第一篇：國(guó)企海外經(jīng)營(yíng)的合規(guī)管理及合規(guī)評(píng)價(jià)培訓(xùn)大綱

《國(guó)企海外經(jīng)營(yíng)的合規(guī)管理及合規(guī)評(píng)價(jià)》

培訓(xùn)大綱

主講人：西安交通大學(xué) 馮濤?

4、合規(guī)管理了是企業(yè)有效規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。

四、國(guó)際合規(guī)管理的通行做法

1、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》（2005）；

2、美國(guó)《聯(lián)邦量刑指南》（1987）：企業(yè)犯罪；

2.1 是否構(gòu)建防止并發(fā)現(xiàn)違法的合規(guī)項(xiàng)目

2.2 企業(yè)治理方面（特別是大公司管理高層的監(jiān)控）的合規(guī)項(xiàng)目：

2.3 其他方面的合規(guī)項(xiàng)目

3、美國(guó)《反海外腐敗法》；

3.1 長(zhǎng)臂原則 3.2 最低聯(lián)系

3.3 案例分析：美國(guó)證交會(huì)發(fā)布的依據(jù)反海外腐敗法處罰的在華涉案的跨國(guó)公司

4、美國(guó)《多德-弗蘭克華爾街改革法》（2010）；

5、英國(guó)《反賄賂法》（2011）； 6、50多個(gè)跨國(guó)公司聯(lián)合出臺(tái)《全球契約》（2000）；

7、《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》；

8、經(jīng)合組織《內(nèi)控、道德與合規(guī)的良好做法指引》；

9、世界銀行《誠(chéng)信合規(guī)指南》。

10、案例分析：世界銀行黑名單上的中國(guó)企業(yè)

五、國(guó)際合規(guī)管理的發(fā)展趨勢(shì)

1、全球反腐力度加強(qiáng)；

2、合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)更趨嚴(yán)格；

3、強(qiáng)調(diào)社會(huì)責(zé)任、全球責(zé)任；

4、視監(jiān)管和合規(guī)為

誤區(qū)三：合規(guī)“增加成本”，影響經(jīng)營(yíng)效益。誤區(qū)四：合規(guī)“重在結(jié)果”，其他可有可無(wú)。

三、國(guó)企海外經(jīng)營(yíng)中合規(guī)管理指引

1、健全組織機(jī)構(gòu)

2、制定制度流程

3、加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)

4、全員協(xié)調(diào)配合

5、建設(shè)合規(guī)文化

6、暢通舉報(bào)通道

7、查處違規(guī)行為

8、完善合規(guī)系統(tǒng)

四、合規(guī)管理部門的職責(zé)范圍

1、識(shí)別并評(píng)估業(yè)務(wù)活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

2、就合規(guī)問(wèn)題向管理層提供咨詢；

3、為員工設(shè)定合規(guī)的書面指導(dǎo)；

4、評(píng)估內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、管理制度等是否合規(guī)，并提出修改完善的意見或建議；

5、定期進(jìn)行全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并向高級(jí)管理層或董事會(huì)報(bào)告重大合規(guī)事項(xiàng)；

6、開展合規(guī)方面的宣傳和培訓(xùn)。

五、合規(guī)部門如何處理與其他部門的關(guān)系？

1、合規(guī)部門如何處理與董事會(huì)等高層管理部門的關(guān)系？

2、合規(guī)部門如何處理與業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門的關(guān)系？

七、合規(guī)性評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容

5、評(píng)價(jià)內(nèi)容

6、評(píng)價(jià)記錄

7、不合規(guī)處置

四、提出改進(jìn)方法

1、公司合規(guī)性評(píng)價(jià)和改進(jìn)建議表

2、撰寫公司規(guī)章制度的修改建議書

2.1 如果公司的規(guī)章制度體系文件與現(xiàn)行的法律法規(guī)有沖突，則必須對(duì)規(guī)章制度體系進(jìn)行修改。

2.2 應(yīng)該通過(guò)與有關(guān)部門的溝通，了解公司規(guī)章制度這樣規(guī)定的原因，并探討有無(wú)可能做出既合乎技術(shù)原理又合乎法律法規(guī)的方法。

2.3 在建議書中，必須寫明既有文件的哪一部分與法律法規(guī)存在沖突，并給出修改意見。

第二篇：企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引

企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 目的及依據(jù)

開展海外經(jīng)營(yíng)是中國(guó)企業(yè)實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，參與“一帶一路”建設(shè)，推進(jìn)我國(guó)與世界各國(guó)互利共贏的重要方式。強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)是企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行穩(wěn)致遠(yuǎn)的前提。為了更好地引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理工作，倡導(dǎo)企業(yè)建立健全合規(guī)管理體系，提高企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，參照GB/T35770《合規(guī)管理體系指南》及有關(guān)國(guó)際合規(guī)規(guī)則，制定本指引。第二條 適用范圍

本指引適用于在境外開展對(duì)外貿(mào)易、境外投資、海外運(yùn)營(yíng)以及海外工程建設(shè)等“走出去”相關(guān)業(yè)務(wù)的中國(guó)境內(nèi)企業(yè)及其境外子公司、分公司、代表機(jī)構(gòu)等境外分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）。第三條 基本概念

本指引所稱合規(guī)，是指企業(yè)及其員工在開展業(yè)務(wù)時(shí)遵守我國(guó)及業(yè)務(wù)所在國(guó)法律法規(guī)、締結(jié)或者加入的有關(guān)國(guó)際條約等，遵守企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度和自律規(guī)則，遵守行業(yè)公認(rèn)的職業(yè)道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則要求。第四條 合規(guī)管理框架

企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)以倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營(yíng)價(jià)值觀為導(dǎo)向，明確合規(guī)管理工作內(nèi)容，建設(shè)合規(guī)管理組織架構(gòu)，識(shí)別評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，編制合規(guī)管理規(guī)范，執(zhí)行合規(guī)管理制度，強(qiáng)化合規(guī)運(yùn)行機(jī)制管控，完善合規(guī)評(píng)審與改進(jìn)，構(gòu)建完整的合規(guī)管理系統(tǒng)，培育合規(guī)管理文化，形成重視合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)氛圍。第五條 合規(guī)管理原則

（一）獨(dú)立性原則。企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)從制度、組織和人員安排及匯報(bào)規(guī)則上保證獨(dú)立性。合規(guī)管理部門及人員承擔(dān)的其他職責(zé)不得與合規(guī)職責(zé)產(chǎn)生利益沖突。

（二）適用性原則。企業(yè)的合規(guī)管理應(yīng)從業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展?fàn)顩r等實(shí)際出發(fā)，兼顧成本與效率，強(qiáng)化合規(guī)管理制度以及流程設(shè)計(jì)的可操作性，提高合規(guī)管理的實(shí)用有效性。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)隨著所面臨的內(nèi)外部環(huán)境的變化持續(xù)調(diào)整和改進(jìn)合規(guī)管理體系。

（三）協(xié)調(diào)性原則。企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)融入日常經(jīng)營(yíng)管理體系，避免合規(guī)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相脫離，更好地為企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。

第二章 合規(guī)管理目的和要求 第六條 合規(guī)管理目的

企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)確保其對(duì)外貿(mào)易、境外投資、海外運(yùn)營(yíng)以及海外工程建設(shè)中全流程、全方位的合法合規(guī)，符合境內(nèi)外法律法規(guī)和監(jiān)管要求，避免重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

第七條 對(duì)外貿(mào)易中的合規(guī)要求

企業(yè)開展對(duì)外貿(mào)易，應(yīng)遵守與企業(yè)業(yè)務(wù)所涉國(guó)家（地區(qū)）和國(guó)際組織在貿(mào)易管制與禁止交易方面的法律法規(guī)，避免風(fēng)險(xiǎn)。還應(yīng)特別關(guān)注針對(duì)中資企業(yè)或可能對(duì)中資企業(yè)產(chǎn)生影響的貿(mào)易管制、貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，包括反傾銷、反補(bǔ)貼、保障措施等問(wèn)題。

第八條 境外投資中的合規(guī)要求

企業(yè)開展境外投資，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)內(nèi)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，同時(shí)遵守業(yè)務(wù)所涉國(guó)家（地區(qū)）政府關(guān)于外資準(zhǔn)入、貿(mào)易管制、國(guó)家安全審查、行業(yè)監(jiān)管和反壟斷申報(bào)等方面的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保合理有序開展境外投資活動(dòng)，防范和應(yīng)對(duì)境外投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)境外投資階段全流程的合法合規(guī)。第九條 海外運(yùn)營(yíng)中的合規(guī)要求

企業(yè)開展海外運(yùn)營(yíng)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)內(nèi)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，全面把握境外機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營(yíng)涉及國(guó)家（地區(qū)）的相關(guān)法律法規(guī)，如勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、反賄賂、數(shù)據(jù)保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、反洗錢、貿(mào)易管制等方面的監(jiān)管要求，確保境外機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)營(yíng)始終合法合規(guī)。第十條 海外工程建設(shè)中的合規(guī)要求

企業(yè)開展海外工程建設(shè)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)內(nèi)有關(guān)部門的法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及業(yè)務(wù)所涉國(guó)家（地區(qū)）的相關(guān)法律法規(guī)，如投標(biāo)管理、合同管理、項(xiàng)目履約、捐贈(zèng)與贊助、勞工管理、第三方連帶合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的監(jiān)管要求，防范海外工程建設(shè)中的重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

第三章 合規(guī)管理治理結(jié)構(gòu) 第十一條 分層治理結(jié)構(gòu)

企業(yè)應(yīng)結(jié)合發(fā)展需要，按照“統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分層管理”的原則，建立權(quán)責(zé)清晰的分層合規(guī)治理結(jié)構(gòu)。分層合規(guī)治理結(jié)構(gòu)是指在決策、管理、執(zhí)行三個(gè)層級(jí)上劃分相應(yīng)的合規(guī)管理責(zé)任，以解決企業(yè)治理結(jié)構(gòu)縱向?qū)蛹?jí)上的合規(guī)管理分工問(wèn)題。

（一）企業(yè)的決策層在合規(guī)治理中應(yīng)以保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)為目的，通過(guò)原則性頂層設(shè)計(jì)，解決合規(guī)管理工作中的權(quán)力配置問(wèn)題。

（二）企業(yè)的高級(jí)管理層應(yīng)分配充足的資源建立、制定、實(shí)施、評(píng)價(jià)、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系及其績(jī)效成果。

（三）企業(yè)的各業(yè)務(wù)部門及境外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)識(shí)別更新歸口管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，更新合規(guī)管控措施，執(zhí)行合規(guī)管理制度和程序，收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，落實(shí)相關(guān)工作要求。第十二條 合規(guī)管理機(jī)構(gòu)

企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、地域范圍、監(jiān)管要求等設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。合規(guī)管理機(jī)構(gòu)一般由合規(guī)委員會(huì)、首席合規(guī)官和合規(guī)管理部門組成。規(guī)模較小的企業(yè)，可以不設(shè)立專門的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)，由相關(guān)部門履行合規(guī)管理職責(zé)，同時(shí)明確合規(guī)管理負(fù)責(zé)人。

（一）合規(guī)委員會(huì)

企業(yè)可在決策層設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，作為企業(yè)合規(guī)管理體系的最高負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)。合規(guī)委員會(huì)應(yīng)履行以下合規(guī)職責(zé):

1.確認(rèn)合規(guī)管理戰(zhàn)略，明確合規(guī)管理目標(biāo)。

2.建立和完善企業(yè)合規(guī)管理體系，審批合規(guī)管理制度、程序和重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

3.聽取合規(guī)管理工作匯報(bào)，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查合規(guī)管理工作。

（二）首席合規(guī)官

企業(yè)應(yīng)任命專職的首席合規(guī)官，或由總法律顧問(wèn)擔(dān)任合規(guī)負(fù)責(zé)人。首席合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人是企業(yè)合規(guī)管理工作具體實(shí)施的負(fù)責(zé)人、決策者和日常監(jiān)督者，對(duì)企業(yè)合規(guī)管理工作負(fù)具體管理責(zé)任。首席合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)履行以下合規(guī)職責(zé)： 1.貫徹執(zhí)行企業(yè)決策層對(duì)合規(guī)管理工作的各項(xiàng)要求，全面開展并具體實(shí)施合規(guī)管理的各項(xiàng)工作。

2.協(xié)調(diào)合規(guī)管理與企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門、所屬機(jī)構(gòu)合規(guī)管理執(zhí)行情況，及時(shí)解決合規(guī)管理中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。3.領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門，完善組織隊(duì)伍建設(shè)，做好人員選聘培養(yǎng)，監(jiān)督各級(jí)合規(guī)管理部門認(rèn)真有效地完成工作任務(wù)。

（三）合規(guī)管理部門

企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展需要，設(shè)置專職的合規(guī)管理部門，或者由具有合規(guī)管理職能的相關(guān)部門承擔(dān)合規(guī)管理職責(zé)。合規(guī)管理部門應(yīng)履行如下合規(guī)職責(zé)：

1.持續(xù)關(guān)注我國(guó)及業(yè)務(wù)所涉國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求和國(guó)際規(guī)則的最新發(fā)展，及時(shí)為決策層高級(jí)管理層提供合規(guī)建議。

2.識(shí)別合規(guī)義務(wù)，將其轉(zhuǎn)化為可行的方針、程序和流程，并及時(shí)將新識(shí)別出的合規(guī)職責(zé)融入現(xiàn)有方針、程序和流程。

3.制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性測(cè)試、合規(guī)培訓(xùn)宣傳等。

4.審查評(píng)價(jià)企業(yè)各項(xiàng)政策、程序和實(shí)施細(xì)則的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)控部門對(duì)各項(xiàng)政策、程序和實(shí)施細(xì)則進(jìn)行梳理和修訂。

5.為員工提供或組織持續(xù)合規(guī)培訓(xùn)，提供與合規(guī)程序和參考資料相關(guān)的資源，提供關(guān)于合規(guī)相關(guān)事項(xiàng)的客觀建議，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問(wèn)題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門。6.組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南性文件，評(píng)估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南性文件的合法性和合理性，為員工遵守法律法規(guī)、監(jiān)管要求和國(guó)際規(guī)則提供指導(dǎo)。

7.積極主動(dòng)地識(shí)別和評(píng)估與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并管理與供應(yīng)商、代理商、分銷商、咨詢顧問(wèn)和承包商等第三方（以下簡(jiǎn)稱“第三方”）相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審查和測(cè)試，識(shí)別和評(píng)估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。8.推動(dòng)將合規(guī)責(zé)任納入崗位職責(zé)和員工績(jī)效管理流程。建立合規(guī)績(jī)效指標(biāo)，監(jiān)控和衡量合規(guī)績(jī)效，識(shí)別改進(jìn)行動(dòng)的需求。

9.建立合規(guī)報(bào)告和記錄系統(tǒng)，制定實(shí)施資料管理流程。

10.確保按計(jì)劃周期評(píng)估合規(guī)管理體系，實(shí)施充分且具有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)試，包括通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)審查對(duì)各項(xiàng)政策和程序的合規(guī)性進(jìn)行測(cè)試，詢問(wèn)政策和程序存在的缺陷，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查。

11.建立并保持與境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，確保在建立、實(shí)施和維護(hù)合規(guī)管理體系流程中能夠獲得適當(dāng)?shù)膶I(yè)建議。跟蹤和評(píng)估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。

第十三條 合規(guī)管理協(xié)調(diào)

（一）與業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作

合規(guī)管理需要合規(guī)管理部門和業(yè)務(wù)部門密切配合。企業(yè)應(yīng)把不同類型合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任落實(shí)到具體的業(yè)務(wù)部門或境外分支機(jī)構(gòu)，履行以下合規(guī)職責(zé)： 1.識(shí)別業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，向合規(guī)管理部門提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。2.按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和管理流程，確保員工合規(guī)履職。3.管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的合規(guī)審核事項(xiàng)。

4.組織或者接受合規(guī)檢查，協(xié)助或者配合違規(guī)查處。5.組織或者監(jiān)督業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)不合規(guī)行為的整改。

（二）與監(jiān)督部門的分工協(xié)作

合規(guī)管理部門與其他具有合規(guī)管理職能的監(jiān)督部門應(yīng)協(xié)調(diào)配合，形成合力。企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控需要以及各監(jiān)督部門的職責(zé)分工劃分合規(guī)管理的職責(zé)，解決企業(yè)組織架構(gòu)中橫向職能部門之間的合規(guī)管理責(zé)任劃分問(wèn)題，確保各業(yè)務(wù)系統(tǒng)合規(guī)運(yùn)營(yíng)。

（三）與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)

企業(yè)應(yīng)與境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立溝通渠道，構(gòu)建公開透明關(guān)系，了解監(jiān)管機(jī)構(gòu)期望的合規(guī)流程，制定符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)則的合規(guī)制度，降低在報(bào)告義務(wù)和遭受處罰等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）與第三方溝通協(xié)調(diào)

企業(yè)應(yīng)當(dāng)向重要的第三方傳達(dá)合規(guī)要求，包括自身的合規(guī)要求和對(duì)對(duì)方的合規(guī)要求，并在商務(wù)合同中明確約定。

第四章 合規(guī)管理規(guī)則體系 第十四條 合規(guī)行為準(zhǔn)則

企業(yè)應(yīng)制定合規(guī)行為準(zhǔn)則，主要內(nèi)容應(yīng)適用于從事海外經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)的所有員工，以及代表企業(yè)從事海外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的第三方。

合規(guī)行為準(zhǔn)則規(guī)定了在必須遵守的基本原則和標(biāo)準(zhǔn)，是最重要、最基本的合規(guī)制度，是其它合規(guī)制度政策的基礎(chǔ)和依據(jù)。包括但不限于遵紀(jì)守法、誠(chéng)實(shí)守信、依法納稅，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)、防止賄賂腐敗、回避利益沖突、保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)、保障信息安全等方面，以便從源頭上規(guī)范基本要求和管控流程。

第十五條 合規(guī)管理辦法和規(guī)范

在統(tǒng)一管控的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)在合規(guī)行為準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定主題或特定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域制定具體的合規(guī)管理辦法和規(guī)范，適用于全體員工、企業(yè)各部門及第三方，為企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域提供具體指導(dǎo)原則和標(biāo)準(zhǔn)。包括但不限于：禮品及邀請(qǐng)政策、舉報(bào)管理和內(nèi)部調(diào)查政策、人力資源合規(guī)政策、贊助及捐贈(zèng)政策、反洗錢政策、商業(yè)伙伴合規(guī)管理政策等。

從建立相應(yīng)的合規(guī)運(yùn)營(yíng)制度入手，進(jìn)一步規(guī)范日常合規(guī)管理的決策機(jī)制和運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)營(yíng)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

企業(yè)還應(yīng)針對(duì)特定行業(yè)或地區(qū)特有的合規(guī)要求制定專門的合規(guī)管理制度。不同行業(yè)或地區(qū)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)各異，企業(yè)需要根據(jù)相對(duì)應(yīng)的國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求等，結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)和發(fā)展需要，制定相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。比如，金融行業(yè)的反洗錢政策，銀行、通信、醫(yī)療等行業(yè)的數(shù)據(jù)信息保護(hù)政策等。第十六條 合規(guī)操作流程

企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)可結(jié)合境外運(yùn)營(yíng)的實(shí)際，針對(duì)合規(guī)政策制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)操作流程。也可將具體的標(biāo)準(zhǔn)和要求融入到現(xiàn)有的相關(guān)業(yè)務(wù)流程中去，以便讓員工明確合規(guī)政策需要怎么去做、標(biāo)準(zhǔn)是什么、由誰(shuí)來(lái)決定等，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為合法合規(guī)開展。

第五章 合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制 第十七條 合規(guī)培訓(xùn)

企業(yè)應(yīng)將合規(guī)培訓(xùn)納入員工培訓(xùn)計(jì)劃。從事海外經(jīng)營(yíng)相關(guān)工作的部門和駐外分支機(jī)構(gòu)的所有員工，均應(yīng)接受合規(guī)培訓(xùn)，了解并掌握企業(yè)的合規(guī)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防控要求。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭接受合規(guī)培訓(xùn)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位員工應(yīng)有針對(duì)性地進(jìn)行專題合規(guī)培訓(xùn)。

第十八條 合規(guī)匯報(bào)

合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)定期向決策層和高級(jí)管理層匯報(bào)合規(guī)管理情況。匯報(bào)內(nèi)容一般涉及：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，合規(guī)培訓(xùn)的組織情況和效果評(píng)估，發(fā)現(xiàn)的違反合規(guī)的事項(xiàng)以及處理情況，違規(guī)行為可能給組織帶來(lái)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，已識(shí)別的政策或流程上的漏洞或缺陷，建議采取的糾正措施，合規(guī)管理工作的整體評(píng)價(jià)和分析等。如果違規(guī)行為性質(zhì)嚴(yán)重并有可能給組織帶來(lái)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)部應(yīng)當(dāng)立即向決策層和高級(jí)管理層匯報(bào)，提出風(fēng)險(xiǎn)警示，并及時(shí)采取糾正措施。第十九條 合規(guī)考核與評(píng)價(jià)

合規(guī)考核評(píng)價(jià)應(yīng)全面覆蓋海外經(jīng)營(yíng)相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)管理工作。合規(guī)考核和評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為海外經(jīng)營(yíng)相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理考核指標(biāo)評(píng)分的重要依據(jù)。

海外經(jīng)營(yíng)相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)可以制定單獨(dú)的合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制，也可以將合規(guī)考核標(biāo)準(zhǔn)融入到總體的績(jī)效管理體系中?？己私Y(jié)果應(yīng)與單位評(píng)優(yōu)評(píng)先、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)任免、員工職稱職務(wù)晉升以及薪酬待遇等掛鉤?？己藱C(jī)制可采取各種形式，制定詳細(xì)的合規(guī)考核標(biāo)準(zhǔn)?？己藘?nèi)容可以包括但不限于：按時(shí)完成或參加所有的合規(guī)培訓(xùn)；嚴(yán)執(zhí)行組織合規(guī)政策和流程；積極支持和配合合規(guī)管理機(jī)構(gòu)工作；及時(shí)匯報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以避免或減少損失和負(fù)面影響等。

第二十條 合規(guī)咨詢與審核

海外經(jīng)營(yíng)相關(guān)部門和境外分支機(jī)構(gòu)及其員工在履職過(guò)程中遇到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)主動(dòng)尋求合規(guī)咨詢或?qū)徍酥С帧?/p>

企業(yè)應(yīng)該針對(duì)高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域規(guī)定強(qiáng)制合規(guī)咨詢范圍。在涉及招標(biāo)投標(biāo)、物資采購(gòu)、投融資業(yè)務(wù)、進(jìn)出口貿(mào)易、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、資產(chǎn)處置等重點(diǎn)領(lǐng)域或重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，主動(dòng)咨詢合規(guī)管理部門意見。合規(guī)管理部門應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)答復(fù)或啟動(dòng)合規(guī)審核流程。對(duì)于重大復(fù)雜或?qū)I(yè)性強(qiáng)且存在重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，合規(guī)管理部門應(yīng)按照相關(guān)制度和流程聽取企業(yè)法律顧問(wèn)意見或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)召開論證會(huì)后再形成審核意見。

第二十一條 合規(guī)舉報(bào)和調(diào)查

企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)和實(shí)際情況建立和完善本企業(yè)的合規(guī)信息舉報(bào)體系。員工、客戶和第三方均有權(quán)進(jìn)行舉報(bào)和投訴，企業(yè)應(yīng)充分保護(hù)舉報(bào)人。合規(guī)管理部門應(yīng)針對(duì)舉報(bào)信息制定調(diào)查方案并開展調(diào)查。形成調(diào)查結(jié)論以后，企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)的規(guī)章制度和管理流程對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理。第二十二條 合規(guī)審計(jì)

企業(yè)合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離。企業(yè)審計(jì)部門應(yīng)對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的執(zhí)行情況、合規(guī)管理體系的健全性和有效性等，單獨(dú)或結(jié)合常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。審計(jì)部門應(yīng)即時(shí)將合規(guī)性審計(jì)結(jié)果告知合規(guī)部門。

第六章 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 第二十三條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因企業(yè)或其員工在開展業(yè)務(wù)時(shí)未遵循相關(guān)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而發(fā)生使企業(yè)遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估是合規(guī)管理體系實(shí)施的基礎(chǔ)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估工作質(zhì)量決定合規(guī)管理體系的整體水平。第二十四條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別途徑

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立必要的制度和流程，識(shí)別新的和變更的合規(guī)要求。圍繞關(guān)鍵崗位或者核心業(yè)務(wù)流程，通過(guò)合規(guī)咨詢、審核、檢查，違規(guī)查處、合規(guī)考核和評(píng)價(jià)等內(nèi)部途徑識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，也可通過(guò)外部法律顧問(wèn)咨詢、持續(xù)跟蹤監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布信息，以及參加行業(yè)組織研討等方式獲取了解外部監(jiān)管政策的變化，識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)熟悉業(yè)務(wù)所涉國(guó)家（地區(qū)）的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，了解其合規(guī)監(jiān)管的重點(diǎn)問(wèn)題，以便有效識(shí)別各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具體方式包括但不限于：

1.聘請(qǐng)合格的中國(guó)或外國(guó)律師事務(wù)所為常年法律顧問(wèn)。通過(guò)法律顧問(wèn)隨時(shí)了解掌握所在國(guó)（地區(qū)）政治經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境的變化，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，保證始終處于合規(guī)運(yùn)營(yíng)的良性軌道。

2.借鑒同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。收集其他企業(yè)在境外經(jīng)營(yíng)的案例，剖析其成功或失敗的內(nèi)外原因，關(guān)注業(yè)務(wù)所在國(guó)合規(guī)監(jiān)管的特殊要求。

3.確認(rèn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)種類。深入研我國(guó)及業(yè)務(wù)所涉國(guó)家（地區(qū)）法律法規(guī)、締結(jié)或者加入的有關(guān)國(guó)際條約等，對(duì)合規(guī)管理現(xiàn)狀進(jìn)行梳理，確認(rèn)合規(guī)管理存在的風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

企業(yè)應(yīng)通過(guò)分析違規(guī)或可能造成違規(guī)的原因、來(lái)源、發(fā)生的可能性和后果的嚴(yán)重程度進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、目標(biāo)、面臨的市場(chǎng)環(huán)境及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)和水平。通過(guò)與企業(yè)可接受的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)水平比較，設(shè)定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先級(jí)，以助企業(yè)集中資源優(yōu)先處理更高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)識(shí)別評(píng)估出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧５诙鶙l 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后應(yīng)形成評(píng)估報(bào)告，供決策層、高級(jí)管理層和業(yè)務(wù)部門使用。評(píng)估報(bào)告內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施概況、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)基本評(píng)價(jià)、原因機(jī)制與可能的損失、處置建議和應(yīng)對(duì)措施等。

第七章 合規(guī)評(píng)審與改進(jìn) 第二十七條 合規(guī)評(píng)審

為促進(jìn)合規(guī)體系的不斷完善，發(fā)現(xiàn)和糾正合規(guī)管理貫徹執(zhí)行中可能的問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)定期對(duì)合規(guī)管理的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，審查體系設(shè)計(jì)的全面性、執(zhí)行措施的有效性。合規(guī)管理部門在開展效果評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)考慮企業(yè)面臨的合規(guī)要求和承諾的變化情況，不斷調(diào)整合規(guī)管理目標(biāo)，更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以保障企業(yè)能夠滿足內(nèi)、外部合規(guī)管理要求。第二十八條 持續(xù)改進(jìn)

企業(yè)應(yīng)根據(jù)合規(guī)評(píng)審情況，進(jìn)入合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)再識(shí)別和合規(guī)制度再制定的持續(xù)改進(jìn)階段，完善合規(guī)管理長(zhǎng)效機(jī)制，保障合規(guī)管理體系全環(huán)節(jié)的穩(wěn)健運(yùn)行。企業(yè)應(yīng)配合政府主管部門對(duì)合規(guī)行為的監(jiān)督檢查及對(duì)違規(guī)行為的追責(zé)處罰，及時(shí)整改，推動(dòng)合規(guī)管理體系建設(shè)。

第八章 合規(guī)文化培育

第二十九條 合規(guī)文化建設(shè)

企業(yè)應(yīng)將合規(guī)文化作為企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容。樹立依法合規(guī)、守法誠(chéng)信的價(jià)值觀，不斷提升員工的合規(guī)意識(shí)和行為自覺(jué)，積極履行社會(huì)責(zé)任，營(yíng)造依規(guī)辦事、按章操作的良好文化氛圍，形成和諧友善的企業(yè)外部環(huán)境。

第三篇：合規(guī)管理

銀行業(yè)合規(guī)管理

為健全銀行內(nèi)部控制體系框架，建立有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，才能確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，但要促進(jìn)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制建設(shè)刻不容緩。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是指，銀行有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，持續(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊(cè)，有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)正是及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞。隨著監(jiān)管環(huán)境的變化，銀行內(nèi)部合規(guī)經(jīng)營(yíng)與合規(guī)性監(jiān)督檢查的重要性日益突出，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行具有特別重要的意義。因此，必須建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。

一、倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化氛圍，推行誠(chéng)信和正直的道德觀念。

（一）合規(guī)從高層做起，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。合規(guī)應(yīng)從高層做起，通過(guò)不斷完善治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，高層的言行應(yīng)與銀行的宗旨和價(jià)值觀念相一致。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個(gè)銀行職員對(duì)合規(guī)理念的認(rèn)識(shí)及其日常的行為規(guī)范和準(zhǔn)則之中，這不但需要董事會(huì)及高級(jí)管理層在全行推行誠(chéng)實(shí)與正直和“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準(zhǔn)則和規(guī)范。只有當(dāng)銀行的員工恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責(zé)，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)有效。

強(qiáng)化合規(guī)理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則，合規(guī)是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，是減少案件的必要前提，是銀行企業(yè)合規(guī)文化的核心要素，合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、等理念，只有合規(guī)成為銀行每一員工的行為準(zhǔn)則，成為各級(jí)各崗位員工每日的自覺(jué)行動(dòng)，全行員工欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn)，主動(dòng)尋求合規(guī)部門的建議，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)管理部門精神得到遵循和貫徹落實(shí)。

（二）倡導(dǎo)“主動(dòng)合規(guī)”的文化氛圍。

加強(qiáng)對(duì)員工的政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)、法制觀念和自覺(jué)遵守制度能力，增強(qiáng)主動(dòng)合規(guī)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的意識(shí)，能將合規(guī)理念貫穿到每一業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù)中，加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需要，是建立長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制的需要，是提高經(jīng)濟(jì)效益的需要，使其能從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。在全行內(nèi)倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和主動(dòng)暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題，主動(dòng)改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序，主動(dòng)避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動(dòng)糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，營(yíng)造“主動(dòng)合規(guī)”的企業(yè)合規(guī)文化氛圍。

二、成立專門的合規(guī)管理部門，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

（一）建立合規(guī)責(zé)任體系，明確各級(jí)管理層的合規(guī)工作職責(zé)。建立健全合規(guī)責(zé)任體系，明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，董事會(huì)和高管層對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任，每位員工對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)問(wèn)題，要迅速作出處理。明確合規(guī)部門的職能定位，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的介入時(shí)機(jī)，落實(shí)合規(guī)管理職能；業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估，合規(guī)部門應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)地進(jìn)行動(dòng)態(tài)合規(guī)自我評(píng)估，建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機(jī)制。

（二）設(shè)置合理的合規(guī)部門。

根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，組建一個(gè)與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門，設(shè)立獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在支行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，負(fù)責(zé)合規(guī)工作具體組織實(shí)施，制定科學(xué)、合理的各級(jí)機(jī)構(gòu)績(jī)效考核辦法等。合規(guī)部門應(yīng)履行崗位職責(zé)，就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級(jí)管理層提出建議；協(xié)助高級(jí)管理層就合規(guī)問(wèn)題對(duì)員工進(jìn)行教育，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問(wèn)題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；通過(guò)政策、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項(xiàng)操作指引等其他文件，為員工恰當(dāng)執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供書面指引；有效識(shí)別、量化、評(píng)估內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機(jī)制。

許多案件的形成，大多是制約機(jī)制失控和監(jiān)管不嚴(yán)的結(jié)果。如何確保一個(gè)“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證這個(gè)“規(guī)”自身還能夠被及時(shí)加以修改和完善，必須有一套機(jī)制作保證。

首先，要切實(shí)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，就必須從涉及銀行整體的企業(yè)文化、組織構(gòu)扁平化、流程管理、崗責(zé)體系、績(jī)效管理等方面入手，梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，確立清晰的報(bào)告路線和問(wèn)責(zé)制、舉報(bào)制等，真正在銀行日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在風(fēng)險(xiǎn)管理乃至整個(gè)銀行管理工作中的核心地位和作用。其次，要通過(guò)設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，獨(dú)立于銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的操作行為，銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺(jué)服從既定的“規(guī)”。

再次，要通過(guò)一定方式對(duì)所有新上任的部門和各級(jí)負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達(dá)到對(duì)工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。而對(duì)那些經(jīng)過(guò)培訓(xùn)不合格的，則不能讓其上崗作業(yè)。

三、梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)行業(yè)管理部門的管理意見，對(duì)照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，本單位的合規(guī)機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行調(diào)查摸底，清理現(xiàn)有的規(guī)章制度，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出如何防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的措施和辦法。

（一）清理現(xiàn)行規(guī)章制度。對(duì)銀行現(xiàn)行的規(guī)章制度全面進(jìn)行清理，清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級(jí)管理層負(fù)責(zé)對(duì)各自修訂的制度進(jìn)行清理，對(duì)每項(xiàng)制度、每條規(guī)定是否適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要逐一進(jìn)行清理，對(duì)不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，而且對(duì)沒(méi)制度監(jiān)督的業(yè)務(wù)要及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充完善，確保不留真空。

（二）梳理業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，排查各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，對(duì)可能會(huì)導(dǎo)致發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)，或存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一一記錄在案，組織一線業(yè)務(wù)人員進(jìn)行討論，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程風(fēng)險(xiǎn)為主題進(jìn)行討論，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務(wù)流程所存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并能促使員工熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，同時(shí)知道相關(guān)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)，使其在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中能加以防范，只有查找出各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

（三）制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。根據(jù)清理結(jié)果和梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計(jì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等，開發(fā)完善能適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序，建立有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)機(jī)制。

銀行合規(guī)工作只有通過(guò)以上各環(huán)節(jié)每一周而復(fù)始的循環(huán)并能持續(xù)下去，銀行內(nèi)部有效的合規(guī)機(jī)制才可能形成，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)才能得到有效的控制，其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)過(guò)的違規(guī)事件才不會(huì)重現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)才能從根本上得到有效遏制。

第四篇：淺談合規(guī)管理

淺談合規(guī)管理

一家美國(guó)本土上市公司，為了遵從薩班斯法案的要求投入了大量的人力、時(shí)間和財(cái)力，而結(jié)果卻沒(méi)有通過(guò)內(nèi)控審計(jì)。對(duì)在美上市公司而言，薩班斯法案到底意味著什么？為什么會(huì)出現(xiàn)這樣的情況呢？

2001年，在美國(guó)發(fā)生了安然事件等一系列財(cái)務(wù)丑聞，投資者對(duì)美國(guó)資本市場(chǎng)失去了信心，導(dǎo)致美國(guó)股市暴跌。為了恢復(fù)投資者的信心，美國(guó)最終于2002年7月30日，由布什正式簽署并出臺(tái)了薩班斯法案即《2002年薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes-OxleyActof2002）。薩班斯法案對(duì)在美上市公司的內(nèi)部控制提出了苛刻的要求，并強(qiáng)制要求所有上市公司遵從。然而，薩班斯法案并不那么可怕，關(guān)鍵看企業(yè)是否真正做到了有效的內(nèi)部控制，而不是僅僅制定許多內(nèi)部控制制度。而要做到這一點(diǎn)，不在于投入多少人力、財(cái)力，關(guān)鍵在于方法。要做到薩班斯法案遵從，就要做到對(duì)企業(yè)所處的宏觀環(huán)境和整體風(fēng)險(xiǎn)的充分認(rèn)識(shí)，更要結(jié)合所處行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)自身特點(diǎn)切實(shí)做好內(nèi)部控制。為了遵從薩班斯法案也就是達(dá)到合規(guī)的目標(biāo)，企業(yè)需要一個(gè)從合規(guī)管理戰(zhàn)略制定、合規(guī)管理組織建設(shè)到企業(yè)合規(guī)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)施的全面合規(guī)管理解決方案。

合規(guī)管理，是企業(yè)對(duì)各項(xiàng)法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及資本市場(chǎng)對(duì)上市公司信息披露和內(nèi)部控制要求等的遵從工作的管理。薩班斯法案掀開了在美上市公司完善企業(yè)合規(guī)管理的變革序幕。由于薩班斯法案對(duì)在美上市公司的苛刻要求使得所有在美上市公司不得不開展了以薩班斯法案遵從為主的合規(guī)管理工作。

很多公司選擇了信息技術(shù)提供商來(lái)幫助他們進(jìn)行合規(guī)管理。因?yàn)?，如果沒(méi)有IT系統(tǒng)的支撐，很難對(duì)大量?jī)?nèi)控文檔進(jìn)行有效管理和及時(shí)更新，測(cè)試工作也全部需要手工完成，效率很低。眾多上市公司，如西門子、AXA、ING等紛紛采用了一種先進(jìn)的解決方案（即集成內(nèi)控管理平臺(tái)和測(cè)試平臺(tái)的合規(guī)管理解決方案）來(lái)支持內(nèi)控文檔的管理和內(nèi)控審計(jì)測(cè)試工作。在國(guó)內(nèi)，位列世界500強(qiáng)的一家中國(guó)公司也率先采用了這種解決方案，取得了很好的效果。

以前，在沒(méi)有IT系統(tǒng)支持的情況下，這家在美上市公司的合規(guī)管理也遇到了很多挑戰(zhàn)。如，由于內(nèi)控文檔覆蓋面廣，分散且難于管理，文檔的更新與維護(hù)相當(dāng)復(fù)雜；測(cè)試記錄工作中有很多重復(fù)的手工工作等。這些工作不僅耗費(fèi)了相關(guān)人員的大量時(shí)間和精力，而且加大了總體合規(guī)成本。通過(guò)應(yīng)用了集成內(nèi)控管理平臺(tái)和測(cè)試平臺(tái)的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，這家公司的內(nèi)控管理和測(cè)試工作變得更加高效，合規(guī)成本大幅降低。

首先，內(nèi)控部門將所有內(nèi)控要素集成在內(nèi)控管理平臺(tái)，將流程、風(fēng)險(xiǎn)、控制、測(cè)試建立關(guān)聯(lián)，將內(nèi)控要素和財(cái)務(wù)科目、組織結(jié)構(gòu)、應(yīng)用系統(tǒng)建立關(guān)聯(lián)，使得流程、風(fēng)險(xiǎn)、控制和測(cè)試之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系更直觀、更清晰，也為測(cè)試工作打下了良好的基礎(chǔ)。同時(shí)，還制定了通過(guò)內(nèi)控管理平臺(tái)進(jìn)行內(nèi)部控制手冊(cè)的版本變更、集中維護(hù)和統(tǒng)一發(fā)布的機(jī)制，這樣公司總部可以很好地監(jiān)控下屬公司內(nèi)部控制手冊(cè)的修改工作，保證了內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)、執(zhí)行和測(cè)試所依據(jù)的內(nèi)部控制手冊(cè)版本的一致性及測(cè)試結(jié)果的準(zhǔn)確性。

這家公司對(duì)合規(guī)工作十分重視，注重結(jié)合所處行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)自身特點(diǎn)真正做到有效的內(nèi)部控制。隨著合規(guī)工作的推進(jìn)，內(nèi)控部門也認(rèn)識(shí)到，要做到有效的內(nèi)控管理，必須對(duì)內(nèi)控管理的主要對(duì)象--流程進(jìn)行有效的管理。但由于原來(lái)公司總部和下屬各級(jí)公司間的流程架構(gòu)不

統(tǒng)一并且原有的流程描述還不夠規(guī)范，使得風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別難度和工作量很大，也增加了測(cè)試工作的復(fù)雜度。這家公司重新統(tǒng)一了流程架構(gòu)并建立了統(tǒng)一的流程規(guī)范，將內(nèi)控文檔管理和流程管理相結(jié)合，通過(guò)流程的統(tǒng)一規(guī)范增強(qiáng)了內(nèi)控管理的效力。任何業(yè)務(wù)流程的變更或?qū)弦?guī)相關(guān)問(wèn)題的提出等都被集成在內(nèi)控信息系統(tǒng)平臺(tái)中，這樣就確保了內(nèi)控系統(tǒng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)更新的、及時(shí)反映企業(yè)業(yè)務(wù)變化的管理平臺(tái)。

其次，在做好內(nèi)控文檔管理和流程管理之后，一項(xiàng)重要的工作就是內(nèi)部控制測(cè)試，它是檢查內(nèi)控系統(tǒng)有效性和不斷完善內(nèi)控體系的重要一環(huán)。這家公司原來(lái)大量的測(cè)試組織、記錄、報(bào)告工作都需要手工完成，非自動(dòng)化的測(cè)試工作又造成了大量的重復(fù)工作甚至錯(cuò)漏現(xiàn)象的發(fā)生，內(nèi)控部門一方面要忙于應(yīng)對(duì)不斷發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，另一方面又要忙于糾正由于手工工作導(dǎo)致的錯(cuò)漏。公司將內(nèi)控管理平臺(tái)和測(cè)試平臺(tái)集成在一起以后，相關(guān)測(cè)試數(shù)據(jù)能夠從內(nèi)控管理平臺(tái)同步到測(cè)試平臺(tái)，工作人員在測(cè)試平臺(tái)就可以執(zhí)行內(nèi)控測(cè)試工作。數(shù)據(jù)同步減少了很多重復(fù)工作，極大地提高了測(cè)試工作的效率。

這種集成內(nèi)控管理平臺(tái)和測(cè)試平臺(tái)的合規(guī)管理解決方案在文檔管理、流程管理、信息共享、內(nèi)控測(cè)試與報(bào)告等方面的優(yōu)勢(shì)能夠很好地滿足上市公司合規(guī)管理的需求。而且，這種方案是基于流程以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的，有很好的可擴(kuò)展性，能夠支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理。集成各內(nèi)控要素的信息系統(tǒng)可以滿足包括國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、上海證券交易所或深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、薩班斯法案、新巴塞爾協(xié)議等國(guó)內(nèi)外多項(xiàng)合規(guī)要求。同時(shí)，這種基于流程的解決方案也能夠支持企業(yè)ERP系統(tǒng)及其他IT應(yīng)用系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)IT應(yīng)用系統(tǒng)流程的有效監(jiān)控，保證藍(lán)圖與系統(tǒng)運(yùn)行的一致性。與IT應(yīng)用系統(tǒng)的集成可以讓企業(yè)更好地強(qiáng)化內(nèi)控管理。

企業(yè)合規(guī)管理不僅僅是為了滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，更是企業(yè)完善公司治理，提高內(nèi)部控制管理水平的重要手段。企業(yè)可以借助IT系統(tǒng)從深層次上真正完善內(nèi)部控制體系，結(jié)合所處行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)自身特點(diǎn)切實(shí)有效地提升公司的內(nèi)部控制管理水平，真正做到持續(xù)有效的合規(guī)管理。

第五篇：合規(guī)管理

1、合規(guī)管理是商業(yè)銀行的一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)管理政策和程序的一致性。

2、合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層 做起。

3、董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，在全行推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動(dòng)。

4、監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層 合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。

5、商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

6、商業(yè)銀行應(yīng)建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑 的行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。

7、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)方案應(yīng)包括合規(guī)管理職能適當(dāng)性和有效性的審計(jì)評(píng)價(jià)，內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法應(yīng)包括對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

8、商業(yè)銀行資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。

作為一名銀行業(yè)員工,你認(rèn)為自己應(yīng)該怎樣參與到銀行合規(guī)文化建設(shè)中? 答：

1.努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)

2.不斷提高業(yè)務(wù)技能

3.愛(ài)崗敬業(yè)

4.自學(xué)維護(hù)本行社會(huì)形象