第一篇：海外代付業(yè)務(wù)及其操作合規(guī)性探究2011.10.20修改

海外代付業(yè)務(wù)及其操作合規(guī)性探究

于連海 潘海澄

（山東省青島市 266071）

摘 要：目前，海外代付業(yè)務(wù)已經(jīng)成為國內(nèi)銀行利用海外銀行的資金解決企業(yè)融資需求的重要途徑，以信用證的海外代付為例，全面介紹了海外代付業(yè)務(wù)產(chǎn)生的背景、海外代付業(yè)務(wù)產(chǎn)品優(yōu)勢所在、海外代付業(yè)務(wù)銀行操作流程、海外代付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及操作合規(guī)性、海外代付的稅收問題以及海外代付業(yè)務(wù)的發(fā)展前景。關(guān)鍵詞：海外代付、信用證、銀行操作流程、操作合規(guī)性、稅收

0 引言

目前的外匯金融市場，一邊是持續(xù)的人民幣升值預(yù)期，一邊是日趨緊張的境內(nèi)外匯流動(dòng)性，造成了進(jìn)出口企業(yè)“保留人民幣”、遲付外幣、套取匯差的需求，與此相對(duì)，企業(yè)所持有人民幣相對(duì)充足，融資成本較低，籌資渠道較多，使得海外代付成為國內(nèi)銀行利用海外銀行的資金迎合企業(yè)融資需求，破解國內(nèi)銀行外匯頭寸緊張的金鑰匙。

1、海外代付業(yè)務(wù)產(chǎn)生的背景

由于人民幣加速升值以及升值預(yù)期使企業(yè)利用遠(yuǎn)期購匯推遲付匯意愿強(qiáng)烈，國內(nèi)外匯融資需求大幅增加，而外匯存款卻顯著下降，外匯流動(dòng)性趨緊。另外，加上境內(nèi)銀行信貸規(guī)模普遍壓縮，企業(yè)普遍加速結(jié)匯減少外匯資產(chǎn)存量，銀行通過吸收存款的方式無法擴(kuò)大外匯資金來源，而通過上級(jí)行拆借資金成本較高，使得銀行如何擴(kuò)大外匯資金來源渠道，滿足客戶資金需求，成為一個(gè)難題。貿(mào)易融資新型方式海外代付業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生[1]。

在高居不下的企業(yè)進(jìn)出口融資需求面前，一些銀行通過推動(dòng)海外代付業(yè)務(wù)發(fā)展，利用境內(nèi)外資金成本差異，在解決外匯頭寸緊張的同時(shí)，不斷謀求拓展贏利途徑。2001年中國銀行最早提出了“信用證代付業(yè)務(wù)”的概念，利用海外分行的外匯資金為國內(nèi)分行辦理進(jìn)口融資[2]。

2001年世界經(jīng)濟(jì)衰退催生了信用證代付業(yè)務(wù)，2003年美國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇則促使信用證代付業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展。金融危機(jī)過后，中國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定高速發(fā)展促使全國各大銀行紛紛推出信用證代付業(yè)務(wù)，很快代付業(yè)務(wù)從信用證項(xiàng)下擴(kuò)展到托收和匯款項(xiàng)下，全額人民幣保證金、全額存單抵押、承兌匯票抵押等低風(fēng)險(xiǎn)方式的代付業(yè)務(wù)也逐漸發(fā)展起來。目前，海外代付業(yè)務(wù)作為一種通過境內(nèi)外銀行合作為國內(nèi)客戶提供服務(wù)的融資工具，信用證代付仍然有一定生命力，成為各家銀行支撐中間業(yè)務(wù)收入的一把利劍。

2、海外代付（REFINANCING）產(chǎn)品簡介及產(chǎn)品優(yōu)勢所在

所謂海外代付業(yè)務(wù)(Reimbursement Refinance)是指在進(jìn)口業(yè)務(wù)中，出口商要求即期收款，或給予進(jìn)口商的延期付款期限不夠，作為進(jìn)口商希望合理的延期付款期限，以順利完成進(jìn)口資金周轉(zhuǎn)。商業(yè)銀行根據(jù)進(jìn)口商資信狀況，在進(jìn)口商取得授信并承擔(dān)融資費(fèi)用的前提下，在商業(yè)銀行資金緊張或資金成本較高的情況下，境內(nèi)銀行聯(lián)系外資銀行或海外分行，指示外資銀行或海外銀行在信用證、進(jìn)口代收、T/T付款等結(jié)算方式下為進(jìn)口商先期支付進(jìn)口款項(xiàng)所提供的短期融資，在融資到期日,進(jìn)口商再償還此筆款項(xiàng)、融資利息和銀行費(fèi)用的融資業(yè)務(wù)。

從融資的角度看，以信用證為例，信用證代付和進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)有一定的相似性，兩者都是開證行向進(jìn)口商提供的短期貿(mào)易融資。主要不同點(diǎn)表現(xiàn)在資金的來源，代付業(yè)務(wù)的資金由代付行或者境外銀行（業(yè)務(wù)發(fā)生行以外的銀行）提供，而進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的資金由開證行直接向進(jìn)口商提供。由此可見代付業(yè)務(wù)不占用開證行的資金，可以有效緩解開證行資金緊張的問題。

從代付業(yè)務(wù)的償付環(huán)節(jié)看，代付行扮演了類似償付信用證項(xiàng)下償付行（Reimbursing Bank）的角色，因此代付業(yè)務(wù)同償付信用證也有一定的相似性。兩者的不同在于，開證行在開立償付信用證時(shí)就確定償付行，并在信用證中注明，以使受益人知曉；而在代付業(yè)務(wù)中，開證行一般在付款之前才確定代付行，受益人一般不知曉代付行的存在[13]。

海外代付業(yè)務(wù)的優(yōu)勢主要有以下幾點(diǎn)：

第一，降低融資成本。根據(jù)國際貨幣市場行情合理確定報(bào)價(jià)，價(jià)格較低更加靈活。海外代付業(yè)務(wù)的買方，需支付的費(fèi)用一般情況下低于國內(nèi)同期貸款的利息支出，從而降低進(jìn)口方融資成本；同時(shí)突破境內(nèi)外匯供應(yīng)瓶頸，為企業(yè)創(chuàng)造了有利商機(jī)，購匯付匯被合理延期，創(chuàng)造了增值收益。

第二，付款方式具有競爭力。在三大國際結(jié)算方式項(xiàng)下，可以給予境外出口商即期付款的條件，使買方在商務(wù)談判中更具競爭力；

第三，延長銷售周期，減少自身流動(dòng)資金占?jí)?。在使用海外代付期限的情況下，進(jìn)口商可以獲得充裕的時(shí)間完成銷售，待銷售款項(xiàng)回籠后再歸還貸款。不用自有資金就取得信用證、進(jìn)口代收、T/T付款項(xiàng)下單據(jù)，盡快提貨進(jìn)入生產(chǎn)、加工、銷售程序，銷售完貨物后用銷售款項(xiàng)來償還銀行的付代款項(xiàng)。辦理海外代付，使進(jìn)口商達(dá)到對(duì)外即期付款，而實(shí)際延期支付的效果[10]。

3、海外代付業(yè)務(wù)銀行操作流程解析

銀行辦理海外代付的流程不外乎以下幾點(diǎn)：

（1）申請(qǐng)條件：進(jìn)口商在銀行獲得授信審批，允許進(jìn)口商額度在共用的前提下辦理海外代付業(yè)務(wù)。在進(jìn)口信用證付款前，進(jìn)口商出現(xiàn)臨時(shí)資金緊張，需要開證行提供融資支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，而此時(shí)開證行也存在自有資金不足的問題，開證行可以通過代付行先行支付貨款。

（2）申請(qǐng)：開證行同進(jìn)口商達(dá)成信用證代付協(xié)議，提交代付申請(qǐng)，簽訂代付合同，邀請(qǐng)開證行代為詢價(jià)，請(qǐng)代付行代為支付貨款。開證行向代付行提出敘作信用證代付業(yè)務(wù)申請(qǐng)，代付行根據(jù)開證行的申請(qǐng)，以國際資金市場拆借利率（如，美元業(yè)務(wù)使用Libor利率）為基礎(chǔ)對(duì)開證行報(bào)價(jià)。雙方談妥交易條件。

（3）付款：開證行在信用證款項(xiàng)支付前（一般提前一個(gè)工作日）通過加押報(bào)文的方式通知代付行付款詳情，內(nèi)容包括付款幣種、付款金額、付款日期、收款行、代付期限、代付金額或其他代付行的要求等，代付行根據(jù)開證行指示付款[5]。

（4）還款：付款后，代付行通過加押報(bào)文的形式通知開證行代付詳情，內(nèi)容包括付款幣種、付款金額、起息日、代付到期日、代付金額、利息和費(fèi)用等。在融資到期日，進(jìn)口商償還開證行，開證行再償還代付行?；蛘哌M(jìn)口商要求提前還款，開證行聯(lián)系代付行，征得同意后，歸還本金利息及罰息。業(yè)務(wù)完結(jié)[6]。

4、海外代付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控及操作的合規(guī)性[8]

以信用證代付為例，雖然海外代付業(yè)務(wù)各大銀行已經(jīng)開展的十分普遍，但是從目前的情況看，在代付業(yè)務(wù)領(lǐng)域還沒有足夠的法律和制度的支撐來保證它健康發(fā)展，缺乏行業(yè)慣例性文件的支持[7]。主要問題有以下幾點(diǎn)：

首先，在開證行邀請(qǐng)海外分行辦理代付業(yè)務(wù)時(shí)，由于開證行處在國內(nèi)，代付行在境外，雙方處在不同的法域，沒有共同的準(zhǔn)據(jù)法成為非?，F(xiàn)實(shí)的問題。根據(jù)權(quán)威判例，如果當(dāng)事人在合同中明確約定準(zhǔn)據(jù)法，則雙方約定的法律具有優(yōu)先適用權(quán)；如果不存在明確約定，法院將依據(jù)雙方的默示的意思；如果也不存在默示，根據(jù)最密切聯(lián)系原則，銀行業(yè)務(wù)合同將適用銀行所在地法。比如：信用證涉及議付糾紛時(shí)，適用議付行為做出地的法律；如果涉及保兌糾紛，則以保兌行為做出地法律為準(zhǔn)，依此理類推，代付業(yè)務(wù)糾紛，應(yīng)適用代付行為做出地的法律，也就是代付銀行所在地法律。如果開證行邀請(qǐng)?jiān)谌A的外資銀行或者其他境內(nèi)代付行辦理代付，由于雙方都處于我國法律管轄的地域之內(nèi)，出現(xiàn)糾紛時(shí)雙方可以在國內(nèi)法律的框架內(nèi)，如上述的《合同法》和《民法通則》解決糾紛。

根據(jù)以上分析，如果開證行和代付行在簽訂代付協(xié)議時(shí)有準(zhǔn)據(jù)法進(jìn)行限定，明確合同適用的法律，也就是說代付合同適用中國法律、代付行所在國法律、或者第三國法律，則問題可避免。

其次，就信用證代付業(yè)務(wù)而言，目前我國還沒有針對(duì)性的法律文件，即使在《最高人民法院關(guān)于審理信用證業(yè)務(wù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》中也沒有談到信用證代付的問題。而且，從目前我國各級(jí)人民法院審理的信用證業(yè)務(wù)案例來看，也沒有任何涉及信用證代付的案例。

在國際結(jié)算業(yè)務(wù)領(lǐng)域，國際商會(huì)制定了多項(xiàng)行業(yè)規(guī)則來規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展。比如，制定UCP來規(guī)范信用證業(yè)務(wù)操作；制定URC（Uniform Rules for Collections）規(guī)則規(guī)范托收業(yè)務(wù)；制定URR(Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursements under Document Credits)規(guī)范償付信用證業(yè)務(wù)。然而令人遺憾的是，做為一項(xiàng)帶有濃郁中國特色的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)—信用證代付，雖然經(jīng)過多年的發(fā)展，卻一直沒有一個(gè)行業(yè)公認(rèn)的慣例性文件可以遵循。

目前，國內(nèi)各家銀行辦理信用證代付所依據(jù)的都是本行制定的管理規(guī)定和實(shí)施細(xì)則等內(nèi)部文件。在沒有針對(duì)性的成文法律，沒有法律判例，沒有行業(yè)慣例約束的情況下，信用證代付業(yè)務(wù)賴以發(fā)展的法律文件只有《中華人民共和國合同法》 中關(guān)于借款合同的條文，以及《中華人民共和國民法通則》 的有關(guān)規(guī)定來規(guī)范雙方的行為。

第三，信用證代付業(yè)務(wù)同進(jìn)口押匯最大的區(qū)別在于資金來源不同。銀行辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)使用的是自有資金，因此進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)必須在表內(nèi)業(yè)務(wù)核算。辦理代付業(yè)務(wù)，開證行使用代付行的資金，沒有動(dòng)用自有資金，按照銀行的規(guī)定，信用證代付業(yè)務(wù)通過表外科目（或有負(fù)債）進(jìn)行核算。

雖然信用證代付反映在表外科目，但是開證行承擔(dān)的仍然是進(jìn)口商的資信風(fēng)險(xiǎn)，同其辦理進(jìn)口押匯所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)沒有絲毫降低。但是，由于測算表內(nèi)表外經(jīng)濟(jì)資本的標(biāo)準(zhǔn)不同，已經(jīng)承擔(dān)了表內(nèi)融資風(fēng)險(xiǎn)的開證行的帳務(wù)上反映的卻是表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

從代付行的帳務(wù)上看，代付行承擔(dān)的是開證行的資信風(fēng)險(xiǎn)，而不是進(jìn)口商的資信風(fēng)險(xiǎn)，因此會(huì)被視為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。如果單獨(dú)看開證行（國內(nèi)分行）和代付行（境外分行）的財(cái)務(wù)報(bào)表，這筆信用證代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)無法被真實(shí)反映。只有把境內(nèi)外分行的財(cái)務(wù)報(bào)表合并起來以后或許能看出些端倪。但是如果代付行是外資銀行，那么從獨(dú)立法人的角度講，這筆信用證代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)將無法測算。

因此，建議開證行參照進(jìn)口押匯的業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，審慎考慮擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和期限風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定信用證代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，并將信用證代付業(yè)務(wù)納入客戶綜合授信額度內(nèi)，通過信貸風(fēng)險(xiǎn)操作系統(tǒng)對(duì)信用證代付業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆登記，以正確反映銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況。

另外，如果深入探究信用證代付業(yè)務(wù)的影響，我們就會(huì)發(fā)現(xiàn)信用證代付業(yè)務(wù)造成了價(jià)值的跨國轉(zhuǎn)移或者不同法人間的轉(zhuǎn)移。例如，國內(nèi)一家銀行對(duì)外開立信用證，在付款前進(jìn)口商申請(qǐng)開證行融資，開證行出于某種原因，沒有自行融資，而是委托其海外分行代為付款。這樣原本由國內(nèi)分行做的融資轉(zhuǎn)移到了境外，原本國內(nèi)分行的利息收益的一部分轉(zhuǎn)化為其海外分行的收益，價(jià)值自然也形成了跨國的轉(zhuǎn)移。如果國內(nèi)銀行委托外資銀行代付，這樣價(jià)值就形成了跨國的兩個(gè)法人機(jī)構(gòu)間的轉(zhuǎn)移。

最后，在法律風(fēng)險(xiǎn)部分，開證行和代付行之間簽訂的代付合同是唯一確定雙方權(quán)利義務(wù)的法律文件，但是目前，國內(nèi)開證行同代付行簽訂的代付合同文本還存在需要完善的地方，甚至有些跨行的代付業(yè)務(wù)存在不簽訂代付合同，而純粹以往來電文確定雙方權(quán)利和義務(wù)的情況。規(guī)范代付合同文本，尤其是對(duì)代付逾期、提前還款、違約責(zé)任、糾紛解決機(jī)制等問題進(jìn)行細(xì)致的約定是銀行開展代付業(yè)務(wù)所面臨的重要課題[7]。

目前，開證行和代付行之間確定代付報(bào)價(jià)還基本處于逐筆報(bào)價(jià)的狀態(tài)，雙方對(duì)每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行詢價(jià)、報(bào)價(jià)、討價(jià)還價(jià)，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，大大降低了工作效率，銀行應(yīng)該逐步探索通過一攬子報(bào)價(jià)的方式確定代付報(bào)價(jià)，提高工作效率[8]。

5、海外代付業(yè)務(wù)稅收問題

由于進(jìn)口商在中國境內(nèi)并承擔(dān)了融資費(fèi)用，則這項(xiàng)金融保險(xiǎn)業(yè)勞務(wù)為境內(nèi)應(yīng)稅勞務(wù)。由于海外代付行收取了利息，根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》第十一條規(guī)定：“營業(yè)稅扣繳義務(wù)人中華人民共和國境外的單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的，以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒有代理人的，以受讓方或者購買方為扣繳義務(wù)人?！盵9] 在實(shí)際操作中，各家銀行雖然考慮境外銀行的報(bào)價(jià)優(yōu)勢等因素，但是由于大多數(shù)境外代付銀行只是要求到期還本付息，對(duì)于產(chǎn)生的繳稅義務(wù)須由開證行負(fù)擔(dān)，所以大多數(shù)開證行考慮選擇境內(nèi)代付行詢價(jià)，做業(yè)務(wù)，避免繳稅環(huán)節(jié)。

為了確保利潤不外流，開證行一般選擇本行的海外分行作為代付行。另外部分股份制商業(yè)銀行或者地方性銀行普遍選擇境外行或者外資銀行在華的辦事處或者常駐機(jī)構(gòu)代表處，或者其他中資銀行的海外分行做為代付行，或者通過同業(yè)合作的方式辦理代付業(yè)務(wù)，這樣可以省略繳稅的環(huán)節(jié)。同時(shí)，在境內(nèi)尋求代付行利率報(bào)價(jià)高和在境外需求代付行報(bào)價(jià)低，與選擇境外行需要繳稅又成為選擇代付行的矛盾[14]。

6、信用證代付業(yè)務(wù)的發(fā)展前景

經(jīng)過幾十年的發(fā)展償付信用證已經(jīng)演變成為一個(gè)非常成熟的產(chǎn)品，償付行、開證行和索償行的權(quán)利義務(wù)在URR525中有非常細(xì)致的規(guī)定，而且國外的主要清算銀行在償付信用證業(yè)務(wù)領(lǐng)域積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。反觀信用證代付業(yè)務(wù)，作為一個(gè)特殊時(shí)期的特殊金融產(chǎn)品，信用證代付業(yè)務(wù)的操作還沒有可以遵循的國際慣例，因此借鑒償付信用證的操作和外資銀行的經(jīng)驗(yàn)規(guī)范信用證代付業(yè)務(wù)是一個(gè)值得探討的問題。

目前我國國際收支連續(xù)保持順差，短期外債增長過快。雖然人民幣一直在升值，但是高昂的美元貸款利息支出遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過人民幣升值帶來的收益，海外代付業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)口商的吸引力已經(jīng)大大降低了。一方面，監(jiān)管部門壓縮短期外債規(guī)模的政策將迫使銀行逐漸壓縮海外代付業(yè)務(wù)規(guī)模；另一方面，高昂的融資成本抑制了進(jìn)口商對(duì)代付業(yè)務(wù)的需求；外因和內(nèi)因相互作用，海外代付業(yè)務(wù)的黃金時(shí)代將很快過去。但是作為一種通過境內(nèi)外銀行合作為國內(nèi)客戶提供服務(wù)的融資工具，海外代付仍然有一定生命力，不會(huì)曇花一現(xiàn)，退隱金融舞臺(tái)?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】：

1.鞠國華.《國際融資創(chuàng)新對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)影響的“協(xié)議付款”探析》《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》2008(06)2.何雪峰，陳敏納，《功夫在詩外—也說表外融資》《財(cái)會(huì)信報(bào)》，2010 3.中國人民銀行．《協(xié)議付款涉及企業(yè)借外債和銀行提供對(duì)外擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知．

4.國家外匯管理局．《關(guān)于實(shí)施企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記辦理有關(guān)問題的報(bào)信》．匯發(fā)[2008]30 號(hào) 5.建設(shè)銀行信用證海外代付操作規(guī)程 6.華夏銀行進(jìn)口代付業(yè)務(wù)操作規(guī)程

7.李繼偉.《銀行外匯項(xiàng)下表外融資高透增長背后的思考關(guān)于“海外代付“及其衍生產(chǎn)品的合規(guī)性探討》，201O年第10期(總第375期)67 《金融理論與實(shí)踐》，2010.10 8.王騰,《信用證代付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析》,《對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)》 2007.07 9.國家稅務(wù)總局.《營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》

10.謝曉冬.《境內(nèi)外匯流動(dòng)性趨緊，銀行競相推出”海外代付"業(yè)務(wù)》 新浪網(wǎng)

11.國家外匯管理局.《對(duì)于停領(lǐng)2009年度金融機(jī)構(gòu)缺期內(nèi)債指標(biāo)的告示》（匯發(fā)[2009]14號(hào)）

12.國家外匯管理局.《對(duì)于對(duì)全體分局關(guān)于國內(nèi)收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)答題的批復(fù)（2004年）》匯國復(fù)[2004]4號(hào) 13.《案例學(xué)習(xí):與NDF組合的結(jié)構(gòu)性海外代付》，中國資金管理網(wǎng)。2009-08-19 14.《關(guān)于銀行辦理海外代付業(yè)務(wù)，支付給海外代付行（境外銀行或國內(nèi)銀行海外分行）的利息及代扣代繳營業(yè)稅問題》匯天國際結(jié)算網(wǎng)，2010年12月21日

第二篇：合規(guī)性評(píng)價(jià)操作流程

合規(guī)性評(píng)價(jià)在ISO14001體系中的要求為：

為了履行遵守法律法規(guī)要求的承諾,組織應(yīng)建立、實(shí)施并保持一個(gè)或多個(gè)程序，以定期評(píng)價(jià)對(duì)適用法律法規(guī)的遵循情況。

組織應(yīng)保存對(duì)上述定期評(píng)價(jià)結(jié)果的記錄。

具體流程如下：

1、收集：首先收集與體系相關(guān)的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)。

2、識(shí)別：將收集到的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)詳細(xì)閱讀，摘錄出其中與本企業(yè)相關(guān)的條款內(nèi)容，比如：《職業(yè)病防治法》中要求企業(yè)建立員工的職業(yè)健康檔案，并且每年定期進(jìn)行相應(yīng)的職業(yè)病體檢，并且在員工離崗、轉(zhuǎn)崗、離職時(shí)必須進(jìn)行職業(yè)病體檢，并對(duì)體檢結(jié)果記錄。這個(gè)法規(guī)條例的要求就是與企業(yè)有關(guān)了，摘錄時(shí)由于適用于本企業(yè)，所以需要進(jìn)行識(shí)別。

3、評(píng)價(jià)：對(duì)照摘錄出的法規(guī)條款內(nèi)容進(jìn)行企業(yè)目前的實(shí)施狀況對(duì)比，是否達(dá)到了法律法規(guī)的要求，建立了員工職業(yè)健康檔案，在入職、離崗、轉(zhuǎn)崗、離職時(shí)進(jìn)行了職業(yè)病體檢，體檢的結(jié)果是否有效的進(jìn)行了記錄。如果企業(yè)完全做到了法律、法規(guī)的要求則判定為符合；如果有一項(xiàng)未做到則判定為不符合，需要立即進(jìn)行整改，即沒體檢的進(jìn)行體檢、沒建立檔案的建立檔案。直到達(dá)到法規(guī)要求為止判定為符合。

由于法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)一直在進(jìn)行不斷的完善和修訂，所以每年企業(yè)需要定期的進(jìn)行合規(guī)性評(píng)價(jià)，將廢止的法規(guī)消除，收集新出臺(tái)及更新的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)，并針對(duì)修改的條款進(jìn)行再識(shí)別和再更新，以求達(dá)到并符合法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的運(yùn)營要求，并把修改的條款內(nèi)容進(jìn)行記錄，這個(gè)過程就是“合規(guī)性評(píng)價(jià)”

第三篇：代收代付業(yè)務(wù)簡易操作說明

代收代付業(yè)務(wù)簡易操作說明

一、代收代付業(yè)務(wù)產(chǎn)品類型：（非聯(lián)機(jī)業(yè)務(wù)）

1、批量代收業(yè)務(wù)――必須有明細(xì)，必須簽代扣協(xié)議，不可分項(xiàng)目，不可收滯納金（有滯納金可在明細(xì)記錄加到入賬金額中），可選擇是否收手續(xù)費(fèi)。

2、批量代付業(yè)務(wù)――必須有明細(xì)，不可分項(xiàng)目，不可收滯納金，可選擇是否收手續(xù)費(fèi)。

3、定期代收業(yè)務(wù)――必須有明細(xì)，不可分項(xiàng)目，不可收滯納金（有滯納金可在明細(xì)記錄加到入賬金額中），可選擇是否收手續(xù)費(fèi)，必須輸入處理日期。

4、定期代付業(yè)務(wù)――必須有明細(xì)，不可分項(xiàng)目，不可收滯納金，可選擇是否收手續(xù)費(fèi)，必須輸入處理日期。

5、有明細(xì)的單筆代收業(yè)務(wù)――必須有明細(xì)，必須簽代扣協(xié)議，不可分項(xiàng)目，可選擇是否收滯納金，可選擇是否收手續(xù)費(fèi)。

6、有明細(xì)的單筆代付業(yè)務(wù)――必須有明細(xì)，不可分項(xiàng)目，不可收滯納金，可選擇是否收手續(xù)費(fèi)。

7、無明細(xì)的單筆代收業(yè)務(wù)――不可有明細(xì)，可選擇是否分項(xiàng)目，可選擇是否收滯納金，可選擇是否收手續(xù)費(fèi)。

8、無明細(xì)的單筆代付業(yè)務(wù)――不可有明細(xì)，可選擇是否分項(xiàng)目，可選擇是否收手續(xù)費(fèi)。

二、名詞解釋：

1、批量業(yè)務(wù)――同時(shí)處理一批明細(xì)記錄，分錄為一貸多借或一借多貸。

2、定期業(yè)務(wù)――按處理日期同進(jìn)處理一批明細(xì)記錄，分錄為一貸多借或一借多貸。

3、單筆業(yè)務(wù)――只能一次處理一筆明細(xì)記錄，分錄為一借一貸。

4、單位編號(hào)――信用社對(duì)委托單位進(jìn)行管理而由系統(tǒng)自動(dòng)生成一個(gè)委托單位的號(hào)碼，編碼規(guī)則為：機(jī)構(gòu)號(hào)（四位）＋序號(hào)（四位），如：00880001。

5、產(chǎn)品代碼――信用社對(duì)代收代付業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）進(jìn)行管理而由系統(tǒng)自動(dòng)生成的一個(gè)代收代付業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）的號(hào)碼，編碼規(guī)則為：單位編號(hào)＋序號(hào)（四位），如：008800010001。

6、報(bào)文格式――分為變長與定長，變長為在字段長度范圍內(nèi)輸入的內(nèi)容長度可變化，如：字段長度為10個(gè)字符時(shí)，可輸入1－10個(gè)字符的長度，不同內(nèi)容的數(shù)據(jù)間用分隔符隔開，定長為在字段長度范圍內(nèi)輸入的內(nèi)容長度不可變化，不同內(nèi)容的數(shù)據(jù)間沒有分隔符隔開，不同內(nèi)容的數(shù)據(jù)長度必須為規(guī)定的長度。如：變長的明細(xì)記錄（分隔符為管道符“｜”）與定長的明細(xì)記錄數(shù)據(jù)內(nèi)容都包括賬號(hào)、戶名、金額，那么明細(xì)記錄如下：

（1）變長：

***168｜黃大一｜100000.00 ***187｜黃二｜100.00 ***2345｜黃小三｜12300.45（2）定長：

***0168黃大一100000.00（賬號(hào)部分前加0補(bǔ)齊19個(gè)字符）***2345黃小三012300.45（金額部分前加0補(bǔ)齊9個(gè)字符，）***1187黃 二000100.00（賬號(hào)部分前加0補(bǔ)齊19個(gè)字符，姓名間加空格補(bǔ)齊3個(gè)漢字，金額前加三個(gè)0補(bǔ)齊9個(gè)字符）

7、間隔符――明細(xì)記錄為變長時(shí)，用于分隔各字段間的符號(hào)，建議使用管道符或逗號(hào)。

8、字段號(hào)――字段的位置序號(hào)，表示字段是第一個(gè)字段還是第二個(gè)字段。

9、字段標(biāo)題――對(duì)字段數(shù)據(jù)進(jìn)行描述，如：賬號(hào)、戶名、金額等。

10、字段類型――對(duì)字段數(shù)據(jù)進(jìn)行分類，如：字符型，金額型，日期型等，字符型可輸入漢字、英文、數(shù)字、符號(hào)。金額型可輸入數(shù)字后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在每三位數(shù)字前加逗號(hào)分隔，如：10000.00變?yōu)?0，000.00。日期型只可輸入8位正整數(shù)的數(shù)字，如：20070501前4位表示年，中2位表示月，后2位表示日。

11、字段長度――指字段可輸入的字符個(gè)數(shù)，如：長度為20個(gè)字符時(shí)，可輸入10個(gè)漢字或20個(gè)英文、數(shù)字、符號(hào)等，（注：金額型字段長度只能為15－16個(gè)字符）。

12、小數(shù)位――小數(shù)點(diǎn)后的數(shù)字位數(shù)。

明細(xì)數(shù)據(jù)類型――明細(xì)記錄的數(shù)據(jù)類型，分為用戶代碼、入賬金額、入賬賬號(hào)、明細(xì)項(xiàng)目金額、一般明細(xì)數(shù)據(jù)，用戶代碼通過811008或811009交易簽協(xié)議得到，系統(tǒng)可根據(jù)用戶代碼查詢出賬號(hào)與戶名，如：代電信收電話費(fèi)業(yè)務(wù)中的電話號(hào)碼，入賬金額為每條記錄本次入賬的金額，可包括本金與滯納金，如：代電信收電話費(fèi)業(yè)務(wù)中的話費(fèi)總額，入賬賬號(hào)為每條明細(xì)的賬務(wù)處理的賬號(hào)，如：代電信收電話費(fèi)業(yè)務(wù)中的繳費(fèi)用戶的賬號(hào)，明細(xì)項(xiàng)目金額為入賬金額的明細(xì)描述，如：代電信收電話費(fèi)業(yè)務(wù)話費(fèi)總額中包含的月租、長話費(fèi)、市話費(fèi)、信息費(fèi)等內(nèi)容的金額，一般明細(xì)數(shù)據(jù)為以上數(shù)據(jù)以外的其他數(shù)據(jù)，如：繳費(fèi)日期、時(shí)間、月份等。

13、批次號(hào)――用于區(qū)分不同時(shí)段的明細(xì)記錄的號(hào)碼，如代發(fā)工資業(yè)務(wù)中1月份的工資數(shù)據(jù)為第一批明細(xì)，2月份的工資數(shù)據(jù)為第二批明細(xì)。

14、用戶編號(hào)――類似于舊系統(tǒng)的工號(hào)，不同之處在于用戶編號(hào)必須通過811008或811009交易錄入系統(tǒng)才能使用。

15、單筆協(xié)議管理――逐筆簽定協(xié)議，需客戶輸入賬戶密碼，客戶需到柜臺(tái)辦理相關(guān)手續(xù)。

16、批量協(xié)議管理――通過磁盤文件批量導(dǎo)入進(jìn)行批量簽定協(xié)議，需客戶的證件類型及號(hào)碼。

三、業(yè)務(wù)操作流程：

（一）業(yè)務(wù)管理（業(yè)務(wù)準(zhǔn)備）階段：

1、為代收代付產(chǎn)品開立過渡科目賬戶（262204科目）――322001交易

2、用委托單位的結(jié)算賬戶為委托單位申請(qǐng)單位編號(hào)，如未在信用社開戶的委托單位，可用其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款科目掛賬（1391或2621科目）,――811001交易

3、用開立的過渡科目賬戶為代收或代付業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）申請(qǐng)產(chǎn)品代碼――811002交易

4、定義明細(xì)文件格式，――811003交易

5、對(duì)需使用用戶編號(hào)（或用戶代碼、工號(hào)等）的業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)議管理，―― 811008或811009交易（批量代付業(yè)務(wù)不使用用戶編號(hào)的可不做協(xié)議管理）

6、錄入明細(xì)記錄，――811004交易

7、對(duì)收手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)進(jìn)行手續(xù)費(fèi)費(fèi)率維護(hù)，――811005交易（注：不收手續(xù)費(fèi)不需維護(hù)）

8、對(duì)收滯納金的單筆代收業(yè)務(wù)進(jìn)行滯納金費(fèi)率維護(hù)，――811006交易（注：不收滯納金不需維護(hù)）

9、對(duì)分項(xiàng)目的無明細(xì)的單筆業(yè)務(wù)進(jìn)行項(xiàng)目維護(hù)，――811007交易（注：不分項(xiàng)目不需維護(hù)）

（二）賬務(wù)處理階段：

1、屬單筆業(yè)務(wù)的操作單筆業(yè)務(wù)入賬，――812001交易（注：有失敗記錄時(shí)，必須打印處理日志）

2、屬批量業(yè)務(wù)的操作批量開戶/轉(zhuǎn)賬，――812002交易（注：有失敗記錄時(shí)，必須打印處理日志）

3、屬定期業(yè)務(wù)的操作定期入賬申請(qǐng)，――812003交易（注：有失敗記錄時(shí)，必須打印處理日志）

（三）報(bào)表、憑證、回單的打印階段：

1、入賬清單打印，操作明細(xì)記錄查詢打印導(dǎo)出，――813001交易

2、如客戶要求要回單，操作客戶回單打印，――813002交易

3、批量開戶的新存折打印，可在新開戶打印，――813003交易，也可在存款模塊的存款單證管理中的換折（單）交易打印

（四）業(yè)務(wù)查詢階段：

1、單位編號(hào)查詢，可查詢本機(jī)構(gòu)內(nèi)所有單位編號(hào)信息，――813004交易。

2、產(chǎn)品代碼查詢，可查詢本機(jī)構(gòu)內(nèi)所有產(chǎn)品信息及其他機(jī)槍的公共產(chǎn)品信息，――813005交易。

3、協(xié)議查詢，根據(jù)單位編號(hào)及產(chǎn)品代碼查詢用戶代碼及協(xié)議內(nèi)容，――813006交易。

4、單筆業(yè)務(wù)流水查詢，單筆業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)流水查詢，與主機(jī)流水一一對(duì)應(yīng)，可查詢以前日期的流水，――813007交易。

5、批量業(yè)務(wù)流水查詢，批量業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)流水查詢，一個(gè)中間業(yè)務(wù)流水對(duì)應(yīng)多個(gè)主機(jī)流水，可查詢以前日期的流水，――813008交易。

6、卡/折委托業(yè)務(wù)查詢，根據(jù)賬號(hào)及卡號(hào)查詢用戶代碼及協(xié)議內(nèi)容，――813010交易。

（五）錯(cuò)賬處理階段：

1、批量業(yè)務(wù)當(dāng)日沖正，沖正批量業(yè)務(wù)的當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)，不輸入明細(xì)序號(hào)昌可沖正整批明細(xì)，也可輸入明細(xì)序號(hào)逐筆沖其中一部分流水，――814001交易。

2、單筆業(yè)務(wù)當(dāng)日沖正，沖正單筆業(yè)務(wù)的當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)，只能逐筆沖正單筆業(yè)務(wù)，――814002交易。

3、未處理的定期業(yè)務(wù)撤消，對(duì)未處理的定期業(yè)務(wù)可撤消入賬申請(qǐng)，――812004交易

（六）其他業(yè)務(wù)功能及統(tǒng)計(jì)階段：

1、業(yè)務(wù)公共參數(shù)管理，只有0088機(jī)構(gòu)可維護(hù)，維護(hù)代理業(yè)務(wù)使用的單位屬性及產(chǎn)品種類的代碼及名稱，――811010交易。

2、磁盤導(dǎo)入文件檢查統(tǒng)計(jì)，對(duì)磁盤文件格式進(jìn)行檢查與對(duì)明細(xì)筆數(shù)及合計(jì) 金額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，――813009交易。

3、下載定期業(yè)務(wù)處理結(jié)果，從后臺(tái)下載定期業(yè)務(wù)的處理結(jié)果，――813011交易。

4、手續(xù)費(fèi)及業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)本機(jī)構(gòu)的代理業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)收入及業(yè)務(wù)量的多少，――815001交易。

批量入賬明細(xì)文本導(dǎo)入導(dǎo)出路徑

(一)通過“本地文件”方式導(dǎo)入導(dǎo)出的入賬明細(xì)文本文件，當(dāng)前臺(tái)有主機(jī)的，存放在前臺(tái)的本地主機(jī)上；當(dāng)前臺(tái)沒有主機(jī)的，存放前臺(tái)終端所連接的主機(jī)上，存放的目錄為“/usr/vost/basc/data/四位機(jī)構(gòu)號(hào)/十二位產(chǎn)品代碼”，如“/usr/vost/basc/data/1726/172600080008”，以上目錄為做產(chǎn)品代碼管理[811002]交易增加產(chǎn)品時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成的目錄。（注：導(dǎo)入文本不能有空字段、不能有全角字符。）

(二)批量入賬明細(xì)和批量開戶明細(xì)的文本最大記錄數(shù)不得超過100000條記錄。

批量開戶明細(xì)

(一)批量開戶明細(xì)的文本最大記錄數(shù)不得超過100000條記錄

(二)錄入開戶明細(xì)，如“證件類型”域選擇“01-身份證”時(shí)，“證件號(hào)碼”域必須輸入15位或18位證件號(hào)碼。

(三)導(dǎo)入開戶明細(xì)時(shí)，分隔符必須用半角逗號(hào)“，”，文件格式為：

用戶編號(hào)－0，卡折標(biāo)志，用戶姓名，開戶金額－0，證件類型，證件號(hào)碼 批量開折文本范例：

0,1,黃一,0,03,03-123456789001 0,1,黃二,0,03,03-123456789002 0,1,黃三,0,03,03-123456789003 0,1,黃四,0,03,03-123456789004 批量開卡文本范例：

0,2,黃一,0,03,03-123456789001 0,2,黃二,0,03,03-123456789002 0,2,黃三,0,03,03-123456789003 0,2,黃四,0,03,03-123456789004 “用戶編號(hào)”、“開戶金額”兩個(gè)字段域必須為“0”。“卡折標(biāo)志”不能為空，1－折，2－卡。路徑：

批量開折為：“/usr/vost/basc/data/四位機(jī)構(gòu)號(hào)/000000000001”，如 “/usr/vost/basc/data/1726/000000000001”。

批量開卡為：“/usr/vost/basc/data/四位機(jī)構(gòu)號(hào)/000000000002”，如 “/usr/vost/basc/data/1726/000000000002”。

(四)批次號(hào)：批次號(hào)是系統(tǒng)在辦理代理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)每一批明細(xì)進(jìn)行管理的號(hào)碼，系統(tǒng)從“1”開始自動(dòng)往下編排批次號(hào)，與舊系統(tǒng)有一定的區(qū)別，舊系統(tǒng)用新的明細(xì)記錄文本覆蓋舊的明細(xì)記錄文本，所以不存在有批次號(hào)的概念，而新系統(tǒng)對(duì)每一次辦理代量業(yè)務(wù)均生產(chǎn)一個(gè)明細(xì)的文本保存在系統(tǒng)中，保存了每一次代量業(yè)務(wù)的明細(xì)記錄及處理結(jié)果，系統(tǒng)每三個(gè)月備份一次脫機(jī)代收代付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，所以聯(lián)社電腦科應(yīng)指導(dǎo)前臺(tái)及時(shí)導(dǎo)入交易明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行保存。

“用戶代碼”可視為舊系統(tǒng)的工號(hào)使用，可支持漢字＋其他符號(hào)＋阿拉伯?dāng)?shù)字編號(hào)，所以只能手工編排輸入，不能系統(tǒng)自動(dòng)編排。

批量協(xié)議明細(xì)

2、協(xié)議文件文本格式（建議字段報(bào)文格式使用“變長”）

（注：批量協(xié)議明細(xì)文本最大記錄數(shù)不得超過5000條記錄。）分隔符必須用管道符“｜”。

用戶編號(hào)｜用戶名稱｜幣種｜用戶賬號(hào)｜賬號(hào)類型｜個(gè)人證件種類｜個(gè)人證件號(hào)碼

批量協(xié)議文本范例：

A-001|黃一|01|***1|0|03|03-123456789001 A-002|黃二|01|***2|0|03|03-123456789002 B-003|黃三|01|***3|0|03|03-123456789003 C-004|黃四|01|***4|0|03|03-123456789004 用戶編號(hào)：30位字符 用戶名稱：70位字符

幣種：2位字符，根據(jù)系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)輸入，如01-人民幣 用戶賬號(hào)：30位字符

賬號(hào)類型：1位字符，0-活期，3-卡

個(gè)人證件種類：4位字符，根據(jù)系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)輸入，如01-身份證

個(gè)人證件號(hào)碼：18位字符，如證件種類為“01-身份證”時(shí)，必輸為15位或18位

第四篇：柜面業(yè)務(wù)操作合規(guī)自查報(bào)告

柜面業(yè)務(wù)操作合規(guī)自查報(bào)告

——和平支行

根據(jù)“銀監(jiān)發(fā)【2011】129號(hào)文”、分行運(yùn)營管理部的相關(guān)通知，我行嚴(yán)格依照檢查提綱要求，從內(nèi)控制度執(zhí)行與落實(shí)情況、崗位責(zé)任制、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、現(xiàn)金業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)等五個(gè)方面進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

一、內(nèi)控制度執(zhí)行與落實(shí)情況

1、我行建立和實(shí)行了印章保管、使用登記制度，無私自授受印章問題，且交接手續(xù)完備，同時(shí)做到了營業(yè)終了均入庫保管。我行各種會(huì)計(jì)專用印章的刻制、領(lǐng)用、啟用均符合規(guī)定，并且嚴(yán)格按規(guī)定范圍使用。我行的印、押、證按規(guī)定執(zhí)行三分管制度。我行辦理通匯業(yè)務(wù)的印章、密押、支票實(shí)行分管制度。在自查過程中，我行未發(fā)現(xiàn)對(duì)空白憑證預(yù)先蓋好印章備用的行為。我行柜員在個(gè)人名章的管理上能夠做到“章在人在，離柜收起”，無借用和代替蓋章問題出現(xiàn)。

2、我行的授權(quán)人員工作做到了盡職盡責(zé)，對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)過程起到了復(fù)核監(jiān)督作用。

3、我行會(huì)計(jì)賬務(wù)和科目歸屬、賬簿記載、報(bào)表編制、會(huì)計(jì)憑證的處理符合制度要求，總、分賬相符，賬表一致，協(xié)議書、檔案等資料齊全。我行會(huì)計(jì)憑證數(shù)字清晰、內(nèi)容完整、簽章齊全、審核付款票據(jù)做到了核對(duì)印鑒。

綜上所示，我行相關(guān)內(nèi)控制度健全并做到了及時(shí)更新，相關(guān)內(nèi)控制度的落實(shí)、執(zhí)行情況符合我行各項(xiàng)規(guī)章制度的規(guī)定。

二、崗位職責(zé)制

根據(jù)總行及分行運(yùn)營管理部的有關(guān)要求，結(jié)合沈陽和平大街支行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，崗位設(shè)置貫徹落實(shí)同一個(gè)柜員不得經(jīng)辦不相容業(yè)務(wù)的原則，制定支行營業(yè)部主要崗位的職責(zé)權(quán)限。

我行營業(yè)部基本崗位設(shè)置：業(yè)務(wù)行長崗；業(yè)務(wù)主管崗；業(yè)務(wù)主辦崗；庫管員崗；結(jié)算員崗；綜合柜員崗；大堂經(jīng)理崗。我行落實(shí)了會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，堅(jiān)持結(jié)算原則，符合結(jié)算制度和結(jié)算辦法的要求，重大事項(xiàng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)和總行匯報(bào)，重要崗位人員按規(guī)定時(shí)間輪換。

柜面業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)和權(quán)限明確，做到了相關(guān)崗位分工負(fù)責(zé)，相互制約，密切協(xié)作。

三、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

1、我行銀企對(duì)賬單按規(guī)定及時(shí)發(fā)出，并實(shí)行簽收制度，對(duì)外賬務(wù)核對(duì)采取分離換人核對(duì)，對(duì)賬真實(shí)有效。至今為止，未出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)現(xiàn)象。金融機(jī)構(gòu)往來賬務(wù)核對(duì)、與人民銀行往來賬務(wù)核對(duì)、內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)等均做到了按規(guī)定核對(duì)。反洗錢工作、大額可疑資金均按規(guī)定進(jìn)行登記、請(qǐng)示、審批、上報(bào)

2、賬戶開銷及使用符合規(guī)定，單位定期存款按規(guī)定辦理，未發(fā)現(xiàn)個(gè)人結(jié)算賬戶超范圍使用現(xiàn)象，預(yù)留印鑒管理規(guī)范。對(duì)在總行和專業(yè)銀行開戶結(jié)算的印鑒和支票做到了按規(guī)定分管。我行對(duì)公存款長期不動(dòng)戶管理嚴(yán)格執(zhí)行我行制度規(guī)定，支取經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

3、我行在為客戶辦理更換變更印鑒業(yè)務(wù)時(shí)，做到了依照相關(guān)規(guī)定辦理。我行出具個(gè)人儲(chǔ)蓄存款證明時(shí)能夠按規(guī)定辦理。我行同城提出提入票據(jù)一直遵循“雙人核對(duì)”的要求，未發(fā)現(xiàn)人為失誤導(dǎo)致他行退票情況，未發(fā)現(xiàn)故意壓票、無理退票或挪用資金等行為。

4、我行貸款借據(jù)與貸款分戶賬余額相符。我行在使用大、小額支付系統(tǒng)時(shí)做到了按規(guī)定執(zhí)行。

5、營業(yè)終了，我行所有柜員按規(guī)定做到了交叉復(fù)核錢箱、勾挑流水。我行柜員日常工作交接符合規(guī)定。款包交接全過程在監(jiān)控下進(jìn)行。

四、現(xiàn)金業(yè)務(wù)

1、我行現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金堅(jiān)持三級(jí)審批制度，不存在公款私存及超范圍使用現(xiàn)金情況。我行柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持“日清日結(jié)”，賬款、賬實(shí)、賬賬相符，中午停止?fàn)I業(yè)時(shí)進(jìn)行賬款核對(duì)。辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持“先收款后記賬”的會(huì)計(jì)原則，辦理現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持“先記賬后付款”的會(huì)計(jì)原則。

2、我行柜員在辦理儲(chǔ)蓄存款掛失時(shí)，做到了按規(guī)定辦理，掛失止付手續(xù)完備。我行銀行卡的開銷戶及持卡人均符合我行相關(guān)規(guī)定。銀行卡的丟失、銷戶按規(guī)定辦理，領(lǐng)用卡的操作程序合規(guī)。

6、檢查發(fā)現(xiàn)，我行在收繳、鑒定假幣時(shí)，均按規(guī)定辦理。

3、我行柜員錢箱實(shí)行限額控制，營業(yè)終了柜員錢箱庫存余額未發(fā)現(xiàn)超過1萬元的現(xiàn)象，次日休班柜員做到了錢箱全部交空，不留尾款。營業(yè)終了，現(xiàn)金封包時(shí)，我行堅(jiān)持雙人清點(diǎn)雙人封包的“四眼原

則”，并當(dāng)面上鎖。

4、柜員臨時(shí)離崗，現(xiàn)金、憑證、印章均上繳。重要物品按規(guī)定入庫保管。我行針對(duì)重要物品和人員交接建立了完整的登記簿，登記內(nèi)容及時(shí)、完整、準(zhǔn)確。

六、其他工作檢查

1、我行辦理上門服務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)，均按規(guī)定報(bào)批，相關(guān)協(xié)議、合同齊全有效，相關(guān)操作過程和人員設(shè)置等情況不存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、我行未對(duì)外設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)。

3、監(jiān)督手段完善，監(jiān)控設(shè)施齊備，做到了運(yùn)作正常，資料清晰完整，保證發(fā)揮了監(jiān)督作用。

我行高度重視此次柜面業(yè)務(wù)操作合規(guī)性的自查，未發(fā)現(xiàn)與人民銀行、銀監(jiān)局及其營口銀行各項(xiàng)規(guī)章制度相違背的現(xiàn)象。今后我行將繼續(xù)努力，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證我行正常、有序、高效運(yùn)行。

2011年7月12日

和平支行

第五篇：防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),合規(guī)操作心得

防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),合規(guī)操作學(xué)習(xí)心得

-------------王榮敏

近期，我市分行風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)部開展了，日常合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)視頻會(huì)我覺得非常重要，作為一名銀行從業(yè)人員，每位員工都必須遵守“未雨綢繆”勝過“亡羊補(bǔ)牢”，我們有太多的教訓(xùn)，所以我們要養(yǎng)成自覺遵守各項(xiàng)制度的好習(xí)慣，不折不扣的維護(hù)和貫徹執(zhí)行，才能夠讓保證我們的業(yè)務(wù)有又 好又快發(fā)展，作為一名前臺(tái)工作人員，就更應(yīng)該深刻理解合規(guī)文化建設(shè)，依法合規(guī)辦理業(yè)務(wù)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，抵制不良習(xí)慣的重要性。

這次學(xué)習(xí)結(jié)合一個(gè)案例分析讓我印像深刻。今年3.15晚會(huì)上，記者用買來的身份證分別到工，農(nóng)，中，建四家銀行辦理開卡業(yè)務(wù)，只有建行嚴(yán)格按制度要求審核客戶證件，成功堵截了假冒開戶，向社會(huì)傳播了我行穩(wěn)健經(jīng)營，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障客戶利益，為建行贏得了榮譽(yù)。他就是我們的好員工-----林森同志。

學(xué)習(xí)林森同志的事跡起初，感覺他的故事兒沒有什么驚天動(dòng)的偉績，只是一筆普通的開卡業(yè)務(wù)。再讀一遍，細(xì)細(xì)品味，才深受感染和震撼：正因?yàn)檫@是一筆普通的業(yè)務(wù)，而他不因普通而放棄原則，不因千篇一律和重復(fù)操作而放棄對(duì)任何一例可疑事項(xiàng)的警惕和追溯，在普通中滲透著強(qiáng)烈的責(zé)任感。

“銀行工作處處有風(fēng)險(xiǎn)，事事講合規(guī)”作為一名前臺(tái)工作人員，要從抓常的合規(guī)操作學(xué)習(xí)入手，使自己 充分認(rèn)識(shí)合規(guī)操作的重要意義。樹立“內(nèi)控管理無 小事”觀念，吸取各類案件的教訓(xùn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。通過多 種方式學(xué)習(xí)，使合規(guī)的觀念和意識(shí)滲透到思想、行為之中，人人 都自覺遵循，事事都能合規(guī)，把合規(guī)變成一種最基本的要求，使 合規(guī)成為自己的一種自覺行為。

2015-5-21