或大幅度縮小跨境擔保的數(shù)量控制范圍和登記范圍，只將“擔保履約后新增居民對非居民負債或債權的部分跨境擔保“納入逐筆登記范圍。同時，清理整合法規(guī)，廢止了___項跨境擔保相關規(guī)范性文件。

二是轉(zhuǎn)變職能。

合理界定跨境擔保的外匯管理范圍和監(jiān)管責任邊界。根據(jù)外匯管理的目標和職責，合理界定跨境擔保的外匯管理范圍，納入外匯管理的跨境擔保應主要具備以下特點：符合法律的形式要求、以付款為擔保履約方式、相對確定的履約金額、對國際收支可能產(chǎn)生重要影響等。同時，充分尊重上位法、國際慣例和市場需求，將外匯管理與跨境擔保交易合同的有效性判定脫鉤。外匯局基于國際收支統(tǒng)計法定職責的匯兌登記，在目的和效力上均不同于行業(yè)主管部門的確認登記，不作為擔保生效或?qū)沟谌说囊?/p>

三是從事前審批轉(zhuǎn)向事后監(jiān)管。

取消所有事前審批，以登記為主要管理手段。取消擔保簽約和履約的事前審批和核準事項，代之以比例自律和登記管理;取消大部分業(yè)務資格條件限制。

四是強化風險防范。

在簡政放權的同時，通過配套制度和監(jiān)管手段，防止跨境擔保成為資金異常流動的通道;明確外匯局監(jiān)測分析職責，強調(diào)非現(xiàn)場核查和監(jiān)督檢查，強化違規(guī)責任的追究。

三、本次改革在內(nèi)保外貸外匯管理方面有哪些內(nèi)容?

《規(guī)定》中，關于內(nèi)保外貸的主要管理內(nèi)容有：

1.取消內(nèi)保外貸的數(shù)量控制。取消境內(nèi)機構融資性和非融資性內(nèi)保外貸的事前審批或指標核定。

2.取消不必要的資格條件限制。除普遍適用于所有機構的一般性限制條款外(如擔保資金用途限制)，取消針對特定主體(擔保人、被擔保人資產(chǎn)負債比例或關聯(lián)關系要求)或特定交易(如非融資性擔保)的資格條件限制。

3.以登記為主要管理方式。利用現(xiàn)有資本項目信息系統(tǒng)對內(nèi)保外貸業(yè)務進行統(tǒng)計、監(jiān)測。

4.取消擔保履約核準。銀行可自行辦理對外擔保履約，非銀行金融機構和企業(yè)憑擔保登記憑證直接到銀行辦理履約。

5.擔保履約后形成對外債權的，應按相關要求辦理對外債權登記。

四、本次改革在外保內(nèi)貸外匯管理方面有哪些內(nèi)容?

《規(guī)定》中，關于外保內(nèi)貸的主要管理內(nèi)容有：

1.明確業(yè)務資格。債權人須是境內(nèi)金融機構，債務人須是非金融機構，被擔保的債務只能是本外幣普通貸款或信用額度。

2.債權人集中登記。由債權人(即境內(nèi)金融機構)通過資本項目信息系統(tǒng)向外匯局集中辦理數(shù)據(jù)報備。

3.債權人自行辦理擔保履約收款。境內(nèi)金融機構可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。

4.擔保履約后債務人辦理外債登記。擔保履約后形成債務人對外負債的，應辦理外債登記，但可不納入普通外債額度限制。債務人因外保內(nèi)貸履約形成的對外負債，其未償本金余額不超過其凈資產(chǎn)的___倍。

五、《規(guī)定》對境內(nèi)機構簽訂除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔保合同如何管理?

根據(jù)《規(guī)定》，除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸需要履行必要外匯管理登記手續(xù)并遵守部分資格條件限制以外，境內(nèi)機構可自行簽訂其他形式的跨境擔保合同。需要強調(diào)的是，對于其他形式的跨境擔保合同，《規(guī)定》只是在外匯管理方面取消了擔保簽約環(huán)節(jié)的限制，擔保項下債權人主張擔保權利和擔保人履行擔保履約義務，仍應符合擔保行為相關的外債、直接投資及證券投資等管理規(guī)定。

六、此次政策改革后如何防范和控制相關風險?為了應對大額、集中的擔保履約而引發(fā)的對外債權和債務急劇上升對國際收支造成的風險，《規(guī)定》采取的主要風險控制手段有：一是逐筆采集可能新增對外債權債務的擔保簽約和履約數(shù)據(jù);

二是通過擔保履約傾向?qū)徍?盡職審核)、違約后暫停新簽約、資金用途負面清單等自律性要求約束當事各方的跨境擔保交易行為;三是通過債權債務登記、非現(xiàn)場核查和外匯檢查等手段，加強對違規(guī)擔保行為的監(jiān)測和處理力度;四是通過國際收支保障條款保留外匯局對跨境擔保管理方式進行適時調(diào)整的權利。通過以上安排，擔保項下跨境資金流動風險總體可控。

七、此次改革跨境擔保外匯管理在哪些方面推進了資本項目可兌換?

《規(guī)定》的發(fā)布實施，實現(xiàn)跨境擔保外匯管理政策的統(tǒng)一和跨境擔保的基本可兌換，表現(xiàn)為：在內(nèi)保外貸領域，此次改革在取消擔保事前審批、擔保履約核準和大部分資格條件限制的同時，仍然保留了簽約環(huán)節(jié)的逐筆登記;在外保內(nèi)貸領域，在符合相關限制性條件的情況下，允許中、外資企業(yè)自行簽約，并允許在凈資產(chǎn)的___倍內(nèi)辦理擔保履約，統(tǒng)一并大幅度改善境內(nèi)中、外資企業(yè)的外保內(nèi)貸政策。

第三篇：外匯管理文檔稿

第一章 企業(yè)主體管理

一企業(yè)主體管理的管理內(nèi)容

（一）名錄登記管理

1.具有對外貿(mào)易經(jīng)營權企業(yè)的名錄登記 2.無對外貿(mào)易經(jīng)營權企業(yè)的名錄登記 3.保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的名錄登記 4.個人對外貿(mào)易經(jīng)營者的名錄登記

（二）名錄變更管理

企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式 企業(yè)應在變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi)，到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)

二 企業(yè)主體管理的操作流程 監(jiān)測系統(tǒng)網(wǎng)址: http://asone.safesvc.gov.cn/asone 企業(yè)信息管理----企業(yè)管理狀態(tài)查詢-----企業(yè)管理信息查詢

第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務審核

一 外匯收支業(yè)務管理范圍 從境外、境內(nèi)保稅區(qū)收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)支付的進口貨款，保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)和境外貿(mào)易貨款收付。從離岸帳戶、境外機構境內(nèi)帳戶收回的出口貨款，向離岸帳戶、境外機構境內(nèi)帳戶支付的進口貨款 深加工結轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款。4 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款 5 其他與貿(mào)易相關的收付款 6 境內(nèi)機構通過境外賬戶收入的出口貨款與支付的進口貨款納入管理范圍。二 核查信息的申報和管理

（一）申報單證管理 申報單證類型

I 支出申報單證： 境外匯款申請書 對外付款/承兌通知書 境內(nèi)匯款申請書 境內(nèi)付款/承兌通知書

Ii 收入申報單證： 涉外收入申報單 境內(nèi)收入申報單

（二）貿(mào)易外匯支出信息申報管理 向境外付款 ： 基礎信息 申報信息 進口付匯核查專用信息 2 向境內(nèi)付款 ： 基礎信息 進口付匯核查專用信息

（三）貿(mào)易外匯收入信息申報管理 從境外收款：基礎信息 申報信息 出口收匯核查專用信息 2 從境內(nèi)收款：基礎信息 出口收匯核查專用信息 三 出口收入待核查帳戶管理 1． 待核查帳戶收入管理

I 辦理外匯資金入帳前審核收匯資金性質(zhì)，并劃入待核查帳戶

Ii一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務貿(mào)易的，貨物貿(mào)易進待核查帳戶，服務貿(mào)易部分直接結匯或進入經(jīng)常項目外匯帳戶。Iii 轉(zhuǎn)讓信用證項下貿(mào)易收匯。

Iiii 貨物貿(mào)易項下人民幣不進入待核查帳戶，直接劃入企業(yè)人民幣賬戶 2 待核查帳戶支出管理 待核查帳戶資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯帳戶后方可支付貨款、還貸等支出，直接結匯的相應的人民幣按實際支付需要使用 代理出口業(yè)務由代理方收匯，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃給委托方，也可結匯后劃給委托方，委托方收取代理方的外匯款無需進入待核查帳戶

第三章企業(yè)報告

一 義務性報告： 1貿(mào)易信貸業(yè)務報告

I A類企業(yè)30天以上（不含）預收預付和B、C類監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預收預付，收付款之日起30天內(nèi)報告預計進、出口日期；

Ii A類企業(yè)90天以上（不含）延收延付和B、C類監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上的（不含）延收延付，進、出口之日起30天內(nèi)報告預計收付款日期； 2遠期信用證業(yè)務報告

對90天以上（不含）信用證結算付匯，預計付匯日期在進口日期之后的，在貨物進口后30日內(nèi)報告。3轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務報告

I 單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元的業(yè)務，在收款之日起30天內(nèi) 報告

Ii單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元的業(yè)務，在付匯之日起30天內(nèi) 報告。4出口收入存放境外業(yè)務報告 5輔導期義務報告

輔導期內(nèi)發(fā)生的業(yè)務逐筆對應貨物進出口與外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與支出數(shù)據(jù)，填寫《進出口收付匯信息報告表》，輔導期結束后10個工作日內(nèi)報送外匯局。二主動性報告：

1貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告 因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致；捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；須在收匯或進口業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)提交資料現(xiàn)場報告。2差額業(yè)務報告

I 單筆進口報關金額與付匯額、出口報關金額與收匯額存在差額的根據(jù)匹配影響程度自主決定報告否。

Ii 對于存在多收匯或多付匯差額的可在收付款之日起30天內(nèi)、多出口差額或多進口差額在進出口之日起30天內(nèi)報告。

3非義務性報告范圍的貿(mào)易信貸義務報告或轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務報告

I A類B、C類企業(yè)30天以內(nèi)（含）預收預付和A類企業(yè)90天以內(nèi)（含）延收延付 Ii單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯或先支后收項下付匯金額在等值50萬美元以內(nèi)的業(yè)務；單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔未超過90天（不含）的業(yè)務 二 企業(yè)報告的操作流程

（一）貿(mào)易信貸業(yè)務報告

預收帳款： 企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----預收貨款管理---預收貨款報告新增查詢出需要報告的收匯數(shù)據(jù)，錄入預計出口日期、預計出口對應的預收金額---提交 修改： 企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----預收貨款管理---預收貨款報告修改/刪除 調(diào)整: 企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----預收貨款管理---預收貨款報告調(diào)整對截止上月月末未到期的報告數(shù)據(jù)調(diào)整

預付帳款： 企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----預付貨款管理---預付貨款報告新增查詢出需要報告的收匯數(shù)據(jù)，錄入預計進口日期、預計進口對應的預付金額---提交 修改： 企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----預付貨款管理---預付貨款報告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----預付貨款管理---預付貨款報告調(diào)整對截止上月月末未到期的報告數(shù)據(jù)調(diào)整

延期收款：企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報告---延期收款報告新增查詢出需要報告的出口數(shù)據(jù)，錄入預計收款日期、延期收款對應的報關單金額---提交 修改：企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報告---延期收款報告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報告---延期收款報告調(diào)整對截止上月月末未到期的報告數(shù)據(jù)調(diào)整

延期付款：企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報告---延期付款報告新增查詢出需要報告的進口數(shù)據(jù)，錄入預計付款日期、延期付款對應的報關單金額---提交 修改：企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報告---延期付款報告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報告---延期付款報告調(diào)整對截止上月月末未到期的報告數(shù)據(jù)調(diào)整

（二）遠期信用證業(yè)務報告：同延期付款報告

（一）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務報告

企業(yè)網(wǎng)上報告管理—轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時間差報告--轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時間差報告---------轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時間差報告新增

（二）差額業(yè)務報告

企業(yè)網(wǎng)上報告管理---其他報告---多付匯差額報告---多付匯差額報告新增

（五）貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告： 現(xiàn)場報告

（六）輔導期業(yè)務報告： 報送紙質(zhì)資料

（七）出口收入存放境外業(yè)務報告

企業(yè)網(wǎng)上報告管理-----出口收入存放境外報告----境外賬戶收支報告

（八）其他特殊交易報告

企業(yè)網(wǎng)上報告管理---其他報告---其他特殊交易報告---其他特殊交易報告新增查詢出需要報告的進出口或收付匯業(yè)務，錄入影響時間、金額、影響情況----提交

第四章登記管理 C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出、收入登記 5 持書面申請和相關資料到外匯局辦理登記手續(xù) 2 B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支登記 持書面申請和相關資料到外匯局辦理登記手續(xù) 3 轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記

同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入從待核查帳戶結匯或劃出金額超過相應支出金額20%（不含）的，持書面申請和下列資料辦理登記手續(xù)：進口、出口合同；收入申報單證和支出申報單證；相關貨權憑證（進出保稅倉庫的還需提交進倉單和出倉單）。二 流程 持書面申請和資料辦理登記手續(xù)

第五章 非現(xiàn)場監(jiān)測與分析

一 非現(xiàn)場監(jiān)測與分析的管理內(nèi)容 專項檢測主體：對企業(yè)貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進出口退匯等業(yè)務，以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導期企業(yè)等主體 2 監(jiān)測指標：

（1）總量差額指標： 其中∑計算范圍為核查月倒推12個月

總量差額=（∑調(diào)整后進口額+∑調(diào)整后收匯額）-（∑調(diào)整后付匯額+∑調(diào)整后出口額）

（2）總量差額率指標：

總量差額率=總量差額÷（∑調(diào)整后進口額+∑調(diào)整后收入額+∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后支出額）×100%（3）資金貨物比指標：

資金貨物比=（∑調(diào)整后收入額+∑調(diào)整后支出額）÷（∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后進口額）×100%

（4）貿(mào)易信貸報告余額比率指標

貿(mào)易信貸報告余額比率=（預收貨款余額+預付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）÷（∑進口額+∑收匯額+∑出口額+∑付匯額）×100% 6 二 操作流程 1 企業(yè)信息管理---企業(yè)管理狀態(tài)查詢----業(yè)務指標情況，查詢非現(xiàn)場核查指標信息 企業(yè)信息管理---企業(yè)管理狀態(tài)查詢-----基礎業(yè)務數(shù)據(jù)，查詢在系統(tǒng)計算總量差額、總量差額率時調(diào)整后的出口額、進口額、收匯額、付匯額。

第六章 現(xiàn)場核查

一 企業(yè)現(xiàn)場核查主要內(nèi)容

1對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實施現(xiàn)場核查：

（1）任意總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度50%以上；（2）任意總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值；

（3）預收貨款余額比率、預付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%；

（4）來料加工工繳費率大于30%；

（5）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；

（6）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；（7）外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況 現(xiàn)場核查方式

外匯局對需現(xiàn)場核查的企業(yè)，可采取下列一種或多種方式實施現(xiàn)場核查（1）要求被核查企業(yè)提交相關書面材料；（2）約見被核查其余法定代表人或其授權人；（3）現(xiàn)場查閱、復制被核查企業(yè)的相關資料；（4）外匯局認為必要的其他現(xiàn)場核查方式?，F(xiàn)場核查實施

（1）現(xiàn)場核查通知：

對需現(xiàn)場核查的企業(yè)，外匯局將制發(fā)《現(xiàn)場核查通知書》，告知核查原因、方式、時間及業(yè)務范圍等情況。.企業(yè)接到通知書后，應在通知書下發(fā)之日起3個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將通知書企業(yè)反饋狀態(tài)標識為“已反饋”。

(2)現(xiàn)場核查材料 7 要求被核查企業(yè)提交相關書面材料的,在收到通知書之日起10個工作日內(nèi)準備書面報告及相關證明資料。

外匯局約見法定代表人或其授權人的，應在收到通知書之日起10個工作日內(nèi)持加蓋公章的介紹信或授權書等身份證明到外匯局說明情況，外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查及以往現(xiàn)場核查紀錄等情況對該企業(yè)進行風險警示談話

現(xiàn)場查閱、復制被核查企業(yè)的相關資料的，應在收到通知書之日起10個工作日內(nèi)及時準備好完整的文件、資料原件或加蓋公章的復印件。

（3）現(xiàn)場核查記錄：

形成現(xiàn)場核查情況記錄，簽字蓋印，錄入監(jiān)測系統(tǒng)。(4)確定企業(yè)預分類結果 4涉嫌違規(guī)業(yè)務移交

存在下列情況之一的企業(yè)將被移交外匯檢查部門

a.未按照《貨物貿(mào)易外匯管理試點指引》及其實施細則等相關規(guī)定辦

理貿(mào)易外匯收支業(yè)務；

b.未按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報 c.辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定，或代理進口業(yè)務，代理方未

付匯且違反外債管理規(guī)定；

d.代理進口業(yè)務委托方違反規(guī)定付匯，代理出口業(yè)務代理方未按規(guī)定

收匯或由委托方收匯；

e.未正確提供信息，導致貿(mào)易收匯未能進入待核查帳戶，且辦理結

匯；未按規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查帳戶，待核查帳戶收支超范圍、待核查帳戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯帳戶管理規(guī)定； f.未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務登記手續(xù) g.未按規(guī)定向外匯局報告

h.未按規(guī)定提交有效的單證、資料或提交的單證、資料不真實；未按

規(guī)定留存相關資料或留存不全； i.拒絕、阻礙外匯局管理機關依法進行核查 j.其他違反外匯局管理規(guī)定的行為。

二 流程 現(xiàn)場核查信息接收與反饋 8

第七章 分類管理

一 分類管理主要內(nèi)容

外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結果，結合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。

（一）分類管理主體范圍

貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)的企業(yè)

（二）分類標準

1． A類企業(yè)標準：核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的企業(yè)

2． B類企業(yè)標準：存在下列情況之一的企業(yè)，可列為B類企業(yè)

I 核查期內(nèi)任一總量核查指標與本地區(qū)指標閾值偏離程度50%以上，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；

Ii 核查期內(nèi)任一總量核查指標連續(xù)四個核查期超過本地區(qū)指標閾值，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；

Iii 核查期內(nèi)預收貨款余額比率、預付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；

Iiii核查期內(nèi)來料加工工繳費率大于30%，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋； Iiiii核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；

Iiiiii核查期內(nèi)單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋； Iiiiiii未按規(guī)定履行報告義務

Iiiiiiii未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記

Iiiiiiiii外匯局實施現(xiàn)場核查時，未按規(guī)定得時間和方式向外匯局報告或提供資料

Iiiiiiiiii應海關、稅務等國家相關主管部門要求實施聯(lián)合監(jiān)管的 iiiiiiiiiii外匯局認定的需要現(xiàn)場核查的其他情況 3． C類企業(yè)標準 9 存在下列情況之一的，可列為C類企業(yè)

I 最近12個月內(nèi)因嚴重違反外匯管理規(guī)定，主要包括企業(yè)因逃套匯、違反貿(mào)易外匯管理相關規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關理案調(diào)查，Ii 阻擾或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料

Iii B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業(yè)標準

Iiii 因存在于外匯管理相關的嚴重違規(guī)行為被海關、稅務等國家相關主管部門處罰 Iiiii外匯局認定其他情況

（三）分類結果確定 1 確定預分類結果

外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查獲取的材料和信息，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型以及企業(yè)以往的非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查等情況，核實企業(yè)核查期內(nèi)貿(mào)易外匯收支的真實性及其與進出口的一致性并確定預分類結果。預分類結果包括：A類企業(yè)、B類企業(yè)、C類企業(yè)、注銷名錄 2 預分類結果告知企業(yè)與企業(yè)簽收反饋

外匯局確定企業(yè)預分類結果后，對現(xiàn)場核查企業(yè)發(fā)放《分類結論告知書》，告知其預分類結果和申述期等情況。采取電子或紙質(zhì)方式。

企業(yè)應在告知書發(fā)放之日起3個工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)簽收反饋外匯局.確有需要也可到外匯局現(xiàn)場簽收，到柜臺辦理簽收的外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)打印告知書交給企業(yè)。企業(yè)在回執(zhí)聯(lián)簽字加蓋公章后反饋外匯局，外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將告知書企業(yè)反饋狀態(tài)標識為“已反饋”。

企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)簽收反饋的，外匯局通過電話督促其盡快簽收反饋；電話無法聯(lián)系的，可根據(jù)實際情況采取其他聯(lián)系方式，或通過監(jiān)測系統(tǒng)打印告知書并加蓋業(yè)務章后，將紙質(zhì)通知書郵寄企業(yè)。3 申述及異議處理

企業(yè)對預分類結果異議的，可自收到告知書之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交加蓋公章的書面說明及相關證明資料進行申述，超過規(guī)定期限的外匯局不予受理；受理的外匯局對其被核查業(yè)務進行復核，并于企業(yè)申述之日起20個工作日內(nèi)確定是否對預分類結果進行調(diào)整。復核方式可采取按原預分類結果確定權限報上一級領導審核或通過集體審議方式進行； 4 預分類結果調(diào)整、（四）分類結果公布

外匯局在分類結果確定后及時通過監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)布分類結果為B、C類的企業(yè)名單

（五）分類監(jiān)管有效期

分類結果自發(fā)布次日起生效，B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年，外匯局可對監(jiān)管期進行調(diào)整

B類企業(yè)管理措施：

（1）對于以匯款方式結算的（預付款、預收款除外），金融機構應審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，除按國際結算慣例審核有關商業(yè)單據(jù)外，還應審核相應的進、出口合同；對于以預付款、預收款結算的，應審核進、出口合同和發(fā)票

（2）金融機構應對其貿(mào)易外匯收支進行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務，金融機構應憑《登記表》辦理

（3）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)需按企業(yè)報告的有關規(guī)定向所在地外匯局報送信息

（4）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)進口報關后須在90天（含）內(nèi)付匯。

（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報關后須在90天（含）內(nèi)收匯（6）其他

C類企業(yè)管理措施：

（1）逐筆外匯收支業(yè)務須到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑外匯局出具的《登記表》到金融機構辦理。對于以匯款方式結算的（預付款、預收款除外），外匯局應審核相應的進、出口貨物報關單和進、出口合同；對于以信用證、托收方式結算的，應審核相應的進、出口合同和發(fā)票；對于單筆預付款金額超過等值5萬美元的還將審核經(jīng)金融機構核對密押的外方金融機構出具的預付款保函。（2）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按企業(yè)報告規(guī)定報送信息

（3）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠期信用證（含展期）業(yè)務：

（4）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）延期付款業(yè)務：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)進口報關后須在90天（含）內(nèi)付匯

（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報關后須在90天（含）內(nèi)收匯

（6）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支

（7）企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務（8）其他 已開辦出口收入存放境外業(yè)務的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶余額

被列為C類企業(yè)的，企業(yè)應當于列入之日起30天內(nèi)關閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶余額

二． 分類管理操作流程 企業(yè)簽收反饋： 現(xiàn)場核查信息接收與反饋 分類結果查詢： 企業(yè)信息管理-----企業(yè)管理狀態(tài)查詢-------企業(yè)管理信息查詢

第四篇：外匯局：解讀貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點有關問題

2011年9月，國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署聯(lián)合發(fā)布公告，決定自2011年12月1日起，在江蘇、山東等七個?。ㄊ校┻M行貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點。日前，國家外匯管理局有關負責人就相關問題接受了記者采訪。

一、當前形勢下，國家外匯管理局等三部門推出貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點的主要考慮是什么？

答：在此項貨物貿(mào)易外匯管理制度改革前，貨物貿(mào)易外匯管理的核心是進出口核銷管理。進出口核銷管理制度自上世紀90年代初建立以來，在相當長一段時間內(nèi)與我國宏觀經(jīng)濟形勢和國際收支狀況相適應，對促進國際收支平衡，防范跨境資金流動風險發(fā)揮了重要作用。

近年來，我國涉外經(jīng)濟快速發(fā)展，對外貿(mào)易的規(guī)模、方式和主體都發(fā)生了巨大的變化，以“一一對應、逐筆審核”為基礎的進出口核銷管理方式也亟待改變。為此，國家外匯管理局積極適應形勢變化，轉(zhuǎn)變外匯管理理念和方式，在充分調(diào)研的基礎上，與國家稅務總局、海關總署聯(lián)合推出貨物貿(mào)易外匯管理改革試點，構建以總量篩選、動態(tài)監(jiān)測、分類監(jiān)管為特點的新型管理模式，并對出口退稅和出口報關管理進行了相應調(diào)整。改革貨物貿(mào)易外匯管理制度，有助于進一步提高貿(mào)易便利化水平，提升外匯管理手段，防范外匯收支風險。

二、請問，如何理解此次貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點所構建的便利化與風險管理相結合的新型管理模式？

答：所謂便利化與風險管理相結合，是指既簡化貿(mào)易收付匯手續(xù)和業(yè)務辦理流程，引導和激勵企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，同時又提升貨物貿(mào)易外匯管理手段，防范外匯收支風險。

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革在企業(yè)確認知曉相關政策法規(guī)及對應權利義務的基礎上，簡化管理流程，對絕大多數(shù)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支實施便利政策，包括進一步簡化進口付匯單證審核的要求，取消出口收匯核銷和出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，大幅取消貨物貿(mào)易項下的行政許可項目等。

同時，對貨物貿(mào)易外匯收支實施全面核查和分類管理，依據(jù)業(yè)務合規(guī)情況對企業(yè)進行分類并動態(tài)調(diào)整，篩選出極少數(shù)異常、可疑的經(jīng)濟主體，并對其進行重點監(jiān)管，改變過去“一人生病、全體吃藥”的制度安排模式。

三、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革有利于“藏匯于民”，但是否會削弱國家對“熱錢”的管控？

答：貨物貿(mào)易外匯管理制度改革是外匯局主動適應形勢發(fā)展變化、加快外匯管理理念和方式轉(zhuǎn)變、及時調(diào)整管理方式的重大舉措。這一改革在便利企業(yè)、銀行等市場主體的同時，通過改進和完善管理方式、提高現(xiàn)場核查效率、動態(tài)分類管理、加強部門信息共享和監(jiān)管合作等手段，進一步提高管理針對性，加強外匯收支風險監(jiān)管。這主要體現(xiàn)在：首先，外匯局等監(jiān)管部門能夠及時、全面掌握企業(yè)進出口貨物流和收付匯資金流數(shù)據(jù)。其次，外匯局可全口徑監(jiān)測企業(yè)對外貿(mào)易貨物流和資金流的整體匹配情況，借助技術手段篩選存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)并開展現(xiàn)場核查。第三，加強了對存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)在貿(mào)易收支單證審核、業(yè)務類型、結算方式、辦理程序等方面的監(jiān)管。第四，對企業(yè)實施動態(tài)分類管理，外匯局可根據(jù)企業(yè)合規(guī)情況對企業(yè)分類進行調(diào)整。

四、有媒體報道稱，此次貨物貿(mào)易外匯管理制度改革將大幅減輕企業(yè)負擔，簡化銀行日常業(yè)務審核。請問，主要體現(xiàn)在哪些方面？

答：這主要體現(xiàn)在：一是企業(yè)出口收匯無需辦理聯(lián)網(wǎng)核查，出口退匯無需逐筆辦理事前核準，進口付匯需提交銀行審核的單證也大幅簡化，同時，向稅務部門申報出口退稅時無需提供紙質(zhì)出口收匯核銷單。二是企業(yè)出口收匯后無需再向外匯局辦理核銷手續(xù)。三是企業(yè)與外匯局之間建立實時的信息交互平臺，企業(yè)絕大多數(shù)的信息報送、業(yè)務報告實現(xiàn)網(wǎng)上辦理。四是將貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)、出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等整合為貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，便利銀行辦理服務。五是減少行政許可項目，由原來的6項減少為名錄登記、C類企業(yè)登記管理2項。

五、我們注意到，《關于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革試點的公告》中提出，把企業(yè)分為A、B、C三類并實施動態(tài)管理。請問，這樣做的考慮是什么？企業(yè)應如何做才能真正獲得政策便利？

答：改革試點后，外匯局對進出口企業(yè)實施主體分類管理。從過去貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管的經(jīng)驗來看，大多數(shù)進出口企業(yè)能夠合規(guī)守法經(jīng)營。因此，外匯局將大多數(shù)正常、合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)作為A類，享受各項便利化的政策措施。同時，外匯局通過全面實現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)測以及現(xiàn)場核實、調(diào)查，將存在可疑及違規(guī)行為的企業(yè)確定為B類或C類進行重點監(jiān)管。這樣，可以將外匯局有限的監(jiān)管力量集中于少數(shù)管理對象，通過針對少數(shù)企業(yè)的嚴格管理，形成威懾力，引導和激勵企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營。

貨物貿(mào)易外匯管理改革后，絕大多數(shù)合規(guī)守法經(jīng)營的企業(yè)，辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務均可享有最大程度的便利。只要企業(yè)對外貿(mào)易活動具有真實、合法的交易基礎，能夠按照相關法規(guī)要求提供必要證明材料，及時報告可能導致貿(mào)易外匯收支與進出口不匹配的交易，企業(yè)就能充分享受改革帶來的政策便利。

第五篇：外管局說啥了《2016外匯管理年報》深度解讀

外管局說啥了《2016外匯管理年報》深度解讀

2016年中國的外匯狀況穩(wěn)中有進，表現(xiàn)良好。而國際經(jīng)濟金融的整體形勢艱難中前行，但仍存在諸多不確定因素。海外財富網(wǎng) · 2017/05/06 14:36作者：宋毅軒

2017年5月3日，國家外匯管理局在官網(wǎng)發(fā)布了2016年的國家外匯管理局年報，一方面總結了中國外匯和國際經(jīng)濟金融在過去一年中的基本形勢，另一方面對2017年的國際收支情況進行了展望?？偨Y來說，2016年中國的外匯狀況穩(wěn)中有進，表現(xiàn)良好。而國際經(jīng)濟金融的整體形勢艱難中前行，但仍存在諸多不確定因素。為了方便讀者快速了解最新的外匯形勢，筆者對年報中的重點內(nèi)容做了些解讀。中國宏觀經(jīng)濟穩(wěn)中有進

國民經(jīng)濟穩(wěn)中向好，工業(yè)生產(chǎn)平穩(wěn)增長。

2016 年是風云變幻的一年，英國脫歐、美國大選、朝核問題激化等等。面對不安定的國際環(huán)境和國際經(jīng)濟不景氣，國家以推進供給側(cè)結構性改革為主線，適度擴大總需求，堅定推進改革，妥善應對風險挑戰(zhàn)，國民經(jīng)濟運行實現(xiàn)了緩中趨穩(wěn)、穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢。報告中指出：2016 年，國內(nèi)生產(chǎn)總值 744127 億元人民幣，同比增長 6.7%。2016 年，全國規(guī)模以上工業(yè)增加值增長 6.0% ；全年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)利潤 68803 億元人民幣，同比增長 8.5% ；全年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)主營業(yè)務收入利潤率為 5.97%，同比上升 0.21 個百分點。

固定資產(chǎn)投資增速緩中趨穩(wěn)，市場銷售平穩(wěn)較快增長 根據(jù)報告，2016 年，全社會固定資產(chǎn)投資 596501 億元人民幣，同比增長 8.1%，扣除價格因素，實際增長 8.8%；全年社會消費品零售總額 332316 億元人民幣，同比增長 10.4%，扣除價格因素，實際增長 9.6%。也就是說，居民的消費價格仍然呈現(xiàn)一個上漲的狀態(tài)，但是漲幅已經(jīng)得到有力的控制，漲幅不大。2016 年，居民消費價格同比上漲 2.0%，其中食品煙酒價格上漲 3.8%。而對于工業(yè)生產(chǎn)者來說，工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格下降 1.4%，自 9 月起結束連續(xù) 54 個月的同比下降后，同比漲幅不斷擴大 ；工業(yè)生產(chǎn)者購進價格下降 2.0%。居民收入穩(wěn)定增長

2016 年，全國居民人均可支配收入 23821 元人民幣，比 2015 年名義增長 8.4%，扣除價格因素，實際增長 6.3% ；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入 33616 元人民幣，比 2015 年增長 7.8%，扣除價格因素，實際增長 5.6%；農(nóng)村居民人均可支配收入 12363 元人民幣，比 2015 年增長 8.2%，扣除價格因素，實際增長 6.2%。貨幣供應量平穩(wěn)較快增長

據(jù)報告稱，2016年末，廣義貨幣供應量（M2）余額為155.01 萬億元人民幣，同比增長 11.3% ；狹義貨幣供應量（M1）余額為 48.66萬億元人民幣，同比增長 21.4%；流通中現(xiàn)金（M0）余額為 6.83 萬億元人民幣，同比增長 8.1%。全年社會融資規(guī)模為 17.8 萬億元人民幣，按可比口徑計算，同比增長15.6%。2016年末全部金融機構本外幣各項存款余額155.5萬億元人民幣，同比增長 11.3%。全部金融機構本外幣各項貸款余額 112.1 萬億元人民幣，同比增長 12.8%。看到如此快速增長的貨幣供應，去年房價飆升也就不足為奇了。對外貿(mào)易回穩(wěn)向好

報告對于對外貿(mào)易評價良好，2016年，進出口總額24.3萬億元人民幣，同比下降0.9%。其中，出口 13.8 萬億元人民幣，下降 2.0%；進口 10.5 萬億元人民幣，增長 0.6%；貿(mào)易順差 3.3 萬億元人民幣，比 2015 年減少 0.34 萬億元人民幣。這與國際形勢的不穩(wěn)定以及全球經(jīng)濟不景氣有關系，但是總的來說，我國仍處在貿(mào)易順差的階段，而且變動幅度非常小。

世界經(jīng)濟金融形勢復雜 全球經(jīng)濟維持溫和增長

2016 年，國際貨幣基金組織（IMF）計算的全球經(jīng)濟增為 3.4%，較 2015 年下降 0.3 個百分點。發(fā)達經(jīng)濟體增長放緩，美國、歐元區(qū)和日本的經(jīng)濟增速均出現(xiàn)下降。新興經(jīng)濟體增速經(jīng)歷 2011—2015 年的連續(xù)下滑后，2016 年有所企穩(wěn)，主要國家表現(xiàn)分化，油價回升帶動俄羅斯和巴西等商品出口國經(jīng)濟增速反彈，但南非增速降至 0.3%。2016年是一個多事之年，政治動蕩不斷，經(jīng)濟危機余波不減，全球經(jīng)濟增速放緩在意料之中。

全球通脹繼續(xù)下降，國別表現(xiàn)分化

報告中指出，2016 年，油價在年初二次探底后開始反彈。發(fā)達經(jīng)濟體通脹受基數(shù)效應影響下半年持續(xù)回升，但新興經(jīng)濟體通脹總體下行，其中俄羅斯、巴西和印度等新興經(jīng)濟體國家通脹降幅較大。據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計，截至 2016 年末，全球消費者價格指數(shù)同比上漲 2.6%，同比漲幅較年初下降 0.9 個百分點，其中發(fā)達經(jīng)濟體上升 0.4 個百分點至 0.7%，新興經(jīng)濟體下降 0.2 個百分點至 4.5%。通脹下降通常是經(jīng)濟由過熱轉(zhuǎn)向冷卻穩(wěn)定的標志之一，這與我國現(xiàn)階段的情況如出一轍。全球貨幣政策總體維持寬松。

報告說，2016 年主要發(fā)達經(jīng)濟體貨幣政策總體寬松，但政策空間接近極限。美聯(lián)儲不斷推遲加息，2016 年 12 月啟動年內(nèi)首次加息，加息 25 個基點，同時上調(diào) 2017 年政策利率預期。歐央行 2016 年 12 月會議將量化寬松（QE）延長至 2017 年末，但計劃自 2017 年 4 月起，將月度購買規(guī)模由 800 億歐元削減至 600 億歐元。日本央行 2016 年 1 月會議意外推出負利率工具，但政策效果不及預期，9 月會議調(diào)整貨幣政策框架，淡化基礎貨幣增量目標，在短端利率目標的基礎上加入對收益率曲線長端利率的控制。新興經(jīng)濟體貨幣政策內(nèi)部分化加大。印度、俄羅斯、韓國和印度尼西亞降息以刺激經(jīng)濟，墨西哥、土耳其和南非為應對資本流出和通脹壓力而被迫加息。目前全球經(jīng)濟發(fā)展應該說已經(jīng)到達一個瓶頸了，政策金融撬動經(jīng)濟發(fā)展的辦法已經(jīng)達到極限，而科技上沒有革命性的發(fā)展。全球貿(mào)易艱難“過冬”，國際資本流動轉(zhuǎn)向

報告預期2017年全球經(jīng)濟局面仍然艱難，2016 年全球貿(mào)易活動維持低迷，在全球經(jīng)濟低增長和貿(mào)易保護主義崛起的背景下，全球貿(mào)易量同比增速進一步下降至 0.8%。國際資本流動格局再度逆轉(zhuǎn)，回流新興經(jīng)濟體。由于美聯(lián)儲加息慢于預期、大宗商品價格反彈以及主要新興經(jīng)濟體增長預期改善，新興經(jīng)濟體重獲資本短期青睞。全球經(jīng)濟不景氣對于出口大國來說確實非常難受，但是對于新興經(jīng)濟體來說是個引進外資發(fā)展自己的好機會。外匯市場美元繼續(xù)走強

報告中指出，2016 年，全球貨幣政策分化持續(xù)，市場在美國大選后對美聯(lián)儲加快加息步伐的預期增強，推動美元升值。2016 年末，美元加權平均匯率指數(shù)較年初上升 3.6%，創(chuàng) 2002 年以來新高，美元相對發(fā)達經(jīng)濟體貨幣升值幅度更大。英鎊受退歐事件影響，兌美元匯率貶值 16%，歐元兌美元匯率貶值 3%，澳元等商品貨幣貶值，日元表現(xiàn)較強，兌美元匯率升值 2.8%。新興經(jīng)濟體貨幣整體兌美元升值 0.6%，內(nèi)部漲跌互現(xiàn)，巴西雷亞爾和俄羅斯盧布升值幅度超過 20%，阿根廷比索和墨西哥比索貶值超過 15%。股票市場震蕩上揚，債券市場先漲后跌

2016 年英國退歐、美國大選和意大利公投等風險事件頻發(fā)，但全球股市普遍上漲，主要受下半年經(jīng)濟增速改善和公司盈利超預期等基本面因素支持，市場流動性充裕、股票回購等公司行為活躍以及美國大選后樂觀情緒上漲也起到了提振作用。發(fā)達經(jīng)濟體中美國和歐洲股市漲幅較大。除此之外，亞洲地區(qū)的動蕩形式使得國際金融市場更加充滿不確定性，不少資金開始尋求避險策略。國際收支基本健康

報告中指出，2016 年，我國國際收支繼續(xù)呈現(xiàn)“經(jīng)常賬戶順差，資本和金融賬戶（不含儲備資產(chǎn)，下同）逆差”格局。其中，經(jīng)常賬戶順差與國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）之比為 1.8%，較 2015 年下降 0.9 個百分點，處于合理區(qū)間。非儲備性質(zhì)的金融賬戶逆差 4170 億美元，下降 4%。截至 2016年末，我國外匯儲備余額30105億美元，較2015年末減少10%。也就是說在投資方面，正在由逆轉(zhuǎn)順，可能的原因是國際貿(mào)易保護主義的抬頭，國外對于資本外流的控制力度加大。對于2017年國際收支，報告做出來如下預期和展望，2017 年，我國國際收支仍將呈現(xiàn)“經(jīng)常賬戶順差、資本和金融賬戶逆差”的格局，跨境資本流動繼續(xù)向均衡狀態(tài)收斂。經(jīng)常賬戶順差將繼續(xù)保持在合理區(qū)間

首先，貨物貿(mào)易順差仍會維持一定規(guī)模。從出口看，盡管貿(mào)易摩擦對我國出口形成一些潛在威脅，但 2017 年全球經(jīng)濟總體企穩(wěn)仍是我國外需穩(wěn)定的基本保障。在2017年，盡管會存在種種阻礙，但是對于國際經(jīng)濟環(huán)境的預期還是比較樂觀的。報告稱，根據(jù)國際貨幣基金組織最新預測，2017 年全球經(jīng)濟增長 3.4%，較 2016 年增速提升 0.3 個百分點，其中發(fā)達經(jīng)濟體、新興市場和發(fā)展中經(jīng)濟體增速分別回升 0.3 個和 0.4 個百分點。預計 2017 年經(jīng)常賬戶順差與 GDP 之比仍將處于均衡合理水平。資本和金融賬戶逆差有望收窄

一方面國際環(huán)境復雜多變，不確定因素仍較多，可能造成市場情緒多變，引起我國跨境資金流動階段性波動。美國新政府政策調(diào)整、英國后續(xù)脫歐談判路徑、歐洲主要國家大選結果等政治經(jīng)濟事件尚不明朗，全球經(jīng)濟一體化進程也可能遭受挑戰(zhàn) ；美聯(lián)儲貨幣政策干擾因素增多，市場對其加息節(jié)奏的預期復雜多變 ；此外，地緣政治沖突和國際恐怖主義多發(fā)極觸發(fā)局部緊張形勢。但是另一方面，國內(nèi)經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展，我國企業(yè)實力提升，對全球資源配置需求加大，我國對外直接投資迎來高速增長期，在經(jīng)歷了短期的快速增長后，企業(yè)的投資風險意識逐步增強，對外投資將會更加理性和平穩(wěn)。此外，我國在擴大金融市場對外開放政策方面有了新的進展，也有利于未來將繼續(xù)吸引跨境資金持續(xù)流入。另外，隨著人民幣匯率市場化形成機制改革穩(wěn)步推進，人民幣匯率彈性將進一步增強，有利于促進我國跨境資本流動呈現(xiàn)有進有出、雙向波動的格局。

綜上，2017年全球經(jīng)濟形勢可能會逐漸回暖，但是各國能做的事情不多，即使回暖也是極其緩慢。國際政治形勢還是充滿不確定，例如法國大選結果尚不明晰，英國脫歐產(chǎn)生的震蕩未平，特朗普新政也前途未卜；而亞洲地區(qū)由朝核問題引發(fā)的諸多問題也困擾著其鄰國。對于中國來說，應該還是維持穩(wěn)中求進的方針，但是貿(mào)易保護主義抬頭不會對中國太友好，中國的人口紅利正在喪失，在2017年，在投資、進出口等方面可能會面臨更大的挑戰(zhàn)。更多專業(yè)報道，請點擊下載“界面新聞”APP