第一篇：最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

最新外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

這是最新出口退稅申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)退稅的流程，希望大家多多指點(diǎn)給點(diǎn)寶貴的意見(jiàn)！

先在國(guó)稅網(wǎng)上下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，安裝好后。1.進(jìn)入出口退稅管理系統(tǒng)--用戶(hù)名:sa（暫時(shí)統(tǒng)一的）--登錄，2.填好當(dāng)月備案所屬區(qū)。

3.如果第一次申請(qǐng)退稅的話,要填好公司資料,先進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)--系統(tǒng)配置--系統(tǒng)配置設(shè)置與修改(公司信息錄入)-保存，4.再點(diǎn)向?qū)?第一步不用做。5.第二步退稅申報(bào)錄入--出口數(shù)據(jù)申報(bào)錄入

6.進(jìn)入如下圖,點(diǎn)“增加”-關(guān)聯(lián)號(hào)自定20110901,按照中華人民共和國(guó)海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單填報(bào),如果不知怎么填就參照數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明填,--保存.: 7.保存后點(diǎn)篩選--如果是多條紀(jì)錄就選“當(dāng)前篩選下所有記錄”，如果只有一條就選“當(dāng)前紀(jì)錄”--設(shè)置關(guān)聯(lián)號(hào)如下圖所示,確定后--點(diǎn)“審核認(rèn)可”.-保存。

8.完成“出口申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”后再進(jìn)入第二步的“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入”,這個(gè)根據(jù)“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”來(lái)填,填完后再按第7點(diǎn)操作審核.: 9.第三步進(jìn)入檢查--關(guān)閉.換匯成本檢查，預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)檢查一樣的方法。

10。第四步 生成預(yù)申報(bào)軟盤(pán)--生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

（準(zhǔn)備一個(gè)U盤(pán)，并在U盤(pán)建立“預(yù)申報(bào)”和“正式申報(bào)”兩個(gè)文檔，再插入電腦）a:關(guān)聯(lián)號(hào)可以如圖設(shè)置。

b:關(guān)閉。

c:點(diǎn)“瀏覽”—選U盤(pán)中的“預(yù)申報(bào)”文檔。

11.第六步 確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)--先選“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)”--選“擴(kuò)展功能”--打印ECXEL明細(xì)表.再選“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)”--選“擴(kuò)展功能”--打印EXCEL表.12.確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù).第七步,生成正式申報(bào)軟盤(pán)--“退稅匯總申報(bào)表錄入”

下圖點(diǎn)“增加”數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)出來(lái).保存,--打印報(bào)表.--打印到EXCEL.第七步--點(diǎn)“生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”

整個(gè)退稅申報(bào)程序完成.最后把“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表”,一式三聯(lián),“外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”一式二份,“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”一式兩份,蓋公司公章.和要申報(bào)退稅的那些“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”,“海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單”等退稅資料和申報(bào)的U盤(pán)一并拿到市國(guó)稅局先備案(出口日期90天內(nèi)).比如報(bào)關(guān)單出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是備案期,先拿齊資料到市國(guó)稅局預(yù)審,再返饋,到申報(bào)系統(tǒng)"第五步 預(yù)審信息處理--查詢(xún)有沒(méi)有錯(cuò)誤,核對(duì)無(wú)誤后再交單到市國(guó)稅局預(yù)審窗口,等待結(jié)果.

第二篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)出口退稅之前，收到稅票，核對(duì)信息無(wú)誤后，即可認(rèn)證。先進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證（將增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行掃描認(rèn)證），當(dāng)每一票相對(duì)應(yīng)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專(zhuān)用）準(zhǔn)備齊全之后，方可進(jìn)行網(wǎng)上出口退稅申報(bào) 打開(kāi)桌面上的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0版”，用戶(hù)名：輸入“sa”，無(wú)密碼，直接點(diǎn)擊“確定”，確認(rèn)當(dāng)前所屬期：輸入“報(bào)關(guān)單上的出口日期”（年月），如200903，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，點(diǎn)擊右上角的“出口退稅網(wǎng)”，下載最新商品代碼庫(kù)---外貿(mào)企業(yè)稅率庫(kù)（若系統(tǒng)未更新，當(dāng)前下載使用的已是最新版本，則無(wú)需下載）如果已申報(bào)的出口退稅送交國(guó)稅蔡科有錯(cuò)誤退回，需要重新申報(bào)時(shí)，選中需要重新申報(bào)的條目，單擊“認(rèn)可申報(bào)”按鈕，選擇“當(dāng)前關(guān)聯(lián)號(hào)專(zhuān)為待申報(bào)”，單條單條的重復(fù)以上動(dòng)作。該批次的所有關(guān)聯(lián)都轉(zhuǎn)為待申報(bào)之后，再進(jìn)行對(duì)其修改、重新申報(bào)，送交于國(guó)稅局。

通過(guò)“審核反饋處理”菜單下的“已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢(xún)”、“已申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)查詢(xún)”可以查看以前所提交申報(bào)的歷史數(shù)據(jù)。插入U(xiǎn)盤(pán)（1）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單 → “出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”→點(diǎn)擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容：

關(guān)聯(lián)號(hào)：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)，有幾張報(bào)關(guān)單就有幾票，每一票報(bào)關(guān)單有時(shí)對(duì)應(yīng)附著不只1張好幾張發(fā)票，需在每一票下面再分序號(hào)排列

申報(bào)年月：----年--月（如：“200903”）申報(bào)批次：對(duì)應(yīng)“關(guān)聯(lián)號(hào)”中的第--批（如：“02”）序號(hào)：0001、0002…….依次往下排序

出口發(fā)票號(hào)：發(fā)票和報(bào)關(guān)單右上角手寫(xiě)的發(fā)票號(hào)（如：“RY2009005”）

報(bào)關(guān)單號(hào)：報(bào)關(guān)單上“海關(guān)編號(hào)”的后9位數(shù)字+00？（當(dāng)前輸入的是報(bào)關(guān)單商品條目下的的第？條商品記錄，后就+00？）

出口日期：報(bào)關(guān)單上的出口日期

美元離岸價(jià)：①若報(bào)關(guān)單上的成交方式為FOB價(jià)，則直接按“報(bào)關(guān)單商品條目下對(duì)應(yīng)的美元總價(jià)”輸入

②若報(bào)關(guān)單上的成交方式為C&F價(jià)，則按“報(bào)關(guān)單商品條目下對(duì)應(yīng)的美元總價(jià)—運(yùn)費(fèi)”后的金額輸入

（若運(yùn)費(fèi)金額為多種商品的運(yùn)費(fèi)之和，應(yīng)將“運(yùn)費(fèi)金額 / 多種商品的數(shù)量之和”（計(jì)量單位須一致），得出運(yùn)費(fèi)分配率，再將“各自商品的數(shù)量*運(yùn)費(fèi)分配率”，計(jì)算得出各自商品所負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)金額，再將“各自商品對(duì)應(yīng)的美元總價(jià)—各自商品負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)”后的金額為各自商品的美元離岸價(jià)）

核銷(xiāo)單號(hào)：報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號(hào)（顯示核銷(xiāo)單信息為空時(shí)，可能是未知原因錄入重復(fù)出口信息，把信息全部刪除即可特別是空白信息也要?jiǎng)h除）。

商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)（應(yīng)湊足10位數(shù)，不足10位數(shù)的，后添“0”補(bǔ)足），自動(dòng)彈出“商品名稱(chēng)”，“單位”，出口數(shù)量：報(bào)關(guān)單商品條目下的“數(shù)量及單位”（單位要注意統(tǒng)一）

每輸入完一條記錄（一個(gè)序號(hào)）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有的出口明細(xì)記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇第2個(gè)單選按鈕（當(dāng)前篩選條件下所有記錄）→點(diǎn)擊“確定” →“退出”（2）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單 → “進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”→點(diǎn)擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容：

關(guān)聯(lián)號(hào)：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

“第--票”以報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)，有幾張報(bào)關(guān)單就有幾票，每一票報(bào)關(guān)單有時(shí)對(duì)應(yīng)附著不只1張好幾張發(fā)票，需在每一票下面再分序號(hào)排列

申報(bào)年月：----年--月（如：“200903”）申報(bào)批次：對(duì)應(yīng)“關(guān)聯(lián)號(hào)”中的第--批（如：“02”）序號(hào)：0001、0002…….依次往下排序

進(jìn)貨憑證號(hào)：發(fā)票左上角的10位數(shù)字+右上角NO.后的8位數(shù)字 供貨方納稅號(hào)：發(fā)票左下角銷(xiāo)貨單位的納稅人識(shí)別號(hào)

發(fā)票開(kāi)票日期：發(fā)票右上角的開(kāi)票日期

商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)（應(yīng)湊足10位數(shù)，不足10位數(shù)的，后添“0”補(bǔ)足），自動(dòng)彈出“商品名稱(chēng)”，“單位”，數(shù)量：每一張發(fā)票上的數(shù)量（與報(bào)關(guān)單上的數(shù)量及單位須統(tǒng)一，相對(duì)應(yīng)）

計(jì)稅金額：發(fā)票上的不含稅金額，自動(dòng)算出征稅率、征稅稅額、退稅率、應(yīng)退稅額（與發(fā)票金額相核對(duì)，看征稅率、征稅稅額是否一致，稅額不一致時(shí)應(yīng)修改為一致）

每輸入完一條記錄（一個(gè)序號(hào)）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“保存并增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有的進(jìn)貨明細(xì)記錄輸入保存完畢之后，再單擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇第2個(gè)單選按鈕（當(dāng)前篩選條件下所有記錄）→點(diǎn)擊“確定” →“退出”（3）“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單→“企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況” →“出口貨物備案單證目錄錄入” →刪除原來(lái)的記錄→點(diǎn)擊“增加”按鈕，輸入下列內(nèi)容： 所屬期：----年--月（如：“200903”）關(guān)聯(lián)號(hào)：----年--月--批--票（如：“2009030201” 為2009年3月第2批第1票）

序號(hào)：0001、0002…….依次往下排序（以報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)，有幾票報(bào)關(guān)單就有幾個(gè)序號(hào)排列）出口發(fā)票號(hào)：發(fā)票和報(bào)關(guān)單右上角手寫(xiě)的發(fā)票號(hào)（如：“RY2009005”）每輸入完一條記錄（一個(gè)序號(hào)）之后，單擊“保存”按鈕，再單擊“增加”，繼續(xù)輸入下一條記錄，所有記錄輸入保存完畢之后，再單擊“生成備案”按鈕，輸入“辦稅員：-------” →“確定” →“序號(hào)重排” →“確定” →“退出”（4）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查” →查看是否一致→“關(guān)閉”（5）“數(shù)據(jù)加工處理”菜單 →“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)” →輸入關(guān)聯(lián)號(hào)：10個(gè)9（連按9）→“確定” →路徑：（如H ：20090302）→“確定”（6）“預(yù)審反饋處理”菜單→“確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)” →查看，“關(guān)閉” →“是” →“是”（7）“退稅正式申報(bào)”菜單→“查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)”→“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)” →單擊“擴(kuò)展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表” →與報(bào)關(guān)單、發(fā)票金額核對(duì)，檢查是否一致→點(diǎn)擊“打印” →“退出”（8）“退稅正式申報(bào)”菜單→“查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)”→“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)” →單擊“擴(kuò)展功能”按鈕→“打印到EXCEL” →彈出“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表” →與報(bào)關(guān)單、發(fā)票金額核對(duì)，檢查是否一致→點(diǎn)擊“打印” →“退出”（9）“退稅正式申報(bào)”菜單→“查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)”→“退稅匯總申報(bào)表錄入”→ 先刪除原來(lái)的數(shù)據(jù)→點(diǎn)擊“增加”按鈕，自動(dòng)出現(xiàn)申報(bào)年月（如200903）點(diǎn)enter鍵后，后面內(nèi)容自動(dòng)彈出，核對(duì)、修改數(shù)據(jù)，應(yīng)與“出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”“ 出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”數(shù)據(jù)一致→“保存” → 彈出“出口退稅匯總申報(bào)表” →“打印報(bào)表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退稅正式申報(bào)”菜單→“打印其他申報(bào)報(bào)表” →單擊“打印預(yù)覽” →彈出“出口貨物備案單證目錄” →單擊“打印”（11）“退稅正式申報(bào)”菜單→“生成退稅申報(bào)軟盤(pán)”→路徑：（如H ：20090302）→“確定” →“是” →“關(guān)閉”，退出系統(tǒng)，將U盤(pán)取出（12）“我的文檔” →“趙娜” →“出口發(fā)票、報(bào)關(guān)單、收匯核銷(xiāo)單等單證裝訂封皮” →“打印” →根據(jù)“出口退稅匯總申報(bào)表”填寫(xiě)封皮內(nèi)容（13）裝訂順序

1.出口發(fā)票、報(bào)關(guān)單、收匯核銷(xiāo)單等單證裝訂封皮

2.外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表（復(fù)印一份做憑證用）

3.外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表（復(fù)印一份做憑證用）4.外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表（復(fù)印兩份做憑證用）5.出口貨物備案單證目錄 6.增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián) 7.報(bào)關(guān)單

8.空白A4紙封底

將以上單證左上方對(duì)齊，穿3孔線裝訂。

企業(yè)填表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司公章 根據(jù)每一申報(bào)批次的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”、“ 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”記賬： 摘要注明：申報(bào)年月、申報(bào)批次、出口發(fā)票號(hào) 借：應(yīng)收出口退稅（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”）

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“征稅稅額合計(jì)數(shù)—應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”后的差額）

貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（出口退稅）（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”）

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”中“征稅稅

額合計(jì)數(shù)—應(yīng)退稅額合計(jì)數(shù)”后的差額）

計(jì)算出口退稅換匯成本高與否的依據(jù)：

出口退稅換匯成本=出口含稅進(jìn)貨金額 /（1 + 增值稅稅率）×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價(jià) 或=出口不含稅進(jìn)貨金額 ×(1 + 增值稅稅率 — 出口退稅率)/ 美元FOB價(jià)

如果計(jì)算的出口退稅換匯成本大于7，說(shuō)明換算成本偏高； 如果計(jì)算的出口退稅換匯成本小于5，說(shuō)明換算成本偏低.出口退稅換匯成本在5—7之間較合理

第三篇：介紹外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

介紹外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng)，安裝后通過(guò)系統(tǒng)維護(hù)進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。

2、通過(guò)退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。

3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開(kāi)票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或上海護(hù)欄網(wǎng)廠國(guó)稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。

4、通過(guò)退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。

5、通過(guò)系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

6、網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和察看預(yù)審反饋。

7、在申報(bào)系統(tǒng)中錄入 單證 備案數(shù)據(jù)。

8、預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)后，進(jìn)行正式申報(bào)，把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。

9、打印出口明細(xì)申報(bào)表、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表、出口退稅申報(bào)匯總表各2份;并生成退稅申報(bào)軟盤(pán)，軟盤(pán)中應(yīng)該有12個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤(pán)上寫(xiě)上企業(yè)的名稱(chēng)和 海關(guān) 代碼。

10、準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅科正式申報(bào)退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報(bào))。所需資料如下：

打印好的專(zhuān)用封面紙;

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申請(qǐng)表》;

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請(qǐng)表》;

出口退稅專(zhuān)用核銷(xiāo)單;

稅收(出口貨物專(zhuān)用)繳款書(shū);

增值稅票抵扣聯(lián)及專(zhuān)用貨物清單;

代理出口證明(如屬代理出口的);

出口退稅專(zhuān)用 報(bào)關(guān)單;

資料封底。

以上單據(jù)在裝訂時(shí)請(qǐng)按關(guān)聯(lián)號(hào)排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊(cè)。另外應(yīng)附兩套退稅申報(bào)表(退稅匯總申報(bào)表;退稅進(jìn)貨明細(xì)表;退稅出口申報(bào)明細(xì)表)并加蓋公章。

企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報(bào)，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤(pán)及報(bào)表和資料合格以后，進(jìn)出口企業(yè)名錄企業(yè)將軟盤(pán)和資料及一套退稅申報(bào)表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會(huì)將一張退稅匯總申報(bào)表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報(bào)退稅即完成。

11、稅款的退還

稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會(huì)將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送電子郵件。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。

點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊“下一步”，會(huì)顯示“出口貨物稅收退還申請(qǐng)書(shū)”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)開(kāi)戶(hù)行與帳號(hào)是否準(zhǔn)確，打印3份。

根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫(kù)。

第四篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)工作流程

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)工作流程

申報(bào)流程：

一、出口退（免）稅登記

出口企業(yè)退（免）稅登記是整個(gè)出口退（免）稅管理的首要環(huán)節(jié)，是退稅機(jī)關(guān)受理企業(yè)出口貨物退（免）稅的必要條件。

出口企業(yè)辦理退（免）稅登記時(shí)應(yīng)附送如下資料：

商務(wù)部、原對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部及其授權(quán)單位批準(zhǔn)其進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的批件； 工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）或工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證；

主管征稅的國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證（副本）；

增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定審批表（一般納稅人出口企業(yè)用）； 海關(guān)核發(fā)的自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)； 出口企業(yè)的銀行開(kāi)戶(hù)許可證；

招標(biāo)單位所在地國(guó)家稅務(wù)局簽發(fā)的中標(biāo)證明通知書(shū)（無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的中標(biāo)企業(yè)用）； 商務(wù)部（或原對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部）批準(zhǔn)使用中國(guó)政府優(yōu)惠貸款和合資合作項(xiàng)目基金援出口的批文（援外出口企業(yè)用）； 主管退稅機(jī)關(guān)要求提供的其他證件、資料。

二、從“中國(guó)電子口岸”提交數(shù)據(jù)

出口貨物報(bào)關(guān)出口后，出口企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，核查并準(zhǔn)確地確認(rèn)和提交出口貨物報(bào)關(guān)單“證明聯(lián)”電子數(shù)據(jù)。以及外匯子系統(tǒng)，提交核銷(xiāo)信息。

三、增值稅發(fā)票認(rèn)證

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局文件規(guī)定，出口企業(yè)(指增值稅一般納稅人)自2003年8月1日起（以開(kāi)票日期為準(zhǔn)）取得的用于辦理出口退稅的增值稅防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)，必須自該發(fā)票開(kāi)具之日起90日內(nèi)到主管其征稅機(jī)關(guān)認(rèn)證，未經(jīng)過(guò)認(rèn)證或認(rèn)證未通過(guò)的一律不予辦理出口退稅。因此，出口企業(yè)每月需將增值稅專(zhuān)用發(fā)票（抵扣聯(lián)）向其主管征稅機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，同時(shí)取得認(rèn)證發(fā)票信息。----但是外貿(mào)企業(yè)的認(rèn)證期是30天

四、收集出口退稅需要的憑證

從事一般貿(mào)易及進(jìn)料加工貿(mào)易的外貿(mào)企業(yè)向其主管退稅機(jī)關(guān)或部門(mén)申請(qǐng)辦理出口退稅，必須提供以下憑證資料：

1、增值稅專(zhuān)用發(fā)票（抵扣聯(lián)）、通發(fā)票或其他憑證。

2、“稅收（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)”或“出口貨物完稅分割單”（以下稱(chēng)“分割單”）。申請(qǐng)退消費(fèi)稅的企業(yè)，還應(yīng)提供消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)。

3、加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的《出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅）》。

4、經(jīng)外匯管理部門(mén)簽章的出口收匯核銷(xiāo)單（出口退稅專(zhuān)用）或有關(guān)部門(mén)出具的中遠(yuǎn)期收匯證明；

5、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

五、按關(guān)聯(lián)號(hào)配單

配單是出口企業(yè)在將申報(bào)出口退稅的原始憑證收集齊全之后，將這些憑證按照其業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)情況，進(jìn)行進(jìn)貨憑證與出口申報(bào)憑證的關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)。

關(guān)聯(lián)號(hào)是配單的數(shù)字規(guī)則，是進(jìn)貨業(yè)務(wù)與出口業(yè)務(wù)的唯一關(guān)聯(lián)，是退稅業(yè)務(wù)的最小單位。一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)反映了一筆完整的退稅業(yè)務(wù)，包括進(jìn)貨業(yè)務(wù)與出口業(yè)務(wù)。在一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)，一批進(jìn)貨數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)一批出口數(shù)據(jù)，進(jìn)貨數(shù)量與出口數(shù)量應(yīng)該相等。

在一次申報(bào)的同一關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)同一商品代碼下，應(yīng)保持進(jìn)貨數(shù)量與出口數(shù)量的完全一致，進(jìn)貨、出口均不結(jié)余。在此情況下，存在四種進(jìn)貨與出口的對(duì)應(yīng)方式： 一票出口對(duì)應(yīng)一票進(jìn)貨 多票出口對(duì)應(yīng)一票進(jìn)貨 一票出口對(duì)應(yīng)多票進(jìn)貨

一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)的進(jìn)貨或出口業(yè)務(wù)票數(shù)過(guò)多，其發(fā)生錯(cuò)誤的概率也較高，若有其中一筆數(shù)據(jù)產(chǎn)生錯(cuò)誤，則整個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)的數(shù)據(jù)都無(wú)法通過(guò)，因此建議出口企業(yè)在申報(bào)時(shí)盡量實(shí)現(xiàn)“一票進(jìn)貨對(duì)應(yīng)一票出口”。

六、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)(以下指8.1版)錄入出口退稅信息

----國(guó)稅發(fā)[2005]68號(hào)。

四、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日（以出口貨物報(bào)關(guān)單〈出口退稅專(zhuān)用〉上注明的出口日期為準(zhǔn)，下同）起90日內(nèi)，向我局申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。逾期不申報(bào)的，除另有規(guī)定者和確有特殊原因經(jīng)批準(zhǔn)者外，不再受理該筆出口貨物的退（免）稅申報(bào)。并視同內(nèi)銷(xiāo)征稅

七、裝訂出口退稅申報(bào)資料：

1．外貿(mào)企業(yè)按照稅收專(zhuān)用繳款書(shū)或分割單，增值稅專(zhuān)用發(fā)票，收匯核銷(xiāo)單，出口報(bào)關(guān)單的順序裝訂(B類(lèi)企業(yè)留存?zhèn)洳榈某隹诎l(fā)票，增值稅專(zhuān)用發(fā)票，收匯核銷(xiāo)單應(yīng)按照申報(bào)電子數(shù)據(jù)的月份和錄入序號(hào)順序分別裝訂成冊(cè))。

2．保稅區(qū)商貿(mào)企業(yè)按照稅收專(zhuān)用繳款書(shū)或分割單，增值稅專(zhuān)用發(fā)票，收匯水單復(fù)印件，出口報(bào)關(guān)單，出口貨物備案清單的順序裝訂。

3、裝訂時(shí)企業(yè)打印的“出口貨物退稅匯總表”，“出口退稅進(jìn)項(xiàng)憑證申報(bào)明細(xì)表”，“出口退稅出口申報(bào)明細(xì)表”應(yīng)排列在其它單據(jù)之前，并要求明細(xì)表上的序號(hào)和單據(jù)裝訂的順序相同。

4、每?jī)?cè)的申報(bào)單據(jù)B類(lèi)企業(yè)出口貨物報(bào)關(guān)單不得超過(guò)100張,C類(lèi)企業(yè)不得超過(guò)50張。

5、封皮規(guī)格長(zhǎng)處38厘米，寬暢21.5厘米.6、封皮應(yīng)使用青島市國(guó)家稅務(wù)局進(jìn)出口稅收管理局統(tǒng)一印制的封皮.7、封皮內(nèi)容需填列清楚,完整,并加蓋單位公章.8、企業(yè)裝訂退稅資料時(shí),單據(jù)在整理后的長(zhǎng)和寬不得超出封皮.八、退稅審核

1．正式審核完畢后，將無(wú)疑點(diǎn)的申報(bào)數(shù)據(jù)和按規(guī)定可以人工挑過(guò)的申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)本次審核，通知企業(yè)于2日內(nèi)送交《退稅申請(qǐng)書(shū)》。2．審核確認(rèn)后，產(chǎn)生本次審核的應(yīng)退稅款，并將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到歷史庫(kù)備份。3．在接到《退稅申請(qǐng)書(shū)》并審核無(wú)誤后，打印《退稅審批表》，在《退稅申請(qǐng)書(shū)》及《退稅審批表》上簽署意見(jiàn)，當(dāng)日轉(zhuǎn)交科長(zhǎng)崗位復(fù)審后轉(zhuǎn)計(jì)會(huì)科。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)錄入的具體操作過(guò)程：

前提：申報(bào)軟件：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.1版

申報(bào)系統(tǒng)安裝路徑：D:/出口退稅/出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.1版

網(wǎng)上下載預(yù)審反饋信息的保存路徑：D:/出口退稅/審核反饋信息

特別注意: 1,安裝文件夾不能含有空格，特別不要安裝到“Program Files”以及“My Documents”等文件夾下，對(duì)操作系統(tǒng)使用不是很熟練的用戶(hù)，我們建議使用系統(tǒng)默認(rèn)安裝路徑。2,以上內(nèi)容可以根據(jù)個(gè)人習(xí)慣自行設(shè)置絕對(duì)不要將軟件裝到磁盤(pán)根目錄下如c: d: 等.由于出口退稅遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)和出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的不斷更新，以下內(nèi)容可能會(huì)存在不準(zhǔn)確的地方，望見(jiàn)諒。

一、系統(tǒng)配置

第一次進(jìn)入該系統(tǒng)時(shí)（用戶(hù)名為“sa”，無(wú)密碼），所屬期改為200508，首先應(yīng)進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)菜單的系統(tǒng)配置下的系統(tǒng)配置與修改，輸入本企業(yè)信息，輸入信息必須與退稅登記表的內(nèi)容一致，否則會(huì)影響退稅審核。用戶(hù)口令和權(quán)限的設(shè)置也在系統(tǒng)配置中操作。

將系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改中換匯成本合理區(qū)間為“8.0---5”。可以進(jìn)行修改。系統(tǒng)配置完成后進(jìn)行系統(tǒng)初始化，清除所有實(shí)用數(shù)據(jù)。

由于每年海關(guān)都要變換一次商品代碼，外貿(mào)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)的海關(guān)商品碼的更新也在“系統(tǒng)維護(hù)”下的“代碼維護(hù)”的“海關(guān)商品碼”菜單下“代碼讀入

數(shù)據(jù)備份、導(dǎo)入功能

① 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改：執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”進(jìn)入編輯畫(huà)面，點(diǎn)擊“修改”對(duì)系統(tǒng)配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 企業(yè)代碼：即本企業(yè)的10位海關(guān)代碼，如33039100000； 納稅人識(shí)別號(hào)：即本企業(yè)的稅務(wù)登記號(hào)15位號(hào)碼； 企業(yè)名稱(chēng)：本企業(yè)的工商登記全稱(chēng)；

計(jì)稅計(jì)算方法：輸入數(shù)字“2”，單票對(duì)應(yīng)法； 開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)：如“中國(guó)銀行溫州市分行營(yíng)業(yè)部” 銀行帳號(hào)：與上述開(kāi)戶(hù)行對(duì)應(yīng)的退稅專(zhuān)用帳號(hào)； 換匯成本檢查：選“T”；

進(jìn)貨足額檢查：選“2”，同時(shí)檢查增值稅、消費(fèi)稅； 是否預(yù)申報(bào)：選“T”。此處選擇對(duì)數(shù)據(jù)加工處理有影響。是否分部核算：選“T”，分部門(mén)核算； 是否分部申報(bào)：選“F”，不分部申報(bào)； 是否財(cái)務(wù)掛鉤：選“T”；

退稅機(jī)關(guān)代碼：輸入退稅機(jī)關(guān)所在地行政編碼，溫州市局為“330300”；

退稅機(jī)關(guān)名稱(chēng)：輸入退稅機(jī)關(guān)名稱(chēng)，溫州市局為“溫州市國(guó)稅局進(jìn)出口稅收管理處”。以上輸入完畢后，確認(rèn)正確的，點(diǎn)擊“保存”并在提示信息中點(diǎn)擊“是”，完成系統(tǒng)配置設(shè)置，按提示進(jìn)行系統(tǒng)重入。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，繼續(xù)修改。

②系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改：換匯成本上下限：上限8.63，下限4.5；非六類(lèi)企業(yè)申報(bào)時(shí)限為90天，核銷(xiāo)單時(shí)限為180天，屬于六類(lèi)企業(yè)的申報(bào)時(shí)限和核銷(xiāo)單時(shí)限均為90天。超過(guò)系統(tǒng)設(shè)置的限制，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示，但不影響退稅申報(bào)，企業(yè)應(yīng)對(duì)有異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確認(rèn)后再申報(bào)。③系統(tǒng)口令設(shè)置與修改：考慮系統(tǒng)的安全性，建議作如下操作：

a、執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)——系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊“增加”或“修改”； 用戶(hù)名：輸入數(shù)字或字母均可；

口令：點(diǎn)擊“修改口令”輸入數(shù)字或字母均可，如“1234”，按系統(tǒng)提示退出。操作人姓名：錄入操作人漢字名稱(chēng)；

操作人級(jí)別：如果該軟件為多人同時(shí)操作，為避免出錯(cuò)，日常操作時(shí)建議設(shè)置為1或2（0：系統(tǒng)管理員1：

4)系統(tǒng)在出廠時(shí)已將所有商品代碼設(shè)為自用商品，為了提高企業(yè)輸入明細(xì)數(shù)在相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入欄當(dāng)中，可以以下拉菜單方式進(jìn)行商品選擇，而無(wú)須錄入代碼，設(shè)置步驟如下： 必須以“管理員身份”（如sa）進(jìn)入系統(tǒng)，點(diǎn)擊菜單“系統(tǒng)維護(hù)”——“代碼維護(hù)”——“海關(guān)商品碼”，進(jìn)入海關(guān)商品碼編輯模塊后，可以看到所有商品代碼在編輯窗口中“標(biāo)志”項(xiàng)均為“1”，意思就是說(shuō)開(kāi)始時(shí)系統(tǒng)將所有商品代碼都默認(rèn)為“自用代碼”，因此我們必須先撤銷(xiāo)所有商品的自用代碼標(biāo)志，再進(jìn)行重新設(shè)置。然后點(diǎn)擊“自用商品”按鈕，選擇“當(dāng)前篩選條件下的所有記錄”，點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)自用代碼”，系統(tǒng)會(huì)將所有商品撤銷(xiāo)為非自用商品。再次回到海關(guān)商品碼界面，在左邊的索引窗口找到要設(shè)為自用商品代碼，將光標(biāo)指向該商品，點(diǎn)擊“自用商品”按鈕，在出現(xiàn)的界面中選擇“當(dāng)前記錄”，再點(diǎn)擊“設(shè)為自用代碼”，至此，一條自用商品設(shè)置完畢，如果要設(shè)置多條自用商品，重復(fù)本上述操作即可，或點(diǎn)擊“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”全部設(shè)自用商品。5)系統(tǒng)備份

路徑為：C:退稅申報(bào)系統(tǒng)備份20030813_1125，其中20030813_1125意為2003年08月13日11時(shí)25分，代表此數(shù)據(jù)的備份時(shí)間，企業(yè)可以據(jù)此判斷哪一個(gè)文件夾是最新的，便于在導(dǎo)入時(shí)選擇。并可將舊備份數(shù)據(jù)刪除，以減少磁盤(pán)空間占用。6）系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入

系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入是在系統(tǒng)重裝或不慎初始化操作或需要追回?cái)?shù)據(jù)的情況下，將原系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單下，選擇“系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，二、外部數(shù)據(jù)采集---認(rèn)證發(fā)票信息處理系統(tǒng)

“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/外部數(shù)據(jù)采集/認(rèn)證信息發(fā)票處理”，▲增值稅發(fā)票代碼共10位，：

第1--4位代表各地區(qū)代碼

第5--6兩位代表制版

第7位代表批次

(分別用1,2,3,4..表示)

第8位代表版本的語(yǔ)言文字

第9位代表幾聯(lián)發(fā)票

(分別用4,7表示四聯(lián),七聯(lián))第10位代表發(fā)票的金額版本號(hào)

(分別用1,2,3,4表示萬(wàn)元版,十萬(wàn)元版,百萬(wàn)元版,千萬(wàn)元版,用“0”表示電腦發(fā)票)

(分別用1,2,3,4代表中文,中英文,藏漢文,維漢文)例：“1301951141”其中：一至四位“1301”表示河北省石家莊市,五,六兩位“95”表示1995年版, 第七位的“1”表示第一批,第八位的“1”表示中文,第九位的“4”表示四聯(lián),第十位的“1”表示萬(wàn)元版.第二步：開(kāi)具進(jìn)項(xiàng)分批單（進(jìn)貨需要開(kāi)具分批單）

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進(jìn)貨分批單申報(bào)錄入” 點(diǎn)擊“新增”：

稅種：V

發(fā)票號(hào)碼：購(gòu)進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票右上角上8位數(shù)字

發(fā)票代碼：購(gòu)進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票左上角上10位數(shù)字

進(jìn)貨憑證號(hào)：發(fā)票代碼＋發(fā)票號(hào)碼（系統(tǒng)自動(dòng)生成）

發(fā)票開(kāi)票日期：購(gòu)進(jìn)增值稅發(fā)票上的開(kāi)具日期（系統(tǒng)自動(dòng)生成）

項(xiàng)號(hào)：購(gòu)進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上需要開(kāi)具分批單的貨物所在的列數(shù)，一般默認(rèn)為01

分批次數(shù)：第一次分為1，第二次分為2，以此類(lèi)推

商品代碼：購(gòu)進(jìn)貨物對(duì)應(yīng)出口報(bào)關(guān)單上的的商品編號(hào)

商品名稱(chēng)：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動(dòng)生成 單位：系統(tǒng)根據(jù)商品代碼自動(dòng)生成

發(fā)票原始數(shù)量：購(gòu)進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上數(shù)量，此外根據(jù)上面提供的單位填寫(xiě)。

發(fā)票原始金額：購(gòu)進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票上所填的不含增值稅的金額

上次結(jié)余數(shù)量：為非首次分批時(shí)，前次分批結(jié)余的數(shù)量

上次結(jié)余金額：為非首次分批時(shí)，前次分批結(jié)余的金額（系統(tǒng)自動(dòng)生成）本次申報(bào)數(shù)量：本次分批需要申報(bào)的數(shù)量

本次申報(bào)金額：本次分批需要申報(bào)的金額（系統(tǒng)自動(dòng)生成）本次結(jié)余數(shù)量：開(kāi)具分批單后，結(jié)余數(shù)量（系統(tǒng)自動(dòng)生成）

本次結(jié)余金額：開(kāi)具分批單生，結(jié)余金額（系統(tǒng)自動(dòng)生成）

系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”

打印分批單：選擇需要打印的分批單，點(diǎn)擊“打印分批”按鈕

點(diǎn)擊“打印設(shè)置”來(lái)設(shè)置打印選項(xiàng)

點(diǎn)擊“打印預(yù)覽”，來(lái)預(yù)覽打印效果

點(diǎn)擊“打印”，根據(jù)打印設(shè)置直接打印。

點(diǎn)擊“退出”，退出打印分批單功能。

注： “分批單”一式四聯(lián)，由出口企業(yè)填列報(bào)退稅機(jī)關(guān)審核出具，第一聯(lián)：出口企業(yè)退稅憑證；第二聯(lián)：退稅機(jī)關(guān)申報(bào)部門(mén)留存；第三聯(lián)：退稅機(jī)關(guān)審核部門(mén)留存；第四聯(lián)：出口企業(yè)留存。出口企業(yè)申報(bào)進(jìn)貨時(shí)，原專(zhuān)用稅票應(yīng)隨第一次填開(kāi)的“分批單”一并申報(bào)存檔，以后辦理“本次結(jié)余”分割時(shí)應(yīng)出具上次“分批單”的第四聯(lián)（企業(yè)留存聯(lián)）。

第三步：錄入出口退稅購(gòu)進(jìn)明細(xì)數(shù)據(jù)

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，點(diǎn)擊“增加”

關(guān)聯(lián)號(hào)：2006080001（10位）

稅種：V(此處僅指增值稅)

部門(mén)代碼、部門(mén)名稱(chēng)：企業(yè)沒(méi)有分部核算，則此為空

申報(bào)年月：系統(tǒng)根據(jù)所屬期自動(dòng)填，如2006年8月，則填200608（6位）

報(bào)關(guān)單出口日期：所有的單據(jù)。非申報(bào)日期。

申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車(chē)生成 序號(hào)：同一關(guān)聯(lián)號(hào)下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號(hào)，0001（4位），也可輸入1后回車(chē)生成 發(fā)票號(hào)碼：購(gòu)進(jìn)貨物的增值稅專(zhuān)用發(fā)票右上角的數(shù)字（8位），回車(chē)后自動(dòng)生成以下項(xiàng)目

發(fā)票代碼：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動(dòng)生成 進(jìn)貨憑證號(hào)：同上

分批批次：同上

供貨方納稅號(hào)：同上.發(fā)票開(kāi)票日期：同上

商品代碼：此票貨物對(duì)應(yīng)出口報(bào)關(guān)單上的編號(hào)，回車(chē)后自動(dòng)生成以下項(xiàng)目

商品名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)生成

單位：同上

數(shù)量：根據(jù)購(gòu)進(jìn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票或分批單位上本次申報(bào)數(shù)量來(lái)填寫(xiě)，注意保證單位同以上單位一致

進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專(zhuān)用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專(zhuān)用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。購(gòu)進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說(shuō)明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）；

計(jì)稅金額：系統(tǒng)根據(jù)讀入的認(rèn)證發(fā)票信息自動(dòng)生成，如果是分批單時(shí)，此處要填分批單上本次申報(bào)金額。

計(jì)稅金額及法定征稅稅率：計(jì)稅金額即專(zhuān)用稅票上的“計(jì)稅金額”；法定征稅稅率項(xiàng)目錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，錄入0.1；從量定額的錄入單位稅額；

法定征稅稅率：同上

稅額：同上

退稅率：系統(tǒng)自動(dòng)生成 可退稅額：同上

專(zhuān)用稅票號(hào)：無(wú)則空

備注：在填寫(xiě)出口貨物輔料時(shí)，數(shù)量為零，此處填WT。

回車(chē)后，系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”則保存此筆記錄，點(diǎn)擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。

進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，則所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識(shí)一欄設(shè)置為“R” 選擇“當(dāng)前篩選下所有記錄”和“審核”，最后“確認(rèn)”。審核結(jié)束后，在標(biāo)志欄會(huì)顯示“R”或“E”，R代表該條記錄正確，E代表該條記錄不正確，請(qǐng)檢查錯(cuò)誤數(shù)據(jù)并改正后，再做一次檢查，直到正確為至，即標(biāo)志為“R”。

點(diǎn)擊“退出”，回到主界面

第四步：錄入出口退稅出口明細(xì)數(shù)據(jù)：

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集/出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，點(diǎn)擊“新增”

關(guān)聯(lián)號(hào)：同進(jìn)貨

部門(mén)代碼、部門(mén)名稱(chēng)：企業(yè)沒(méi)有分部核算，則此為空

申報(bào)年月：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車(chē)生成 申報(bào)批次：當(dāng)月申報(bào)的批次數(shù)。第1次申報(bào)為01（2位），也可輸入1后回車(chē)生成 序號(hào)：同一關(guān)聯(lián)號(hào)下多項(xiàng)進(jìn)貨的順序號(hào)，0001（4位），也可輸入1后回車(chē)生成 進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：非進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，此處為空

出口發(fā)票號(hào)：企業(yè)開(kāi)具的出口發(fā)票上的號(hào)碼

報(bào)關(guān)單號(hào)：12位碼，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”后9位碼＋“0”＋商品項(xiàng)號(hào)組成。(01)共12位

注意：

a、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋‘0’＋商品項(xiàng)號(hào)01”；

b、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類(lèi)推；

c、假如關(guān)單上有4條記錄，第三條不申報(bào)退稅，錄入時(shí)則不錄入“003”項(xiàng)，第4條記錄仍應(yīng)錄“004”，其他不變。

出口日期：報(bào)關(guān)單上的出口日期

輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。注意：該項(xiàng)目是計(jì)算90天、180天期限的原始依據(jù)，企業(yè)申報(bào)時(shí)不允許出現(xiàn)差錯(cuò)。

美元離岸價(jià)：出口商品的出口美元離岸價(jià)，幣種及成交方式不一致的，需要換算。

是計(jì)算換匯成本的依據(jù)

核銷(xiāo)單號(hào)：9位碼，見(jiàn)報(bào)關(guān)單上的批準(zhǔn)文號(hào)

商品代碼：出口商品的商品編號(hào)

① 商品編碼：錄入10位商品編碼；同一商品名稱(chēng)相同，對(duì)應(yīng)不同的征稅稅率，如征13的在10位商品編碼后加1，征17則加2。

② 提示：什么情況下錄入11位碼，如何加1或2，最基本的方法是：在錄入10位商品編碼后，光標(biāo)不能移動(dòng)，屏幕右上角出現(xiàn)“非基本商品”時(shí)，點(diǎn)擊商品代碼后的 進(jìn)入代碼查詢(xún)，區(qū)分情況點(diǎn)擊相應(yīng)的代碼；

商品名稱(chēng)：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號(hào)自動(dòng)生成 單位：系統(tǒng)根據(jù)以上商品編號(hào)自動(dòng)生成 出口數(shù)量：報(bào)關(guān)單上出口商品的數(shù)量

實(shí)退稅數(shù)量：系統(tǒng)自動(dòng)生成平均單價(jià)：同上

出口進(jìn)貨金額：同上

退稅率：同上

退增值稅稅額：同上

退消費(fèi)稅稅額：同上

? 代理證明號(hào)：輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號(hào)）委托出口時(shí)取得對(duì)方開(kāi)具的 <代理出口證明>，以代理證明申報(bào)退稅不需錄入報(bào)關(guān)單號(hào)，即報(bào)關(guān)單號(hào)、代理證明號(hào)在一條記錄中只能存在其中一個(gè) 遠(yuǎn)期收匯證明：遠(yuǎn)期收匯證明的編號(hào)

備注： 標(biāo)識(shí)：

申報(bào)標(biāo)志： 調(diào)整標(biāo)志：

回車(chē)后，系統(tǒng)提示，點(diǎn)擊“保存”則保存此筆記錄，點(diǎn)擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄。

出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完畢后，點(diǎn)擊“審核認(rèn)可”按鈕，選擇數(shù)據(jù)范圍為“當(dāng)前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，則所有進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)的標(biāo)識(shí)一欄設(shè)置為“R”或“E”，R代表該條記錄正確，E代表該條記錄不正確，請(qǐng)檢查錯(cuò)誤數(shù)據(jù)并改正后，再做一次檢查，直到正確為至，即標(biāo)志為“R”。

點(diǎn)擊“退出”，回出主界面。

出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（此功能僅供參考；業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的企業(yè)以此界面錄入數(shù)據(jù)效率將有較大提高；此功能用于代替前面兩步操作）為了方便用戶(hù)進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，此界面中可以同時(shí)錄入進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)，錄入規(guī)則同分別錄入進(jìn)貨，出口是相同的，錄入后進(jìn)行“數(shù)據(jù)分解”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將數(shù)據(jù)分解為響應(yīng)的進(jìn)貨和出口數(shù)據(jù)。

第五步：初審

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”，彈出“文本查看器”

若存在進(jìn)貨與出口數(shù)量不匹配的情況，會(huì)給出具體的關(guān)聯(lián)號(hào)，并在進(jìn)貨及出口數(shù)據(jù)的標(biāo)識(shí)欄出現(xiàn)E的錯(cuò)誤標(biāo)志。出現(xiàn)該種情況，則需要修改進(jìn)貨或出口數(shù)據(jù)，保證進(jìn)貨與出口數(shù)量一致，修改之后還要注意進(jìn)行“審核認(rèn)可”，來(lái)修正數(shù)據(jù)標(biāo)識(shí)上的“E”狀態(tài)。注意無(wú)論是進(jìn)貨及出口是一方面出錯(cuò)，還是兩方面出錯(cuò)，修改后雙方都需要重新做“審核認(rèn)可”。無(wú)錯(cuò)誤，點(diǎn)“關(guān)閉”即可。

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器”

正常情況下，出現(xiàn)換匯成本檢查通過(guò)的結(jié)果，點(diǎn)“關(guān)閉”即可

可能出現(xiàn)換匯成本高或低的情況，一般不影響申報(bào)

若出現(xiàn)未找到換匯成本檢查數(shù)據(jù)，則是因?yàn)樽鲞M(jìn)貨及出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入后未做審核認(rèn)可標(biāo)志或前一步數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查出錯(cuò)或修改后未做審核認(rèn)可檢查來(lái)訂正數(shù)據(jù)標(biāo)識(shí)上的“E”

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查”，彈出“文本查看器”

正常情況下，出現(xiàn)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查通過(guò)的結(jié)果，點(diǎn)“關(guān)閉”即可

若出現(xiàn)不一致的結(jié)果，則需要修改申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)。

第六步：生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)

選擇“數(shù)據(jù)加工處理/生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，彈出“生成預(yù)申報(bào)軟盤(pán)”對(duì)話框，若是退稅申報(bào)，則選擇“退稅申報(bào)”，關(guān)聯(lián)號(hào)<=后，輸9個(gè)9

若是單證申報(bào)，則選擇“單證申報(bào)”

點(diǎn)“確定”

出現(xiàn)文本查看器，沒(méi)有錯(cuò)誤則無(wú)內(nèi)容顯示，點(diǎn)擊“關(guān)閉”

出現(xiàn)“生成申報(bào)軟盤(pán)”對(duì)話框，①若是稅務(wù)局支持網(wǎng)上遠(yuǎn)程預(yù)審，則選擇“遠(yuǎn)程申 報(bào)”，下面的路徑系統(tǒng)自動(dòng)給出，其結(jié)果是打開(kāi)一個(gè)出口退稅網(wǎng)頁(yè)，根據(jù)企業(yè)上傳的預(yù)審數(shù)據(jù)，稅務(wù)局遠(yuǎn)程進(jìn)行預(yù)審，并反饋預(yù)審信息，下載后企業(yè)可以根據(jù)反饋信息進(jìn)行相關(guān)處理；②若是需要到稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)審，則選擇“本地預(yù)審”，路徑是A：，其需要進(jìn)行預(yù)審數(shù)據(jù)被保存到軟盤(pán)上。企業(yè)攜帶軟盤(pán)到所屬稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)審。點(diǎn)擊“確定”

彈出“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”窗口，顯出預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑，以供遠(yuǎn)程申報(bào)上傳使用

第七步：遠(yuǎn)程預(yù)審：登錄出口退稅遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)

選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報(bào)預(yù)審/申報(bào)數(shù)據(jù)上傳”，點(diǎn)擊“瀏覽”，通過(guò)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑找到預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)文件**********_mx_999999999.zip，點(diǎn)擊“上傳”，提示“上傳成功”。

選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報(bào)預(yù)審/申報(bào)信息查詢(xún)”，查詢(xún)預(yù)審數(shù)據(jù)的審核情況，待完成審核后，進(jìn)行下一步。

選擇“外貿(mào)企業(yè)預(yù)審/退稅申報(bào)預(yù)審/反饋信息下載”，找到已經(jīng)預(yù)審?fù)瓿傻姆答佇畔⒑?，點(diǎn)擊“下載”，選擇“保存”下載文件，保存路徑為“D:/出口退稅/審核反饋信息”，文件名默認(rèn)為**********fk.zip，點(diǎn)擊“保存”。由于每次退稅預(yù)審反饋的文件名都是相同的，但其內(nèi)容不同，所在當(dāng)其提示“是否替換它”時(shí)，選擇“是”。

第八步：預(yù)審反饋信息處理，進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.1版

選擇“預(yù)審反饋處理/退稅申報(bào)預(yù)審信息接收”，在彈出的“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”對(duì)話框中，根據(jù)前一步稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息下載保存的路徑，選擇選擇目標(biāo)文件為**********FK.ZIP文件，系統(tǒng)提示“成功解壓，是否讀入”時(shí)，選擇“是”，彈出“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”存放路徑的對(duì)話框(無(wú)須更改)，點(diǎn)擊“確定”，彈出“確定讀入上列數(shù)據(jù)嗎？”，選擇“是”，系統(tǒng)提示“成功讀入”，選擇“確定”

選擇“預(yù)審反饋處理/退稅預(yù)審信息處理”，顯示具體的反饋信息，企業(yè)根據(jù)反饋信息來(lái)具體處理申報(bào)數(shù)據(jù)，比如說(shuō)數(shù)據(jù)不正確的修改數(shù)據(jù)，電子信息未到的等待信息齊全等等。

如果沒(méi)有影響正式申報(bào)的問(wèn)題，就可以進(jìn)行下一步，確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)了。

第九步：確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

選擇“預(yù)審反饋處理/確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”，第十步：生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)

打印進(jìn)貨明細(xì)表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)”，點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，份數(shù)為“2”

打印出口明細(xì)表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)/出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)”，點(diǎn)擊“擴(kuò)展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，份數(shù)為“2”

注：如果選擇“打印到EXCEL”，則生成的報(bào)表為A4紙大小

如果選擇“打印報(bào)表”，則生成的報(bào)表為B4或A3紙型大小

打印匯總表：選擇“退稅正式申報(bào)/查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)/退稅匯總申報(bào)表錄入”，點(diǎn)擊“增加”，申報(bào)年月為“200508”，批次為“01”，以下內(nèi)容自動(dòng)生成，點(diǎn)擊“保存”。點(diǎn)擊“打印報(bào)表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點(diǎn)擊“打印”，份 9 數(shù)為“4”，紙型為A4大小

生成正式申報(bào)軟盤(pán)：選擇“退稅正式申報(bào)/生成退稅申報(bào)軟盤(pán)”，彈出“退稅申報(bào)軟盤(pán)”對(duì)話框，選擇申報(bào)路徑為“本地申報(bào)”，路徑為“A”

生成申報(bào)軟盤(pán)共6個(gè)文件：分別為sb_sdsk.dbf、sb_sysin.dbf、sb_tshzb.dbf、sb_tsjh.dbf、sb_tssb.dbf、sb_tssb_ba.dbf。企業(yè)執(zhí)行“退稅正式申報(bào)軟盤(pán)”功能后，申報(bào)數(shù)據(jù)由本次申報(bào)轉(zhuǎn)為已申報(bào)狀態(tài)，轉(zhuǎn)入申報(bào)系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)庫(kù)。

第十步：正式申報(bào)

申報(bào)資料：裝訂報(bào)表封皮(1份)出口退稅匯總申報(bào)表(3份，其中1份裝訂)

進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表(1份)

出口明細(xì)申報(bào)表(1份)

增值稅專(zhuān)用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單

出口報(bào)關(guān)單

核銷(xiāo)單(2004年6月1日以后成立的新企業(yè)要求)

其它資料如：代理出口證明等

正式申報(bào)軟盤(pán)

前4項(xiàng)要求加蓋企業(yè)公章

關(guān)于反饋信息處理

（一）預(yù)審核反饋信息處理

目前的計(jì)算機(jī)審核程序?qū)C(jī)審錯(cuò)誤主要分為3個(gè)級(jí)別，即：“ ”、“W”、“E”。其性質(zhì)分別是“ ”：不影響基本審核標(biāo)志。表示可能有錯(cuò)誤，審核后需對(duì)這部分疑點(diǎn)進(jìn)行核實(shí)?！癢”：警告標(biāo)志。表示存在著錯(cuò)誤程度較輕的問(wèn)題，對(duì)這部分疑點(diǎn)只能認(rèn)真核實(shí)后才能辦理退稅。“E”：錯(cuò)誤標(biāo)志。表示存在著錯(cuò)誤，對(duì)這部分疑點(diǎn)只有經(jīng)過(guò)認(rèn)真核實(shí)，并進(jìn)行調(diào)整后方可辦理退稅。出口企業(yè)根據(jù)不同性質(zhì)的錯(cuò)誤，分析產(chǎn)生的原因，并采取相應(yīng)的方法予以調(diào)整。

①數(shù)據(jù)無(wú)信息：包括海關(guān)數(shù)據(jù)中無(wú)此報(bào)關(guān)單號(hào)、外管局核銷(xiāo)數(shù)據(jù)中無(wú)此核銷(xiāo)單號(hào)、發(fā)票在總局發(fā)票信息中不存在等情況，出口企業(yè)須對(duì)錄入的單證號(hào)碼進(jìn)行復(fù)核； ②海關(guān)數(shù)據(jù)曾被挑過(guò)：即海關(guān)數(shù)據(jù)曾被××部門(mén)××年××月××××號(hào)挑過(guò)，出口企業(yè)須核實(shí)錄入的報(bào)關(guān)單號(hào)碼正確與否；

③申報(bào)商品碼（前8位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（hg.cmcode）不等：即申報(bào)商品碼（××××××××）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（××××××××）不等；

④申報(bào)出口數(shù)量超過(guò)海關(guān)數(shù)據(jù)：即出口企業(yè)申報(bào)出口數(shù)量超過(guò)海關(guān)報(bào)關(guān)單信息中的數(shù)量，出口企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)核對(duì)關(guān)聯(lián)號(hào)是否重復(fù)以及錄入的數(shù)量是否有誤，尤其注意要區(qū)分第一、第二計(jì)量單位，；

⑤換匯成本異常：即換匯成本高于合理上限或者低于合理下限（目前我市確定為4.5-8.63之間），出口企業(yè)可以重新計(jì)算關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)的所有商品（而非單種商品）的換匯成本，如果整個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)計(jì)算在合理范圍內(nèi)，則企業(yè)可跳過(guò)該疑點(diǎn)提示。

（二）已申報(bào)數(shù)據(jù)處理

在“生成退稅申報(bào)軟盤(pán)”（即正式申報(bào)軟盤(pán)）后，本次申報(bào)數(shù)據(jù)將轉(zhuǎn)入“已申報(bào)數(shù)據(jù)”，如果此時(shí)發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)還需要修改，則須把此部分?jǐn)?shù)據(jù)返回采集區(qū)，進(jìn)行如下處理：

1、執(zhí)行“審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢(xún)”菜單項(xiàng)； 所以在進(jìn)行數(shù)據(jù)撤返以前必須設(shè)置一定的條件（單個(gè)條件或者組合條件）對(duì)該部分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行篩選，以防將其他批次的申報(bào)數(shù)據(jù)同時(shí)撤返到采集區(qū)；

3、完成數(shù)據(jù)篩選以后，在查詢(xún)界面按 鍵，進(jìn)入 “設(shè)置已認(rèn)可/取消已申報(bào)標(biāo)志”對(duì)話框，在此界面將退稅申報(bào)已申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報(bào)，使本次申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)回至數(shù)據(jù)采集區(qū)。

4、選擇“所有關(guān)聯(lián)號(hào)轉(zhuǎn)為待申報(bào)”項(xiàng)目，點(diǎn)擊“確定”鍵即可。

涉稅證明

（一）出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明 1.辦理依據(jù)

出口企業(yè)將貨物報(bào)關(guān)實(shí)際離境出口后，因故發(fā)生退運(yùn)情況，凡海關(guān)已簽發(fā)出口退稅報(bào)關(guān)單的，出口企業(yè)需出具主管其出口退稅的地（市）國(guó)家稅務(wù)局簽發(fā)的《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》，海關(guān)方能辦理退運(yùn)手續(xù)。出口貨物因故退運(yùn)時(shí)，出口貨物發(fā)貨人應(yīng)先到外匯管理局辦理出口貨物出口收匯核銷(xiāo)單注銷(xiāo)手續(xù)。外匯管理局應(yīng)給出口貨物發(fā)貨人出具證明，出口貨物發(fā)貨人持證明和原海關(guān)出具的專(zhuān)為出口收匯核銷(xiāo)用的報(bào)關(guān)單向海關(guān)辦理退運(yùn)貨物的報(bào)關(guān)手續(xù)。退運(yùn)貨物如屬出口退稅貨物，出口貨物發(fā)貨人還應(yīng)向海關(guān)交驗(yàn)審批出口退稅的退稅機(jī)關(guān)出具的未退稅或出口退稅款已收回的證明和原出口退稅專(zhuān)用報(bào)關(guān)單，憑以辦理退運(yùn)手續(xù)。2.受理申請(qǐng)

出口企業(yè)填寫(xiě)或錄入《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》后，需持以下資料申請(qǐng)辦理《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》：

（1）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）；

（2）出口收匯核銷(xiāo)單（出口退稅專(zhuān)用）或外管局出具的該票貨物已（未）收匯證明；（3）出口貨物外銷(xiāo)發(fā)票；

（4）稅收通用繳款書(shū)（原件及復(fù)印件,已退稅須提供）。3.核準(zhǔn)出具

辦理該項(xiàng)證明時(shí)對(duì)已退稅款追繳入庫(kù)的出口貨物及未辦理稅款退稅的出口貨物，本崗位人員應(yīng)按出口退稅電子化管理辦法要求對(duì)出口企業(yè)填報(bào)或錄入的《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》的相關(guān)內(nèi)容和數(shù)據(jù)錄入或讀入計(jì)算機(jī)，自動(dòng)查找該報(bào)關(guān)單是否開(kāi)出代理出口證明；是否辦理退稅；已辦理退稅的數(shù)量、計(jì)稅金額、稅額等情況。審核無(wú)誤后在證明上簽署意見(jiàn)并轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審（報(bào)關(guān)單上注明退運(yùn)數(shù)量，加蓋“已辦理退運(yùn)證明章”），科長(zhǎng)復(fù)審后，返還企業(yè)。如報(bào)關(guān)單無(wú)海關(guān)外部信息，屬于海關(guān)外部信息未到的，企業(yè)可正式行文，提出申請(qǐng)，予以辦理。屬于所屬期海關(guān)信息已到的，由企業(yè)先到調(diào)查部門(mén)開(kāi)具海關(guān)核查函到海關(guān)核查，核查后，憑海關(guān)的出具的海關(guān)核對(duì)結(jié)果證明予以辦理。

外管：報(bào)關(guān)單2聯(lián)，有退運(yùn)記錄的，填核銷(xiāo)單注銷(xiāo)表

退稅局：1.系統(tǒng)中錄入：退運(yùn)已補(bǔ)稅證明，拷到A盤(pán) 2.關(guān)單 3.帶公章到2樓大廳填一份退運(yùn)證明

如果是已經(jīng)退下稅來(lái)的，辦法不同上，需交回已退稅款

（二）出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明

1.辦理依據(jù)

外貿(mào)企業(yè)出口貨物必需單獨(dú)設(shè)帳核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)稅額，如購(gòu)進(jìn)的貨物當(dāng)時(shí)不能確定是用于出口或內(nèi)銷(xiāo)的，一律記入出口庫(kù)存帳，內(nèi)銷(xiāo)時(shí)必需從出口庫(kù)存帳轉(zhuǎn)入內(nèi)銷(xiāo)庫(kù)存帳。征稅機(jī) 11 關(guān)可憑該批貨物的專(zhuān)用發(fā)票或退稅機(jī)關(guān)出具的證明辦理抵扣。

2.受理申請(qǐng)

出口企業(yè)填寫(xiě)或錄入《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明》后，提出申請(qǐng)辦理《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明》的予以受理。3.審核出具

本崗位人員接受出口企業(yè)提供辦理出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明的申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)審核無(wú)誤的證明分別按以下不同情況審核開(kāi)具，并轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。

（1）如轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的出口貨物是國(guó)外退關(guān)退貨貨物，應(yīng)核查企業(yè)的《出口商品退運(yùn)已補(bǔ)稅證明》，按照實(shí)際補(bǔ)稅情況出具證明。

（2）如轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的出口貨物是已申報(bào)退稅的庫(kù)存出口貨物，應(yīng)根據(jù)出口退稅審核系統(tǒng)中該筆商品進(jìn)項(xiàng)結(jié)余情況和企業(yè)申請(qǐng)的轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)貨物的數(shù)量、金額等情況，經(jīng)調(diào)查部門(mén)調(diào)查后出具證明，同時(shí)將《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明》上的數(shù)據(jù)及時(shí)扣減出口退稅審核系統(tǒng)中相應(yīng)的進(jìn)貨結(jié)余。

（三）補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明 1.辦理依據(jù)

出口企業(yè)遺失出口退稅報(bào)關(guān)單向海關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)辦的，出口企業(yè)需在6個(gè)月內(nèi)向海關(guān)提出補(bǔ)辦申請(qǐng)，逾期海關(guān)不予受理。出口企業(yè)申請(qǐng)補(bǔ)辦需出具主管出口退稅的地（市）國(guó)家稅務(wù)局簽發(fā)的《關(guān)于申請(qǐng)出具（補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單）證明的報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明》）。2.受理申請(qǐng)

需要申請(qǐng)出具（補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單）證明的出口企業(yè)應(yīng)填報(bào)或錄入《補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明》后，持以下資料憑證方可受理申請(qǐng)辦理：

（1）出口貨物報(bào)關(guān)單聯(lián)次未全丟失的，應(yīng)提供其他聯(lián)次的出口貨物報(bào)關(guān)單或復(fù)印件（如全部丟失的，可提供蓋有“復(fù)印件專(zhuān)章”的海關(guān)報(bào)關(guān)單復(fù)印件）；（2）出口發(fā)票；

（3）征稅機(jī)關(guān)出具的該批貨物已征稅證明（生產(chǎn)企業(yè)用）；（4）退稅機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

3.核準(zhǔn)出具

本崗位人員根據(jù)出口退稅電子化管理辦法的要求，對(duì)《補(bǔ)辦報(bào)送單證明》的有關(guān)信息錄入或讀入計(jì)算機(jī)進(jìn)行對(duì)審，經(jīng)審核無(wú)誤后簽署意見(jiàn)轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。計(jì)算機(jī)審核的基本內(nèi)容：

（1）根據(jù)出口報(bào)關(guān)單號(hào)、企業(yè)代碼、出口數(shù)量、出口商品代碼、貿(mào)易性質(zhì)等，查找海關(guān)報(bào)關(guān)單信息中是否有此票報(bào)關(guān)單、報(bào)關(guān)單信息中有此票報(bào)關(guān)單，則計(jì)算機(jī)自動(dòng)核實(shí)是否開(kāi)出過(guò)代理證明、是否辦理過(guò)退運(yùn)證明，若均無(wú)辦理則審核通過(guò)。

（2）計(jì)算機(jī)審核查找到報(bào)關(guān)單沒(méi)有退運(yùn)，若已開(kāi)出代理證明，則自動(dòng)提示已開(kāi)出代理證明及其數(shù)量，若計(jì)量單位一致，計(jì)算機(jī)自動(dòng)審核，報(bào)關(guān)單信息中出口數(shù)量是否大于已開(kāi)出代理證數(shù)量，若大于則審核通過(guò)，小于則提示出應(yīng)核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)；若計(jì)量單位不一致，則自動(dòng)顯示出報(bào)關(guān)單信息中出口數(shù)量和已開(kāi)出代理證明數(shù)量，人工判斷是否可以開(kāi)具《補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明》。

（3）計(jì)算機(jī)審核查找到報(bào)關(guān)單沒(méi)有辦理過(guò)代理證明的，但已辦理退運(yùn)證明的，則提示出已辦理退運(yùn)數(shù)量，若計(jì)量單位一致，計(jì)算機(jī)自動(dòng)審核報(bào)關(guān)單信息中出口數(shù)量是否大于退稅數(shù)量，若大于則審核通過(guò)，若小于則提示出應(yīng)核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，若計(jì)量單位不一致，則自動(dòng)提示出已辦理退運(yùn)數(shù)量、報(bào)關(guān)單信息中出口數(shù)量，人工判斷是否可以開(kāi)具《補(bǔ)報(bào)關(guān)單證明》。（4）計(jì)算機(jī)審核查找到報(bào)關(guān)單，但已開(kāi)具代理證明已辦理過(guò)退運(yùn)，則自動(dòng)顯示三個(gè)數(shù)量。若計(jì)量單位一致則自動(dòng)審核是否可以開(kāi)《補(bǔ)報(bào)關(guān)單證明》；若計(jì)量單位不一致，提示三個(gè)數(shù)量，人工判斷是否可以開(kāi)具《補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明》。

12（5）如報(bào)關(guān)單無(wú)海關(guān)外部信息，由企業(yè)先到調(diào)查部門(mén)開(kāi)具海關(guān)核查函到海關(guān)核查，核查后，憑海關(guān)的出具的海關(guān)核對(duì)結(jié)果證明予以辦理。

（四）代理出口貨物證明 1.辦理依據(jù)

《代理出口貨物證明》由受托方開(kāi)具并經(jīng)主管其退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)簽章后，由受托方交委托方。代理出口協(xié)議約定由受托方收匯核銷(xiāo)的，則必需在外匯管理局辦完外匯核銷(xiāo)手續(xù)后，方能簽發(fā)《代理出口貨物證明》，并在《代理出口貨物證明》上注明“收匯已核銷(xiāo)”字樣。2.受理申請(qǐng)

出口企業(yè)辦理《代理出口貨物證明》應(yīng)持以下憑證資料：（1）代理出口協(xié)議；（2）代理出口貨物報(bào)關(guān)單；

（3）如屬代理方結(jié)匯的，還需提供“出口收匯核銷(xiāo)單”；（4）委托方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（5）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

3.核準(zhǔn)出具

本崗位人員出具《代理出口貨物證明》時(shí)，應(yīng)先審核受托方是否具有代理出口資格，委托方是否為有進(jìn)出口權(quán)的外貿(mào)公司或出口自產(chǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)。然后按照出口退稅電子化管理辦法要求，對(duì)出口企業(yè)填報(bào)的“代理出口貨物證明”進(jìn)行信息對(duì)審，審核無(wú)誤后，簽署意見(jiàn)轉(zhuǎn)復(fù)審轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。

計(jì)算機(jī)審核的基本內(nèi)容：

（1）未辦理退稅，計(jì)算機(jī)自動(dòng)核實(shí)是否辦理過(guò)退運(yùn)，若未辦理過(guò)《退運(yùn)補(bǔ)稅證明》，自動(dòng)審核是否已開(kāi)具《代理出口貨物證明》，若沒(méi)有則審核通過(guò)。

（2）計(jì)算機(jī)自動(dòng)到海關(guān)報(bào)關(guān)單信息中查找報(bào)關(guān)單號(hào)，若找到此票報(bào)關(guān)單號(hào)，若未辦理退稅且沒(méi)有開(kāi)具《代理出口貨物證明》，計(jì)算機(jī)自動(dòng)核實(shí)是否辦理過(guò)《退運(yùn)補(bǔ)稅證明》，企業(yè)辦理過(guò)此退運(yùn)證明的則計(jì)算機(jī)顯示已辦理退運(yùn)證明的數(shù)量以及原出口的數(shù)量，如計(jì)量單位一致，則原出口的數(shù)量與退運(yùn)數(shù)量的差額小于本次開(kāi)具代理出口證明數(shù)量則審核通過(guò)；如計(jì)量單位不一致則計(jì)算機(jī)顯示三個(gè)數(shù)量即報(bào)關(guān)單信息中出口數(shù)量，退運(yùn)數(shù)量，本次開(kāi)具代理證明數(shù)量由審核人來(lái)判斷。

（3）計(jì)算機(jī)自動(dòng)到海關(guān)報(bào)關(guān)單信息中查找報(bào)關(guān)單號(hào)，若查找到此票報(bào)關(guān)單號(hào)未辦理退稅，沒(méi)有辦理過(guò)退運(yùn)補(bǔ)稅證明，但已開(kāi)具代理證明計(jì)量單位一致，則計(jì)算機(jī)自動(dòng)審核剩余數(shù)量與本次開(kāi)出數(shù)量；若計(jì)量單位不一致，則自動(dòng)提示出三個(gè)數(shù)量，即報(bào)關(guān)單信息中出口數(shù)量，已開(kāi)具代理證明單數(shù)量，本次開(kāi)具代理證明單數(shù)量，由審核人判斷。

（4）計(jì)算機(jī)自動(dòng)到海關(guān)報(bào)關(guān)單信息中查找報(bào)關(guān)號(hào)，若找到報(bào)關(guān)單號(hào)，自動(dòng)審核是否已開(kāi)出代理證明和退運(yùn)補(bǔ)稅證明，如此企業(yè)既開(kāi)出代理證明又辦理過(guò)補(bǔ)稅證明的，如計(jì)量一致則自動(dòng)審核本次開(kāi)出代理證明是否合理，如退運(yùn)數(shù)量加開(kāi)出代理出口證明的數(shù)量小于報(bào)關(guān)單信息中的數(shù)量則審核通過(guò)，如計(jì)量單位不一致則提示出報(bào)關(guān)單信息中出口數(shù)量，已開(kāi)退運(yùn)證明數(shù)量，已辦理代理證明數(shù)量和本次申報(bào)辦理代理出口數(shù)量，由審核人判斷。

（5）計(jì)算機(jī)審核查找不到此票報(bào)關(guān)單號(hào)，則提示“無(wú)此報(bào)關(guān)單編號(hào)”，對(duì)這部分應(yīng)人工查明原因。如報(bào)關(guān)單無(wú)海關(guān)外部信息，由企業(yè)先到調(diào)查部門(mén)開(kāi)具海關(guān)核查函到海關(guān)核查，核查后，憑海關(guān)的出具的海關(guān)核對(duì)結(jié)果證明予以辦理。

（6）計(jì)算機(jī)審核已辦理過(guò)退稅，計(jì)算機(jī)自動(dòng)核實(shí)是否全部辦理退稅，若全額辦理退稅則提示應(yīng)查明原因，若沒(méi)有全額辦理退稅，則自動(dòng)到待退庫(kù)中注銷(xiāo)本次開(kāi)具代理出口數(shù)量；若待退稅數(shù)量小于本次開(kāi)出代理證明數(shù)量則計(jì)算機(jī)提示應(yīng)查明原因。

（五）補(bǔ)辦外匯核銷(xiāo)單證明

1.辦理依據(jù)

出口單位對(duì)外匯管理局簽發(fā)的核銷(xiāo)單退稅聯(lián)丟失后申請(qǐng)補(bǔ)辦的，外匯管理局需憑主管出口單位退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的與該核銷(xiāo)單對(duì)應(yīng)的出口未辦理退稅的證明，方可出具核銷(xiāo)單退稅聯(lián)補(bǔ)辦證明。2.受理申請(qǐng)

出口企業(yè)申請(qǐng)補(bǔ)辦外匯核銷(xiāo)單證明時(shí)，應(yīng)持以下憑證：（1）出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）；（2）出口外銷(xiāo)發(fā)票；

（3）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。3.核準(zhǔn)出具

出口企業(yè)填報(bào)《關(guān)于申請(qǐng)出具（補(bǔ)辦外匯核銷(xiāo)單）證明的報(bào)告》，申請(qǐng)辦理時(shí)應(yīng)按電算化管理的需要錄入和審核，本崗位人員對(duì)審核無(wú)誤后，簽署意見(jiàn)轉(zhuǎn)復(fù)審轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。4.歸檔管理

已開(kāi)具證明及相關(guān)資料應(yīng)按季裝訂，于終了后歸檔

（六）外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易申請(qǐng)表

1.辦理依據(jù)

根據(jù)《出口貨物退（免）稅管理辦法》的規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)以“進(jìn)料加工”貿(mào)易方式進(jìn)口料件，采用作價(jià)加工方式銷(xiāo)售進(jìn)口料件，必須到主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具進(jìn)料加工貿(mào)易申請(qǐng)表，應(yīng)納稅款在退稅款中抵扣，征稅機(jī)關(guān)予以免稅。2.辦理程序

（1）出口企業(yè)在向海關(guān)申請(qǐng)進(jìn)料加工進(jìn)口料件免稅前，事先持外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)批準(zhǔn)的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》及有關(guān)清單到退稅機(jī)關(guān)申報(bào)辦理備案簽章手續(xù)。

（2）企業(yè)將進(jìn)口料件銷(xiāo)售給生產(chǎn)企業(yè)作價(jià)加工方式后，應(yīng)到退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易申請(qǐng)表》。3.受理申請(qǐng) 外貿(mào)、工貿(mào)企業(yè)從事進(jìn)料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)，采取將進(jìn)口料件銷(xiāo)售給生產(chǎn)企業(yè)作價(jià)加工方式時(shí)，應(yīng)持以下憑證資料申請(qǐng)開(kāi)具《外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易申請(qǐng)表》。

（1）銷(xiāo)售進(jìn)口料件的增值稅專(zhuān)用發(fā)票（抵扣聯(lián)）復(fù)印件和海關(guān)代征進(jìn)口料件增值稅完稅憑證原件（復(fù)印件）；（2）《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》復(fù)印件；（3）進(jìn)口料件的進(jìn)口報(bào)關(guān)單；（4）進(jìn)口合同。4.核準(zhǔn)出具

本崗位人員在審核申報(bào)的憑證資料準(zhǔn)確無(wú)誤后，簽署意見(jiàn)轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。

（七）來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明 1.辦理依據(jù)

根據(jù)《出口貨物退（免）稅管理辦法》，外貿(mào)企業(yè)以來(lái)料加工貿(mào)易方式進(jìn)口料件，委托生產(chǎn)企業(yè)加工的，到主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》，轉(zhuǎn)交生產(chǎn)企業(yè)向其征稅機(jī)關(guān)辦理免稅手續(xù)。2.受理申請(qǐng)

從事來(lái)料加工業(yè)務(wù)的出口企業(yè)，在提出申請(qǐng)開(kāi)具《來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》時(shí)，需持以下憑證資料：來(lái)料加工的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、《來(lái)料加工登記手冊(cè)》； 3.核準(zhǔn)出具

14（1）本崗位人員對(duì)資料核準(zhǔn)無(wú)誤后，將數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)、簽署意見(jiàn)轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。

（2）貨物出口后，出口企業(yè)應(yīng)憑來(lái)料加工出口貨物報(bào)關(guān)單和海關(guān)已核銷(xiāo)的來(lái)料加工登記手冊(cè)、收匯憑證向退稅機(jī)關(guān)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。逾期未核銷(xiāo)的，退稅機(jī)關(guān)將會(huì)同海關(guān)和主管征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)予以補(bǔ)稅和處罰。

（八）代理進(jìn)口貨物證明 1。辦理依據(jù)

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于從事進(jìn)料加工雙代理業(yè)務(wù)有關(guān)退稅問(wèn)題的批復(fù)》，對(duì)外貿(mào)企業(yè)代理生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易方式進(jìn)口料件，同時(shí)又代理復(fù)出口貨物的，外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)具《代理進(jìn)口貨物證明》，轉(zhuǎn)交生產(chǎn)企業(yè)參與“免抵退”稅。2．受理申請(qǐng)

外貿(mào)企業(yè)代理生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)口料件（進(jìn)料加工貿(mào)易方式），同時(shí)代理企業(yè)出口貨物。對(duì)代理進(jìn)口料件，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)憑進(jìn)料加工登記手冊(cè)、代理進(jìn)口合同副本、復(fù)印件進(jìn)口料件報(bào)關(guān)單，委托方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)稅稅務(wù)登記證復(fù)印件等資料申請(qǐng)出具《代理進(jìn)口貨物證明》，3．核準(zhǔn)出具

經(jīng)審核外貿(mào)企業(yè)提供資料屬實(shí)，證明內(nèi)容填寫(xiě)規(guī)范，核準(zhǔn)簽署轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。

4．資料歸檔

已開(kāi)具證明及相關(guān)資料應(yīng)按季裝訂，于終了后歸檔。

（九）《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》的審核出具及出口核銷(xiāo)； 1.受理出口企業(yè)提出的開(kāi)具證明申請(qǐng)；

2.核準(zhǔn)出具

（1）按國(guó)家稅務(wù)總局核定的企業(yè)名稱(chēng)、卷煙型號(hào)、數(shù)量、品種，對(duì)要求開(kāi)具《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》的出口卷煙企業(yè)進(jìn)行審核，是否符合政策規(guī)定。

（2）對(duì)報(bào)送的有關(guān)資料進(jìn)行審核，不得超計(jì)劃數(shù)量核簽證明，審核無(wú)誤后2個(gè)工作日內(nèi)在《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》上簽署意見(jiàn)轉(zhuǎn)科長(zhǎng)復(fù)核后加蓋公章，登記臺(tái)帳。同時(shí)轉(zhuǎn)1份給主管生產(chǎn)企業(yè)征稅機(jī)關(guān)。

（3）免稅出口卷煙須從國(guó)家指定海關(guān)直接報(bào)關(guān)出口，不得轉(zhuǎn)關(guān)出口。對(duì)從指定海關(guān)以外的海關(guān)報(bào)關(guān)出口的免稅卷煙，不得核簽《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》。

（4）對(duì)生產(chǎn)卷煙的廠家主管征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)寄送的《出口卷煙已免稅證明》進(jìn)行核對(duì)、登記、留存。

（5）定期對(duì)卷煙出口企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)）、收匯核銷(xiāo)單、出口發(fā)票和報(bào)關(guān)單等外部電子信息對(duì)審，審核無(wú)誤后準(zhǔn)予辦理免稅核銷(xiāo)手續(xù)。對(duì)不能按期核銷(xiāo)及出口合同與出口貨物報(bào)關(guān)單有關(guān)內(nèi)容不一致的免稅卷煙，不予出具新的證明，轉(zhuǎn)調(diào)查科檢查處理，責(zé)成出口企業(yè)予以補(bǔ)稅，（十）外貿(mào)企業(yè)“以產(chǎn)頂進(jìn)”鋼材（加工出口專(zhuān)用鋼材）購(gòu)進(jìn)確認(rèn)單

1.受理外貿(mào)企業(yè)在“以產(chǎn)頂進(jìn)”鋼材運(yùn)抵后五天提出辦理購(gòu)進(jìn)已免稅鋼材的登記備案手續(xù)。2.核準(zhǔn)出具

根據(jù)國(guó)稅發(fā)[1999]68號(hào)文件列名的鋼鐵企業(yè)、國(guó)家稅務(wù)總局批準(zhǔn)認(rèn)定的跨省子公司、直接對(duì)外簽約并自行組織加工出口貨物的加工出口企業(yè)確定企業(yè)范圍，對(duì)加工出口企業(yè)提供的購(gòu)進(jìn)免稅鋼材的普通發(fā)票和以產(chǎn)頂進(jìn)鋼材監(jiān)管書(shū)等嚴(yán)格審核并留存復(fù)印件，填寫(xiě)“以產(chǎn)頂進(jìn)鋼材購(gòu)進(jìn)確認(rèn)單” 一式三份，簽字加蓋公章后分送監(jiān)管小組和列名鋼鐵企業(yè)所在地主管征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)。并登記臺(tái)帳。3．監(jiān)督核銷(xiāo)

出口企業(yè)應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)持以產(chǎn)頂進(jìn)鋼材確認(rèn)單海關(guān)已核銷(xiāo)證明聯(lián)，出口報(bào)關(guān)單復(fù)印件進(jìn)行核銷(xiāo)。審核是否采用委托加工方式，對(duì)未核銷(xiāo)的，不再出具證明，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)查科進(jìn)行處理。

第五篇：出口退稅申報(bào)操作流程(外貿(mào)企業(yè)2016最新)

出口退稅申報(bào)操作流程

一、查詢(xún)相符發(fā)票信息

1、發(fā)票認(rèn)證：認(rèn)證系統(tǒng)（航天信息）

2、國(guó)稅官網(wǎng)→網(wǎng)上辦稅→出口退稅→登錄出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，輸入用戶(hù)名(稅

號(hào))，密碼→查詢(xún)區(qū)→發(fā)票信息查詢(xún)→查詢(xún)認(rèn)證后的相符發(fā)票，相符發(fā)票有信息

才可申報(bào)退稅。

3、整理相符發(fā)票（抵扣聯(lián)）對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票，出口報(bào)關(guān)單

二、出口退稅申報(bào)

（一）、外部數(shù)據(jù)采集

1、下載出口報(bào)關(guān)單信息

登入電子口岸網(wǎng)頁(yè)→出口退稅→下載***.xml文件

插上口岸IC卡→進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)→外部數(shù)據(jù)采集→出口報(bào)關(guān)單讀入

→核對(duì)關(guān)單

2、出口關(guān)單確認(rèn)→數(shù)據(jù)檢查→全選，數(shù)據(jù)確認(rèn)

3、匯率配置：關(guān)單出口日期第一個(gè)工作日的匯率,折百匯率

4、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置：01→出口明細(xì)申報(bào)表

5、認(rèn)證發(fā)票信息讀入：認(rèn)證系統(tǒng)→下載認(rèn)證結(jié)果***.xml文件

（二）、1、出口明細(xì)錄入

關(guān)單信息讀入后自動(dòng)帶出→輸入出口發(fā)票號(hào)→序號(hào)重排（物理序號(hào)）→修改關(guān)

聯(lián)號(hào)→審核確認(rèn)→在關(guān)單右上角寫(xiě)上對(duì)應(yīng)的關(guān)聯(lián)號(hào)

①關(guān)聯(lián)號(hào)：所屬期4位+批次2位+序號(hào)4位（如1605 01 0001）

②所屬期：如本月為6月，所屬期為201605

2、進(jìn)貨明細(xì)錄入（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，抵扣聯(lián)）

①關(guān)聯(lián)號(hào)：與錄入出口關(guān)單時(shí)的關(guān)聯(lián)號(hào)對(duì)應(yīng)一致

錄入所屬期，批次，序號(hào)，發(fā)票號(hào)碼，商品代碼，數(shù)量→回車(chē)→序號(hào)重排→

審核認(rèn)可

（三）、數(shù)據(jù)檢查

1、進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：關(guān)單數(shù)量=發(fā)票數(shù)量，出現(xiàn)差異，倒回到進(jìn)貨明細(xì)錄

入修改

2、換匯成本：

3、預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查

（四）、確認(rèn)明細(xì)申報(bào)

(五)、免退稅申報(bào)

1、退稅正式申報(bào)→查詢(xún)本次申報(bào)數(shù)據(jù)→退稅匯總申報(bào)表錄入→點(diǎn)擊增加，輸入申報(bào)年月→一直按回車(chē)到底→保存

2、生成退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)→存盤(pán)

（六）、出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)

辦稅區(qū)→免退稅預(yù)申報(bào)→申報(bào)數(shù)據(jù)上傳→操作顯示已完成→查看反饋信息下載 →有反饋疑點(diǎn)的，撤銷(xiāo)本次申報(bào)，倒回處理→沒(méi)有反饋疑點(diǎn)的，直接轉(zhuǎn)正式申報(bào)、（七）、打印退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)

1、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：4份

2、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)：4份

3、退稅匯總申報(bào)表：3份

（八）、裝訂

1、退稅匯總申報(bào)表+出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，2份

2、出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+關(guān)單（復(fù)印件）+Invoice（復(fù)印件）

3、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)+進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣聯(lián)（正本）

三、其他

1、撤銷(xiāo)申報(bào)

已申報(bào)出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢(xún)→轉(zhuǎn)待申報(bào)（點(diǎn)完后，進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)跟著一起轉(zhuǎn)待申報(bào)）