第一篇：紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督暫行辦法（共）

集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督

暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍監(jiān)督管理，提高紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍整體素質(zhì)，解決紀(jì)檢監(jiān)察干部“燈下黑”的問題，實(shí)現(xiàn)紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍革命化、專業(yè)化、職業(yè)化、精干化的目標(biāo)。根據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條 集團(tuán)公司紀(jì)委、紀(jì)檢監(jiān)察辦、所屬各單位專職紀(jì)檢委員適用本辦法。

第三條 紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督工作，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，嚴(yán)格落實(shí)“三轉(zhuǎn)”要求，切實(shí)增強(qiáng)政治意識、法紀(jì)意識、責(zé)任意識、宗旨意識和表率意識。把內(nèi)部監(jiān)督工作貫穿于紀(jì)檢監(jiān)察工作、紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍建設(shè)和公司規(guī)范化管理的各個環(huán)節(jié)，保障紀(jì)檢監(jiān)察干部依紀(jì)依法履行職責(zé)，嚴(yán)明政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、工作紀(jì)律和保密紀(jì)律，為集團(tuán)公司黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。

第四條 基本原則：

（一）正面教育為主，預(yù)防為主，事前監(jiān)督為主的原則。

（二）嚴(yán)格監(jiān)督與嚴(yán)格管理相結(jié)合的原則。

（三）查處與保護(hù)相結(jié)合的原則。

（四）內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結(jié)合的原則。

第五條 結(jié)果運(yùn)用：監(jiān)督的結(jié)果作為對集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)及人員進(jìn)行考核、獎懲、任免的重要依據(jù)。

第二章 監(jiān)督的主要內(nèi)容

第六條 紀(jì)檢監(jiān)察干部必須遵守政治紀(jì)律，不準(zhǔn)有下列行為：

（一）不認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針、政策和國家的法律、法規(guī)；不服從上級的工作部署，有令不行，有禁不止；對職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生的重大事件不請示、不報(bào)告。

（二）公開發(fā)表或散布反對黨的基本理論、路線、綱領(lǐng)的言論，編造、傳播政治謠言以及丑化黨和國家形象的言論。

（三）擅自參加各種游行、集會、示威、非法聚集活動以及其它群體性事件；參與各種非法組織和非法活動。

第七條 紀(jì)檢監(jiān)察干部必須遵守組織紀(jì)律，不準(zhǔn)有下列行為：

（一）違反規(guī)定程序，私自干預(yù)案件處理或干部人事任免等工作。

（二）在干部選拔、考察中有嚴(yán)重的失職行為或者有其它違反《干部選拔任用工作條例》的行為。

第八條 紀(jì)檢監(jiān)察干部必須遵守工作紀(jì)律和保密紀(jì)律，不準(zhǔn)有下列行為：

（一）在執(zhí)紀(jì)問責(zé)過程中，語言生硬，態(tài)度不好。

（二）瞞案不報(bào)、壓案不查、拖延執(zhí)行調(diào)查任務(wù)。

（三）利用職權(quán)或工作便利，妨礙、干預(yù)執(zhí)法執(zhí)紀(jì)，以案謀私。

（四）利用職務(wù)便利，吃拿卡要，接受涉嫌違紀(jì)違規(guī)人員或其親屬、單位的宴請及安排的娛樂活動，收受錢物，報(bào)銷應(yīng)由本人支付的各種費(fèi)用。

（五）在執(zhí)紀(jì)過程中與涉嫌違紀(jì)人員建立私人關(guān)系和進(jìn)行非正常的交往，私自向被調(diào)查單位、個人及其親友借錢、借用交通工具、通訊工具等物品，以及托其為自己辦私事。

（六）挪用、借用、損壞暫扣財(cái)物；以個人名義存儲暫扣現(xiàn)金。

（七）篡改、隱瞞、銷毀或偽造證據(jù)，歪曲事實(shí)；丟失、損毀案件材料。

（八）以誘供、逼供等手段獲取證據(jù)，或侮辱、體罰、變相體罰涉嫌違紀(jì)者；侵害黨員民主權(quán)利或公民、法人的合法權(quán)益。

（九）向涉案單位、個人或其親友通風(fēng)報(bào)信，泄露辦案情況。

（十）擅自泄露、擴(kuò)散有關(guān)舉報(bào)材料的內(nèi)容及領(lǐng)導(dǎo)批示，向被舉報(bào)人透露舉報(bào)人的情況和舉報(bào)材料的內(nèi)容。

（十一）違反工作紀(jì)律，上班遲到、早退、曠工；不按照規(guī)定請銷假；在工作時間內(nèi)擅離職守、未經(jīng)請假辦私事；從事其它與工作無關(guān)的事情；在因公出差期間擅自變更出差路線繞道旅游、探親訪友。

（十二）擅自攜帶秘密文件、材料外出，泄露工作秘密或者打聽、了解職責(zé)范圍內(nèi)不應(yīng)該知道的案件情況。

（十三）違反其它保密規(guī)定。

第九條 紀(jì)檢監(jiān)察干部必須遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不準(zhǔn)有下列行為：

（一）貪污、挪用或者截留公款、公物；違反規(guī)定借用公款、公物或者借用公款、公物逾期不還。

（二）用公款報(bào)銷或者同意用公款報(bào)銷應(yīng)由個人承擔(dān)的費(fèi)用。

（三）用公款組織旅游觀光或者各種高消費(fèi)娛樂活動。

（四）以個人名義私存公款。

第十條 紀(jì)檢監(jiān)察干部必須遵守社會道德和社會管理秩序，不準(zhǔn)有下列行為：

（一）弄虛作假，騙取集體、個人榮譽(yù)。

（二）接受色情異性按摩或有其它不正當(dāng)兩性關(guān)系。

（三）組織、參與賭博或者封建迷信活動。

（四）違反社會公德，給公司帶來不利影響的行為。

第三章 監(jiān)督方法

第十一條 集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)督工作，實(shí)行上級管下級、一級管一級、分級抓落實(shí)的辦法。

第十二條 集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)的內(nèi)部監(jiān)督工作由集團(tuán)公司紀(jì)委書記主抓，紀(jì)檢監(jiān)察辦具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第十三條 實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督還可以采取下列辦法：

（一）建議召開專題民主生活會或組織召開民主生活會，開展批評和自我批評，進(jìn)行自查自糾。

（二）就有關(guān)問題提出質(zhì)詢。

（三）約請有關(guān)人員個別談話。

（四）組織互查和抽查。

（五）其它監(jiān)督檢查方法。

第十四條 實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督除應(yīng)當(dāng)保密的事項(xiàng)外，應(yīng)自覺接受社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督。

第四章 責(zé)任追究

第十五條 紀(jì)檢監(jiān)察干部違反本辦法第二章有關(guān)規(guī)定的，視其情節(jié)輕重進(jìn)行處理。對不夠紀(jì)律處分的，可以進(jìn)行批評教育，責(zé)令寫出書面檢查，予以通報(bào)批評，或者取消評

選先進(jìn)資格，或者給予組織處理；應(yīng)該追究紀(jì)律責(zé)任的，按照有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

對違紀(jì)違規(guī)獲得的經(jīng)濟(jì)利益，應(yīng)當(dāng)責(zé)令退賠或者追繳；獲得的非經(jīng)濟(jì)利益，應(yīng)當(dāng)予以取消或者糾正。

第十六條 不履行或者不正確履行監(jiān)督檢查職責(zé)，致使職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生紀(jì)檢監(jiān)察干部嚴(yán)重違紀(jì)違法行為的，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第十七條 對違反規(guī)定妨礙、阻撓監(jiān)督或拒不配合監(jiān)督工作的人員，視其情節(jié)輕重，給予通報(bào)批評、誡勉談話、組織處理或者黨紀(jì)政紀(jì)處分。

第十八條 負(fù)有監(jiān)督職責(zé)的工作人員，在受理查處監(jiān)督對象違紀(jì)違法過程中，有徇私舞弊、包庇縱容等行為的，視其情節(jié)輕重，給予誡勉談話、免職、責(zé)令辭職等組織處理或者給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。

第五章 附則

第十九條 本辦法由集團(tuán)公司紀(jì)委負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第二篇：湖北省紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督暫行辦法

湖北省紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督暫行辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)全省紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督保證紀(jì)檢監(jiān)察組織和工作人員依紀(jì)依法履行職責(zé)根據(jù)《中國共產(chǎn)黨章程》、《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例試行》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》和有關(guān)法律法規(guī)制定本辦法。

第二條紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督以中國特色社會主義理論體系為指導(dǎo)以滿腔熱情愛護(hù)干部、嚴(yán)格要求管理干部為出發(fā)點(diǎn)把內(nèi)部監(jiān)督貫穿于紀(jì)檢監(jiān)察工作各個環(huán)節(jié)建立有利于事先預(yù)防、及時發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)肅糾正的監(jiān)督制約機(jī)制構(gòu)建全面覆蓋、整體配套、程序嚴(yán)密、制約有效的內(nèi)部監(jiān)督制度體系為全省紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)權(quán)力行使安全、干部成長安全提供有力保障。

第三條紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督堅(jiān)持從嚴(yán)要求、預(yù)防為主、懲防結(jié)合、分級負(fù)責(zé)、依法監(jiān)督的原則。

第四條本辦法適用于全省各級紀(jì)檢監(jiān)察組織和從事紀(jì)檢監(jiān)察工作的人員。重點(diǎn)監(jiān)督對象是各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員和各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、派駐派出機(jī)構(gòu)的工作人員。

第五條監(jiān)督的主要內(nèi)容是各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員思想作風(fēng)建設(shè)、履行職責(zé)和廉潔自律的情況紀(jì)檢監(jiān)察干部行使信訪舉報(bào)處臵權(quán)、案件檢查權(quán)、案件定性量紀(jì)權(quán)、糾風(fēng)執(zhí)法和效能監(jiān)察權(quán)、干部選拔任用權(quán)的情況。

第六條各級紀(jì)委常委會負(fù)責(zé)對所屬紀(jì)檢監(jiān)察系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)和檢查干部管理室履行干部監(jiān)督職責(zé)。省紀(jì)委、監(jiān)察廳在干部管理室設(shè)立干部監(jiān)督處市州、縣紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)可在干部管 理室內(nèi)設(shè)專門的監(jiān)督部門或監(jiān)督崗位負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督的日常工作。

第二章對領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督

第七條對紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容

一執(zhí)行黨的章程及黨內(nèi)其他法規(guī)遵守憲法、法律和政治紀(jì)律的情況

二貫徹執(zhí)行中央、省委和上級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)、反腐敗斗爭的決策及工作部署的情況

三依紀(jì)依法按程序履行職責(zé)正確行使職權(quán)的情況

四執(zhí)行民主集中制、履行議事決策程序的情況

五加強(qiáng)自身建設(shè)貫徹黨的思想路線、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)作風(fēng)、維護(hù)班子團(tuán)結(jié)等方面的情況

六遵守干部選拔任用有關(guān)規(guī)定的情況

七落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部個人重大事項(xiàng)報(bào)告制度的情況

八遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定的情況。

第八條對紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督的辦法

一加強(qiáng)對民主集中制執(zhí)行情況的監(jiān)督。嚴(yán)格遵守常委會、廳局長辦公會議事決策規(guī)則和程序認(rèn)真落實(shí)常委會集體領(lǐng)導(dǎo)和個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合、常委會決策跟蹤督查、民主生活會測評等制度。

二建立健全領(lǐng)導(dǎo)干部日常管理監(jiān)督制度。紀(jì)委常委會每半年召開一次專題會議對領(lǐng)導(dǎo)干部思想作風(fēng)狀況進(jìn)行分析,提出解決問題的辦法和措施。督促落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部提醒談話、誡勉談話、函詢、述 職述廉、個人重大事項(xiàng)報(bào)告、領(lǐng)導(dǎo)干部回避等制度嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)班子成員工作報(bào)告和重大事項(xiàng)征求意見制度。

三實(shí)行上級紀(jì)委常委會指導(dǎo)、監(jiān)督并參與下一級紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會制度。下一級紀(jì)委召開民主生活會前應(yīng)向上級紀(jì)委常委會報(bào)告上級紀(jì)委常委會應(yīng)安排有關(guān)人員參加并予以指導(dǎo)。上級紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)班子成員每人每年至少參加一個下一級紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會督促領(lǐng)導(dǎo)班子成員針對自身存在的問題和各方面提出的意見搞好整改。

四建立省委巡視組對市州紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)班子巡視制度。省委巡視組按規(guī)定的程序和工作方式對市州紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員進(jìn)行巡視和監(jiān)督。對巡視中發(fā)現(xiàn)的重大問題形成專題報(bào)告報(bào)送省紀(jì)委常委會

省紀(jì)委常委會應(yīng)及時督促其整改。

五實(shí)行重要情況通報(bào)制度。除涉及國家機(jī)密外紀(jì)委常委會、廳局長辦公會議定的事項(xiàng)應(yīng)通過適當(dāng)方式向黨內(nèi)或社會公開接受黨委、政府、人大、政協(xié)、新聞媒體和社會監(jiān)督。

第三章對行使信訪舉報(bào)處置權(quán)的監(jiān)督

第九條對行使信訪舉報(bào)處臵權(quán)監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容

一信訪件登記、呈報(bào)、分流的情況

二信訪案件線索篩選的情況

三信訪件作“待查”、“暫存”、“轉(zhuǎn)辦”處理的情況

四信訪交辦件的辦理情況。

第十條對行使信訪舉報(bào)處臵權(quán)監(jiān)督的辦法

一各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要建立信訪件歸口管理、合理分流制度領(lǐng)導(dǎo)干部和各室受理的所有信訪件必須交由信訪室統(tǒng)一登記后辦理。信訪室在15個工作日內(nèi)按照干部管理權(quán)限和職責(zé)分工進(jìn)行分流處臵受理的信訪總量要與分流總量吻合。

二信訪案件線索的篩選由承辦人提出經(jīng)集體討論由信訪室主任簽呈分管領(lǐng)導(dǎo)審批送案件監(jiān)督管理部門登記轉(zhuǎn)有關(guān)承辦室辦理。

三信訪件作“待查”、“暫存”處理須經(jīng)信訪室內(nèi)部集體研究由室主任簽呈分管領(lǐng)導(dǎo)審批防止壓信不查和線索流失。

四對反映下一級管理干部的信訪件須交辦發(fā)函報(bào)結(jié)果的必須經(jīng)集體研究提出意見由信訪室主任簽呈分管領(lǐng)導(dǎo)審批并做好立卷待報(bào)和督辦工作。

第四章對行使案件檢查權(quán)的監(jiān)督

第十一條對行使案件檢查權(quán)監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容

一實(shí)施案件線索排查、初核、立案調(diào)查、采取“兩規(guī)”“兩指”措施、結(jié)案、移送的程序和審批手續(xù)的情況

二處理查辦案件挖掘或帶出線索及涉嫌違紀(jì)人員的情況

三涉案款物暫扣、封存、保管、沒收、追繳、退還和移交處理的情況

四執(zhí)行辦案紀(jì)律、保密紀(jì)律和廉潔自律規(guī)定的情況

五保障被調(diào)查人合法權(quán)益的情況

六轉(zhuǎn)交下一級紀(jì)委的案件線索承辦和督辦的情況。

第十二條對行使案件檢查權(quán)監(jiān)督的辦法

一實(shí)行重要案件線索統(tǒng)一管理制度。信訪室從各種渠道受理的反映本級黨委管理干部的重要案件線索報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后送案件監(jiān)督管理部門登記錄入重要案件線索數(shù)據(jù)庫進(jìn)行管理。案件檢查、黨風(fēng)、糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察等部門從在查案件中挖掘的重要案件線索須及時報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后送案件監(jiān)督管理部門統(tǒng)一管理。

二建立重要案件線索集體排查制度。各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)自辦案件所依據(jù)的線索原則上應(yīng)從委廳局機(jī)關(guān)重要案件線索庫中排查篩選報(bào)本級書記辦公會研究決定。

三建立健全辦案流程規(guī)范化管理制度。對案件線索初核、立案、調(diào)查取證、使用辦案措施、移送審理、移交司法機(jī)關(guān)的辦案過程實(shí)行規(guī)范化管理嚴(yán)格按照規(guī)定的程序?qū)嵤?/p>

四實(shí)行辦案協(xié)調(diào)工作歸口管理制度。各級案件監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)同級黨委反腐敗案件協(xié)調(diào)小組辦公室日常工作。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)在案件調(diào)查過程中如需司法機(jī)關(guān)、金融、電信、稅務(wù)、海關(guān)、工商行政管理等部門配合的以及在案件線索移交、上級交辦件的督辦、違紀(jì)案件宣傳報(bào)道等方面原則上應(yīng)由案件監(jiān)督管理部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)。

五實(shí)行重要事項(xiàng)集體研究決定制度。對初核擬了結(jié)案、擬轉(zhuǎn)立案、擬銷案使用“兩規(guī)”、“兩指”措施和移交司法機(jī)關(guān)處理的案件必須由案件承辦室集體研究提出建議按程序報(bào)審經(jīng)本級紀(jì)委常委會研究決定。

六加強(qiáng)對涉案暫扣款物的監(jiān)督。在查辦案件過程中需暫扣款物的由承辦室提出報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后實(shí)施。收繳違紀(jì)違法款物數(shù)額的確定應(yīng)在案件移送審理后由案件審理室依據(jù)證據(jù)審理報(bào) 本級紀(jì)委常委會審議確定。經(jīng)紀(jì)委常委會審議確屬多扣的款物由案件承辦室退還款物所有人。

七實(shí)行涉案款物繳管分離制度。案件承辦室收繳的違紀(jì)違法款物要及時移交財(cái)務(wù)部門保管雙方要開具清單統(tǒng)一編號報(bào)案件監(jiān)督管理部門備案。對收繳違紀(jì)違法資金要及時上繳國庫。對收繳違紀(jì)違法物資應(yīng)及時登記造冊由辦案人員、財(cái)務(wù)人員共同簽封存檔。對不動產(chǎn)土地、房產(chǎn)要及時與有關(guān)部門聯(lián)系公開拍賣盡快變現(xiàn)。對貴重物資要先行鑒定真?zhèn)为┰u估價(jià)值后三人以上共同封存委托相關(guān)中介機(jī)構(gòu)公開拍賣及時變現(xiàn)防止資產(chǎn)流失。

八實(shí)行安全管理責(zé)任制度。使用“兩規(guī)”、“兩指”措施要從嚴(yán)掌握慎重使用。要制定安全管理方案防止安全責(zé)任事故發(fā)生。案件監(jiān)督管理部門要經(jīng)常對使用辦案措施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。凡發(fā)生安全責(zé)任事故須追究有關(guān)人員的責(zé)任。

九實(shí)行跟蹤回訪制度。由案件監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)、干部管理室和機(jī)關(guān)黨委支部參與對本級機(jī)關(guān)自辦案件和重要案件進(jìn)行檢查回訪了解辦案人員執(zhí)行辦案紀(jì)律情況。

十實(shí)行雙向制約制度。案件審理室對案件事實(shí)、證據(jù)、定性、量紀(jì)和程序把關(guān)監(jiān)督案件檢查室對案件實(shí)體處理方面加強(qiáng)監(jiān)督保證案件依紀(jì)依法處理。紀(jì)委常委會研究案件雙方均列席參加。雙方意見不一致時同時提交常委會審定。

第五章對行使案件定性量紀(jì)權(quán)的監(jiān)督

第十三條對行使案件定性量紀(jì)權(quán)監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容

一案件審理承辦人初審意見的情況

二案件審理定性、量紀(jì)認(rèn)定的情況

三案件審理發(fā)生重大變化的情況

四案件申訴復(fù)查的情況。

第十四條對行使案件定性量紀(jì)權(quán)監(jiān)督的辦法

一實(shí)行案件兩人以上審理制度。明確主辦人和協(xié)辦人的責(zé)任相互監(jiān)督制約。

二加強(qiáng)對承辦人初審意見的監(jiān)督。審理室主任負(fù)責(zé)對初審意見和相關(guān)案件承辦室在事實(shí)認(rèn)定、定性、量紀(jì)上有差異的環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)把關(guān)。

三實(shí)行案件集體審議制度。案件集體審議以室務(wù)會形式進(jìn)行。研究事實(shí)認(rèn)定、定性和量紀(jì)時要慎重對待有分歧的意見如有不同意見應(yīng)報(bào)紀(jì)委常委會集體研究決定。

四加強(qiáng)對裁量建議權(quán)的監(jiān)督。提出裁量建議必須嚴(yán)格依據(jù)案件的事實(shí)和相關(guān)法律法規(guī)正確運(yùn)用“從輕”、“從重”和“減輕”、“加重”的規(guī)則。

五建立健全審復(fù)分離制度。實(shí)行審理與申訴復(fù)查分離從機(jī)制上加強(qiáng)監(jiān)督。落實(shí)黨紀(jì)申訴案件首訴必辦、政紀(jì)申訴案件復(fù)審復(fù)核和上級領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)及委廳局領(lǐng)導(dǎo)批辦的申訴案件必辦制度。六維護(hù)被審查人合法權(quán)益。承辦人在審理過程中要與被審查人進(jìn)行審理談話允許其為自己申辯充分聽取其意見并做好記錄。

七加強(qiáng)對下一級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)結(jié)案案件的監(jiān)督。建立交叉檢查制度每年年初由省、市州紀(jì)委審理室組織檢查組對下一級紀(jì)委上已結(jié)案的案件進(jìn)行交叉檢查對事實(shí)不清、定性錯誤、量紀(jì)畸輕畸重、程序違規(guī)等問題及時指出限期改正。

八實(shí)行鄉(xiāng)案縣審和派駐派出紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)自辦案件由派駐派出機(jī)關(guān)審理室進(jìn)行審理的制度。

第六章對行使糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察權(quán)的監(jiān)督

第十五條對行使糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察權(quán)監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容

一行使糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察選題立項(xiàng)的情況

二行使糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察檢查、調(diào)查的情況

三按照適用法律、法規(guī)和政策對有關(guān)問題提出監(jiān)察建議和監(jiān)察決定的情況。

第十六條對行使糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察權(quán)監(jiān)督的辦法

一加強(qiáng)對糾風(fēng)專項(xiàng)治理檢查、執(zhí)法和效能監(jiān)察選題立項(xiàng)的監(jiān)督。糾風(fēng)專項(xiàng)治理、執(zhí)法和效能監(jiān)察選題立項(xiàng)要公開透明確立治理、檢查的重點(diǎn)和目標(biāo)明確治理、檢查的政策界線和紀(jì)律規(guī)定。糾風(fēng)專項(xiàng)治理須報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)重要糾風(fēng)專項(xiàng)治理須報(bào)同級糾風(fēng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)并報(bào)上級糾風(fēng)工作機(jī)構(gòu)備案。執(zhí)法和效能監(jiān)察專項(xiàng)檢查立項(xiàng)須經(jīng)本級監(jiān)察廳局長辦公會審批重要檢查立項(xiàng)應(yīng)報(bào)本級政府和上一級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)備案。

二加強(qiáng)對糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察調(diào)查、檢查權(quán)的監(jiān)督。調(diào)查和檢查權(quán)須由具備調(diào)查、檢查資格的工作人員行使重要案件的調(diào)查必須兩人以上。工作方案須經(jīng)糾風(fēng)工作機(jī)構(gòu)集體討論研究報(bào)分管領(lǐng) 導(dǎo)審批并嚴(yán)格按程序?qū)嵤?。調(diào)查和檢查的結(jié)論須報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)監(jiān)察廳局長辦公會研究決定。完成糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察工作任務(wù)后要適時制作檢查和調(diào)查處理情況回訪卡當(dāng)面聽取被檢查、調(diào)查和處理單位人員的意見接受糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察對象的監(jiān)督。

三加強(qiáng)對糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察決定和監(jiān)察建議的監(jiān)督。凡需要作出監(jiān)察決定和監(jiān)察建議的由監(jiān)察廳局長辦公會研究重要監(jiān)察決定和監(jiān)察建議應(yīng)報(bào)經(jīng)本級政府和上一級監(jiān)察機(jī)關(guān)同意。監(jiān)察決定和監(jiān)察建議中凡是涉及到對人員的政紀(jì)處分須經(jīng)案件審理室審理后提交監(jiān)察廳局長辦公會研究決定。

四實(shí)行報(bào)告制度。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)完成糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察重要工作任務(wù)后及時將檢查、調(diào)查和處理情況報(bào)告本級政府接受本級政府的監(jiān)督。

五實(shí)行通報(bào)制度。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)完成重大糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察工作任務(wù)后及時將檢查、調(diào)查和處理情況通報(bào)相關(guān)單位上級黨組織和紀(jì)檢監(jiān)察組織接受有關(guān)部門的監(jiān)督。

六加強(qiáng)社會監(jiān)督。充分利用輿論監(jiān)督、信訪監(jiān)督、特邀監(jiān)察員監(jiān)督等多種監(jiān)督形式加強(qiáng)對糾風(fēng)、執(zhí)法和效能監(jiān)察工作人員工作作風(fēng)、廉潔自律的監(jiān)督對存在的突出問題造成惡劣影響的要實(shí)行責(zé)任追究。

第七章對行使干部選拔任用權(quán)的監(jiān)督

第十七條對行使干部選拔任用權(quán)監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容

一貫徹落實(shí)《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》的情況

二遵守干部選拔任用工作紀(jì)律的情況

三查處違反干部選拔任用規(guī)定的情況

四執(zhí)行干部輪崗、交流等制度的情況。

第十八條對行使干部選拔任用權(quán)監(jiān)督的辦法

一加強(qiáng)對選拔任用工作全過程的監(jiān)督。進(jìn)一步完善干部民主推薦、考察、常委會討論決定等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)督措施嚴(yán)格把好選人用人關(guān)。

二加強(qiáng)對執(zhí)行《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》情況的監(jiān)督。上級紀(jì)檢檢察機(jī)關(guān)干部監(jiān)督機(jī)構(gòu)每年對下一級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)干部選拔任用工作進(jìn)行一次抽查對存在的問題在本級范圍內(nèi)通報(bào)批評。

三嚴(yán)肅查處違反《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》的行為。堅(jiān)決遏制用人上的不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象嚴(yán)肅查處“跑官要官”、“買官賣官”、拉票賄選等問題堅(jiān)決防止干部“帶病提拔”。實(shí)行嚴(yán)重違規(guī)用人問題立項(xiàng)督查制度加大督辦和查處力度。

四建立和完善干部選拔任用工作責(zé)任追究制度。按照權(quán)責(zé)一致的原則明確干部選拔任用工作各個環(huán)節(jié)的責(zé)任主體、責(zé)任內(nèi)容明確追究方式加大追究力度。對違反干部選拔任用工作規(guī)定的行為要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

五充分發(fā)揮群眾監(jiān)督的作用。堅(jiān)持和完善干部考察預(yù)告制度、任職前公示制度。對群眾舉報(bào)反映的問題性質(zhì)嚴(yán)重、內(nèi)容具體、線索清楚的要認(rèn)真調(diào)查核實(shí)和處理。實(shí)名舉報(bào)的采取適當(dāng)方式向舉報(bào)人反饋查處結(jié)果。干部管理部門每年應(yīng)向機(jī)關(guān)干部報(bào)告一次本級干部選拔任用工作情況形成群眾對干部選拔任用監(jiān)督的有序參與機(jī)制。

六建立和完善干部輪崗制度。各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)每年集中進(jìn)行一次干部輪崗內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)干部在同一室任職滿5年的、非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)在同一室工作滿10年的要進(jìn)行輪崗。無正當(dāng)理由拒不服從輪崗安排的視情給予相應(yīng)處理。

第八章責(zé)任追究

第十九條對紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及其工作人員責(zé)任追究的受理、調(diào)查、處理工作由本級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)干部管理部門負(fù)責(zé)相關(guān)部門配合并接受上級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)干部管理部門的指導(dǎo)。

第二十條紀(jì)檢監(jiān)察干部有下列情形的實(shí)行責(zé)任追究

一不遵守、不執(zhí)行集體決定失職瀆職或決策嚴(yán)重失誤造成工作損失的

二對重大事件隱瞞不報(bào)不如實(shí)、不按時報(bào)告、請示或?qū)ο录壵埵?、反映的問題不及時答復(fù)、批復(fù)、處理造成嚴(yán)重后果的

三對突發(fā)性事件處臵失當(dāng)亂作為或者不作為導(dǎo)致事態(tài)惡化造成惡劣影響的

四督導(dǎo)檢查不力致使分管工作范圍內(nèi)發(fā)生重大事件造成一定影響的 五因徇私情瞞案不報(bào)、壓信不查或故意久拖不查的

六在執(zhí)紀(jì)、辦案過程中違反辦案紀(jì)律和保密紀(jì)律造成惡劣影響的

七運(yùn)用法律法規(guī)政策不當(dāng)定性量紀(jì)錯誤造成惡劣影響的

八執(zhí)行公務(wù)活動嚴(yán)重失誤、失職造成重大過失或惡劣影響的

九違反干部選拔任用工作有關(guān)規(guī)定導(dǎo)致用人失察、失誤造成惡劣影響的

十誣告陷害和打擊報(bào)復(fù)造成一定影響的

十一違反廉潔自律和明令禁止的規(guī)定嚴(yán)重影響紀(jì)檢監(jiān)察干部形象的

十二干擾、阻礙監(jiān)督或調(diào)查的。

第二十一條紀(jì)檢監(jiān)察干部在公務(wù)活動中造成過錯的紀(jì)檢監(jiān)察組織主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)第一責(zé)任人的責(zé)任分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任室主任承擔(dān)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任有關(guān)承辦人承擔(dān)直接責(zé)任。

第二十二條實(shí)行責(zé)任追究的程序

一根據(jù)群眾舉報(bào)、領(lǐng)導(dǎo)批示、紀(jì)委委員提出的責(zé)任追究建議、媒體曝光以及在干部監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)及干部應(yīng)當(dāng)責(zé)任追究的線索經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)干部管理部門按照管理權(quán)限進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。對需要實(shí)行責(zé)任追究的向本級紀(jì)委常委會提出責(zé)任追究建議并同時提供有關(guān)事實(shí)材料和情況說明。

二本級紀(jì)委常委會根據(jù)干部管理部門提出的責(zé)任追究建議經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論作出責(zé)任追究決定。

三本級紀(jì)委常委會作出責(zé)任追究決定后由干部管理部門草擬《責(zé)任追究決定書》寫明責(zé)任追究事實(shí)、依據(jù)、方式、當(dāng)事人的申訴期限及受理機(jī)關(guān)等。

四作出責(zé)任追究決定前應(yīng)當(dāng)聽取被追究者的陳述和申辯并且記錄在案。對其合理意見應(yīng)當(dāng)予以采納。

五被追究者對責(zé)任追究決定不服的可以自接到《責(zé)任追究決定書》之日起15日內(nèi)向本級紀(jì)委常委會提出書面申訴。接到書面申訴后應(yīng)在30日內(nèi)作出申訴處理決定并以書面形式告知申訴人及其所在機(jī)關(guān)部門。

六本級紀(jì)委常委會作出責(zé)任追究決定后《責(zé)任追究決定書》應(yīng)送達(dá)被追究者本人及其所在機(jī)關(guān)部門并派專人與被追究者談話做好思想工作。

七干部管理部門應(yīng)當(dāng)及時將被追究者的有關(guān)材料歸入個人檔案。

第二十三條紀(jì)檢監(jiān)察組織和工作人員違反本辦法第二十條所列內(nèi)容的視情節(jié)輕重進(jìn)行批評教育、誡勉談話、調(diào)整崗位、停職檢查、引咎辭職、責(zé)令辭職、免職、調(diào)離紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍構(gòu)成違紀(jì)的按照有關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。

第九章附則

第二十四條本辦法由中共湖北省紀(jì)律檢查委員會、湖北省監(jiān)察廳負(fù)責(zé)解釋。第二十五條其他紀(jì)檢監(jiān)察組織和工作人員可參照本辦法執(zhí)行。

第二十六條本辦法自公布之日起執(zhí)行。

第三篇：關(guān)于行政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督問題

關(guān)于行政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督問題。行政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督包括上級政府、審計(jì)部門、監(jiān)察部門、法制部門。其中，后三項(xiàng)都包括哪些部門？

法制部門

（司法部門、立法部門，執(zhí)法部門等。

司法部門：公安、檢察院、法院、司法局。

立法部門：國務(wù)院法制局

執(zhí)法部門：行政執(zhí)法等）

行政監(jiān)察機(jī)關(guān)在中央是監(jiān)察部，地方省級是監(jiān)察廳，地級和縣級是監(jiān)察局。另外監(jiān)察機(jī)關(guān)還有派出機(jī)構(gòu)。在當(dāng)前監(jiān)察機(jī)關(guān)和紀(jì)檢委都是合署辦公，一個單位兩個牌子雙重職能。

審計(jì)部門是一個政府機(jī)關(guān)，其設(shè)立和職權(quán)都由法律規(guī)定，只有狹義的政府（如中央政府、市政府）才能設(shè)立審計(jì)機(jī)關(guān)作為政府的一個職能部門，其他的政府職能部門（如教育局等）不能設(shè)立審計(jì)機(jī)關(guān)；但是政府的職能部門和企事業(yè)單位可以有自己的內(nèi)部的審計(jì)部門。

第四篇：財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查管理暫行辦法

財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查管理暫行辦法

第一章總則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)政局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，保證財(cái)政性資金安全，嚴(yán)格資金審批程序和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，促進(jìn)勤政廉政建設(shè)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計(jì)法》等法律法規(guī)，并參照《財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》（財(cái)政部令第58號）、《菏澤市財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查管理辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于對局內(nèi)各職能股室、局屬各事業(yè)單位實(shí)施的內(nèi)部監(jiān)督檢查。

第三條 按照局領(lǐng)導(dǎo)指示，財(cái)政監(jiān)督室負(fù)責(zé)組織和實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，也可根據(jù)需要從縣財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)抽調(diào)人員檢查。檢查人員進(jìn)行監(jiān)督檢查時，必須廉潔自律、依法監(jiān)督、遵守保密制度，做到公正、客觀、規(guī)范、高效。

第二章 監(jiān)督檢查的內(nèi)容

第四條 對局內(nèi)各職能股室實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查的重點(diǎn)，是各職能股室在財(cái)政收支管理活動中執(zhí)行法律法規(guī)、相關(guān)政策和遵守局內(nèi)管理制度的情況。主要包括下列內(nèi)容：

（一）本級預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算等管理情況；

（二）國庫集中收付和本級預(yù)算收入的征收等情況；

（三）銀行賬戶開設(shè)及使用情況；

（四）縣級財(cái)政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政結(jié)算情況；

（五）向縣級各單位批復(fù)預(yù)算、決算情況；

（六）財(cái)政專項(xiàng)資金管理情況；

（七）政府非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)管理情況；

（八）政府采購的具體操作規(guī)程與管理情況；

（九）財(cái)政法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部監(jiān)控制度的執(zhí)行情況；

（十）對市、縣審計(jì)局在縣級財(cái)政收支審計(jì)過程中提出的問題整改落實(shí)；

（十一）各職能股室履行外部財(cái)政監(jiān)督職責(zé)；

（十二）局領(lǐng)導(dǎo)布置的其他監(jiān)督檢查事項(xiàng)。

第五條 對局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)、局屬各事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查的重點(diǎn)是：

（一）財(cái)務(wù)、會計(jì)法規(guī)制度執(zhí)行、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行；

（二）各項(xiàng)資金的收入、支出情況，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制和執(zhí)行情況，各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支出定額的制定和管理情況；

（三）銀行賬戶開設(shè)、使用情況，主要資產(chǎn)的使用管理情況；

（四）事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果;

（五）國有資產(chǎn)經(jīng)營與管理情況；

（六）單位負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管的離任審計(jì)。

第三章 監(jiān)督權(quán)限

第六條 財(cái)政監(jiān)督室在組織內(nèi)部監(jiān)督檢查過程中，有以下權(quán)限：

（一）有權(quán)要求各業(yè)務(wù)股室及局屬事業(yè)單位按規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告，以及與財(cái)政、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的其他資料。被查股室和單位不得拒絕、拖延、謊報(bào)；

（二）有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)股室及局屬事業(yè)單位的會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他與財(cái)政、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)。并有權(quán)復(fù)印、影印、錄取有關(guān)資料。被查股室和單位不得拒絕；

（三）有權(quán)就檢查事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)股室、單位和個人進(jìn)行調(diào)查取證。有關(guān)股室、單位和個人要積極支持、配合，如實(shí)提供證據(jù)；

（四）有權(quán)選擇不同監(jiān)督檢查方式和方法。根據(jù)情況可對被檢查股室及局屬事業(yè)單位進(jìn)行全面檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查，可組織聯(lián)查或互查，可實(shí)行就地檢查或送達(dá)檢查；

（五）有權(quán)對被檢查股室及局屬事業(yè)單位財(cái)政管理、財(cái)務(wù)收支過程中存在的問題和弊端，提出糾正和改進(jìn)的建議；

（六）有權(quán)對查出違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的問題依法提出處理意見；

（七）有權(quán)對模范遵守財(cái)政、財(cái)務(wù)制度的股室及局所屬單位和個人提出表揚(yáng)和獎勵的建議。

第四章 檢查方式

第七條 內(nèi)部監(jiān)督檢查采取日常監(jiān)督檢查和重點(diǎn)監(jiān)督檢查兩種方式。

第八條 日常監(jiān)督是指財(cái)政監(jiān)督室按照局領(lǐng)導(dǎo)要求，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和各單位報(bào)送的會計(jì)報(bào)表，追加指標(biāo)等有關(guān)文件，隨時對局內(nèi)各職能股室和局屬各事業(yè)單位進(jìn)行的監(jiān)督檢查。其主要職責(zé)有：

（一）了解有關(guān)股室和事業(yè)單位工作計(jì)劃、崗位責(zé)任制任務(wù)及完成情況；

（二）掌握內(nèi)部事業(yè)單位指定或修改的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程及其執(zhí)行的情況；

（三）掌握股室及事業(yè)單位銀行賬戶開立及使用情況；

（四）使用計(jì)算機(jī)監(jiān)控內(nèi)部有關(guān)股室及單位財(cái)政資金收支情況和業(yè)務(wù)工作情況。

各職能股室、各事業(yè)單位應(yīng)指定一名專門人員作為監(jiān)督工作聯(lián)絡(luò)員，主動配合財(cái)政監(jiān)督室的日常監(jiān)督工作，定期報(bào)送?？钪笜?biāo)文件及分配依據(jù)、報(bào)表、銀行賬戶存款余額等，并按照要求提供有關(guān)情況和資料。

第九條 重點(diǎn)監(jiān)督檢查是指財(cái)政監(jiān)督室根據(jù)重點(diǎn)檢查計(jì)劃，按照規(guī)定程序組織實(shí)施的有針對性、有重點(diǎn)的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)監(jiān)督檢查采取調(diào)查詢問（包括填表調(diào)查、詢問筆錄）、會計(jì)資料核查、現(xiàn)金及實(shí)物檢查等方式方法。必要時，可以根據(jù)《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號）對有關(guān)問題進(jìn)行延伸檢查。同時可根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的指示，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。

重點(diǎn)監(jiān)督檢查針對不同檢查對象采取直接檢查和委托檢查兩種形式。直接檢查是指財(cái)政監(jiān)督室指定本室人員或抽調(diào)財(cái)政監(jiān)督檢查人員進(jìn)行的檢查。委托檢查是指對特殊項(xiàng)目（如基建工程等）委托專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行的檢查。每年對本部門有預(yù)算管理職能的業(yè)務(wù)股室重點(diǎn)檢查面不低于該類機(jī)構(gòu)的30%。

第五章 檢查程序

第十條 實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查的基本程序

（一）財(cái)政監(jiān)督室應(yīng)當(dāng)制定重點(diǎn)檢查計(jì)劃，根據(jù)重點(diǎn)檢查計(jì)劃開展工作。在開展重點(diǎn)監(jiān)督檢查時，應(yīng)組成不少于兩人的檢查組，在檢查組，實(shí)行組長負(fù)責(zé)制。財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)實(shí)施重點(diǎn)檢查，一般應(yīng)于3個工作日前向被檢查單位送達(dá)內(nèi)部監(jiān)督檢查通知書。

通知書的內(nèi)容包括：被檢查單位的名稱；檢查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間；對被檢查單位配合檢查時提出的具體要求；檢查組組長及成員名單。

特殊情況下，如認(rèn)為事前下達(dá)內(nèi)部監(jiān)督檢查通知書對檢查工作有不利影響的，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，監(jiān)督檢查通知書的送達(dá)時間不受三日限制。

（二）檢查人員通過審查有關(guān)會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表，查閱與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物，向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查或赴關(guān)聯(lián)單位延伸檢查等方式實(shí)施檢查，取得有關(guān)證明材料，并將檢查的內(nèi)容與事項(xiàng)，進(jìn)行歸檔整理，形成工作底稿，工作底稿由檢查人員和當(dāng)事人簽字認(rèn)可。

（三）檢查人員在檢查中，向有關(guān)單位和個人取得的證明材料，應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名或蓋章。未取得提供者簽名或蓋章的，檢查人員應(yīng)當(dāng)注明原因。

（四）檢查組組長對檢查組成員的工作質(zhì)量負(fù)責(zé)，并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行必要的審查和復(fù)核。檢查組在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查過程中，遇到重大問題，應(yīng)及時請示匯報(bào)。

（五）檢查組在檢查結(jié)束后7個工作日內(nèi)提交書面內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告。特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)提交內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告的時間可以延長，但最長不得超過15日。

（六）檢查組根據(jù)工作底稿，形成書面檢查報(bào)告。被檢查單位收到檢查通知書后，應(yīng)根據(jù)通知書的內(nèi)容和要求進(jìn)行對照自查，按照執(zhí)法責(zé)任制的內(nèi)容，對其執(zhí)法依據(jù)，執(zhí)法責(zé)任、程序和標(biāo)準(zhǔn)給予全面詳細(xì)的書面說明。

第十一條 內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）被檢查單位的基本情況

（二）檢查的范圍、內(nèi)容、方式和時間；

（三）被檢查單位的預(yù)算或財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況，以及會計(jì)基礎(chǔ)工作情況；

（四）認(rèn)定被檢查單位違反國家財(cái)政法規(guī)行為的基本事實(shí)以及認(rèn)定依據(jù)、證據(jù)和處理處罰建議；

（五）被檢查單位的意見或說明；

（六）檢查組認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他事項(xiàng)；

（七）檢查組組長簽名。

內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告應(yīng)當(dāng)有恰當(dāng)?shù)臉?biāo)題、明確的署名和報(bào)告日期，做到語言簡練，表達(dá)準(zhǔn)確。

第十二條 檢查組在提交內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告前，須征求被檢查單位的意見，被檢查單位應(yīng)當(dāng)自收到內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告之日起7個工作日內(nèi)，提出書面意見或說明。檢查組應(yīng)于規(guī)定期限前一個工作日，催告被檢查單位提交意見，在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。被檢查單位對內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告有異議的，檢查組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核查、取證。如有必要，應(yīng)當(dāng)修改內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告。

檢查組應(yīng)當(dāng)在被檢查單回復(fù)意見后10個工作日內(nèi)，向局財(cái)政監(jiān)督室提交內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告，在提交內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告時，須將被檢查單位對內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告的書面意見或說明，以及工作底稿一并上報(bào)。

第十三條 財(cái)政監(jiān)督室對檢查組提交的內(nèi)部監(jiān)督檢查報(bào)告進(jìn)行審核，在提出處理意見和建議后，由財(cái)政監(jiān)督室上報(bào)局黨組審定。

第十四條 檢查報(bào)告經(jīng)局黨組同意后，財(cái)政監(jiān)督室應(yīng)當(dāng)及時將局領(lǐng)導(dǎo)的要求、監(jiān)督檢查結(jié)論和處理意見送達(dá)被檢查單位。

第十五條 被檢查單位應(yīng)當(dāng)在收到監(jiān)督檢查結(jié)論和處理意見后30日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告局黨組，并抄送財(cái)政監(jiān)督室。

第十六條 全部監(jiān)督檢查工作結(jié)束后15日內(nèi)，檢查組組長負(fù)責(zé)將全部檔案移交歸檔。檔案包括：內(nèi)部監(jiān)督檢查通知書存根、監(jiān)督檢查工作底稿、內(nèi)部監(jiān)督檢查工作報(bào)告、處理意見和建議及有關(guān)的證明材料，有關(guān)處理的請示、指示等。

第六章 責(zé)任與處罰

第十七條 有下列情形之一的被檢查單位和個人，由本局根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予內(nèi)部通報(bào)批評或行政處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理：

（一）拒絕、阻礙檢查或故意拖延提供與監(jiān)督檢查事項(xiàng)有關(guān)資料的。

（二）偽造、隱匿、篡改、毀棄會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表以及財(cái)政、財(cái)務(wù)收支有關(guān)資料的；

（三）妨礙內(nèi)部監(jiān)督檢查人員行使職權(quán)的；

（四）拒不執(zhí)行整改意見或處理決定的；

（五）報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部監(jiān)督檢查人員的。

第十八條 有下列情形之一的內(nèi)部監(jiān)督檢查人員，由本局根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予處理，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理：

（一）弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的；

（二）濫用職權(quán)，以權(quán)謀私的；

（三）玩忽職守，給國家和單位造成重大損失的；

（四）泄露國家秘密或者被監(jiān)督檢查單位秘密的。

第七章 附則

第十九條 本辦法由縣財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：全市財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的意見

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)

全市財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的意見

為促進(jìn)各級財(cái)政部門更好的履行財(cái)政工作職責(zé)，進(jìn)一步推動財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作全面深入開展，促進(jìn)全市財(cái)政管理水平的整體提高，根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）和省財(cái)政廳的要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)全市財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作提出如下意見：

一、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查是規(guī)范財(cái)政管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制的一項(xiàng)重要工作。根據(jù)《辦法》的規(guī)定，財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)承擔(dān)監(jiān)督檢查財(cái)政部門內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)及直屬單位財(cái)政業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)會計(jì)信息質(zhì)量的重要職責(zé)。各級財(cái)政部門應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。

（一）強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識。財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查，是對財(cái)政部門內(nèi)設(shè)各職能機(jī)構(gòu)的財(cái)政財(cái)務(wù)會計(jì)管理、預(yù)算編制執(zhí)行、內(nèi)部制約制度以及直屬單位的財(cái)務(wù)收支和會計(jì)信息質(zhì)量情況實(shí)施的監(jiān)督檢查，是財(cái)政監(jiān)督工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。各級財(cái)政部門的領(lǐng)導(dǎo)都要重視和支持內(nèi)部監(jiān)督工作，把財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督工作作為加強(qiáng)財(cái)政管理、推進(jìn)依法理財(cái)?shù)囊豁?xiàng)重要工作擺上重要位置，切實(shí)抓緊抓好，確保財(cái)政政策和預(yù)算執(zhí)行程序健全、合規(guī)，資金分

1配使用有序、安全。

（二）明確職責(zé)，落實(shí)任務(wù)。一是確定工作計(jì)劃和檢查時限及方式。各級財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查要定期開展，要在每年年初制定內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，經(jīng)本級財(cái)政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以公布。每年對本單位有預(yù)算資金管理職能機(jī)構(gòu)的檢查面最少不得低于30%。檢查時限一般以上和本為主，必要時可追溯到以前。檢查方法可采取全面檢查或重點(diǎn)抽查方式進(jìn)行。二是明確檢查的內(nèi)容和范圍。對財(cái)政部門內(nèi)設(shè)各職能機(jī)構(gòu)主要是監(jiān)督檢查在財(cái)政收支、審批事項(xiàng)、制度建設(shè)和日常管理等工作中執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和內(nèi)部管理制度的情況；對財(cái)政部門直屬單位主要是進(jìn)行財(cái)務(wù)收支和會計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查。三是對被檢查單位的要求。被檢查單位要積極配合檢查工作，按要求及時、全面、客觀地提供年初預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、有關(guān)發(fā)文、撥款、簽報(bào)、報(bào)表、賬簿及其相關(guān)材料，并對所提供資料的完整性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。任何被查單位及相關(guān)人員不得提供虛假情況，不得對相關(guān)情況隱瞞不報(bào)，不得以任何方式阻撓檢查。

二、依法監(jiān)督，規(guī)范檢查，促進(jìn)財(cái)政管理水平提高

各級財(cái)政部門在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查時，要嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，做到依法監(jiān)督，規(guī)范程序，堅(jiān)持原則，秉公辦事。同時還要對查出的問題有針對性查找原因，提出整改的建議和措施，幫助建章立制，規(guī)范管理，以促進(jìn)財(cái)政管理水平的提高。

（一）依法監(jiān)督，規(guī)范程序。各級財(cái)政部門在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督

檢查時，應(yīng)依照國家現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)章進(jìn)行，對監(jiān)督檢查的時限、范圍、內(nèi)容、要求和監(jiān)督檢查人員的組成予以明確。對檢查的情況和查出的問題予以客觀、真實(shí)反映，出具檢查報(bào)告，作出基本評價(jià)，提出對查出問題的處理意見及改進(jìn)管理的建議，經(jīng)財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)按程序?qū)徖砗?，?bào)本級財(cái)政部門負(fù)責(zé)人審定，對被查單位正式下達(dá)內(nèi)部檢查結(jié)論通知。

（二）堅(jiān)持原則，秉公執(zhí)法。檢查組在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查時要認(rèn)真負(fù)責(zé)，客觀公正的開展工作。在全面了解情況的基礎(chǔ)上確定檢查重點(diǎn)，對部分預(yù)算撥款、審批事項(xiàng)、財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查，必要時可延伸核查相關(guān)單位。檢查人員要依法履行職責(zé)，秉公辦事，不得徇私舞弊、玩忽職守。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要堅(jiān)持原則，依法處理，該追回的資金要限期追回，該建立完善的管理制度要研究制定，該對有關(guān)單位和責(zé)任人進(jìn)行處理的要依法進(jìn)行處理。

三、轉(zhuǎn)變觀念，開拓創(chuàng)新，健全財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督工作機(jī)制 目前，財(cái)政監(jiān)督面臨著重大變革，各級財(cái)政部門要更加重視財(cái)政監(jiān)督工作，特別是內(nèi)部監(jiān)督工作。廣大財(cái)政監(jiān)督干部，要始終保持創(chuàng)新的姿態(tài)，加強(qiáng)調(diào)查研究，不斷創(chuàng)新監(jiān)督手段、方式和方法，注重監(jiān)督實(shí)效。

（一）推進(jìn)四項(xiàng)制度建設(shè)。一是建立內(nèi)部監(jiān)督檢查的督導(dǎo)制度。在組織開展本級內(nèi)部監(jiān)督檢查工作的同時，重點(diǎn)對下級財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查工作實(shí)施督導(dǎo)。必要時可對個別下級財(cái)政部門

直接實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查。二是建立內(nèi)部監(jiān)督檢查的報(bào)告制度。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)被查單位或個人有重大違法違紀(jì)行為，應(yīng)當(dāng)立即向本級財(cái)政部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。三是建立溝通協(xié)調(diào)制度。內(nèi)部監(jiān)督工作要協(xié)調(diào)財(cái)政部門紀(jì)檢監(jiān)察及相關(guān)部門進(jìn)行，對檢查中發(fā)現(xiàn)的重大個人違法違紀(jì)行為共同查處，嚴(yán)肅處理。四是建立檢查結(jié)論整改落實(shí)制度。被檢查單位要認(rèn)真研究落實(shí)整改建議，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)要定期進(jìn)行回訪檢查，督促結(jié)論的全面落實(shí)。通過以上制度的建立和完善，充分發(fā)揮財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督在嚴(yán)格預(yù)算管理、加強(qiáng)增收節(jié)支、保障政策執(zhí)行、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、提供決策參考等方面的重要作用，促進(jìn)財(cái)政管理職能的全面落實(shí)。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)是做好各項(xiàng)財(cái)政監(jiān)督工作、健全監(jiān)督機(jī)制的組織保障。一是健全機(jī)構(gòu)，充實(shí)人員。注意選派年富力強(qiáng)、熟悉財(cái)政、會計(jì)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員充實(shí)到監(jiān)督隊(duì)伍。二是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高素質(zhì)。多途徑多形式開展各類培訓(xùn)，全面提升監(jiān)督干部的素質(zhì)和能力。三是優(yōu)化監(jiān)督環(huán)境，為監(jiān)督工作全面開展創(chuàng)造必要的條件和良好的氛圍。要關(guān)心和愛護(hù)監(jiān)督干部，解決他們工作和生活中的實(shí)際問題。努力建設(shè)一支結(jié)構(gòu)合理、業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)優(yōu)良的財(cái)政監(jiān)督干部隊(duì)伍。