第一篇：我國(guó)社?，F(xiàn)狀、存在的問(wèn)題及對(duì)策

中國(guó)社?，F(xiàn)狀、成因及對(duì)策

歐映忠

19世紀(jì)80年代，世界上第一個(gè)完整的社會(huì)保障制度在德國(guó)建立。我國(guó)于20世紀(jì)50年代才開(kāi)始建立。1951年2月26日政務(wù)院（國(guó)務(wù)院前身）公布《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，對(duì)職工的醫(yī)療、生育、養(yǎng)老、病假、傷殘、死亡、失業(yè)等待遇都作了最低標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，從而解除或減輕了職工因生、老、病、死、傷、殘、失業(yè)等造成的特殊困難，保障了職工的基本生活，建立起社會(huì)保險(xiǎn)的雛形。隨著我國(guó)改革的深入和社會(huì)的進(jìn)步，社會(huì)保障事業(yè)已經(jīng)成為構(gòu)筑社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)之一，得到了社會(huì)的普遍認(rèn)可和贊同。同時(shí)，要使社會(huì)保障體系得到全面的發(fā)展，必須加強(qiáng)包括社保檔案管理在內(nèi)的眾多基礎(chǔ)工作的建設(shè)力度。

一、我國(guó)社保檔案管理現(xiàn)狀分析

我國(guó)社會(huì)保障體系主要由“社會(huì)救濟(jì)”、“社會(huì)保險(xiǎn)”、“社會(huì)福利”和“社會(huì)優(yōu)撫”四部分組成，其中社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的核心，它包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等各項(xiàng)內(nèi)容。社保檔案即社會(huì)保障檔案，是指社會(huì)保障工作部門(mén)實(shí)際工作中直接形成的、對(duì)國(guó)家和社會(huì)具有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像及電子文件的歷史記錄。目前，我國(guó)社保檔案管理已經(jīng)取得了一定成績(jī)。檔案部門(mén)與勞動(dòng)社會(huì)保障部門(mén)密切合作、積極探索和開(kāi)展社保檔案工作，形成了以養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、最低生活保障、住房公積金等七項(xiàng)檔案管理體系。隨著社保檔案信息化、現(xiàn)代化建設(shè)的步伐不斷加快，目前不少部門(mén)和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的社保檔案管理與業(yè)務(wù)工作已經(jīng)進(jìn)入信息化時(shí)代，陳舊的管理模式逐步被信息化所取代，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)行繳費(fèi)的征收、保費(fèi)的支付和免費(fèi)查詢，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)輕松完成曾經(jīng)冗雜的事務(wù)。但是，也還存在不少問(wèn)題。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、公民個(gè)人社保檔案分散在不同的管理部門(mén)中

我國(guó)現(xiàn)行社會(huì)保障管理體制無(wú)論從組織管理機(jī)構(gòu)建設(shè)，還是從立法規(guī)定上來(lái)講，都是分散型的，分散到政府中的許多部門(mén)。具體情況是：社保中心管理著養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等法定的基本保障檔案；民政局管理著社會(huì)救助、社會(huì)福利、社會(huì)優(yōu)撫、城市最低生活保障金；商業(yè)保險(xiǎn)公司管理著公民個(gè)人補(bǔ)充保障的一系列保險(xiǎn)金。這種現(xiàn)狀造成多頭經(jīng)辦，政出多門(mén)，業(yè)務(wù)交叉，資源浪費(fèi)，政令難以統(tǒng)一的局面。由于管理機(jī)構(gòu)分散、不集中，使人們?cè)诶霉駛€(gè)人社保檔案時(shí)，存在著許多不便。例如，我們?nèi)绻枰私夤駛€(gè)人就業(yè)及保險(xiǎn)金交納情況，需要到幾個(gè)不同的管理機(jī)構(gòu)去了解，這樣就給公民個(gè)人和組織在查詢工作中帶來(lái)了很大的不便；而且這種分散的管理，使整個(gè)社會(huì)保障體系出現(xiàn)了許多漏洞，于是就出現(xiàn)了一些奇怪的現(xiàn)象：如“涉保”人死亡以后，其所涉及的個(gè)人保險(xiǎn)賬戶并未隨之終結(jié)，仍有人代領(lǐng)保險(xiǎn)金。又如，職工下崗后，政府為了解決生活困難，每日發(fā)放最低生活保障金，下崗者通過(guò)努力，再次就業(yè)后，因?yàn)闆](méi)有統(tǒng)一的管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)，仍繼續(xù)領(lǐng)取最低生活保障金。諸如此類現(xiàn)象如不及時(shí)制止，就會(huì)給國(guó)家財(cái)產(chǎn)帶來(lái)很大損失，甚至影響到國(guó)家的安定和社會(huì)發(fā)展。

2、行業(yè)主管部門(mén)社保檔案意識(shí)淡薄，沒(méi)有引起足夠的重視 我國(guó)一些地區(qū)，尤其在農(nóng)村社會(huì)保障的首要任務(wù)現(xiàn)在還是健全社會(huì)保障項(xiàng)目，擴(kuò)大覆蓋面，至于社保檔案還無(wú)暇顧及。此外，由于社保檔案數(shù)量巨大，工作環(huán)節(jié)繁瑣，相對(duì)于社會(huì)保障工作，社保檔案工作沒(méi)有硬指標(biāo)來(lái)考核，也沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的管理辦法和標(biāo)準(zhǔn)，因此讓部分檔案工作者放松了對(duì)工作的要求；另外由于社保檔案意識(shí)淡薄，一些社會(huì)保障經(jīng)辦單位只注意抓社會(huì)保障業(yè)務(wù)，忽視社保檔案資料的管理；這些都使社保檔案工作處于無(wú)序狀態(tài)，社保檔案作用無(wú)法得到充分發(fā)揮；還有些社會(huì)保障部門(mén)檔案機(jī)構(gòu)不健全，沒(méi)有專職或兼職人員管理檔案，即使有專兼職檔案人員，也是臨時(shí)抽調(diào)，沒(méi)有經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)，嚴(yán)重影響社保檔案的質(zhì)量。而作為行業(yè)主管部門(mén)的檔案行政管理部門(mén)，由于多年來(lái)形成的習(xí)慣，只將“紅頭”文件視為檔案，對(duì)這些產(chǎn)生于“業(yè)務(wù)”部門(mén)的“涉?！睓n案，還沒(méi)有引起足夠的重視。在管理上多由形成社保檔案的業(yè)務(wù)部門(mén)自行保管，無(wú)論從這些檔案管理的方式、方法，還是從制度上均不符合專業(yè)化管理的要求。產(chǎn)生這種現(xiàn)狀的原因有以下幾點(diǎn)：一是產(chǎn)生這些檔案的業(yè)務(wù)部門(mén)，為了使用方便，不愿意將這些記錄移交給檔案部門(mén)；二是上級(jí)主管部門(mén)還沒(méi)有相應(yīng)的規(guī)章和要求；三是個(gè)別檔案人員兼職多、工作量大，不愿“多管閑事”。

3、社保檔案管理還沒(méi)有達(dá)到信息資源共享要求

目前的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)日趨成熟，資料保存手段多樣，信息貯存量巨大，網(wǎng)絡(luò)穩(wěn)定性、傳輸速度和查閱速度都有了很大的進(jìn)步。計(jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及和發(fā)展為社保檔案信息共享提供了有效的技術(shù)保障和實(shí)現(xiàn)手段。由于社會(huì)保險(xiǎn)的五個(gè)險(xiǎn)種檔案并非一個(gè)部門(mén)管理，進(jìn)而導(dǎo)致不同的開(kāi)發(fā)商參與系統(tǒng)建設(shè)，相互之間的互不信任以及人為設(shè)置壁壘，或者同一家系統(tǒng)開(kāi)發(fā)商采用了不同的標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)架構(gòu)，導(dǎo)致系統(tǒng)割裂。數(shù)據(jù)只能采用共享或交換的形式，只有極少數(shù)地區(qū)實(shí)現(xiàn)基本信息的共用。許多地方和部門(mén)各自為政的局面嚴(yán)重影響著社保檔案聯(lián)網(wǎng)工作的進(jìn)行：各個(gè)區(qū)域不同部門(mén)之間的信息化水平不

一、各個(gè)部門(mén)之間缺乏統(tǒng)一有效的數(shù)據(jù)入口、沒(méi)有統(tǒng)一的資源數(shù)據(jù)庫(kù)、信息溝通渠道不暢、整個(gè)系統(tǒng)的開(kāi)放性、擴(kuò)展性、兼容性不盡如人意等問(wèn)題仍較嚴(yán)重。比如2008年1月央視報(bào)道深圳農(nóng)民工的“退保潮”現(xiàn)象，就是因?yàn)椴煌氖∈兄g不能共享社保繳費(fèi)信息，從而導(dǎo)致社保對(duì)于“候鳥(niǎo)型”的打工者來(lái)說(shuō)只是帶不走、挪不動(dòng)的“地方糧票”。正是在這種情況下，社保這塊原本可口的奶酪，變得與雞肋一般食之無(wú)味。此外，信息持有者過(guò)高看重了信息的價(jià)值，將原本可以公開(kāi)的信息封閉起來(lái)。對(duì)于有些確實(shí)有價(jià)值的信息，共享時(shí)會(huì)牽涉到利益分割。還有就是統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，擔(dān)心業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的矛盾暴露出來(lái)。上述這些不利因素如果不加以解決，將極不利于社會(huì)保障工作全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，不利于社保檔案信息資源的共享建設(shè)，更不利于社會(huì)主義和諧社會(huì)的建設(shè)。

4、缺乏專業(yè)社保檔案的管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范

社保檔案管理缺乏國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，職工檔案管理仍在執(zhí)行1992年勞動(dòng)部與國(guó)家檔案局共同制定的《企業(yè)職工檔案管理規(guī)定》，而該項(xiàng)制度中的部分條款如適用范圍、歸檔范圍、管理形式、交接流轉(zhuǎn)等規(guī)定已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)工作的需要，亟須修改。在沒(méi)有國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的情況下，有些地方制訂了一些社保檔案的地方標(biāo)準(zhǔn)，如有的地﹑市制定和公布了醫(yī)療保險(xiǎn)檔案管理辦法、低保檔案管理辦法②，而全國(guó)許多地﹑市則沒(méi)有建立社保檔案的管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，造成社保檔案的各地管理方法不統(tǒng)一。在社保檔案的不同專業(yè)類別中，管理的規(guī)范和水平也不一致。

二、我國(guó)社保檔案管理應(yīng)采取的對(duì)策

1、建立全國(guó)統(tǒng)籌的社保檔案管理體系

進(jìn)一步完善社保檔案管理體系，對(duì)社保檔案實(shí)行集中管理，加強(qiáng)養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育的五險(xiǎn)合一的管理機(jī)制，以避免部門(mén)間的交叉重復(fù)，實(shí)現(xiàn)社保檔案信息資源的共享，并為社保檔案管理實(shí)現(xiàn)電子化、進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。筆者認(rèn)為，可以以電子政務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系和勞動(dòng)及社會(huì)保障標(biāo)準(zhǔn)體系為指導(dǎo)，以投融資與運(yùn)營(yíng)模式和項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)理模式為依托，按照多層架構(gòu)的模式將系統(tǒng)自上而下構(gòu)架成為組件與業(yè)務(wù)組件、業(yè)務(wù)運(yùn)作支撐平臺(tái)、IT基礎(chǔ)設(shè)施三個(gè)層次，樹(shù)立以監(jiān)控及管理、信息安全為主的貫穿三大層次的兩大體系模式。為適應(yīng)勞動(dòng)者的流動(dòng)和工資收入的變動(dòng)，對(duì)每個(gè)勞動(dòng)者按號(hào)碼設(shè)立檔案卡，并用計(jì)算機(jī)儲(chǔ)存，記錄公民個(gè)人歷年的工資收入情況。在全國(guó)設(shè)立計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，對(duì)每個(gè)勞動(dòng)者的情況進(jìn)行追蹤記錄；并建立全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)查詢接口，允許公民定期查詢，同時(shí)也可替他們預(yù)測(cè)，比如說(shuō)到退休時(shí)可拿到多少養(yǎng)老金，以提高工作的透明度。社保檔案是社會(huì)保障事業(yè)的重要組成部分，因此，建立全國(guó)統(tǒng)籌的社保檔案管理體系可以為社會(huì)保障事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展和不斷完善奠定重要的基礎(chǔ)。

2、對(duì)全國(guó)社保檔案實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)﹑分級(jí)管理

首先要在國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部的領(lǐng)導(dǎo)下成立一個(gè)全國(guó)統(tǒng)籌的社保檔案管理中心，結(jié)束社保檔案管理分散問(wèn)題，實(shí)行高度統(tǒng)一的管理，改變目前政出多門(mén)、決策分散、管理混亂的局面，使其成為統(tǒng)一管理全國(guó)社保檔案的領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)擬訂社保檔案的發(fā)展規(guī)劃、改革計(jì)劃、重大決策和有關(guān)法規(guī)、規(guī)章制度，參與制定社保檔案的管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。其次，全國(guó)統(tǒng)籌的社保檔案管理中心還可以在全國(guó)各地設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，包括地區(qū)局、地方辦事處、數(shù)據(jù)處理中心和項(xiàng)目服務(wù)中心。負(fù)責(zé)公民社保檔案內(nèi)容的定期增加和更新，并送交國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部統(tǒng)一保管。

3、建立終生一致的、全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)保障號(hào)碼

實(shí)行對(duì)每個(gè)公民發(fā)放社會(huì)保障號(hào)碼的制度，讓公民個(gè)人檔案號(hào)碼與本人身份證號(hào)碼、勞動(dòng)保險(xiǎn)號(hào)碼統(tǒng)一起來(lái)，由國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)公民個(gè)人社保檔案內(nèi)容的定期增加和更新，送交國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部統(tǒng)一保管。從發(fā)放的號(hào)碼上就可以反映出從什么時(shí)候起、在什么地方發(fā)的，便于記錄公民的工資收入和保障費(fèi)的繳納情況，同時(shí)便于投保者本人的查詢。

4、加大社保檔案知識(shí)的宣傳

社保檔案是社會(huì)保障事業(yè)中的一個(gè)分支，可社保檔案的作用常被社會(huì)大眾忽視。然而隨著社保體系的逐步完善，社保檔案顯得越來(lái)越重要，它是記錄社保工作的重要載體，對(duì)社會(huì)保障事業(yè)現(xiàn)階段或未來(lái)發(fā)展具有很大的指導(dǎo)作用和借鑒意義，它的收集、整理、保存和開(kāi)發(fā)利用是一項(xiàng)具有重要意義的工作。因此，社保檔案工作要發(fā)展，要實(shí)現(xiàn)其社會(huì)價(jià)值，首先要讓社會(huì)大眾從思想上認(rèn)識(shí)到社保檔案的重要性，這就需要檔案部門(mén)采取多種形式加強(qiáng)宣傳，使社保檔案為社會(huì)大眾了解和認(rèn)識(shí)。如可以通過(guò)編寫(xiě)社保檔案利用實(shí)例匯編成冊(cè)分發(fā)給社會(huì)大眾，對(duì)社保檔案的作用進(jìn)行宣傳；也可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)，借助社保中心的網(wǎng)站，介紹社保檔案工作情況以及社保檔案的相關(guān)知識(shí)；或者利用廣告、報(bào)刊、廣播電視等各種宣傳媒介等形式，及時(shí)進(jìn)行有關(guān)社保檔案的宣傳，使社會(huì)大眾對(duì)社保檔案重要性的認(rèn)識(shí)不斷增強(qiáng)、加深，從而提高每一位公民的社會(huì)保障意識(shí)。

5、建立社保檔案管理法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)，為社保檔案管理提供法律依據(jù)和參考標(biāo)準(zhǔn) 盡管我國(guó)在社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域已經(jīng)頒布了大量的行政法規(guī)、規(guī)章和相關(guān)文件，但一直沒(méi)有一部統(tǒng)一的基礎(chǔ)性立法?；痉傻娜蔽?，各種規(guī)定層級(jí)無(wú)序、規(guī)范分散，導(dǎo)致我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度難以定型，缺乏權(quán)威性、穩(wěn)定性，全國(guó)各地的制度也不統(tǒng)一。中國(guó)社會(huì)保障曾出現(xiàn)過(guò)混亂的情況，如2006年上海社?；鹋灿冒?，這都與沒(méi)有法密切相關(guān)，可喜的是在2007年底，社會(huì)各界期盼已久的社會(huì)保險(xiǎn)法草案，歷經(jīng)13年反復(fù)醞釀后，終于提請(qǐng)全國(guó)人大常委會(huì)會(huì)議第一次審議，確立社會(huì)保險(xiǎn)制度基本法律框架，使公民的社保權(quán)益得到保障。一些地區(qū)和部門(mén)都在各自的職權(quán)范圍內(nèi)出臺(tái)了社保檔案管理規(guī)則與實(shí)施辦法，但建立全國(guó)統(tǒng)籌、聯(lián)網(wǎng)的公民個(gè)人社保檔案體系后也應(yīng)盡快出臺(tái)一部統(tǒng)一完整的社保檔案管理法律法規(guī)，為社保檔案的管理提供基本的法律依據(jù)。

除了有法律保障外還要建立和健全社保檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)體系，統(tǒng)一社保檔案格式，規(guī)范社保檔案記載內(nèi)容，使社保檔案工作逐步走向規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化；要制訂出案卷質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、分類標(biāo)準(zhǔn)、著錄標(biāo)準(zhǔn)等立卷標(biāo)準(zhǔn)，制訂出檔案保管、交接、利用等規(guī)定。將社保檔案管理標(biāo)準(zhǔn)貫穿于社保檔案收集、整理、保管、使用、銷毀全過(guò)程，達(dá)到社保檔案從形成到最后銷毀等一系列工作都有章可循。

6、加強(qiáng)社會(huì)保障檔案管理隊(duì)伍的建設(shè)

由于社保檔案的內(nèi)容非常豐富，具有很強(qiáng)的動(dòng)態(tài)性，而且需要對(duì)其進(jìn)行分析、評(píng)估和信息化管理，這對(duì)社保檔案管理人員的素質(zhì)提出了更高的要求。因此，檔案行政管理部門(mén)和社會(huì)保障工作職能部門(mén)之間要加強(qiáng)合作，共同肩負(fù)起組織社保檔案工作人員參加培訓(xùn)的任務(wù)，必須高度重視專業(yè)社保檔案管理隊(duì)伍的建設(shè)，培養(yǎng)一批既精通檔案管理業(yè)務(wù)，又懂計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才，為社保檔案事業(yè)的發(fā)展提供人才保障。要建立健全用人機(jī)制，可以通過(guò)多種渠道，加強(qiáng)現(xiàn)有檔案管理人員的教育培訓(xùn)，使其達(dá)到應(yīng)有的資質(zhì)，提高他們愛(ài)崗敬業(yè)、鉆研業(yè)務(wù)的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，適應(yīng)不斷發(fā)展的社保檔案工作的需要。

總之，每個(gè)勞動(dòng)者從參加工作，辦理社會(huì)保障手續(xù)之日起，到退休直至死亡，這幾十年的參保、享受待遇的過(guò)程，都要由社保檔案來(lái)記錄。由此可見(jiàn)，社會(huì)保障體系的建設(shè)離不開(kāi)社保檔案，如果全國(guó)統(tǒng)籌的社保檔案體系能夠很好的建立起來(lái)，必將惠及全體社會(huì)參保成員特別是其弱勢(shì)群體成員。

第二篇：淺析我國(guó)個(gè)人所得稅現(xiàn)狀存在的問(wèn)題及完善對(duì)策

淺析我國(guó)個(gè)人所得稅現(xiàn)狀存在的問(wèn)題及完

善對(duì)策

內(nèi)容提要: 隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，改革開(kāi)放的進(jìn)一步深化，個(gè)人所得稅的稅收收入亦隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民收入水平的提高而有較大幅度的增長(zhǎng)，在全國(guó)相當(dāng)多的省、市，個(gè)人所得稅已成為地方財(cái)政一項(xiàng)重要的支柱。但仍然有不夠完善的地方，個(gè)人所得稅的偷漏現(xiàn)象相當(dāng)普遍、嚴(yán)重，個(gè)人所得稅占稅收總額比重過(guò)低，個(gè)人所得稅征管制度不健全，稅收調(diào)節(jié)貧富差距的作用在縮小等弊端客觀存在。這些問(wèn)題有待我們?nèi)ソ鉀Q。

關(guān)鍵詞：個(gè)人所得說(shuō)，問(wèn)題，合理建議

個(gè)人所得稅1799年首創(chuàng)于英國(guó)，是指對(duì)個(gè)人所得額征收的一種稅。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，該稅種所占地位越來(lái)越顯著。而在我國(guó)現(xiàn)階段，對(duì)個(gè)人所得稅的征管并不理想。對(duì)工資薪金外個(gè)人收入難以監(jiān)控，對(duì)偷稅處罰不力、部門(mén)協(xié)調(diào)工作不夠等等，促成個(gè)人所得稅征管不力的現(xiàn)狀。個(gè)人所得稅征收不公的現(xiàn)象客觀存在，若此問(wèn)題得不到很好的解決，勢(shì)必會(huì)在一定程度上造成減少財(cái)稅收入，擴(kuò)大貧富差距，影響社會(huì)安定，阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展等不良現(xiàn)象的發(fā)生。

二、我國(guó)個(gè)人所得稅現(xiàn)狀

中國(guó)個(gè)人所得稅的征收方式實(shí)行源泉扣繳與自行申報(bào)并用法，注重源泉扣繳。

個(gè)人所得稅根據(jù)不同的征稅項(xiàng)目，分別規(guī)定了三種不同的稅率：

1、適用9級(jí)超額累進(jìn)稅率——該稅率按個(gè)人月工資、薪金應(yīng)稅所得額劃分級(jí)距，最高一級(jí)為45%，最低一級(jí)為5%，共分9級(jí)。

2、適用5級(jí)超額累進(jìn)稅率——按年計(jì)算、分月預(yù)繳稅款的個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)的全年應(yīng)納稅所得額劃分級(jí)距，最低一級(jí)為5%,最高一級(jí)為35%，共分5級(jí)。

3、適用比例稅率——對(duì)個(gè)人的稿酬所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，按次計(jì)算征收個(gè)人所得稅，適用20%的比例稅率。對(duì)勞務(wù)報(bào)酬所得一次性收入畸高的、特高的，除按20%征稅外，還可以實(shí)行加成征收，以保護(hù)合理的收入和限制不合理的收入。

三、我國(guó)個(gè)人所得稅現(xiàn)存的問(wèn)題

1、我國(guó)現(xiàn)行個(gè)人所得稅存在公平缺失問(wèn)題

第一，有多個(gè)收入來(lái)源和收入來(lái)源較單一的兩個(gè)納稅人，收入相同繳納不同的稅收。舉個(gè)例子，甲每月工資薪金所得為4000元，乙每月薪金所得3500元，同時(shí)取得勞務(wù)報(bào)酬500元。則前者需要納稅，而后者則無(wú)需納稅。這迫使納稅人要通過(guò)把部分工資薪金轉(zhuǎn)化為補(bǔ)貼的形式來(lái)避免交稅減輕負(fù)擔(dān)，尋求公平。

第二，當(dāng)前的個(gè)人所得稅計(jì)征模式實(shí)際上并沒(méi)有考慮家庭生活成本且沒(méi)有真正體現(xiàn)出量能納稅原則。以兩個(gè)同樣的三口之家為例，第一家夫妻雙方月各收入2000元錢(qián)，總收入為4000，可是他們都不需要交稅：另一家一對(duì)夫婦，妻子失業(yè)，丈夫月收入4000元，則丈夫每月還需要繳納15元稅。如果不同家庭所贍養(yǎng)老人和其他生活成本的高低不等也會(huì)導(dǎo)致各自家庭的生活成本不一樣。

2個(gè)稅免征額的地區(qū)無(wú)差異帶來(lái)的問(wèn)題

對(duì)于《個(gè)人所得稅法》的修改，一直有兩種觀點(diǎn)，一種觀點(diǎn)是應(yīng)該規(guī)定一個(gè)浮動(dòng)的比例，這個(gè)浮動(dòng)的目的就是考慮到地區(qū)的差異問(wèn)題，考慮到地區(qū)發(fā)展的不平衡問(wèn)題。例如：一個(gè)人月收入4000，在對(duì)于北京,上海等大城市，甭說(shuō)購(gòu)房、供房，即使要維持個(gè)人的正常生活都不容易，而在x地，相對(duì)而言就可能是高收入了。如此大的地區(qū)差異沒(méi)有在個(gè)稅起點(diǎn)上得到表現(xiàn)，而是采取“一刀切”的懶漢式思維，其不公平性是顯而易見(jiàn)的。另一種觀點(diǎn)，我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不平衡，各地居民收入、生活水平存在一定差距，全國(guó)統(tǒng)一個(gè)稅起征點(diǎn)，有利于促進(jìn)地區(qū)間的公平。如果對(duì)高收入地區(qū)實(shí)行高起征點(diǎn)，低收入地區(qū)實(shí)行低起征點(diǎn)，反而將加劇地區(qū)間的不平衡，這將與個(gè)稅本來(lái)的調(diào)節(jié)意義背道而馳。統(tǒng)一起征點(diǎn)的好處是簡(jiǎn)潔、明了、征收方便。因此，這之間就難免存在一些不可調(diào)和的矛盾。

3、稅收調(diào)節(jié)貧富差距的作用在縮小

按理說(shuō)，掌握社會(huì)較多財(cái)富的人，應(yīng)為個(gè)人所得稅的主力納稅人。據(jù)某網(wǎng)站公布的數(shù)據(jù)：在我國(guó)處于中間的、收入來(lái)源主要依靠工資薪金的階層繳納的個(gè)人所得稅占全部個(gè)人所得稅收入的46.4%；應(yīng)作為個(gè)人所得稅繳納主要群體的上層階層（包括民營(yíng)老板、歌星、影星、球星及建筑承包商等名副其實(shí)的富人群體），繳納的個(gè)人所得稅只占個(gè)人所得稅收入總額的5%左右。高收入人們的主要收入來(lái)源并非工資，而是其他所得，雖然有累進(jìn)制所得稅，但是對(duì)真正高收入的人，征稅征不到他們。

4公民納稅意識(shí)淡薄逃稅，偷稅現(xiàn)象比較嚴(yán)重

個(gè)人所得稅可以說(shuō)在我國(guó)是征收管理難度最大、偷逃稅面最寬的稅種。人們的收入水平逐漸提高，這在一定程度上就造成了個(gè)人收入的多元化、隱蔽化，稅務(wù)機(jī)關(guān)難以監(jiān)控。公民法制觀念不強(qiáng)是納稅意識(shí)薄弱的重要原因?，F(xiàn)實(shí)社會(huì)中權(quán)利義務(wù)不對(duì)等?履行納稅義務(wù)與否?并不影響對(duì)公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的享有。既然能享受權(quán)利又不履行納稅義務(wù)?必然使“納稅光榮”只剩下空洞的口號(hào)?喪失了法律公平、正義之本。在稅法宣傳上更多的是宣揚(yáng)納稅人的義務(wù)而淡漠納稅人的權(quán)利?弱化了納稅意識(shí)。對(duì)于年薪12萬(wàn)以上的納稅人，在納稅人不主動(dòng)申報(bào)的情況下，稅務(wù)部門(mén)根本無(wú)法統(tǒng)計(jì)匯總，讓其納稅，在征管手段比較落后的地區(qū)甚至出現(xiàn)了失控的狀態(tài)。

三、對(duì)個(gè)人所得稅提出的幾點(diǎn)建議。

1．選擇合理的稅制模式

首先，根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，考慮適應(yīng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)，我們應(yīng)摒棄單純的分類征收模式，確立以綜合征收為主，適當(dāng)分類征收的稅制模式。因?yàn)?，現(xiàn)在世界上幾乎沒(méi)有國(guó)家采用單純的分項(xiàng)稅制模式征收個(gè)人所得稅，我們作為世界上最大的發(fā)展中國(guó)家，必須要融入到世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大潮中來(lái)，必須要努力適應(yīng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)，仍然采用單純的分類稅制模式已經(jīng)行不通了，必須要通過(guò)改革首先向混合制過(guò)渡，然后再向綜合制發(fā)展。其次，分項(xiàng)稅制模式，不能適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，缺乏公平，征管效率低下，不利于個(gè)人所得稅的職能作用的發(fā)展。而以綜合所得課稅為主、分類所得課稅為輔的混合制真正立足于我國(guó)的國(guó)情有利于體現(xiàn)量能納稅的原則，真正實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅調(diào)節(jié)個(gè)人收入、防止兩極分化的目標(biāo)。

2.提高征收管理手段，減少稅源流失

用現(xiàn)代化手段加強(qiáng)稅源控制。采用一些發(fā)達(dá)國(guó)家的做法，為每個(gè)有正常收入的公民設(shè)立專用的稅務(wù)號(hào)碼，建立收入納稅檔案，使個(gè)人的一切收入支出都在稅務(wù)專號(hào)下進(jìn)行。與此相聯(lián)系，針對(duì)長(zhǎng)期以來(lái)儲(chǔ)蓄存款的非實(shí)名制使公民個(gè)人的收入不公開(kāi)、不透明，以致嚴(yán)重妨礙稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)人所得稅稅源控制的現(xiàn)狀，改個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的非實(shí)名制為稅務(wù)、銀行聯(lián)合且微機(jī)聯(lián)網(wǎng)前提下的實(shí)名制，增加個(gè)人收入的透明度，使公民的每項(xiàng)收入都處于稅務(wù)機(jī)關(guān)的有效監(jiān)控之下，使每個(gè)公民的收入納稅情況都一目了然，進(jìn)而可堵塞稅收漏洞，防止稅款流失。其次，充分

發(fā)揮代扣代繳義務(wù)人的作用。對(duì)個(gè)人所得稅實(shí)行源泉控制，由支付單位作為代扣代繳義務(wù)人扣繳稅款，這是我國(guó)現(xiàn)行稅法的要求。這種做法既符合國(guó)際慣例，也適合我國(guó)現(xiàn)階段稅收征管手段落后，專業(yè)化征管力量不強(qiáng)、急需形成社會(huì)征收網(wǎng)絡(luò)的實(shí)際情況。為此，針對(duì)前些年代扣代繳義務(wù)人的扣繳稅款作用未能很好發(fā)揮的現(xiàn)實(shí)，建立扣繳義務(wù)人檔案，規(guī)范代扣代繳義務(wù)人扣繳稅款和申報(bào)的程序，督導(dǎo)納稅人正確使用扣稅憑證，加強(qiáng)對(duì)扣繳義務(wù)人的宣傳明白其不履行稅法規(guī)定的扣繳稅款的義務(wù)，要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，使代扣代繳稅款工作進(jìn)一步完善和規(guī)范化。

3加強(qiáng)個(gè)人所得稅的征收管理為了保證新稅制的順利實(shí)施，我國(guó)個(gè)人所得稅的征管必須做相應(yīng)改革，爭(zhēng)取盡快建立一套科學(xué)、嚴(yán)密、有效的征管新體系。1.控制稅源，掌握主動(dòng)。2.強(qiáng)化個(gè)人申報(bào)制度，提高公民納稅意識(shí)。3.健全掌握納稅人收入情況的輔助制度。4.稅務(wù)部門(mén)要配備足夠數(shù)量的征管力量，建立一支具有權(quán)威性、擁有相應(yīng)技術(shù)手段的監(jiān)察隊(duì)伍。

4.增強(qiáng)全民納稅意識(shí)

長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)民在納稅方面都處于被動(dòng)狀況，這與我國(guó)的國(guó)情、國(guó)民素質(zhì)、歷史原因、稅收管理等都有直接影響。雖然依法納稅是每一個(gè)公民應(yīng)盡的義務(wù)，但能主動(dòng)納稅、依法納稅的公民目前也是很有限的。以往相當(dāng)部分納稅人過(guò)分依賴稅務(wù)機(jī)關(guān)，平時(shí)對(duì)于自己要納什么稅，交多少稅，很少關(guān)心，很少自己去看有關(guān)稅收法規(guī)，至于一般普通百姓更生疏，直到稅務(wù)人員找上門(mén)才知道自己要納稅的?？梢?jiàn)，提高公民納稅意識(shí)，關(guān)鍵的環(huán)節(jié)是提高公民法律意識(shí)，這樣才能讓公民意識(shí)到納稅不僅僅是一種守法行為，更是愛(ài)國(guó)的表現(xiàn)。提高新時(shí)期公民納稅意識(shí)，不是一蹴而就的事情。既要從宏觀的理論深入地分析，又要從微觀的實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)；既要根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，又要參考發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)。這樣，才能提高新時(shí)期公民的納稅意識(shí)，使稅收真正起到調(diào)控、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行和發(fā)展的作用。所以提高公民的納稅意識(shí)，才是政府應(yīng)思考的重中之重。

5.加大對(duì)逃稅、偷漏個(gè)人所得稅行為的查處、打擊力度

搞好個(gè)人所得稅的征收管理，對(duì)偷漏稅行為查處、打擊得力是關(guān)鍵之一。針對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)對(duì)個(gè)人所得偷漏稅行為查處打擊不力的現(xiàn)狀，筆者建議，全國(guó)應(yīng)進(jìn)行每年多次的個(gè)人所得稅的專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)稅務(wù)部門(mén)與有關(guān)部門(mén)的密切配合；通過(guò)立法，賦予稅務(wù)機(jī)關(guān)一些特殊的權(quán)力，增強(qiáng)執(zhí)法的力度；對(duì)查處的偷漏稅行

為，加大對(duì)納稅人罰款的數(shù)額，并將其偷稅行為公之于眾，以做到“罰一儆百”，促使其他納稅人依法納稅。同時(shí)，對(duì)一些偷漏稅構(gòu)成犯罪的納稅人，必須依法追究其刑事責(zé)任，以維護(hù)法律的嚴(yán)肅性。結(jié)語(yǔ)

本文對(duì)我國(guó)現(xiàn)行個(gè)人所得稅制存在的主要問(wèn)題，進(jìn)行了客觀的分析和探討，并對(duì)改革和完善我國(guó)現(xiàn)行個(gè)人所得稅制提出了建議。需要指出的是，我國(guó)現(xiàn)行個(gè)人所得稅制功能的定位、個(gè)人所得稅地位的確立，以及個(gè)人所得稅在緩解和縮小我國(guó)當(dāng)前居民收入分配差距拉大中應(yīng)起到怎樣作用等問(wèn)題有待進(jìn)一步研究。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，個(gè)人所得稅應(yīng)成為未來(lái)稅制中的主體稅種之一。因此，為了保持財(cái)政稅收增長(zhǎng)的可持續(xù)性，以及稅收更有效發(fā)揮社會(huì)自動(dòng)穩(wěn)定器功能，必須將個(gè)人所得稅的完善作為稅制完善的重點(diǎn)，加快研究，積極推進(jìn)。參考文獻(xiàn)：

1、中國(guó)個(gè)人所得稅的現(xiàn)狀及其完善中國(guó)教育聯(lián)盟于瑩

2、我國(guó)個(gè)人所得稅制度的現(xiàn)狀，問(wèn)題及對(duì)策 作者：劉曉莉 來(lái)源：財(cái)經(jīng)界

3、我國(guó)個(gè)人所得稅基本情況(全文)來(lái)源: 財(cái)政部網(wǎng)站

4、論我國(guó)個(gè)人所得稅的發(fā)展與完善 李珍萍

5、我國(guó)個(gè)人所得稅現(xiàn)狀分析及改進(jìn)的法律思考 來(lái)源：法律教育網(wǎng)

6、完善個(gè)人所得稅的幾點(diǎn)建議 商業(yè)研究

7、對(duì)我國(guó)個(gè)稅改革的幾點(diǎn)建議 郭汶鑫

8、我國(guó)個(gè)人所得稅存在的問(wèn)題及建議對(duì)策 來(lái)源：歲月聯(lián)盟

9.中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法

10.淺探中國(guó)個(gè)人所得稅的現(xiàn)狀及改革 信息來(lái)源：納稅服務(wù)網(wǎng)

第三篇：我國(guó)流通業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、存在問(wèn)題及對(duì)策

我國(guó)流通業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、存在問(wèn)題及對(duì)策

我國(guó)流通產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

經(jīng)過(guò)建國(guó)以來(lái)六十多年的建設(shè)，物別是改革開(kāi)放以來(lái)三十多年的快速成長(zhǎng)，我國(guó)流通業(yè)呈現(xiàn)產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，主體和業(yè)態(tài)多樣化，基礎(chǔ)設(shè)施日趨完善、產(chǎn)業(yè)融合升級(jí)加快的趨勢(shì)特點(diǎn)。

1.我國(guó)流通產(chǎn)業(yè)規(guī)模日益擴(kuò)大

伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)流通產(chǎn)業(yè)規(guī)模日益擴(kuò)大。2009年底，批發(fā)零售業(yè)法人企業(yè)95468個(gè)，從業(yè)人員749萬(wàn)人，其中批發(fā)法人企業(yè)52853個(gè)，從業(yè)人員312.3萬(wàn)人，零售法人企業(yè)42615個(gè)，從業(yè)人員436.7萬(wàn)。批發(fā)零售業(yè)實(shí)現(xiàn)商品購(gòu)進(jìn)額179202.9億元，銷售額201166.2億元，相對(duì)2009年增長(zhǎng)15.5%。2010年社會(huì)消費(fèi)品零售總額再次保持高速增長(zhǎng)，達(dá)到15.7萬(wàn)億元，生產(chǎn)資料銷售總額突破了36萬(wàn)億元，這些發(fā)展規(guī)模都比2005年翻一番以上。可見(jiàn)，無(wú)論是從流通能力、流通從業(yè)人員和流通規(guī)模來(lái)看，我國(guó)流通產(chǎn)業(yè)日益狀大，已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。

2.我國(guó)流通主體多元化

經(jīng)過(guò)30多年改革和調(diào)整，物別是加入WTO十年來(lái)，我國(guó)相繼推出了股權(quán)分置改革和對(duì)外資從事商貿(mào)流通限制的解除等政策，我國(guó)商貿(mào)流通國(guó)有壟斷的格局進(jìn)一步被打破。2009年我國(guó)限額以下批發(fā)零售企業(yè)中國(guó)有法人企業(yè)和就業(yè)人員占有比已分別下降到7.08%和13.13%，集體法人企業(yè)和就業(yè)人員占比僅為3.82%和3.02%，私營(yíng)法人和就業(yè)人員占有比分別高達(dá)55.47%和30.27%，外商投資企業(yè)和就業(yè)人員占有比分別提高到2.47%和7.33。在登記注冊(cè)類型上，我國(guó)流通主體呈現(xiàn)國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)、股份合作公司、有限責(zé)任公司、股份有限責(zé)任公司、私營(yíng)企業(yè)和港澳臺(tái)公司及外資企業(yè)等主體多元化的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

3.我國(guó)流通基礎(chǔ)設(shè)施日趨完善

經(jīng)過(guò)多年建設(shè)，我國(guó)流通基礎(chǔ)設(shè)施日趨完善。截止2010年底，運(yùn)輸線路中鐵路運(yùn)營(yíng)里程達(dá)9.1萬(wàn)公里，路網(wǎng)密度達(dá)每萬(wàn)平方公里95.0公里。公路網(wǎng)“五縱七橫”主干線全部建立，總里程突破400萬(wàn)公里（400.82萬(wàn)公里）公路密度達(dá)到每百平方公里41.75公里。農(nóng)村公路里程達(dá)350.66萬(wàn)公里，通硬化路面的鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）和建制村分別占全國(guó)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）總數(shù)的96.64%和建制村總數(shù)的81.7%。內(nèi)河航道通航里程12.42萬(wàn)公里，港口生產(chǎn)用碼頭泊位31634個(gè)，萬(wàn)噸級(jí)及以上泊位1661個(gè)。隨著鐵路網(wǎng)、公路網(wǎng)、內(nèi)河航道和碼頭泊位的快速發(fā)展與專業(yè)化、規(guī)?；?jí)，我國(guó)流通基礎(chǔ)設(shè)施日趨完善。隨著我國(guó)流通基礎(chǔ)設(shè)施的不斷完善，流通能力也不斷提升。2010年，全國(guó)鐵路貨運(yùn)總發(fā)送量（含行包運(yùn)量）364271萬(wàn)噸，貨運(yùn)總周轉(zhuǎn)量（含行包周轉(zhuǎn)量）27644.13億噸公里，其中貨物發(fā)送量362929萬(wàn)噸。貨物周轉(zhuǎn)量27332.68億噸公里。全國(guó)營(yíng)業(yè)性貨運(yùn)車(chē)輛的貨運(yùn)量244.81億噸，貨物周轉(zhuǎn)量43389.67億噸公里。水路貨運(yùn)量37.89億噸，貨物周轉(zhuǎn)量68427.53億噸公里。在水路貨運(yùn)中，內(nèi)河運(yùn)輸貨運(yùn)量18.86億噸，貨物周轉(zhuǎn)量5535.74億噸公里；沿海運(yùn)輸貨運(yùn)量13.23億噸，貨物周轉(zhuǎn)量16892.63億噸公里。

4.我國(guó)流通業(yè)態(tài)多樣化

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整過(guò)程中，伴隨著原有流通格局的打破和流通主體多元化的形成，流通業(yè)態(tài)也由過(guò)去比較單一的百貨業(yè)逐步向便利店，折扣店、超市、大型超市、倉(cāng)儲(chǔ)會(huì)員店、百貨店、專業(yè)店、專賣(mài)店、家居建材店、廠家直銷中心等多業(yè)態(tài)轉(zhuǎn)變，呈現(xiàn)出流通業(yè)態(tài)多樣化態(tài)勢(shì)。從業(yè)態(tài)整體看，2009年連鎖零售企業(yè)各業(yè)態(tài)總店數(shù)2536個(gè)，門(mén)店總數(shù)205022個(gè)，從業(yè)人員近237萬(wàn)人。從業(yè)態(tài)分布看，專業(yè)店無(wú)論是總店數(shù)、門(mén)店數(shù)還是就業(yè)人員占比都遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他業(yè)態(tài)，分別為47.44%、403.4%、2.59%和10.07%。我國(guó)流通業(yè)業(yè)態(tài)單調(diào)的狀態(tài)已經(jīng)改變。商業(yè)錯(cuò)位經(jīng)營(yíng)、多樣化的競(jìng)爭(zhēng)格局已經(jīng)形成。

5.我國(guó)流通產(chǎn)業(yè)鏈融合化

流通主體的多元化和業(yè)態(tài)的多樣化致使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，正逐步由單一企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)向產(chǎn)業(yè)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變。為了應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的變化，零售商與生產(chǎn)商由原來(lái)的零和博奕開(kāi)始走向合作共贏，推動(dòng)生產(chǎn)、流通及其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)融合。掌握市場(chǎng)需求信息的流通企業(yè)為合作生產(chǎn)企業(yè)提供生產(chǎn)決策參考；掌握貨源的生產(chǎn)企業(yè)依據(jù)流通企業(yè)提供的市場(chǎng)需求信息及時(shí)生產(chǎn)、提供適銷對(duì)路的產(chǎn)品，減少庫(kù)存，加快商業(yè)周轉(zhuǎn)。生產(chǎn)和流通企業(yè)通過(guò)合作，整合供應(yīng)鏈，降低流通通和交易本本，提高整體競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力。我國(guó)流通業(yè)在與上游生產(chǎn)企業(yè)融合的同時(shí)，還與現(xiàn)代金融服務(wù)業(yè)開(kāi)始融保，如從2010年開(kāi)始，有3家消費(fèi)金融公司獲批籌建標(biāo)志著流通業(yè)開(kāi)啟與生產(chǎn)、消費(fèi)和金融產(chǎn)業(yè)融合的時(shí)代。

6.我國(guó)流通產(chǎn)業(yè)升級(jí)快速化

國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)和歐美債務(wù)危機(jī)的擴(kuò)散，加大了我國(guó)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的壓力，促使我國(guó)經(jīng)濟(jì)加快升級(jí)轉(zhuǎn)型。同時(shí)，信息技術(shù)的推廣和互聯(lián)網(wǎng)的普及，為電子商務(wù)應(yīng)用提供了良好的技術(shù)基礎(chǔ)，為我國(guó)流通業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)政策的指引下，特別是在政府相關(guān)部門(mén)相繼出臺(tái)了一系列促進(jìn)電子商務(wù)發(fā)展政策推動(dòng)下，2005年以來(lái)，我國(guó)商貿(mào)流通業(yè)升級(jí)加速，電子商務(wù)交易規(guī)模由2006年的1.3萬(wàn)億元提高到2010年的4.5萬(wàn)億元，年均增長(zhǎng)超過(guò)50%，增速迅猛。其中，B2B交易額達(dá)到3.8萬(wàn)億元，網(wǎng)上零售市場(chǎng)交易規(guī)模5131億元，幾乎呈倍速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，占全年社會(huì)消費(fèi)品零售總額的比重達(dá)到3.32%。在電子商務(wù)應(yīng)用的促進(jìn)下，我國(guó)流通業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)加速，呈現(xiàn)出實(shí)體市場(chǎng)和虛擬市場(chǎng)加快融合的趨勢(shì)。

7.我國(guó)流通業(yè)的綜合貢獻(xiàn)不斷提高

在國(guó)內(nèi)外就業(yè)形勢(shì)不容樂(lè)觀的情況下，2010年我國(guó)在國(guó)內(nèi)貿(mào)易業(yè)就業(yè)的人數(shù)突破1億人大關(guān)，比2005年增加了2770萬(wàn)人，這是不應(yīng)被忽視的重大貢獻(xiàn)。我國(guó)批發(fā)零售住宿餐飲業(yè)增加值占國(guó)民生產(chǎn)總值比重由2005年的9.8%上升到2010年的10.6%，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)居第三產(chǎn)業(yè)首位。2010年國(guó)內(nèi)貿(mào)易的稅收約1.4萬(wàn)億元，占全國(guó)稅收總額的18.6%，在“十一五”期間保持了年均21.5%的增長(zhǎng)速度，高于同期全國(guó)稅收年均增速。

一、我國(guó)流通產(chǎn)業(yè)存在的問(wèn)題

經(jīng)過(guò)三十多年的持續(xù)快速發(fā)展，特別是在流通體制改革的推動(dòng)下，我國(guó)流通業(yè)的發(fā)展盡管取得了巨大的成就，但是相對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)需求，我國(guó)流通業(yè)發(fā)展滯后和存在的問(wèn)題依然非常突出。綜合來(lái)看，我國(guó)流通業(yè)急需解決的主要問(wèn)題有以下幾點(diǎn)。

1.高層重視不夠，缺乏產(chǎn)業(yè)定位

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中一直對(duì)流通業(yè)發(fā)展重視不夠，缺乏明確的戰(zhàn)略定位。長(zhǎng)期以來(lái)，在理論上流通業(yè)被看成社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程的一個(gè)獨(dú)立環(huán)節(jié)，處于社會(huì)再生產(chǎn)的“終端環(huán)節(jié)”，流通過(guò)程不創(chuàng)造價(jià)值，僅具有價(jià)值實(shí)現(xiàn)的功能。在“發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)”的價(jià)值創(chuàng)造思想指導(dǎo)下，“重工輕商”，“重生產(chǎn)，輕流通”思想的導(dǎo)向政策盛行。各級(jí)政付奉行GDP考核指標(biāo)體系，追求發(fā)展高產(chǎn)值的制造業(yè)，而基礎(chǔ)性、低產(chǎn)值的流通業(yè)被放在次要地位。由于思想上的重視不足，引致流通業(yè)的發(fā)展在政策上缺乏明確的戰(zhàn)略定位。盡管學(xué)者們相繼提出“先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)論”、“基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)論”和“戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)論”的觀點(diǎn)，但直到目前在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策層面依然沒(méi)有得到明確的體現(xiàn)，包括商務(wù)部推動(dòng)流通業(yè)納入振興規(guī)劃的努力也未能得到政策采納，這說(shuō)明國(guó)家對(duì)流通業(yè)的價(jià)值和功能認(rèn)識(shí)依然不到位，缺乏明確的戰(zhàn)略定位。因此，我國(guó)流通業(yè)亟需高層重視，需要從國(guó)家戰(zhàn)略角度對(duì)流通業(yè)進(jìn)行整體規(guī)劃，彰顯流通業(yè)的核心定位。

2.政策歧視，市場(chǎng)分割

在流通業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，由于對(duì)其重視程度不夠和缺乏明確戰(zhàn)略定位，在政策制定與實(shí)

施上一直存在歧視。對(duì)流通業(yè)的政策歧視主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是在中央和地方預(yù)算中，政府歷年來(lái)對(duì)流通業(yè)的資金支持相對(duì)其他行業(yè)明顯不足。二是在對(duì)待外貿(mào)與內(nèi)貿(mào)政策中，存在著重視外貿(mào)、輕視內(nèi)貿(mào)的政策導(dǎo)向，同時(shí)，內(nèi)外貿(mào)體制存在隔離，導(dǎo)致內(nèi)外貿(mào)長(zhǎng)期無(wú)法一體化。三是地方保護(hù)主義仍然在某些地方盛行，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分割，無(wú)法實(shí)現(xiàn)“大市場(chǎng)，大流通”，流通效率有待提高。四是在基礎(chǔ)資源使用中，商業(yè)企業(yè)用水、用電的代價(jià)和成本相對(duì)于工業(yè)企業(yè)都要提高，增加了商業(yè)企業(yè)的運(yùn)行成本。五是在對(duì)國(guó)內(nèi)流通業(yè)實(shí)行產(chǎn)業(yè)政策歧視的同時(shí)，卻對(duì)外資流通企業(yè)實(shí)行或明或暗的“超國(guó)民優(yōu)惠待遇”，使國(guó)內(nèi)流通企業(yè)更是雪上加霜。即使2008年國(guó)家在稅收政策上實(shí)行兩稅合一后，地方政府招商引準(zhǔn)則政策依然“內(nèi)外有別”，對(duì)引進(jìn)入資提供相應(yīng)扶持和資源使用優(yōu)惠政策，對(duì)內(nèi)資的激勵(lì)則相對(duì)較弱。無(wú)論是產(chǎn)業(yè)政策上的產(chǎn)業(yè)歧視，還是“內(nèi)外有別”的對(duì)待政策歧視，這些都是對(duì)我國(guó)流通業(yè)發(fā)展起著明顯的抑制作用。

在流通業(yè)政策歧視以及管理體制相對(duì)滯后等因素的制約下，目前我國(guó)流通業(yè)市場(chǎng)分割嚴(yán)重，阻礙了統(tǒng)一大市場(chǎng)的形成。市場(chǎng)分割主要表現(xiàn)為內(nèi)外貿(mào)市場(chǎng)分割、區(qū)域市場(chǎng)分割、城鄉(xiāng)市場(chǎng)分割和條塊市場(chǎng)分割。內(nèi)外市場(chǎng)分割導(dǎo)致外部市場(chǎng)受FOB條款的制約，對(duì)外流通很難發(fā)展；同時(shí)，外貿(mào)企業(yè)因缺乏內(nèi)部了市場(chǎng)通路，無(wú)法支付高額的“通路費(fèi)”，結(jié)果無(wú)法進(jìn)入國(guó)內(nèi)龐大的市場(chǎng)。其結(jié)果是我國(guó)外向型企業(yè)像是被斬掉手足的生產(chǎn)巨人，一方面受制于掌握知識(shí)產(chǎn)權(quán)的外國(guó)企業(yè)，另一方面受制于掌握流通渠道的外國(guó)企業(yè)，只能賺取處于“微笑曲線”底部較低的附加值。特別是這些外向型制造企業(yè)對(duì)內(nèi)失去龐大市場(chǎng)的流通能力，無(wú)法應(yīng)對(duì)外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，一旦受到外來(lái)的沖擊則只能束手無(wú)策。與此同時(shí)，盡管內(nèi)部市場(chǎng)經(jīng)過(guò)多年的改革推進(jìn)，但在區(qū)域保護(hù)和條塊利益的驅(qū)動(dòng)下，內(nèi)部流通市場(chǎng)區(qū)域和條塊分割依然嚴(yán)重，成為內(nèi)部流通業(yè)發(fā)展的重要政策制約因素，不利于內(nèi)部市場(chǎng)資 源和產(chǎn)品優(yōu)化配置，國(guó)內(nèi)統(tǒng)一大市場(chǎng)很難形成，最終導(dǎo)致流通長(zhǎng)期滯后于生產(chǎn)、價(jià)值實(shí)現(xiàn)落后于價(jià)值創(chuàng)造，生產(chǎn)相對(duì)過(guò)剩，消費(fèi)相對(duì)不足，陷入了產(chǎn)品積壓的困境。

3.我國(guó)流通企業(yè)散小，集中度低，競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)

流通企業(yè)散小、流通業(yè)市場(chǎng)集中度低和競(jìng)爭(zhēng)不強(qiáng)可以通過(guò)在零售百?gòu)?qiáng)銷售規(guī)模及其在社會(huì)消費(fèi)品零售總額中的占比來(lái)體現(xiàn)。2010年，在零售百?gòu)?qiáng)企業(yè)中只有蘇寧、國(guó)美和百聯(lián)集團(tuán)的銷售額突破千億元規(guī)模，而沃爾瑪?shù)匿N售額在2009年高達(dá)4082.14億美元，2010年進(jìn)一步提高到4210億美元，家樂(lè)福2010年銷售額也高達(dá)1010億歐元，我國(guó)零售百?gòu)?qiáng)企業(yè)整體的銷售額僅為沃爾瑪一家公司銷售額的62%。同時(shí)，我國(guó)零售百?gòu)?qiáng)企業(yè)零售規(guī)劃總體達(dá)到16641.2億元人民幣，占有社會(huì)消費(fèi)品零售總額比例為10.6%，而美國(guó)這一比例在20世紀(jì)92年代初就高達(dá)60%。可見(jiàn)，我國(guó)流通企業(yè)規(guī)模整體呈現(xiàn)散小、微弱的狀態(tài)，流通主體之間關(guān)聯(lián)度低，現(xiàn)代化、信息化、經(jīng)營(yíng)管理水平不高，流通業(yè)集團(tuán)化、規(guī)?；潭绕停魍ńM織結(jié)構(gòu)松散，流通效率較低，競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)問(wèn)題依然嚴(yán)重。

4.流通理論研究滯后，無(wú)法滿足實(shí)踐需要

我國(guó)有著悠久的“輕商、抑商和賤商”歷史，社會(huì)主義制度確立后又經(jīng)歷了很長(zhǎng)的“無(wú)流通和半流通”階段，直到改革開(kāi)放時(shí)期，為了解決流通體制和建立市場(chǎng)機(jī)制問(wèn)題的流通理論才開(kāi)始興起。在20世紀(jì)90年代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)被廣泛接受后，理論研究主要集中在流通渠道和流通組織等問(wèn)題上。進(jìn)入新世紀(jì)以后，理論界相繼提出流通業(yè)先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)論的流通論在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)過(guò)程中發(fā)揮了重要的作用。

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)體系的建立、完善以及新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，流通業(yè)進(jìn)入了新的發(fā)展階段。黨的“十七大”報(bào)告提出“發(fā)展現(xiàn)代化服務(wù)業(yè)，提高服務(wù)業(yè)比重和水平”作為我國(guó)“加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)”的重要舉措。作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成部分—流通產(chǎn)業(yè)如何推動(dòng)流通理化與實(shí)踐創(chuàng)新是擺在流通理論界面前的重大課題，曾遭受到“無(wú)用”和“取消”觀點(diǎn)的流通理論被賦予特殊的使命和地位。盡管流通理論伴隨經(jīng)濟(jì)社會(huì)

和進(jìn)代的變化得到相應(yīng)的發(fā)展，但是，多年來(lái)對(duì)流通經(jīng)濟(jì)的研究并未形成一個(gè)比較完整獨(dú)立的理論體系，原創(chuàng)性理化缺失，研究方法陳舊，再加上西方經(jīng)濟(jì)學(xué)不斷強(qiáng)化，基于馬克思再生產(chǎn)理論的流通經(jīng)濟(jì)論和方法在解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題面前有些力不從心，無(wú)法滿足流通業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的實(shí)踐需要。

5.科學(xué)發(fā)展滯后，人才隊(duì)伍培養(yǎng)有待提高

流通經(jīng)濟(jì)學(xué)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界尤其是流能通理論界一直致力創(chuàng)建的一門(mén)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立為流通經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展奠定了堅(jiān)定的制度基礎(chǔ)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于復(fù)雜多樣的流通實(shí)踐更加需要理論指導(dǎo)，因而流通理論研究應(yīng)該得到重視，流通應(yīng)該得到大發(fā)展。然而，流通經(jīng)濟(jì)學(xué)并未能向其他科學(xué)一樣隨著形勢(shì)發(fā)展和變化進(jìn)入一個(gè)繁榮時(shí)期，反而日益走向邊緣化。1988年教育部進(jìn)行學(xué)科調(diào)整，將流通經(jīng)濟(jì)學(xué)劃為應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)下的三級(jí)學(xué)科，流通經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科在很多高校被砍提或都轉(zhuǎn)成其他學(xué)科。盡管最近調(diào)整學(xué)科目錄，將恢復(fù)貿(mào)易經(jīng)濟(jì)專業(yè)，但是過(guò)去的十多年時(shí)間里，保留流通經(jīng)濟(jì)學(xué)專來(lái)（貿(mào)易經(jīng)濟(jì)）的只有16家，流通經(jīng)濟(jì)學(xué)博士點(diǎn)吸有中國(guó)社會(huì)科學(xué)院、中國(guó)人民大學(xué)、西安交通大學(xué)等幾個(gè)單位。流通學(xué)科的發(fā)展滯后致使流通人才匱乏，成為制約流通業(yè)發(fā)展升級(jí)的重要瓶頸因素。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)大發(fā)展的時(shí)代，流通經(jīng)濟(jì)學(xué)卻被社會(huì)遺忘是當(dāng)前擴(kuò)大內(nèi)需政策背景下不得不面對(duì)的一個(gè)重大現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

二、促進(jìn)我國(guó)流通業(yè)發(fā)展的政策建議

針對(duì)流通業(yè)存在的上述重大問(wèn)題，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)流通業(yè)的發(fā)展提出以下政策建議。

1.重視流通產(chǎn)業(yè)，明確產(chǎn)業(yè)地位

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制和體制下，作為相對(duì)獨(dú)立環(huán)節(jié)的流通業(yè)上通生產(chǎn)、下接消費(fèi)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)順利運(yùn)行的橋梁和紐帶，被比喻為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的血脈和神經(jīng)。目前，在我國(guó)“流通是生產(chǎn)的瓶頸，流通是中國(guó)企業(yè)家的困惑，流通是生產(chǎn)企業(yè)不可逾越的門(mén)檻?！痹鯓诱J(rèn)識(shí)流通問(wèn)題，不僅關(guān)系到生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，也關(guān)系到深化流通體制改芏、充分發(fā)揮流通產(chǎn)業(yè)的作用、完善社會(huì)主義市場(chǎng)體制建設(shè)的根本性問(wèn)題。

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，流通在社會(huì)再生產(chǎn)中的地位和功能越來(lái)越重要。流通業(yè)不僅具有價(jià)值實(shí)現(xiàn)功能，更具有創(chuàng)造價(jià)值的增值功能；不但是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，對(duì)外交往的基礎(chǔ)，更是城市的基礎(chǔ)和國(guó)民生活的基礎(chǔ)。我國(guó)流通業(yè)已經(jīng)具備了學(xué)者位提出的先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)或戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)的基本特征或特點(diǎn)，因此，無(wú)論是從產(chǎn)業(yè)功能，還是從產(chǎn)業(yè)價(jià)值及重要性上，流通業(yè)在國(guó)家層面都應(yīng)該受到高度重視，給予明確的先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)或戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)定位，各級(jí)地方政府應(yīng)在國(guó)家產(chǎn)業(yè)定位的基礎(chǔ)上，依據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和工業(yè)化進(jìn)程的實(shí)際情況依次明確本地區(qū)的流通業(yè)定位，引導(dǎo)流通業(yè)的有序發(fā)展。

2.消除政策歧視，促進(jìn)市場(chǎng)統(tǒng)一

政策歧視源于認(rèn)識(shí)的偏見(jiàn)、理論的誤導(dǎo)或與追求目標(biāo)定位的偏高。長(zhǎng)期以來(lái)，在流通不創(chuàng)造價(jià)值、不屬于生產(chǎn)性勞動(dòng)觀點(diǎn)的影響下，形成流通不是產(chǎn)業(yè)，更談不上受到重視，引致其發(fā)展滯后的現(xiàn)實(shí)。事實(shí)上，流通產(chǎn)業(yè)既通過(guò)交易實(shí)現(xiàn)價(jià)值，又通過(guò)自身服務(wù)創(chuàng)造價(jià)值增值。它不僅通過(guò)創(chuàng)造有形的價(jià)值提供有形的產(chǎn)品，還通過(guò)創(chuàng)造無(wú)形的價(jià)值提供無(wú)形產(chǎn)品以滿足社會(huì)生產(chǎn)和生活多層次的需要。因此，流通產(chǎn)業(yè)是具有創(chuàng)造價(jià)值的生產(chǎn)性勞動(dòng)，本不應(yīng)該受到產(chǎn)業(yè)政策的歧視對(duì)待。

同樣，“內(nèi)外有別”的歧視政策首先源于國(guó)內(nèi)崇洋媚外的思想以及對(duì)外資的高估和盲目信任。在外資管理理念領(lǐng)先、技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)營(yíng)模式領(lǐng)先等認(rèn)識(shí)誤導(dǎo)下，產(chǎn)生對(duì)外資的盲目信任和饑渴式的需求，進(jìn)而通過(guò)各種或明或隱的優(yōu)惠條件吸引外資，破壞了原有的商業(yè)生態(tài)，對(duì)內(nèi)資商業(yè)造成一定的打擊。事實(shí)上，所有商業(yè)的本質(zhì)都是以追求利潤(rùn)為目睥，只要商業(yè)環(huán)境好，資本都會(huì)不請(qǐng)自來(lái)。傷已利人的“內(nèi)外有別”引資政策可以休矣。

內(nèi)外貿(mào)市場(chǎng)分割既具有體制性的歷史成因，也是“內(nèi)外有別”歧視政策的結(jié)果，雖然這種體制曾經(jīng)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出重大的貢獻(xiàn)，但是，內(nèi)外貿(mào)市場(chǎng)的分割已經(jīng)造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)對(duì)外流通受制于人、對(duì)內(nèi)流通沒(méi)有發(fā)展、渠道阻塞不通的局面。盡管外貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)能力得到很大的提升，但它卻像一個(gè)手腳已經(jīng)被斬掉的巨人，失去了機(jī)動(dòng)應(yīng)對(duì)能力；面對(duì)外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)只能苦苦受煎熬，別無(wú)良策。而區(qū)域分割和條塊分別是部門(mén)利益和區(qū)域利益保護(hù)的結(jié)果，成國(guó)為內(nèi)統(tǒng)一市場(chǎng)的羈絆，制約了大市場(chǎng)、大流通的形成。

政策歧視的流通是業(yè)發(fā)展滯后、內(nèi)外部市場(chǎng)分割、區(qū)域市場(chǎng)、部門(mén)市場(chǎng)分割和城鄉(xiāng)分割的主要根源。在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的大背景下，大力發(fā)展流通業(yè)是構(gòu)建內(nèi)部統(tǒng)一大市場(chǎng)、擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)消費(fèi)的重要途徑。據(jù)此，針對(duì)國(guó)內(nèi)目前對(duì)流通業(yè)存在的產(chǎn)業(yè)歧視政策（包括稅收、水、電、土地資源使用等）、外貿(mào)優(yōu)惠政策、“內(nèi)外有別”的引資政策以及由于部門(mén)利益和區(qū)域利益存在的部門(mén)保護(hù)與區(qū)域保護(hù)政策，建議在“十二五”期間，從國(guó)家層面的戰(zhàn)略高度對(duì)國(guó)家及各部門(mén)、各區(qū)域存在的歧視政策進(jìn)行清理，徹底消除政策上對(duì)流通業(yè)的歧視，特別是對(duì)內(nèi)資流通企業(yè)的歧視政策；同時(shí)，制定支持流通業(yè)大展的戰(zhàn)略政策、促進(jìn)流通業(yè)快速升級(jí)發(fā)展，加快構(gòu)建城鄉(xiāng)統(tǒng)一、區(qū)域統(tǒng)一、國(guó)內(nèi)統(tǒng)一大市場(chǎng)和內(nèi)外貿(mào)一體的大市場(chǎng)。

3.提高市場(chǎng)集中度，增強(qiáng)流通競(jìng)爭(zhēng)力

流通內(nèi)已經(jīng)成為現(xiàn)代國(guó)民經(jīng)濟(jì)的晴雨表，流通競(jìng)爭(zhēng)力已經(jīng)成為國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部份，沒(méi)有強(qiáng)大的流通不可能造就經(jīng)濟(jì)大國(guó)，更不可能成為經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)。流通業(yè)已經(jīng)是國(guó)家經(jīng)濟(jì)的命脈，在一定程度上，誰(shuí)控制了一國(guó)的流通業(yè)，誰(shuí)就控制了該國(guó)發(fā)展的命脈。

流通業(yè)在現(xiàn)代國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要性已經(jīng)不言而喻，但是，在內(nèi)部全部開(kāi)放的情況下，國(guó)內(nèi)零售百?gòu)?qiáng)（包括外資零售巨頭在內(nèi)地的銷售額）整體銷售規(guī)模僅為美國(guó)零售巨頭沃爾瑪?shù)?0%。同內(nèi)零售市場(chǎng)分散，集中度低，我國(guó)流通企業(yè)在內(nèi)外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力都不強(qiáng)是無(wú)法辯駁的事實(shí)。因此，我們建議制定流通業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和政策的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)注重提高流通組織化程度，加強(qiáng)產(chǎn)銷之間的銜接，減少流通環(huán)節(jié)，強(qiáng)化城鄉(xiāng)物流配送體系建設(shè)，提升流通的現(xiàn)代化與信息化水平，提高市場(chǎng)集中度，增強(qiáng)內(nèi)資流通企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

另外，鑒于流通的橋梁和紐帶功能，建議在提高市場(chǎng)集中度和增加流通企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，制定中小型社區(qū)流通企業(yè)的發(fā)展。因?yàn)橹行×魍ㄆ髽I(yè)是流通的血管和神經(jīng)的末梢，直接面向大眾消費(fèi)者，是居民日常生活的保障和經(jīng)濟(jì)良好的運(yùn)轉(zhuǎn)基礎(chǔ)。因此，在提高市場(chǎng)集中度的同時(shí)，一定不要忽略中小流通企業(yè)的健康發(fā)展，更不能以中小流通企業(yè)的損害為代價(jià)，否則，將得其反，影響居民的生活便利，破壞我國(guó)的流通生態(tài)，惡化我國(guó)的就業(yè)狀況。

4.加強(qiáng)理論研究支持，引導(dǎo)流通企業(yè)健康發(fā)展

21世紀(jì)，流通業(yè)已成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)順利運(yùn)行，提升經(jīng)濟(jì)總量、提高經(jīng)濟(jì)效率、保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立完善和流通市場(chǎng)的繁榮，為流通理論研究者提供了豐富的素材質(zhì)和肥沃的土壤。但是，由于各種原因致使20世紀(jì)90年代以來(lái)我國(guó)流通理論研究逐步進(jìn)入低谷狀態(tài)。直到目前，流通研究方向分散，研究力量薄弱，研究缺乏系統(tǒng)性。在實(shí)踐中，流通業(yè)已經(jīng)成為能夠帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，遇到的很多問(wèn)題急需流通理論進(jìn)行研究，對(duì)流通理論有著迫切需求?？墒牵F(xiàn)有貧乏的流通理論不足以解釋流通發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的很多問(wèn)題。當(dāng)前，快速發(fā)展的流通實(shí)踐與相對(duì)滯后的流通理論之間的矛盾，成為制約我國(guó)流通業(yè)進(jìn)一步發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要障礙。因此，我們建議今后在政策上加強(qiáng)對(duì)流通理論研究的支持力度，通過(guò)理論的創(chuàng)新引導(dǎo)我國(guó)流通產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

5.加強(qiáng)流通學(xué)科建設(shè)，培養(yǎng)流通人才隊(duì)伍

客觀上，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的建立為流通業(yè)發(fā)展和流通理論創(chuàng)新提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，我們建議在國(guó)家層面上重視并加強(qiáng)流通學(xué)科建設(shè)，借這次學(xué)科調(diào)整之際恢復(fù)貿(mào)易經(jīng)濟(jì)學(xué)二級(jí)學(xué)科的地位；鼓勵(lì)高校恢復(fù)流通經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)科設(shè)置；支持高校和研究機(jī)構(gòu)增加設(shè)立流通經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士和博士培養(yǎng)點(diǎn)。同時(shí)，加大流通經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的科研投入和期刊雜志增設(shè)，提高流通經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科在經(jīng)濟(jì)學(xué)界的地位和影響力。通過(guò)學(xué)科建設(shè)和人才培養(yǎng)，向流通企業(yè)提供高層次的流通人才，為流通轉(zhuǎn)型升級(jí)提供人才支持；同時(shí)，加強(qiáng)流通理論研究，為流通業(yè)的發(fā)展提供智力支持與決策支撐，促進(jìn)流通業(yè)的快速健康發(fā)展。

第四篇：我國(guó)緩刑制度存在問(wèn)題現(xiàn)狀思考對(duì)策

我國(guó)緩刑制度存在問(wèn)題現(xiàn)狀思考對(duì)策

【內(nèi)容摘要】本文著重論述我國(guó)實(shí)施緩刑制度的現(xiàn)狀及在適用上、考察監(jiān)督上存在的種種具體問(wèn)題和弊端，影響法律的嚴(yán)肅性和司法的公正性。針對(duì)我國(guó)緩刑制度中存在的問(wèn)題，從緩刑的適用條件、適用程序和考察監(jiān)督制度等方面提出規(guī)范完善的建議，有效地抑制對(duì)緩刑的濫用，使緩刑的意義充分發(fā)揮出來(lái)。

【關(guān)鍵詞】緩刑制度 現(xiàn)狀 適用條件 適用程序 考察監(jiān)督

近年來(lái)，我國(guó)推行刑事輕刑化的司法理念，作為在判刑的同時(shí)暫不執(zhí)行刑罰的緩刑，無(wú)疑成為我國(guó)現(xiàn)行刑罰制度的寵兒。緩刑，是指對(duì)被判處一定刑罰的犯罪分子，在一定期限內(nèi)附條件不執(zhí)行原判刑罰的一種刑罰制度。它的特點(diǎn)是在判刑的同時(shí)宣告暫不執(zhí)行刑罰，但在一定時(shí)間內(nèi)保留執(zhí)行刑罰的可能性。我國(guó)現(xiàn)行緩刑制度在司法實(shí)踐中，一方面確實(shí)取得了顯著的成效，為推動(dòng)我們刑罰的發(fā)展作出了積極的貢獻(xiàn)，但在另一方面，不可否認(rèn)的是緩刑的具體實(shí)施及如何去實(shí)施、如何監(jiān)督等等方面還存在著種種具體問(wèn)題，往往使該適用緩刑的卻未適用，不該適用卻適用，導(dǎo)致緩刑的目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)，甚至有些法官、有些地方使緩刑成為有錢(qián)、有權(quán)人的避難所，大大破壞了罰當(dāng)其罪的立法原則，影響法律的嚴(yán)肅性和司法的公正性，因此有必要完善緩刑制度。

一、我國(guó)緩刑制度的現(xiàn)狀

緩刑制度是我國(guó)一項(xiàng)特殊的刑罰制度，也是一項(xiàng)重要的人權(quán)制度，它體現(xiàn)了我國(guó)刑法懲罰與寬大相結(jié)合、懲罰與教育相結(jié)合的原則，對(duì)我國(guó)刑法實(shí)施發(fā)揮著重要作用。近年來(lái)，我國(guó)法院對(duì)公訴案件判決時(shí)適用緩刑的比例逐年增加，據(jù)某市法院統(tǒng)計(jì)：2002年緩刑適用人數(shù)與判決人數(shù)的比例為8%，2004年則為15%，2005年為31%，這樣快速提高比例，未免有濫用之嫌。

（一）適用緩刑較多的幾種罪名

1、職務(wù)犯罪。據(jù)統(tǒng)計(jì)，恩平法院在此類案件的宣判上，90%以上案件適用了緩刑。

2、交通肇事罪。交通肇罪犯罪屬于過(guò)失犯罪，大部分犯罪分子主觀惡性較小，且犯罪后又能及時(shí)報(bào)案、積極搶救被害人和賠償其經(jīng)濟(jì)損失，具有明顯的悔罪表現(xiàn)，適用緩刑不致危害社會(huì)，有利于維護(hù)被害人親屬的經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)穩(wěn)定，判決后群眾認(rèn)同度高，占緩刑案件總數(shù)的25%。

3、故意傷害罪，緩刑適用率也很高，法院在進(jìn)行宣判時(shí)，同民事賠償掛鉤，并決定著是否去適用緩刑。

4、其它的侵犯財(cái)產(chǎn)罪，像犯盜竊罪等侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪的被告人，盜得的數(shù)額沒(méi)有達(dá)到巨大時(shí)，法院也經(jīng)常會(huì)有宣判緩刑的。

（二）適用緩刑與罰金刑掛鉤

罰金刑是人民法院判處犯罪分子向國(guó)家繳納一定數(shù)額金錢(qián)的刑罰方法，其本身與適用緩刑無(wú)必然的聯(lián)系，但不少審判人員將罰金的數(shù)額大小及其到位率作為決定適用緩刑的條件。有時(shí)也會(huì)誤導(dǎo)一些不懂法的人認(rèn)為違法犯罪不要緊，只要交錢(qián)就不用坐牢，產(chǎn)生不良的社會(huì)影響。主要是地方財(cái)政差，法院依靠罰金上繳后返還使用來(lái)彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足。

（三）適用緩刑對(duì)未成年人犯罪較普遍

2006年上半年，對(duì)未成年犯適用緩刑的案件占未成年犯罪案件的70%，比往年未成年犯罪案件適用緩刑大大地上升了。未成年人犯罪是法定從輕或減輕情節(jié)，司法實(shí)踐中減輕處罰的較多，如果再有自首、從犯等從輕情節(jié)，法院一般都會(huì)判處緩刑。在適用緩刑的未成年人犯罪中，法定刑在三年以上但由于具有法定減輕情節(jié)而適用緩刑的，也有一定比例。隨著《最高人民法院關(guān)于審理未成年人刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》的出臺(tái)，相信以后對(duì)未成年犯適用緩刑的判決會(huì)繼續(xù)上升。

總之，緩刑是我國(guó)重要的刑罰制度之一，正確適用緩刑制度，不僅能避免短期自由刑的弊端，減少社會(huì)矛盾，而且有利于構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。如果濫用這項(xiàng)制度就會(huì)起到相反的作用。從我國(guó)目前緩刑制度適用和執(zhí)行的現(xiàn)狀來(lái)看，仍然存在著問(wèn)題和缺陷，需要進(jìn)一步加以完善。

二、我國(guó)緩刑制度存在的問(wèn)題

（一）緩刑適用條件的問(wèn)題

緩刑適用條件過(guò)于籠統(tǒng)，難于操作。我國(guó)《刑法》第七十二條規(guī)定：“對(duì)于被判處拘役、三年以下有期徒期刑的犯罪分子，根據(jù)犯罪分子的犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)，適用緩刑確實(shí)不致再危害社會(huì)的轉(zhuǎn)，可以宣緩刑。”第七十四條規(guī)定：“對(duì)于累犯，不適用緩刑?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出緩刑的適用條件可以概括為以下三個(gè)方面：（1）必須是被判處三年以下有期徒刑或拘役的刑罰。（2）不是累犯。（3）根據(jù)犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)，認(rèn)為適用緩刑確實(shí)不致再危害社會(huì)。刑法的這一規(guī)定，對(duì)緩刑適用的具體情節(jié)、罪犯的悔罪表現(xiàn)、是否不致再危害社會(huì)等等方面，均沒(méi)有作出明確的規(guī)定。特別是什么是確實(shí)不致再危害社會(huì)，實(shí)踐中不好掌握，在一定程序上影響緩刑的適用。有使司法機(jī)關(guān)在適用緩刑的問(wèn)題上實(shí)際是處于無(wú)法可依的狀態(tài)，很可能會(huì)致使法官在考慮是否對(duì)犯罪人適用緩刑時(shí)陷入無(wú)所適從的狀況，同時(shí)又容易誤導(dǎo)法官過(guò)度濫用刑罰的自由裁量權(quán)，而且也極有可能為一些徇私枉法者提供了借口，這不符合量刑標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和公開(kāi)、公正，容易導(dǎo)致對(duì)一些

本不該適用緩刑的罪犯適用緩刑，對(duì)一些應(yīng)當(dāng)適用緩刑的罪犯卻沒(méi)有適用緩刑。

（二）緩刑適用程序的問(wèn)題

程序公正是做到實(shí)體公正最有力的保障。程序公正可以排除在選擇和適用法律那過(guò)程中的不當(dāng)意向，而且還能保障法律的準(zhǔn)確適用。我國(guó)雖然有一些司法解釋對(duì)緩刑適用的程序性內(nèi)容有所提及，但我國(guó)緩刑制度上沒(méi)有設(shè)置程序性規(guī)范，極大地影響了緩刑裁量的公正性，從而導(dǎo)致了在司法實(shí)踐中出現(xiàn)不少問(wèn)題。

1、缺少透明度。在我國(guó)的司法實(shí)踐中，對(duì)犯罪分子是否判緩刑，須通過(guò)合議庭和審判委員會(huì)的討論評(píng)議，討論犯罪人是否符合緩刑適用的三個(gè)條件，隨后才作出適用緩刑的判決,但其合議庭和審委會(huì)的討論決定過(guò)程是秘密進(jìn)行的，而且，誰(shuí)也不知作出“不致再危害社會(huì)”的標(biāo)準(zhǔn)是如何預(yù)測(cè)的，這點(diǎn)使人難以信服，同時(shí)使社會(huì)也難以理解。以至于形成了“暗箱操作”。

2、缺少有效的監(jiān)督。緩刑適用的取決權(quán)只在法院，它是法院審判權(quán)的一個(gè)方面。但任何權(quán)力都應(yīng)當(dāng)受到有效的監(jiān)督，若則必然導(dǎo)致腐敗。檢察機(jī)關(guān)雖然可提起抗訴，但檢察機(jī)關(guān)對(duì)緩刑的適用認(rèn)識(shí)比較模糊，極少就那種可與不可適用緩刑的案件提起抗訴，故這種抗訴權(quán)對(duì)緩刑的適用并不是有效監(jiān)督。

3、缺少檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)的發(fā)言權(quán)和社會(huì)的參與權(quán)。在司法實(shí)踐中，判適用緩刑前缺少了檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)的發(fā)言權(quán)和社會(huì)的參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，只是單純的就案辦案，只要符合法定條件就判緩刑，對(duì)一些無(wú)經(jīng)濟(jì)來(lái)源閑散人員、平時(shí)表現(xiàn)不夠好的被告人也判緩刑，社會(huì)效果不好，不利于對(duì)緩刑犯的監(jiān)管改造。

（三）緩刑考察制度的問(wèn)題

對(duì)緩刑犯的考察，1997年《刑法》規(guī)定是由公安機(jī)關(guān)考察，所在單位或基層組織予以配合。這種考察和管理機(jī)制，在實(shí)踐中存在許多問(wèn)題：

1、監(jiān)督考察的組織不健全。我國(guó)刑法第七十六條規(guī)定：被宣告緩刑的犯罪分子，在緩刑考驗(yàn)期限內(nèi)，由公安機(jī)關(guān)考察，所在單位或者基層組織予以配合。但實(shí)際上，由于公安機(jī)關(guān)的人員不足，工作任務(wù)繁重，目前尚未建立緩刑考察機(jī)構(gòu)，對(duì)緩刑考察無(wú)暇顧及。往往由法院代行公安職能對(duì)緩刑犯進(jìn)行走訪考察。另外，緩刑犯所在的單位及基層組織力量薄弱，它們并不清楚自己有協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)，甚至對(duì)罪犯的判刑情況和需要考驗(yàn)也不清楚，還認(rèn)為罪犯被無(wú)罪釋放，使得緩刑考察幾乎成為空白地帶。

2、交付監(jiān)管脫節(jié)。法院在緩刑判決后，只送達(dá)執(zhí)行通知書(shū)給公安機(jī)關(guān)，而不負(fù)責(zé)將執(zhí)行落實(shí)到位；有的作出判決后，讓緩刑犯自行到所在地派出所報(bào)到；有的在判決生效后遲遲不交付監(jiān)管文書(shū)送達(dá)執(zhí)行機(jī)關(guān)；還有的緩刑犯有意或無(wú)意不去報(bào)到，而外出打工，造成緩刑犯事實(shí)上的脫管。由于監(jiān)管手續(xù)未能很好的銜接，在實(shí)踐中基層派出所未能全面及時(shí)掌握本轄區(qū)緩刑犯的情況，影響了監(jiān)管和考察工作的開(kāi)展。

3、現(xiàn)行的考察方法不適應(yīng)新形勢(shì)?，F(xiàn)在流動(dòng)人員犯罪日漸突出，原來(lái)以戶籍、糧籍、工作單位為手段的社會(huì)控制機(jī)制已經(jīng)無(wú)法有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)緩刑犯管理、考察、幫教等職能。

三、我國(guó)緩刑制度的完善

（一）緩刑適用條件的完善

1、緩刑適用條件要詳細(xì)、明確、具體。緩刑適用條件，即具備哪些條件就可以適用緩刑，這在判處刑罰時(shí)對(duì)是否適用緩刑起著決定作用。目前我國(guó)刑法規(guī)定根據(jù)犯罪分子的犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)，適用緩刑不致于再危害社會(huì)是我國(guó)緩刑適用條件。778論文在線 ***/

犯罪情節(jié)是指在犯罪過(guò)程中體現(xiàn)出來(lái)的犯罪人的主觀惡性和對(duì)他人的攻擊性，以及由于犯罪行為所造成的客觀危害和損失，因而在決定是否適用緩刑時(shí)應(yīng)考慮到方方面面的實(shí)際情況。如果犯罪人的主觀惡性較深而且造成了較大的客觀危害，仍然對(duì)其適用緩刑，則可能喪失法律的公正性。故在決定是否適用緩刑時(shí)，考察犯罪情節(jié)的主要內(nèi)容是犯罪人主觀惡性以及犯罪所造成的客觀危害程度?；谶@一標(biāo)準(zhǔn)，成為對(duì)犯罪人是否適用緩刑時(shí)的考察對(duì)象有：（1）能夠理解和寬容的犯罪動(dòng)機(jī)。犯罪動(dòng)機(jī)可以在一定程度上反映出行為人的主觀惡性。比如，因經(jīng)濟(jì)困難而盜竊的犯罪人主觀惡性要小于出于貪圖享樂(lè)和斂財(cái)為動(dòng)機(jī)的犯罪人。對(duì)于前者可以更多地去考慮適用緩刑，但對(duì)后者考慮適用緩刑時(shí)，則須慎重考慮適用緩刑可能給社會(huì)帶來(lái)的不良后果。（2）過(guò)失犯罪。過(guò)失犯其實(shí)其主觀上并不想犯罪，其并不支持危害結(jié)果的出現(xiàn)。因此可以相信即使不對(duì)其實(shí)際執(zhí)行刑罰，其也不會(huì)再去實(shí)施犯罪行為，對(duì)此類犯罪同樣可以更多地去考慮適用緩刑。（3）因防衛(wèi)過(guò)當(dāng)和避險(xiǎn)過(guò)當(dāng)而造成的犯罪。因防衛(wèi)過(guò)當(dāng)或避險(xiǎn)過(guò)當(dāng)而構(gòu)成犯罪的，其行為人本身主觀惡性較小，適用緩刑一般不會(huì)對(duì)社會(huì)產(chǎn)生危害。（4）

犯罪中止、犯罪預(yù)備和某些犯罪未遂。中止犯雖然是在故意心態(tài)的支配下實(shí)施了犯罪行為，但是，他在犯罪過(guò)程中，心態(tài)已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)變。犯罪預(yù)備和犯罪未遂表明犯罪造成的客觀危害不嚴(yán)重，同樣可以考慮去適用緩刑。悔罪表現(xiàn)是指犯罪人在實(shí)施犯罪行為后所表現(xiàn)出來(lái)的對(duì)自己行為的主觀心態(tài)的外在反映。犯罪行為是已經(jīng)客觀存在的事實(shí)，犯罪行為人對(duì)這些事實(shí)持何種態(tài)度，這是刑事審判活動(dòng)中定罪量刑的一項(xiàng)重要依據(jù)。只有犯罪行為人真正認(rèn)識(shí)到犯罪行為的危害性，并有消除這種危害性的愿望和表現(xiàn)，才能夠說(shuō)明犯罪行為人已經(jīng)從中汲取了教訓(xùn)。悔罪可以表現(xiàn)為以下幾類：（1）以積極的行為減少因其犯罪對(duì)社會(huì)造成的危害程度。如對(duì)其犯罪行為造成的危害積極進(jìn)行協(xié)助搶救、退贓、消除影響、恢復(fù)原狀、積極賠償?shù)鹊?；?）愿意接受處理、積極配合偵查工作。這包括主動(dòng)投案自首、揭發(fā)同案犯、提供犯罪線索、協(xié)助公安機(jī)關(guān)破案等情形。

在考察了犯罪人的犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)后，還應(yīng)考慮到若對(duì)其適用緩刑，將來(lái)是否會(huì)危害社會(huì)。社會(huì)危害性是判定罪與非罪的標(biāo)準(zhǔn)，將影響到犯罪行為人應(yīng)負(fù)何種刑事責(zé)任和刑罰執(zhí)行方式，對(duì)犯罪分子人身危險(xiǎn)性的預(yù)測(cè)結(jié)果關(guān)系到緩刑的適用。所以，應(yīng)建立起一套完整的緩刑預(yù)測(cè)制度，內(nèi)容應(yīng)包括：（1）犯罪歷史。（2）個(gè)人經(jīng)歷。（3）生活環(huán)境。（4）對(duì)犯罪人適用緩刑可以期待到的效果。如果是真正想通過(guò)得到緩刑機(jī)會(huì)來(lái)痛改前非，這種犯罪人一般都會(huì)十分珍惜緩刑這樣的機(jī)會(huì)，約束好自己的行為，改過(guò)自新，努力去證明自已可以洗心革面，重新做一個(gè)對(duì)社會(huì)有用的人。故可以期待對(duì)這類犯罪人適用緩刑能取得較好的效果。（5）一貫品行。（6）犯罪人身體和精神條件。像患病或殘疾而喪失犯罪能力的犯罪人，可以多考慮適用緩刑。相反，那些心理變態(tài)、情緒難以自我控制，以及具有某方面癮癖的犯罪人，則容易在不正常心理和情緒的驅(qū)使下，或者在某方面癮癖（如吸毒、酗酒）的控制下再次犯罪。

2、明文規(guī)定應(yīng)當(dāng)適用緩刑和不得適用緩刑的情形，以便有法可依。我國(guó)刑法應(yīng)當(dāng)作出適用緩刑和不得適用緩刑的規(guī)定，以便法官在考慮是否適用緩刑時(shí)做到有法可依，筆者認(rèn)為，對(duì)我國(guó)刑法“可以適用緩刑”的情形改為“應(yīng)當(dāng)適用緩刑”的情形，詳細(xì)表述如下：“被判處一年以下有期徒刑或者拘役的初犯，若真誠(chéng)悔罪，對(duì)其適用緩刑不危及社會(huì)秩序的，應(yīng)當(dāng)適用緩刑。判處拘役、三年以下有期徒刑的初罪，若其真誠(chéng)悔罪，且有下列情形之一，對(duì)其適用緩刑不會(huì)危及社會(huì)的，應(yīng)當(dāng)宣告緩刑：（1）主觀惡性不大的未成年人；（2）屬于正當(dāng)防衛(wèi)或者緊急避險(xiǎn)而造成犯罪的；（3）犯罪中止的；（4）犯罪后自首并有立功表現(xiàn)的：（5）被脅迫、被誘騙參加犯罪的；（6）喪失危害社會(huì)能力的聾啞人、盲人及其他病殘者。不得適用緩刑的情形：（1）累犯；（2）緩刑或假釋期考驗(yàn)期間再犯新罪的；（3）同時(shí)犯數(shù)罪的；（4）慣犯、教唆犯及團(tuán)伙犯罪中的首要分子和屢教不改者；（5）犯罪性質(zhì)嚴(yán)重或影響極為惡劣的。（6）犯罪后拒不認(rèn)罪的。

3、支持、鼓勵(lì)法官依法適用緩刑。“適用緩刑確實(shí)不致再危害社會(huì)”這一刑法規(guī)定的適用緩刑標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際上是由法官根據(jù)各方面因素作出的主觀判斷。作出宣告緩刑的法官，極有可能要面對(duì)被判處緩刑的人以后再次犯罪，若因此就歸咎于法官的判斷失誤，就可能會(huì)影響到法官對(duì)犯罪人宣告緩刑的積極性，從而阻礙了緩刑功能的發(fā)揮。因此，鑒于這方面可能會(huì)出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)支持、鼓勵(lì)法官有足夠的事實(shí)依據(jù)令其相信對(duì)犯罪人適用緩刑確實(shí)不致再危害社會(huì)，即使被判處緩刑人在緩刑考驗(yàn)期間因再次犯罪而被撤銷緩刑，也不必追究原判法官判斷失誤的責(zé)任。另一方面還應(yīng)規(guī)定，法官若不按照刑法規(guī)定的適用緩刑的條件對(duì)犯罪人進(jìn)行審查，在犯罪人不符合緩刑適用條件的情況下宣告緩刑，致使被判處緩刑的人在緩刑期間再次危害社會(huì)的，就應(yīng)當(dāng)追究原判法官玩忽職守或者濫用職權(quán)的責(zé)任。這樣可以監(jiān)督法官濫用緩刑，增強(qiáng)法官的責(zé)任感，另一方面又可以鼓勵(lì)法官依法大膽地去適用緩刑。

（二）緩刑適用程序的完善

我國(guó)刑法有必要增設(shè)緩刑適用程序的規(guī)定，把人民法院的緩刑裁量權(quán)、檢察機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)的發(fā)言權(quán)、社會(huì)的參與權(quán)都置于陽(yáng)光之下，現(xiàn)筆者提一些粗淺的建議：

1、提高緩刑適用的透明度。凡判決緩刑的案件，審判人員應(yīng)從犯罪情節(jié)、犯罪危害、社會(huì)影響、主觀性等在判決書(shū)中全方位依據(jù)客觀事實(shí)進(jìn)行綜合論證，結(jié)合公安機(jī)關(guān)、公訴機(jī)關(guān)及受害者等各方面的意見(jiàn)，在法律的準(zhǔn)繩下將證據(jù)列舉分析論證適用緩刑的理由，杜絕暗箱操作。

2、采取有效監(jiān)督制約機(jī)制。法院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要重視緩刑案件的審判工作，制定有關(guān)適用緩刑案件的監(jiān)督辦法，采取多種形式加強(qiáng)管理，強(qiáng)化監(jiān)督。既要加強(qiáng)對(duì)個(gè)案審理的監(jiān)督、指導(dǎo)和把關(guān)，確保個(gè)案質(zhì)量，也要強(qiáng)化宏觀管理，切實(shí)控制好緩刑案件的總量和質(zhì)量。不但要接受檢察院的監(jiān)督，同時(shí)還要主動(dòng)接受人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，發(fā)揮本院審判監(jiān)督庭的職能，對(duì)緩刑案件定期進(jìn)行復(fù)查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。

3、增設(shè)緩刑聽(tīng)證制度。經(jīng)開(kāi)庭審理后，合議庭評(píng)議認(rèn)為被告人可適用緩刑的，應(yīng)舉行緩刑聽(tīng)證會(huì)。引入緩刑聽(tīng)證制度，使與案件有關(guān)的被害人、公訴人、偵查人員及被告人單位、學(xué)校、社區(qū)管理人員、村民居委會(huì)等參與人能夠充分發(fā)表自己的意見(jiàn)和建議。因?yàn)樗麄兣c被告人的日常生活密切相關(guān)，對(duì)被告人平時(shí)的表現(xiàn)甚至犯罪的基本情況都比較了解，對(duì)被告人能否適用緩刑的意見(jiàn)也比較客觀，將他們的意見(jiàn)和建議作為緩刑適用的參考，能提高緩刑適用的客觀性和依據(jù)性。緩刑聽(tīng)證參加人來(lái)自被告人轄區(qū)的不同地方，是各種不同意見(jiàn)的代表者，他們可以在對(duì)法律負(fù)責(zé)的前提下，按照自己意愿如實(shí)發(fā)表意見(jiàn)，這樣可能做到有理當(dāng)面講，極大地保證程序上的公平公正，進(jìn)而可以保證實(shí)體上的公平公正，使法官作出的裁判更加客觀公正，也更能體現(xiàn)民意。再次，尊重了公民的知情權(quán)，有利于對(duì)緩刑犯的考察。一方面，通過(guò)緩刑聽(tīng)證，使被告人所在轄區(qū)的公民知道了被告人適用緩刑與否的原因，極大程度地尊重了公民知情權(quán)；另一方面，有利于激發(fā)被告人所在單位或者基層組織的積極性，使之自覺(jué)地參與到對(duì)緩刑犯的考察工作之中，從而改變過(guò)去對(duì)緩刑考察不好執(zhí)行的窘?jīng)r，是對(duì)緩刑制度的有益完善。對(duì)緩刑聽(tīng)證程序應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：

（1）參加人員。包括合議庭組成人員、案件的公訴人、公安機(jī)關(guān)轄區(qū)派出所的民警、受害人及其家屬、被告人及其家屬、被告人所在單位代表、被告人單位、學(xué)校、街道辦事處、村民委員會(huì)等有關(guān)人員。上述人員除公訴人外，并非法定參加人，他們是否愿意接受法院的邀請(qǐng)參與聽(tīng)證沒(méi)有法律上的保證，是否參加聽(tīng)證會(huì)應(yīng)當(dāng)由其自行決定，因?yàn)閷?duì)被告人是否適用緩刑提供證據(jù)并非其法定義務(wù)。筆者認(rèn)為，聽(tīng)證人員不需要固定模式全部參加，可以根據(jù)案件的需要，案件的關(guān)鍵人員能夠到場(chǎng)即可，如傷害案件的被害人、被告人的單位和住所地的管理人員等，公訴人到庭時(shí)可以征求其意見(jiàn)，偵查人員和其他有關(guān)的人員，如果不能到場(chǎng)，可以以書(shū)面形式進(jìn)行反饋意見(jiàn)。聽(tīng)證方式可以靈活掌握。但聽(tīng)證人員必須是與被告人“相關(guān)”的人。

（2）聽(tīng)證內(nèi)容。應(yīng)當(dāng)圍繞被告人的犯罪情節(jié)、悔罪表現(xiàn)、個(gè)人情況、家庭情況、社區(qū)改造環(huán)境、緩刑考察期間的義務(wù)能否得到切實(shí)履行等進(jìn)行核實(shí)，并確認(rèn)對(duì)犯罪分子緩刑考察期間的監(jiān)督責(zé)任能否落實(shí)。

（3）聽(tīng)證的程序。首先，由法官支持適用緩刑；其次，由各方發(fā)表同意或者反對(duì)的意見(jiàn)，并可提供相關(guān)證據(jù)材料。必要時(shí)法官可以主動(dòng)進(jìn)行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果在法庭上公開(kāi)；再次，由被告人作陳述，表明對(duì)自己適用緩刑的態(tài)度和在緩刑考察期間的義務(wù)如何去落實(shí)等。

（4）聽(tīng)證結(jié)束。聽(tīng)證后，合議庭應(yīng)根據(jù)各方的意見(jiàn)綜合考慮，作出適用或不適用緩刑的判決。

（三）緩刑考察制度的完善

為了充分發(fā)揮緩刑在感化挽救犯罪人方面的作用，進(jìn)一步提高緩刑適用的社會(huì)效果，現(xiàn)行刑法關(guān)于緩刑考察制度的規(guī)定應(yīng)從以下幾個(gè)方面加以完善。

1、設(shè)立監(jiān)督考察組織。在縣級(jí)以上公安機(jī)關(guān)設(shè)立專門(mén)的緩刑監(jiān)督組織和專職從事緩刑監(jiān)管工作，制定規(guī)范的考察管理制度，具體負(fù)責(zé)對(duì)緩刑犯的監(jiān)督考察工作，并通過(guò)立法加以規(guī)定。對(duì)具體緩刑的考察，可由縣級(jí)考察機(jī)構(gòu)直接委派考察人員，專職負(fù)責(zé)考察工作，并加強(qiáng)與有關(guān)單位和基層組織的聯(lián)系，積極調(diào)動(dòng)社會(huì)監(jiān)督力量，對(duì)緩刑犯進(jìn)行多形式多渠道的考察、教育和管理，如定期向罪犯原所在單位或居住地的居委會(huì)、村委會(huì)了解其表現(xiàn)情況，聯(lián)合組織對(duì)轄區(qū)內(nèi)的緩刑犯進(jìn)行法制教育等。另外，還定期向法院提交緩刑犯的考察報(bào)告。

2、加強(qiáng)對(duì)緩刑執(zhí)行的監(jiān)督。緩刑犯交付工作之所以脫節(jié)，主要是缺乏監(jiān)督所致，因此，應(yīng)盡快完善現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)保障檢察機(jī)關(guān)對(duì)緩刑犯監(jiān)管工作的法律監(jiān)督權(quán)。檢察機(jī)關(guān)自身要對(duì)緩刑執(zhí)行的監(jiān)督高度重視，對(duì)公安機(jī)關(guān)進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查，并將此作為一項(xiàng)日常工作列入對(duì)監(jiān)所部門(mén)的考核范圍。

3、完善交付執(zhí)行的銜接機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行中華人民共和國(guó)刑事訴訟法若干問(wèn)題的解釋》第三百五十五條的規(guī)定，在交付執(zhí)行前對(duì)在押的緩刑犯采取監(jiān)視居住或者取保候?qū)彽膹?qiáng)制措施，以確保交付執(zhí)行前對(duì)緩刑犯進(jìn)行有效的監(jiān)管。同時(shí)，建立執(zhí)行回折制度，在法院送達(dá)的執(zhí)行文書(shū)上附加執(zhí)行回折，此回折不是為了證明執(zhí)行文書(shū)是否送達(dá)，而是讓執(zhí)行機(jī)關(guān)將緩刑執(zhí)行是否落實(shí)的情況及時(shí)以回折的形式回復(fù)給法院，法院收到此回折，確定執(zhí)行已經(jīng)落實(shí)后完成執(zhí)行交付手續(xù)。另外，應(yīng)制定制式協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)，緩刑犯有工作單位的，發(fā)到緩刑犯工作單位請(qǐng)其協(xié)助執(zhí)行，沒(méi)有工作單位的協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)發(fā)到緩刑犯的居民委員會(huì)或村民委員會(huì)，請(qǐng)其協(xié)助執(zhí)行，以便在更大的范圍內(nèi)加強(qiáng)對(duì)緩刑犯的考察和幫教。

4、在緩刑犯所在地進(jìn)行公示。將緩刑犯的罪行、判決結(jié)果、悔罪表現(xiàn)在被告人的工作單位、居住地進(jìn)行公示，說(shuō)明緩刑犯應(yīng)當(dāng)遵守的監(jiān)督管理規(guī)定，發(fā)動(dòng)當(dāng)?shù)厝罕妳f(xié)助對(duì)緩刑犯的監(jiān)督和幫教。并在緩刑犯工作單位、居住地設(shè)立舉報(bào)箱、舉報(bào)電話，便于隨時(shí)了解群眾意見(jiàn)。

5、建立考察聯(lián)動(dòng)機(jī)制。對(duì)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)外出的緩刑犯，執(zhí)行機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知其目的地的公安機(jī)關(guān)予以繼續(xù)考察，以確保緩刑考察的連續(xù)性。另外，采取戶籍網(wǎng)絡(luò)登記，即將緩刑犯的基本信息登記在公安系統(tǒng)的人口信息網(wǎng)絡(luò)，全國(guó)共享，對(duì)其進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督。

四、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)對(duì)我國(guó)緩刑制度適用的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題進(jìn)行分析后，發(fā)現(xiàn)目前司法實(shí)踐中緩刑適用的盲目性大，有些司法人員對(duì)犯罪人適用緩刑的原因令人百思不得其解，與法治的要求相差太遠(yuǎn)。另一方面，有些司法人員對(duì)緩刑適用的冷淡態(tài)度令人憂心。因此，本文主要針對(duì)緩刑適用以及緩刑考察方面進(jìn)行談?wù)?，?duì)我國(guó)緩刑制度提出完善見(jiàn)解，細(xì)化緩刑適用條件，規(guī)范緩刑適用程序，設(shè)置專門(mén)的監(jiān)督考察機(jī)構(gòu)，建立健全緩刑考察制度，充分體現(xiàn)緩刑制度的功能，使公、檢、法都 各負(fù)其責(zé)，各盡其職，對(duì)社會(huì)的和諧穩(wěn)定，更好地發(fā)揮緩刑的真實(shí)效用。參考文獻(xiàn)：

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第五篇：我國(guó)緩刑制度存在問(wèn)題現(xiàn)狀思考對(duì)策

我國(guó)緩刑制度存在問(wèn)題現(xiàn)狀思考對(duì)策

【內(nèi)容摘要】本文著重論述我國(guó)實(shí)施緩刑制度的現(xiàn)狀及在適用上、考察監(jiān)督上存在的種種具體問(wèn)題和弊端，影響法律的嚴(yán)肅性和司法的公正性。針對(duì)我國(guó)緩刑制度中存在的問(wèn)題，從緩刑的適用條件、適用程序和考察監(jiān)督制度等方面提出規(guī)范完善的建議，有效地抑制對(duì)緩刑的濫用，使緩刑的意義充分發(fā)揮出來(lái)。

【關(guān)鍵詞】緩刑制度 現(xiàn)狀 適用條件 適用程序 考

近年來(lái)，我國(guó)推行刑事輕刑化的司法理念，作為在判刑的同時(shí)暫不執(zhí)行刑罰的緩刑，無(wú)疑成為我國(guó)現(xiàn)行刑罰制度的寵兒。緩刑，是指對(duì)被判處一定刑罰的犯罪分子，在一定期限內(nèi)附條件不執(zhí)行原判刑罰的一種刑罰制度。它的特點(diǎn)是在判刑的同時(shí)宣告暫不執(zhí)行刑罰，但在一定時(shí)間內(nèi)保留執(zhí)行刑罰的可能性。我國(guó)現(xiàn)行緩刑制度在司法實(shí)踐中，一方面確實(shí)取得了顯著的成效，為推動(dòng)我們刑罰的發(fā)展作出了積極的貢獻(xiàn)，但在另一方面，不可否認(rèn)的是緩刑的具體實(shí)施及如何去實(shí)施、如何監(jiān)督等等方面還存在著種種具體問(wèn)題，往往使該適用緩刑的卻未適用，不該適用卻適用，導(dǎo)致緩刑的目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)，甚至有些法官、有些地方使緩刑成為有錢(qián)、有權(quán)人的避難所，大大破壞了罰當(dāng)其罪的立法原則，影響法律的嚴(yán)肅性和司法的公正性，因此有必要完善緩刑制度。

一、我國(guó)緩刑制度的現(xiàn)狀

緩刑制度是我國(guó)一項(xiàng)特殊的刑罰制度，也是一項(xiàng)重要的人權(quán)制度，它體現(xiàn)了我國(guó)刑法懲罰與寬大相結(jié)合、懲罰與教育相結(jié)合的原則，對(duì)我國(guó)刑法實(shí)施發(fā)揮著重要作用。近年來(lái)，我國(guó)法院對(duì)公訴案件判決時(shí)適用緩刑的比例逐年增加，據(jù)某市法院統(tǒng)計(jì)：2002年緩刑適用人數(shù)與判決人數(shù)的比例為8%，2004年則為15%，2005年為31%，這樣快速提高比例，未免有濫用之嫌。

（一）適用緩刑較多的幾種罪名

1、職務(wù)犯罪。據(jù)統(tǒng)計(jì)，恩平法院在此類案件的宣判上，90%以上案件適用了緩刑。

2、交通肇事罪。交通肇罪犯罪屬于過(guò)失犯罪，大部分犯罪分子主觀惡性較小，且犯罪后又能及時(shí)報(bào)案、積極搶救被害人和賠償其經(jīng)濟(jì)損失，具有明顯的悔罪表現(xiàn)，適用緩刑不致危害社會(huì)，有利于維護(hù)被害人親屬的經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)穩(wěn)定，判決后群眾認(rèn)同度高，占緩刑案件總數(shù)的25%。

3、故意傷害罪，緩刑適用率也很高，法院在進(jìn)行宣判時(shí)，同民事賠償掛鉤，并決定著是否去適用緩刑。

4、其它的侵犯財(cái)產(chǎn)罪，像犯盜竊罪等侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪的被告人，盜得的數(shù)額沒(méi)有達(dá)到巨大時(shí)，法院也經(jīng)常會(huì)有宣判緩刑的。

（二）適用緩刑與罰金刑掛鉤

罰金刑是人民法院判處犯罪分子向國(guó)家繳納一定數(shù)額金錢(qián)的刑罰方法，其本身與適用緩刑無(wú)必然的聯(lián)系，但不少審判人員將罰金的數(shù)額大小及其到位率作為決定適用緩刑的條件。有時(shí)也會(huì)誤導(dǎo)一些不懂法的人認(rèn)為違法犯罪不要緊，只要交錢(qián)就不用坐牢，產(chǎn)生不良的社會(huì)影響。主要是地方財(cái)政差，法院依靠罰金上繳后返還使用來(lái)彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足。

（三）適用緩刑對(duì)未成年人犯罪較普遍

2006年上半年，對(duì)未成年犯適用緩刑的案件占未成年犯罪案件的70%，比往年未成年犯罪案件適用緩刑大大地上升了。未成年人犯罪是法定從輕或減輕情節(jié)，司法實(shí)踐中減輕處罰的較多，如果再有自首、從犯等從輕情節(jié)，法院一般都會(huì)判處緩刑。在適用緩刑的未成年人犯罪中，法定刑在三年以上但由于具有法定減輕情節(jié)而適用緩刑的，也有一定比例。隨著《最高人民法院關(guān)于審理未成年人刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》的出臺(tái)，相信以后對(duì)

未成年犯適用緩刑的判決會(huì)繼續(xù)上升。

總之，緩刑是我國(guó)重要的刑罰制度之一，正確適用緩刑制度，不僅能避免短期自由刑的弊端，減少社會(huì)矛盾，而且有利于構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。如果濫用這項(xiàng)制度就會(huì)起到相反的作用。從我國(guó)目前緩刑制度適用和執(zhí)行的現(xiàn)狀來(lái)看，仍然存在著問(wèn)題和缺陷，需要進(jìn)一步加以完善。

二、我國(guó)緩刑制度存在的問(wèn)題

（一）緩刑適用條件的問(wèn)題

緩刑適用條件過(guò)于籠統(tǒng)，難于操作。我國(guó)《刑法》第七十二條規(guī)定：“對(duì)于被判處拘役、三年以下有期徒期刑的犯罪分子，根據(jù)犯罪分子的犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)，適用緩刑確實(shí)不致再危害社會(huì)的轉(zhuǎn)，可以宣緩刑?！钡谄呤臈l規(guī)定：“對(duì)于累犯，不適用緩刑?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出緩刑的適用條件可以概括為以下三個(gè)方面：（1）必須是被判處三年以下有期徒刑或拘役的刑罰。（2）不是累犯。（3）根據(jù)犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)，認(rèn)為適用緩刑確實(shí)不致再危害社會(huì)。刑法的這一規(guī)定，對(duì)緩刑適用的具體情節(jié)、罪犯的悔罪表現(xiàn)、是否不致再危害社會(huì)等等方面，均沒(méi)有作出明確的規(guī)定。特別是什么是確實(shí)不致再危害社會(huì)，實(shí)踐中不好掌握，在一定程序上影響緩刑的適用。有使司法機(jī)關(guān)在適用緩刑的問(wèn)題上實(shí)際是處于無(wú)法可依的狀態(tài)，很可能會(huì)致使法官在考慮是否對(duì)犯罪人適用緩刑時(shí)陷入無(wú)所適從的狀況，同時(shí)又容易誤導(dǎo)法官過(guò)度濫用刑罰的自由裁量權(quán)，而且也極有可能為一些徇私枉法者提供了借口，這不符合量刑標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和公開(kāi)、公正，容易導(dǎo)致對(duì)一些。

（二）緩刑適用程序的問(wèn)題

程序公正是做到實(shí)體公正最有力的保障。程序公正可以排除在選擇和適用法律那過(guò)程中的不當(dāng)意向，而且還能保障法律的準(zhǔn)確適用。我國(guó)雖然有一些司法解釋對(duì)緩刑適用的程序性內(nèi)容有所提及，但我國(guó)緩刑制度上沒(méi)有設(shè)置程序性規(guī)范，極大地影響了緩刑裁量的公正性，從而導(dǎo)致了在司法實(shí)踐中出現(xiàn)不少問(wèn)題。

1、缺少透明度。在我國(guó)的司法實(shí)踐中，對(duì)犯罪分子是否判緩刑，須通過(guò)合議庭和審判委員會(huì)的討論評(píng)議，討論犯罪人是否符合緩刑適用的三個(gè)條件，隨后才作出適用緩刑的判決,但其合議庭和審委會(huì)的討論決定過(guò)程是秘密進(jìn)行的，而且，誰(shuí)也不知作出“不致再危害社會(huì)”的標(biāo)準(zhǔn)是如何預(yù)測(cè)的，這點(diǎn)使人難以信服，同時(shí)使社會(huì)也難以理解。以至于形成了“暗箱操作”。

2、缺少有效的監(jiān)督。緩刑適用的取決權(quán)只在法院，它是法院審判權(quán)的一個(gè)方面。但任何權(quán)力都應(yīng)當(dāng)受到有效的監(jiān)督，若則必然導(dǎo)致腐敗。檢察機(jī)關(guān)雖然可提起抗訴，但檢察機(jī)關(guān)對(duì)緩刑的適用認(rèn)識(shí)比較模糊，極少就那種可與不可適用緩刑的案件提起抗訴，故這種抗訴權(quán)對(duì)緩刑的適用并不是有效監(jiān)督。

3、缺少檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)的發(fā)言權(quán)和社會(huì)的參與權(quán)。在司法實(shí)踐中，判適用緩刑前缺少了檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)的發(fā)言權(quán)和社會(huì)的參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，只是單純的就案辦案，只要符合法定條件就判緩刑，對(duì)一些無(wú)經(jīng)濟(jì)來(lái)源閑散人員、平時(shí)表現(xiàn)不夠好的被告人也判緩刑，社會(huì)效果不好，不利于對(duì)緩刑犯的監(jiān)管改造。

（三）緩刑考察制度的問(wèn)題

對(duì)緩刑犯的考察，1997年《刑法》規(guī)定是由公安機(jī)關(guān)考察，所在單位或基層組織予以配合。這種考察和管理機(jī)制，在實(shí)踐中存在許多問(wèn)題：

1、監(jiān)督考察的組織不健全。我國(guó)刑法第七十六條規(guī)定：被宣告緩刑的犯罪分子，在緩刑考驗(yàn)期限內(nèi)，由公安機(jī)關(guān)考察，所在單位或者基層組織予以配合。但實(shí)際上，由于公安機(jī)關(guān)的人員不足，工作任務(wù)繁重，目前尚未建立緩刑考察機(jī)構(gòu)，對(duì)緩刑考察無(wú)暇顧及。往往由法院代行公安職能對(duì)緩刑犯進(jìn)行走訪考察。另外，緩刑犯所在的單位及基層組織力量薄弱，它們并不清楚自己有協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)，甚至對(duì)罪犯的判刑情況和需要考驗(yàn)也不清楚，還認(rèn)為罪犯被無(wú)罪釋放，使得緩刑考察幾乎成為空白地帶。

2、交付監(jiān)管脫節(jié)。法院在緩刑判決后，只送達(dá)執(zhí)行通知書(shū)給公安機(jī)關(guān)，而不負(fù)責(zé)將執(zhí)行落實(shí)到位；有的作出判決后，讓緩刑犯自行到所在地派出所報(bào)到；有的在判決生效后遲遲不交付監(jiān)管文書(shū)送達(dá)執(zhí)行機(jī)關(guān)；還有的緩刑犯有意或無(wú)意不去報(bào)到，而外出打工，造成緩刑犯事實(shí)上的脫管。由于監(jiān)管手續(xù)未能很好的銜接，在實(shí)踐中基層派出所未能全面及時(shí)掌握本轄區(qū)緩刑犯的情況，影響了監(jiān)管和考察工作的開(kāi)展。

3、現(xiàn)行的考察方法不適應(yīng)新形勢(shì)。現(xiàn)在流動(dòng)人員犯罪日漸突出，原來(lái)以戶籍、糧籍、工作單位為手段的社會(huì)控制機(jī)制已經(jīng)無(wú)法有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)緩刑犯管理、考察、幫教等職能。

三、我國(guó)緩刑制度的完善

（一）緩刑適用條件的完善

1、緩刑適用條件要詳細(xì)、明確、具體。緩刑適用條件，即具備哪些條件就可以適用緩刑，這在判處刑罰時(shí)對(duì)是否適用緩刑起著決定作用。目前我國(guó)刑法規(guī)定根據(jù)犯罪分子的犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)，適用緩刑不致于再危害社會(huì)是我國(guó)緩刑適用條件。778論文在線

悔罪表現(xiàn)是指犯罪人在實(shí)施犯罪行為后所表現(xiàn)出來(lái)的對(duì)自己行為的主觀心態(tài)的外在反映。犯罪行為是已經(jīng)客觀存在的事實(shí)，犯罪行為人對(duì)這些事實(shí)持何種態(tài)度，這是刑事審判活動(dòng)中定罪量刑的一項(xiàng)重要依據(jù)。只有犯罪行為人真正認(rèn)識(shí)到犯罪行為的危害性，并有消除這種危害性的愿望和表現(xiàn)，才能夠說(shuō)明犯罪行為人已經(jīng)從中汲取了教訓(xùn)。悔罪可以表現(xiàn)為以下幾類：

（1）以積極的行為減少因其犯罪對(duì)社會(huì)造成的危害程度。如對(duì)其犯罪行為造成的危害積極進(jìn)行協(xié)助搶救、退贓、消除影響、恢復(fù)原狀、積極賠償?shù)鹊龋唬?）愿意接受處理、積極配合偵查工作。這包括主動(dòng)投案自首、揭發(fā)同案犯、提供犯罪線索、協(xié)助公安機(jī)關(guān)破案等情形。在考察了犯罪人的犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)后，還應(yīng)考慮到若對(duì)其適用緩刑，將來(lái)是否會(huì)危害社會(huì)。社會(huì)危害性是判定罪與非罪的標(biāo)準(zhǔn)，將影響到犯罪行為人應(yīng)負(fù)何種刑事責(zé)任和刑罰執(zhí)行方式，對(duì)犯罪分子人身危險(xiǎn)性的預(yù)測(cè)結(jié)果關(guān)系到緩刑的適用。所以，應(yīng)建立起一套完整的緩刑預(yù)測(cè)制度，內(nèi)容應(yīng)包括：（1）犯罪歷史。（2）個(gè)人經(jīng)歷。（3）生活環(huán)境。（4）對(duì)犯罪人適用緩刑可以期待到的效果。如果是真正想通過(guò)得到緩刑機(jī)會(huì)來(lái)痛改前非，這種犯罪人一般都會(huì)十分珍惜緩刑這樣的機(jī)會(huì)，約束好自己的行為，改過(guò)自新，努力去證明自已可以洗心革面，重新做一個(gè)對(duì)社會(huì)有用的人。故可以期待對(duì)這類犯罪人適用緩刑能取得較好的效果。（5）一貫品行。（6）犯罪人身體和精神條件。像患病或殘疾而喪失犯罪能力的犯罪人，可以多考慮適用緩刑。相反，那些心理變態(tài)、情緒難以自我控制，以及具有某方面癮癖的犯罪人，則容易在不正常心理和情緒的驅(qū)使下，或者在某方面癮癖（如吸毒、酗酒）的控制下再次犯罪。

2、明文規(guī)定應(yīng)當(dāng)適用緩刑和不得適用緩刑的情形，以便有法可依。我國(guó)刑法應(yīng)當(dāng)作出適用緩刑和不得適用緩刑的規(guī)定，以便法官在考慮是否適用緩刑時(shí)做到有法可依，筆者認(rèn)為，對(duì)我國(guó)刑法“可以適用緩刑”的情形改為“應(yīng)當(dāng)適用緩刑”的情形，詳細(xì)表述如下：“被判處一年以下有期徒刑或者拘役的初犯，若真誠(chéng)悔罪，對(duì)其適用緩刑不危及社會(huì)秩序的，應(yīng)當(dāng)適用緩刑。判處拘役、三年以下有期徒刑的初罪，若其真誠(chéng)悔罪，且有下列情形之一，對(duì)其適用緩刑不會(huì)危及社會(huì)的，應(yīng)當(dāng)宣告緩刑：（1）主觀惡性不大的未成年人；（2）屬于正當(dāng)防衛(wèi)或者緊急避險(xiǎn)而造成犯罪的；（3）犯罪中止的；（4）犯罪后自首并有立功表現(xiàn)的：（5）被脅迫、被誘騙參加犯罪的；（6）喪失危害社會(huì)能力的聾啞人、盲人及其他病殘者。不得適用緩刑的情形：（1）累犯；（2）緩刑或假釋期考驗(yàn)期間再犯新罪的；（3）同時(shí)犯數(shù)罪的；（4）慣犯、教唆犯及團(tuán)伙犯罪中的首要分子和屢教不改者；（5）犯罪性質(zhì)嚴(yán)重或影響極為惡劣的。

（6）犯罪后拒不認(rèn)罪的。

3、支持、鼓勵(lì)法官依法適用緩刑。“適用緩刑確實(shí)不致再危害社會(huì)”這一刑法規(guī)定的適用緩刑標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際上是由法官根據(jù)各方面因素作出的主觀判斷。作出宣告緩刑的法官，極有可能要面對(duì)被判處緩刑的人以后再次犯罪，若因此就歸咎于法官的判斷失誤，就可能會(huì)影響到法官對(duì)犯罪人宣告緩刑的積極性，從而阻礙了緩刑功能的發(fā)揮。因此，鑒于這方面可能會(huì)出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)支持、鼓勵(lì)法官有足夠的事實(shí)依據(jù)令其相信對(duì)犯罪人適用緩刑確實(shí)不致再危害社會(huì)，即使被判處緩刑人在緩刑考驗(yàn)期間因再次犯罪而被撤銷緩刑，也不必追究原判法官判斷失誤的責(zé)任。另一方面還應(yīng)規(guī)定，法官若不按照刑法規(guī)定的適用緩刑的條件對(duì)犯罪人進(jìn)行審查，在犯罪人不符合緩刑適用條件的情況下宣告緩刑，致使被判處緩刑的人在緩刑期間再次危害社會(huì)的，就應(yīng)當(dāng)追究原判法官玩忽職守或者濫用職權(quán)的責(zé)任。這樣可以監(jiān)督法官濫用緩刑，增強(qiáng)法官的責(zé)任感，另一方面又可以鼓勵(lì)法官依法大膽地去適用緩刑。

（二）緩刑適用程序的完善

我國(guó)刑法有必要增設(shè)緩刑適用程序的規(guī)定，把人民法院的緩刑裁量權(quán)、檢察機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)的發(fā)言權(quán)、社會(huì)的參與權(quán)都置于陽(yáng)光之下，現(xiàn)筆者提一些粗淺的建議：

1、提高緩刑適用的透明度。凡判決緩刑的案件，審判人員應(yīng)從犯罪情節(jié)、犯罪危害、社會(huì)影響、主觀性等在判決書(shū)中全方位依據(jù)客觀事實(shí)進(jìn)行綜合論證，結(jié)合公安機(jī)關(guān)、公訴機(jī)關(guān)及受害者等各方面的意見(jiàn)，在法律的準(zhǔn)繩下將證據(jù)列舉分析論證適用緩刑的理由，杜絕暗箱操作。

2、采取有效監(jiān)督制約機(jī)制。法院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要重視緩刑案件的審判工作，制定有關(guān)適用緩刑案件的監(jiān)督辦法，采取多種形式加強(qiáng)管理，強(qiáng)化監(jiān)督。既要加強(qiáng)對(duì)個(gè)案審理的監(jiān)督、指導(dǎo)和把關(guān)，確保個(gè)案質(zhì)量，也要強(qiáng)化宏觀管理，切實(shí)控制好緩刑案件的總量和質(zhì)量。不但要接受檢察院的監(jiān)督，同時(shí)還要主動(dòng)接受人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，發(fā)揮本院審判監(jiān)督庭的職能，對(duì)緩刑案件定期進(jìn)行復(fù)查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。

3、增設(shè)緩刑聽(tīng)證制度。經(jīng)開(kāi)庭審理后，合議庭評(píng)議認(rèn)為被告人可適用緩刑的，應(yīng)舉行緩刑聽(tīng)證會(huì)。引入緩刑聽(tīng)證制度，使與案件有關(guān)的被害人、公訴人、偵查人員及被告人單位、學(xué)校、社區(qū)管理人員、村民居委會(huì)等參與人能夠充分發(fā)表自己的意見(jiàn)和建議。因?yàn)樗麄兣c被告人的日常生活密切相關(guān)，對(duì)被告人平時(shí)的表現(xiàn)甚至犯罪的基本情況都比較了解，對(duì)被告人能否適用緩刑的意見(jiàn)也比較客觀，將他們的意見(jiàn)和建議作為緩刑適用的參考，能提高緩刑適用的客觀性和依據(jù)性。緩刑聽(tīng)證參加人來(lái)自被告人轄區(qū)的不同地方，是各種不同意見(jiàn)的代表者，他們可以在對(duì)法律負(fù)責(zé)的前提下，按照自己意愿如實(shí)發(fā)表意見(jiàn)，這樣可能做到有理當(dāng)面講，極大地保證程序上的公平公正，進(jìn)而可以保證實(shí)體上的公平公正，使法官作出的裁判更加客觀公正，也更能體現(xiàn)民意。再次，尊重了公民的知情權(quán)，有利于對(duì)緩刑犯的考察。一方面，通過(guò)緩刑聽(tīng)證，使被告人所在轄區(qū)的公民知道了被告人適用緩刑與否的原因，極大程度地尊重了公民知情權(quán)；另一方面，有利于激發(fā)被告人所在單位或者基層組織的積極性，使之自覺(jué)

地參與到對(duì)緩刑犯的考察工作之中，從而改變過(guò)去對(duì)緩刑考察不好執(zhí)行的窘?jīng)r，是對(duì)緩刑制度的有益完善。對(duì)緩刑聽(tīng)證程序應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：

（1）參加人員。包括合議庭組成人員、案件的公訴人、公安機(jī)關(guān)轄區(qū)派出所的民警、受害人及其家屬、被告人及其家屬、被告人所在單位代表、被告人單位、學(xué)校、街道辦事處、村民委員會(huì)等有關(guān)人員。上述人員除公訴人外，并非法定參加人，他們是否愿意接受法院的邀請(qǐng)參與聽(tīng)證沒(méi)有法律上的保證，是否參加聽(tīng)證會(huì)應(yīng)當(dāng)由其自行決定，因?yàn)閷?duì)被告人是否適用緩刑提供證據(jù)并非其法定義務(wù)。筆者認(rèn)為，聽(tīng)證人員不需要固定模式全部參加，可以根據(jù)案件的需要，案件的關(guān)鍵人員能夠到場(chǎng)即可，如傷害案件的被害人、被告人的單位和住所地的管理人員等，公訴人到庭時(shí)可以征求其意見(jiàn)，偵查人員和其他有關(guān)的人員，如果不能到場(chǎng)，可以以書(shū)面形式進(jìn)行反饋意見(jiàn)。聽(tīng)證方式可以靈活掌握。但聽(tīng)證人員必須是與被告人“相關(guān)”的人。

（2）聽(tīng)證內(nèi)容。應(yīng)當(dāng)圍繞被告人的犯罪情節(jié)、悔罪表現(xiàn)、個(gè)人情況、家庭情況、社區(qū)改造環(huán)境、緩刑考察期間的義務(wù)能否得到切實(shí)履行等進(jìn)行核實(shí)，并確認(rèn)對(duì)犯罪分子緩刑考察期間的監(jiān)督責(zé)任能否落實(shí)。

（3）聽(tīng)證的程序。首先，由法官支持適用緩刑；其次，由各方發(fā)表同意或者反對(duì)的意見(jiàn)，并可提供相關(guān)證據(jù)材料。必要時(shí)法官可以主動(dòng)進(jìn)行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果在法庭上公開(kāi)；再次，由被告人作陳述，表明對(duì)自己適用緩刑的態(tài)度和在緩刑考察期間的義務(wù)如何去落實(shí)等。

（4）聽(tīng)證結(jié)束。聽(tīng)證后，合議庭應(yīng)根據(jù)各方的意見(jiàn)綜合考慮，作出適用或不適用緩刑的判決。

（三）緩刑考察制度的完善

為了充分發(fā)揮緩刑在感化挽救犯罪人方面的作用，進(jìn)一步提高緩刑適用的社會(huì)效果，現(xiàn)行刑法關(guān)于緩刑考察制度的規(guī)定應(yīng)從以下幾個(gè)方面加以完善。

1、設(shè)立監(jiān)督考察組織。在縣級(jí)以上公安機(jī)關(guān)設(shè)立專門(mén)的緩刑監(jiān)督組織和專職從事緩刑監(jiān)管工作，制定規(guī)范的考察管理制度，具體負(fù)責(zé)對(duì)緩刑犯的監(jiān)督考察工作，并通過(guò)立法加以規(guī)定。對(duì)具體緩刑的考察，可由縣級(jí)考察機(jī)構(gòu)直接委派考察人員，專職負(fù)責(zé)考察工作，并加強(qiáng)與有關(guān)單位和基層組織的聯(lián)系，積極調(diào)動(dòng)社會(huì)監(jiān)督力量，對(duì)緩刑犯進(jìn)行多形式多渠道的考察、教育和管理，如定期向罪犯原所在單位或居住地的居委會(huì)、村委會(huì)了解其表現(xiàn)情況，聯(lián)合組織對(duì)轄區(qū)內(nèi)的緩刑犯進(jìn)行法制教育等。另外，還定期向法院提交緩刑犯的考察報(bào)告。

2、加強(qiáng)對(duì)緩刑執(zhí)行的監(jiān)督。緩刑犯交付工作之所以脫節(jié)，主要是缺乏監(jiān)督所致，因此，應(yīng)盡快完善現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)保障檢察機(jī)關(guān)對(duì)緩刑犯監(jiān)管工作的法律監(jiān)督權(quán)。檢察機(jī)關(guān)自身要對(duì)緩刑執(zhí)行的監(jiān)督高度重視，對(duì)公安機(jī)關(guān)進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查，并將此作為一項(xiàng)日常工作列入對(duì)監(jiān)所部門(mén)的考核范圍。

3、完善交付執(zhí)行的銜接機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行中華人民共和國(guó)刑事訴訟法若干問(wèn)題的解釋》第三百五十五條的規(guī)定，在交付執(zhí)行前對(duì)在押的緩刑犯采取監(jiān)視居住或者取保候?qū)彽膹?qiáng)制措施，以確保交付執(zhí)行前對(duì)緩刑犯進(jìn)行有效的監(jiān)管。同時(shí)，建立執(zhí)行回折制度，在法院送達(dá)的執(zhí)行文書(shū)上附加執(zhí)行回折，此回折不是為了證明執(zhí)行文書(shū)是否送達(dá)，而是讓執(zhí)行機(jī)關(guān)將緩刑執(zhí)行是否落實(shí)的情況及時(shí)以回折的形式回復(fù)給法院，法院收到此回折，確定執(zhí)行已經(jīng)落實(shí)后完成執(zhí)行交付手續(xù)。另外，應(yīng)制定制式協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)，緩刑犯有工作單位的，發(fā)到緩刑犯工作單位請(qǐng)其協(xié)助執(zhí)行，沒(méi)有工作單位的協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)發(fā)到緩刑犯的居民委員會(huì)或村民委員會(huì)，請(qǐng)其協(xié)助執(zhí)行，以便在更大的范圍內(nèi)加強(qiáng)對(duì)緩刑犯的考察和幫教。

4、在緩刑犯所在地進(jìn)行公示。將緩刑犯的罪行、判決結(jié)果、悔罪表現(xiàn)在被告人的工作單位、居住地進(jìn)行公示，說(shuō)明緩刑犯應(yīng)當(dāng)遵守的監(jiān)督管理規(guī)定，發(fā)動(dòng)當(dāng)?shù)厝罕妳f(xié)助對(duì)緩刑犯的監(jiān)督和幫教。并在緩刑犯工作單位、居住地設(shè)立舉報(bào)箱、舉報(bào)電話，便于隨時(shí)了解群眾意見(jiàn)。

5、建立考察聯(lián)動(dòng)機(jī)制。對(duì)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)外出的緩刑犯，執(zhí)行機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知其目的地的公安

機(jī)關(guān)予以繼續(xù)考察，以確保緩刑考察的連續(xù)性。另外，采取戶籍網(wǎng)絡(luò)登記，即將緩刑犯的基本信息登記在公安系統(tǒng)的人口信息網(wǎng)絡(luò)，全國(guó)共享，對(duì)其進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督。

四、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)對(duì)我國(guó)緩刑制度適用的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題進(jìn)行分析后，發(fā)現(xiàn)目前司法實(shí)踐中緩刑適用的盲目性大，有些司法人員對(duì)犯罪人適用緩刑的原因令人百思不得其解，與法治的要求相差太遠(yuǎn)。另一方面，有些司法人員對(duì)緩刑適用的冷淡態(tài)度令人憂心。因此，本文主要針對(duì)緩刑適用以及緩刑考察方面進(jìn)行談?wù)摚瑢?duì)我國(guó)緩刑制度提出完善見(jiàn)解，細(xì)化緩刑適用條件，規(guī)范緩刑適用程序，設(shè)置專門(mén)的監(jiān)督考察機(jī)構(gòu)，建立健全緩刑考察制度，充分體現(xiàn)緩刑制度的功能，使公、檢、法都 各負(fù)其責(zé)，各盡其職，對(duì)社會(huì)的和諧穩(wěn)定，更好地發(fā)揮緩刑的真實(shí)效用。參考文獻(xiàn)：

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