第一篇：反洗錢練習(xí)100題(單項(xiàng)多項(xiàng)判斷題)

反洗錢知識(shí)培訓(xùn)試題

一、單選題

1、中國(guó)人民銀行設(shè)立（B），負(fù)責(zé)接收人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告。A、反洗錢局 B、中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心 C、保衛(wèi)局 D、分支機(jī)構(gòu)

2、《中華人民共和國(guó)反洗錢法》于（C）通過(guò)。A、2006年9月1日 B、2006年10月1日 C、2006年10月31日 D、2007年1月1日

3、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度?？蛻羯矸葙Y料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存（A）年。A、5 B、１0 C、15 D、２0

4、國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其（B）派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易活動(dòng)，需要調(diào)查核實(shí)的，可以向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以配合，如實(shí)提供有關(guān)文件和資料。

A、縣一級(jí) B、省一級(jí) C、地市一級(jí) D、以上都對(duì)

5、金融機(jī)構(gòu)通過(guò)第三方識(shí)別客戶身份的，應(yīng)當(dāng)確保第三方已經(jīng)采取符合《反洗錢法》要求的客戶身份識(shí)別措施；第三方未采取符合《反洗錢法》要求的客戶身份識(shí)別措施的，由（B）承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的責(zé)任。A、第三方 B、該金融機(jī)構(gòu)

C、該客戶自身 D、該金融機(jī)構(gòu)與第三方

6、反洗錢行政主管部門調(diào)查可疑交易活動(dòng)時(shí)，調(diào)查人員不得少于（B）人，并出示合法證件和國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)出具的調(diào)查通知書。

A、1 B、2 C、3 D、4

7、金融機(jī)構(gòu)在大額交易發(fā)生后的（B）個(gè)工作日內(nèi)以電子方式報(bào)送中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心。

A、3 B、5 C、7 D、10

8、金融機(jī)構(gòu)在可疑交易發(fā)生后的（D）個(gè)工作日內(nèi)以電子方式報(bào)送中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心。

A、3 B、5 C、7 D、10

9、國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門根據(jù)（B）授權(quán)，代表中國(guó)政府與外國(guó)政府和有關(guān)國(guó)際組織開(kāi)展反洗錢合作，依法與境外反洗錢機(jī)構(gòu)交換與反洗錢有關(guān)的信息和資料。

A、法律 B、國(guó)務(wù)院 C、行政法規(guī) D、規(guī)章

10、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中所用的“短期”是指(B)A、3個(gè)工作日以內(nèi)，含3個(gè)工作日 B、10個(gè)工作日以內(nèi)，含10個(gè)工作日 C、5個(gè)工作日以內(nèi)，含5個(gè)工作日 D、2個(gè)工作日以內(nèi)，含2個(gè)工作日

11、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中所用的“長(zhǎng)期”是指(C)A、6個(gè)月以上 B、9個(gè)月以上 C、1年以上 D、2年以上

12、中國(guó)人民銀行令?2006?第1號(hào)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》自（C）起施行。A、2006年10月31日 B、2006年12月1日 C、2007年1月1日 D、2007年3月1日

13、中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告有要素不全或者存在錯(cuò)誤的，可以向提交報(bào)告的金融機(jī)構(gòu)發(fā)出(A)。A、補(bǔ)正通知 B、整改通知 C、檢查通知 D、處罰通知

14、中國(guó)人民銀行或者其分支機(jī)構(gòu)實(shí)施反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查后，應(yīng)當(dāng)制作現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書?，F(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書的內(nèi)容包括檢查情況、檢查評(píng)價(jià)、（C）。

A、紀(jì)律處分建議 B、行政處罰意見(jiàn) C、改進(jìn)意見(jiàn)與措施 D、以上都是

15、下列哪個(gè)是反洗錢的義務(wù)主體（A）。

A、金融機(jī)構(gòu)及特定非金融機(jī)構(gòu) B、中國(guó)人民銀行 C、公安部門 D、檢察機(jī)關(guān)

16、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，金融機(jī)構(gòu)的（A）應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。A、負(fù)責(zé)人 B、董事會(huì)

C、監(jiān)事會(huì) D、反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組

17、金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開(kāi)立匿名賬戶或（D）。

A、實(shí)名賬戶 B、聯(lián)名賬戶 C、同名賬戶 D、假名賬戶

18、客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)（C）身份證件或者其他身份證明文件。

A、核對(duì)并登記代理人 B、核對(duì)并登記被代理人

C、核對(duì)并登記代理人和被代理人 D、核對(duì)代理人、核對(duì)并登記被代理人

19、金融機(jī)構(gòu)有以下（C）行為，可以處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款。A、未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度

B、未按照規(guī)定設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作 C、未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù) D、未按照規(guī)定對(duì)職工進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)

20、金融機(jī)構(gòu)有以下（B）行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰款。

A、未按照規(guī)定對(duì)職工進(jìn)行反洗錢培訓(xùn) B、違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息

C、未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度

D、未按照規(guī)定設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作

21、金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告，致使洗錢后果發(fā)生的，國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門可以對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員處（B）罰款。

A、一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下 B、五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下 C、二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下 D、五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下

22、金融機(jī)構(gòu)拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查，沒(méi)有致使洗錢后果發(fā)生，國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門可以對(duì)該機(jī)構(gòu)處（C）罰款。

A、一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下 B、五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下 C、二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下 D、五十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下

23、對(duì)既屬于大額交易又屬于可疑交易的交易，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)（C）A、合并提交報(bào)告 B、只提交可疑交易報(bào)告 C、分別提交報(bào)告 D、只提交大額交易報(bào)告

24、下列職責(zé)不是中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心職責(zé)范圍的是（C）。A、接收并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告 B、建立國(guó)家反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù),妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報(bào)告信息。

C、監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況

D、要求金融機(jī)構(gòu)及時(shí)補(bǔ)正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告

25、金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告，（B）對(duì)該金融機(jī)構(gòu)作出行政處罰。

A、只能由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)

B、只能由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu) C、只能由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的縣一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu) D、以上都是

26、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，報(bào)送反洗錢統(tǒng)計(jì)報(bào)表、信息資料以及（B）。

A、現(xiàn)金流量表 B、稽核審計(jì)報(bào)告中與反洗錢工作有關(guān)的內(nèi)容 C、利潤(rùn)分配表 D、資產(chǎn)負(fù)債表

27、金融機(jī)構(gòu)違反《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，由中國(guó)人民銀行或者其（B）按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》第三十一條、第三十二條的規(guī)定進(jìn)行處罰。A、省一級(jí)以上分支機(jī)構(gòu) B、地市中心支行以上分支機(jī)構(gòu) C、區(qū)一級(jí)支行以上機(jī)構(gòu) D、縣（市）支行以上機(jī)構(gòu)

28、中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)根據(jù)履行反洗錢職責(zé)的需要，可以與金融機(jī)構(gòu)董事、（D）談話，要求其就金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的重大事項(xiàng)作出說(shuō)明。A、一般員工 B、反洗錢工作人員 C、中層管理人員 D、高級(jí)管理人員

29、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》制定大額交易和可疑交易報(bào)告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，并向（C）報(bào)備。A、公安部 B、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) C、中國(guó)人民銀行 D、國(guó)務(wù)院

30、下列哪種可疑交易不應(yīng)由證券公司來(lái)報(bào)告（A）。A、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行頻繁大量拆借外匯資金

B、客戶的證券賬戶長(zhǎng)期閑臵不用，而資金賬戶卻頻繁發(fā)生大額資金收付

C、沒(méi)有交易或者交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉(zhuǎn)到他人賬戶，且沒(méi)有明顯的交易目的或者用途

D、長(zhǎng)期閑臵的賬戶原因不明地突然啟用，并在短期內(nèi)發(fā)生大量證券交易 31、2006年11月14日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》屬于（C）。A.法律 B.行政法規(guī) C.部門規(guī)章 D.部門文件

32、在反洗錢工作中，記錄保存制度的內(nèi)容有(C)。A.會(huì)議記錄 B.出差記錄 C.交易記錄 D.談話記錄

33、（A）是金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的基礎(chǔ)工作。A、了解客戶 B、大額現(xiàn)金交易報(bào)告 C、可疑交易報(bào)告 D、與司法機(jī)關(guān)全面合作

34、金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)按照反洗錢的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)，審慎地識(shí)別（C）。

A、大額交易 B、現(xiàn)金交易 C、可疑交易 D、轉(zhuǎn)賬交易

35、能夠作為實(shí)名證件使用的有(A)。

A、臨時(shí)身份證；

B、學(xué)生證；

C、機(jī)動(dòng)車駕駛證； D、法定身份證件的復(fù)印件

36、我國(guó)（B）最先明確了洗錢罪的罪名和罪刑。

A、修訂后的新憲法

B、修訂后的新刑法

C、修訂后的新中國(guó)人民銀行法 D、金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定

37、保密范圍的資料和報(bào)表系指反洗錢開(kāi)展反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中，包括現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、（C）被檢查單位業(yè)務(wù)報(bào)表；被檢查單位業(yè)務(wù)憑證、被檢查單位內(nèi)控制度等所有隸屬保密范圍的資料和報(bào)表。

A、會(huì)談紀(jì)要 B、證據(jù)調(diào)查清單 C、A和B都是 D、A和B都不是

38、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》于（C）正式實(shí)施。

A、2007年6月1日 B、2007年7月1日 C、2007年8月1日 D、2007年9月1日

39、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，客戶為外國(guó)政要，金融機(jī)構(gòu)為其開(kāi)立賬戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)（B）的批準(zhǔn)。A、董事長(zhǎng) B、高級(jí)管理層 C、分（支）行負(fù)責(zé)人 D、支行負(fù)責(zé)人 40、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理（B）以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)核對(duì)客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。

A、人民幣1萬(wàn)元 B、1 萬(wàn)美元 C、人民幣1000元 D、港幣1000元

41、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)提供保管箱服務(wù)時(shí)，應(yīng)了解保管箱的（D）。

A、代理人 B、實(shí)際受益人 C、實(shí)際控制人 D、實(shí)際使用人

42、金融機(jī)構(gòu)識(shí)別或者重新識(shí)別客戶采取措施包括要求客戶補(bǔ)充其他身份資料或者身份證明文件、回訪客戶、（D）、向公安、工商行政管理等部門核實(shí)等措施。

A、偵查 B、協(xié)查 C、補(bǔ)正通知 D、實(shí)地查訪

43、采取必要措施后，仍懷疑先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性、（D）的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心和中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告。

A、全面性 B、及時(shí)性 C、一致性 D、完整性

44、客戶拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件的，金融機(jī)構(gòu)在履行客戶身份識(shí)別義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心和（C）報(bào)告。

A、公安機(jī)關(guān) B、人民銀行 C、人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu) D、上 級(jí)行

45、下列說(shuō)法的錯(cuò)誤的是（D）。

A、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資料包括記載客戶身份信息、資料 B、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資料包括開(kāi)展客戶身份識(shí)別工作情況的各種記錄和資料

C、保存的交易記錄包括關(guān)于每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿 D、保存的交易記錄包括合同、業(yè)務(wù)憑證、單據(jù)、業(yè)務(wù)函件等所有資料

46、如客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調(diào)查的可疑交易活動(dòng)，且反洗錢調(diào)查工作在規(guī)定的最低保存期屆滿時(shí)仍未結(jié)束的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將(C)。A、按照操作規(guī)定不需保存 B、專門保管 C、保存至反洗錢調(diào)查工作結(jié)束 D、永久保留

47、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，同一介質(zhì)上存有不同保存期限客戶身份資料或者交易記錄的，應(yīng)當(dāng)按(C)保存。

A、最短期限 B、不同期限 C、最長(zhǎng)期限 D、永久

48、金融機(jī)構(gòu)違反《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，由中國(guó)人民銀行按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》第三十一條、第三十二條的規(guī)定予以處罰；區(qū)別不同情形，向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)或者中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)建議采取下列措施，其中下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是：（B）。

A、責(zé)令金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓 B、吊銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照

C、取消金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員的任職資格、禁止其從事有關(guān)金融行業(yè)的工作

D、責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分

49、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定，“可疑交易發(fā)生后的10個(gè)工作日”是指（D）。

A、構(gòu)成可疑交易的交易發(fā)生之日起計(jì)算 B、金融機(jī)構(gòu)人員發(fā)現(xiàn)可疑交易之日起計(jì)算

C、金融機(jī)構(gòu)的總部或者指定機(jī)構(gòu)收到其分支機(jī)構(gòu)之日起計(jì)算 D、構(gòu)成可疑交易的最后一筆交易發(fā)生之日起計(jì)算 50、利用客戶自身特點(diǎn)所隱含的風(fēng)險(xiǎn)因素，風(fēng)險(xiǎn)大小通過(guò)客戶的基本身份信息及其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性來(lái)衡量屬于（A）。

A、客戶身份風(fēng)險(xiǎn)因素 B、客戶地域風(fēng)險(xiǎn)因素 C、客戶行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素 D、客戶交易風(fēng)險(xiǎn)因素

51、對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)客戶，各單位應(yīng)開(kāi)展持續(xù)性的客戶身份識(shí)別，關(guān)注客戶的交易情況，及時(shí)提示客戶更新資料信息，并定期對(duì)客戶信息進(jìn)行核對(duì)更新，對(duì)個(gè)人客戶，單位應(yīng)每（D）進(jìn)行一次集中核對(duì)。

A、季度 B、半年 C、一年 D、三年

52、對(duì)評(píng)定為中、高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的客戶，單位應(yīng)強(qiáng)化客戶身份識(shí)別措施，并留存識(shí)別記錄，至少每（B）進(jìn)行一次客戶回訪并留存回訪記錄，回訪可采用電話回訪、現(xiàn)場(chǎng)回訪等方式。

A、季度 B、半年 C、一年 D、三年

53、客戶身份識(shí)別制度中（A）是指最終擁有或控制客戶的自然人，以及代表其進(jìn)行交易的人。此外，還包括那些對(duì)法人或法律實(shí)體行使最終有效控制權(quán)的人。A、受益人 B、托管人 C、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 D、授權(quán)委托人

54、大額交易和可疑交易報(bào)告制度是指要求反洗錢（D）在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)經(jīng)辦的超過(guò)規(guī)定金額以上的和涉嫌洗錢的資金交易依法向反洗錢信息中心報(bào)告的制度。

A、人民銀行 B、工作人員 C、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人 D、義務(wù)主體

55、人民銀行進(jìn)行反洗錢行政調(diào)查時(shí)，被調(diào)查的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的義務(wù)不包括以下哪項(xiàng)（A）。

A.參與調(diào)查義務(wù) B.配合調(diào)查義務(wù) C.如實(shí)提供信息義務(wù) D.不得拒絕和阻礙義務(wù)

56、金融機(jī)構(gòu)要采取三項(xiàng)措施預(yù)防洗錢活動(dòng)，這三項(xiàng)措施不包括以下哪一項(xiàng)（C）。

A.建立客戶身份識(shí)別制度 B.客戶身份資料交易記錄保存制度

C.持續(xù)的員工培訓(xùn)制度

D.大額交易和可疑交易報(bào)告制度

57、金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度的核心內(nèi)容不包括下列哪一種（B）。A、客戶身份識(shí)別制度 B、員工考核激勵(lì)機(jī)制

C、大額和可疑交易報(bào)告制度 D、客戶身份資料和交易記錄保存制度

58、反洗錢行政主管部門從事反洗錢工作的人員有違反規(guī)定進(jìn)行調(diào)查的行為，依法給予（B）。

A、行政處罰 B、行政處分 C、刑事處罰 D、行政拘留

59、金融機(jī)構(gòu)在（C）的情況下，應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和客戶交易信息移交國(guó)務(wù)院有關(guān)部門指定的機(jī)構(gòu)。

A、兼并 B、接管 C、破產(chǎn)和解散 D、變更

60、根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，客戶交易記錄，自交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存(B)年。A、1 B、5 C、10 D、永久

二、多選題：

61、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采?。ˋBD）等措施預(yù)防洗錢活動(dòng)。

A、客戶身份識(shí)別制度 B、客戶身份資料和交易記錄保存制度 C、內(nèi)部檢查制度 D、大額交易和可疑交易報(bào)告制度 E、考評(píng)制度

62、金融機(jī)構(gòu)在履行反洗錢義務(wù)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式向（AC）報(bào)告。

A、中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu) B、當(dāng)?shù)貦z察機(jī)關(guān) C、當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)

D、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu) E、當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ?/p>

63、中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)根據(jù)履行反洗錢職責(zé)的需要，可以采取下列措施進(jìn)行反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查（ABCD）。A、進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查

B、詢問(wèn)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說(shuō)明

C、查閱、復(fù)制金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，并對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、銷毀、隱匿或者篡改的文件資料予以封存

D、檢查金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng) E、凍結(jié)嫌疑洗錢的賬戶資金

64、《中華人民共和國(guó)反洗錢法》立法宗旨是（CDE）。A、發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪 B、打擊洗錢犯罪 C、預(yù)防洗錢活動(dòng) D、維護(hù)金融秩序

E、遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪

65、國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門設(shè)立反洗錢信息中心，其主要職責(zé)有（ABCDE）。

A、要求金融機(jī)構(gòu)及時(shí)補(bǔ)正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告 B、接收并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告

C、經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，與境外有關(guān)機(jī)構(gòu)交換信息、資料

D、建立國(guó)家反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)，妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報(bào)告信息

E、按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行報(bào)告分析結(jié)果

66、金融機(jī)構(gòu)有下列哪些行為的，國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門可以對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下罰款（ACDE）。

A、未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的 B、未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的 C、拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的

D、拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的

E、未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告的

67、交易一方為下列哪幾種機(jī)構(gòu)時(shí)，如未發(fā)現(xiàn)可疑的，金融機(jī)構(gòu)可以不報(bào)告（ABDE）。A、行政機(jī)關(guān) B、司法機(jī)關(guān) C、律師事務(wù)所 D、人民政協(xié)機(jī)關(guān) E、軍事機(jī)關(guān)

68、下列身份證件為實(shí)名證件的是：（ABCD)。A、居民身份證或臨時(shí)居民身份證 B、軍人身份證件

C、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證 D、護(hù)照

E、學(xué)生證件

69、金融機(jī)構(gòu)辦理存款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)審查客戶身份，不得為客戶開(kāi)立（BD）賬戶。

A、實(shí)名賬戶

B、匿名賬戶 C、真名賬戶

D、假名賬戶

70、代理他人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示（BC）的身份證件，進(jìn)行核對(duì)，并登記其身份證件上的姓名和號(hào)碼。A、負(fù)責(zé)人

B、代理人 C、被代理人

D、監(jiān)護(hù)人

71、不能作為實(shí)名證件使用的有（ABCD)。A、學(xué)生證

B、機(jī)動(dòng)車駕駛證

C、介紹信

D、法定身份證件的復(fù)印件

72、關(guān)于洗錢罪，下列正確表述的是：（AC）。

A、沒(méi)收其違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或拘役，并處或單處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金

B、沒(méi)收其違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以上有期徒刑，并處或單處洗錢數(shù)額20%以上50%以下罰金

C、情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金

D、情節(jié)嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑，并處洗錢數(shù)額1至5倍的罰金 73、金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的原則包括：（ABE）。

A、合法審慎原則

B、保密原則

C、封閉管理原則

D、公開(kāi)、公平、公正原則 E、與司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)全面合作原則

74、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)包括（ABCDE）。

A、了解客戶義務(wù) B、大額交易報(bào)告義務(wù)

C、可疑交易報(bào)告義務(wù)

D、制定反洗錢內(nèi)控制度和設(shè)立組織機(jī)構(gòu)義務(wù)

E、保存記錄義務(wù)

75、反洗錢的基本制度有（BCDE）。

A、員工反洗錢培訓(xùn)制度 B、大額交易報(bào)告制度

C、可疑交易報(bào)告制度 D、保存記錄制度 E、了解客戶制度

76、明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，有下列（ABCD）行為之一的，沒(méi)收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

A、提供資金帳戶的 B、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的 C、通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的 D、協(xié)助將資金匯往境外的 77、明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以掩飾、隱瞞，構(gòu)成洗錢犯罪，同時(shí)又構(gòu)成（BC）犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。A、洗錢罪 B、窩藏罪 C、包庇罪 D、盜竊罪 78、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的下列（ACDE）機(jī)構(gòu)。

A、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行 B、保險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

C、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司

D、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司

E、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司

79、調(diào)查可疑交易活動(dòng)時(shí)，調(diào)查人員不得少于二人，并出示（AD）。否則，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕調(diào)查。A、合法證件

B、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)出具的調(diào)查通知書 C、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)出具的調(diào)查通知書 D、中國(guó)人民銀行或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)出具的調(diào)查通知書

E、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)出具的調(diào)查通知書 80、金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度的核心內(nèi)容一般應(yīng)包括下列哪幾種（ADE）。A、客戶身份識(shí)別制度 B、員工考核激勵(lì)機(jī)制 C、案件防范管理制度

D、大額和可疑交易報(bào)告制度

E、客戶身份資料和交易記錄保存制度

三、判斷題： 81、制定《中華人民共和國(guó)反洗錢法》目的是為了預(yù)防洗錢活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，制裁洗錢犯罪及相關(guān)犯罪。（×）

82、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》同樣適用于典當(dāng)行大額交易和可疑交易報(bào)告的管理。（×）

83、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》也適用于從事基金銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。（√）

84、反洗錢行政主管部門履行反洗錢職責(zé)獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調(diào)查。（√）

85、對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息的行為，國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)可以對(duì)其直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下的罰款。（√）

86、人民銀行可將有關(guān)反洗錢信息用于征信和金融市場(chǎng)監(jiān)督管理工作。（×）

87、中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告有要素不全或者存在錯(cuò)誤的，可以向提交報(bào)告的金融機(jī)構(gòu)發(fā)出補(bǔ)正通知，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在接到補(bǔ)正通知的10個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)正。（×）

88、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的反洗錢崗位，明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作。（√）

89、金融機(jī)構(gòu)制定的大額和可疑交易報(bào)告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程要向中國(guó)人民銀行報(bào)備。（√）

90、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在大額交易發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)其總部或者由總部指定的一個(gè)機(jī)構(gòu)，及時(shí)以電子方式或紙質(zhì)報(bào)表向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易報(bào)告。（×）

91、中國(guó)人民銀行設(shè)立反洗錢局，負(fù)責(zé)接收人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告。（×）92、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中的“大量”系指交易金額單筆低于但接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)的。（×）

93、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中的“頻繁”系指交易行為營(yíng)業(yè)日每天發(fā)生3次以上，或者營(yíng)業(yè)日每天發(fā)生持續(xù)5天以上。（×）

94、中國(guó)人民銀行令?2006?第2號(hào)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》自2007年3月1日起施行。（√）

95、中國(guó)人民銀行令?2006?第1號(hào)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》自2007年3月1日起施行。（×）

96、中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人執(zhí)行有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。（√）

97、客戶不通過(guò)賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易，由辦理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)報(bào)告。（√）

98、大額交易的累計(jì)交易金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，雙邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的出外。（×）99、2006年6月29日，在十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議通過(guò)的《中華人民共和國(guó)刑法修正案

（六）》中，擴(kuò)大了洗錢罪的上游犯罪。（√）

100、交易一方為自然人、單筆或者當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以上的跨境交易屬于大額交易。（√）

第二篇：2005—2010年報(bào)關(guān)員考試單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題

2005—2010年報(bào)關(guān)員考試單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題

一、單項(xiàng)選擇題 2010年

1.__________，海關(guān)不予報(bào)關(guān)員注冊(cè)。（B）

A.未按時(shí)辦理報(bào)關(guān)員注冊(cè)延續(xù)手續(xù)的 B.被海關(guān)取消報(bào)關(guān)從業(yè)資格的

C.被海關(guān)暫停執(zhí)業(yè)期間注冊(cè)有效期屆滿的 D.報(bào)關(guān)員注冊(cè)有效期屆滿后連續(xù)2年未注冊(cè)的

2.報(bào)關(guān)員于某2009年11月30日在海關(guān)注冊(cè)，根據(jù)報(bào)關(guān)員記分考核管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，其計(jì)分周期為11月30日至()為一個(gè)記分周期。（A）

A.2009年12月31日 B.2010年11月29日 C.2010年11月30日 D.2010年12月31日 3.在1年內(nèi)，某AA類報(bào)關(guān)企業(yè)所屬1名報(bào)關(guān)員因工作中未對(duì)委托人所提供情況的真實(shí)性進(jìn)行審查，致使貨物數(shù)量申報(bào)不實(shí)，被海關(guān)暫停3個(gè)月報(bào)關(guān)執(zhí)業(yè)，按照對(duì)報(bào)關(guān)單位分類管理規(guī)定，該企業(yè)的管理類別。（C）A.不作調(diào)整 B.調(diào)整為A類 C.調(diào)整為B類 D.調(diào)整為C類 4.下列行為不屬于海關(guān)行政檢查權(quán)限范圍的是。（C）

A.檢查進(jìn)出境運(yùn)輸工具 B.檢查有藏匿走私貨物嫌疑的場(chǎng)所 C.檢查走私嫌疑人的住處 D.檢查走私嫌疑人的身體 5.不屬于我國(guó)貨物、技術(shù)進(jìn)出口許可管理制度的證件。（B）

A.關(guān)稅配額證 B.入境貨物通關(guān)單 C.有毒化學(xué)品環(huán)境管理放行通知單 D.進(jìn)口農(nóng)藥登記證明 6.發(fā)證機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)于2009年9月30日向企業(yè)簽發(fā)了自動(dòng)進(jìn)口許可證，改正截止 有效。（B）A.2010年3月31日 B.2009年12月31日 C.2010年6月30日 D.2010年9月30日

7.某進(jìn)出口企業(yè)進(jìn)口一批“已配劑量頭孢菌素制劑”(同時(shí)列入《進(jìn)口藥品目錄》和《進(jìn)口獸藥管理目錄》)，用于治療畜禽疾病，該企業(yè)向海關(guān)申報(bào)時(shí)應(yīng)提交。（B）A.進(jìn)口藥品通關(guān)單 B.進(jìn)口獸藥通關(guān)單

C.進(jìn)口藥品通關(guān)單和進(jìn)口獸藥通關(guān)單 D.進(jìn)口藥品通關(guān)單或進(jìn)口獸藥通關(guān)單

8.某公司按暫定價(jià)格申報(bào)進(jìn)口完稅價(jià)格為270000元人民幣的貨物，滯報(bào)3天，支付滯報(bào)金后，完稅價(jià)格調(diào)整為300000元人民幣，申請(qǐng)修改申報(bào)被海關(guān)接受，該公司應(yīng)補(bǔ)交滯報(bào)金______元。（A）A.0 B.45 C.405 D.450 9.進(jìn)口貨物的申報(bào)期限為裝載貨物的運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日起 內(nèi)，進(jìn)口貨物 裝載貨物的運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日起超過(guò) 仍未向海關(guān)申報(bào)的，貨物由海關(guān)提取并依法變賣。（B）A.15日;3個(gè)月 B.14日;3個(gè)月 C.15日;1個(gè)月 D.14日;4個(gè)月

10.某公司免稅進(jìn)口造船設(shè)備一套，進(jìn)口1年后開(kāi)始使用，使用2年后轉(zhuǎn)讓給享有同等免稅優(yōu)惠待遇的另一公司，辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)后，海關(guān)繼續(xù)對(duì)該設(shè)備進(jìn)行管理的期限為。（D）A.8年 B.5年 C.3年 D.2年

11、某加工貿(mào)易企業(yè)從事A商品的加工生產(chǎn)，凈耗為2，單耗為2.5，則A商品的工藝耗損率為_(kāi)_____。（B）A.10% B.20% C.2.5% D.40% 12.經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的保稅進(jìn)口料件和國(guó)產(chǎn)料件之間發(fā)生串換，串換下來(lái)的保稅進(jìn)口料件。（D）A.海關(guān)照章征稅 B.必須加工出口 C.應(yīng)當(dāng)繼續(xù)保稅 D.企業(yè)自行處置

13.運(yùn)輸工具負(fù)責(zé)人要求以溢卸貨物抵補(bǔ)短卸貨物的，應(yīng)由 按照 的報(bào)關(guān)程序辦理進(jìn)口手續(xù)。（C）A.短卸貨物原收貨人;一般進(jìn)口貨物 B.溢卸貨物所有人;一般進(jìn)口貨物 C.短卸貨物原收貨人;無(wú)代價(jià)抵償貨物 D.溢卸貨物所有人;無(wú)代價(jià)抵償貨物

14.出口監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)所存貨物的儲(chǔ)存期限為，如因特殊情況需要延長(zhǎng)儲(chǔ)存期限，應(yīng)在到期之前向主管海關(guān)申請(qǐng)延期，延長(zhǎng)的期限最長(zhǎng)不超過(guò)。（A）

A.6個(gè)月;6個(gè)月 B.6個(gè)月;3個(gè)月 C.1年;1年 D.2年;1年

15.某企業(yè)從德國(guó)進(jìn)口放映設(shè)備一臺(tái)，發(fā)票分別列明：交易價(jià)格CIF上海100000美元，境外考察費(fèi)為2500美元，銷售傭金1500美元，合同另規(guī)定，該設(shè)備投入使用后買方應(yīng)從票房收益中支付賣方10000美元，該批貨物應(yīng)向海關(guān)申報(bào)的成交價(jià)格為。（C）

A.114000美元 B.112500美元 C.111500美元 D.104000美元

16.境內(nèi)某公司從香港進(jìn)口日本產(chǎn)的冷卻肉切片機(jī)2臺(tái)，成交價(jià)格CIF廣州50000美元/臺(tái)，設(shè)1美元=7元人民幣，最惠國(guó)稅率為7%，普通稅率為30%，應(yīng)征進(jìn)口關(guān)稅額為。（B）

A.24500元人民幣 B.49000元人民幣 C.105000元人民幣 D.210000元人民幣

17.關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)自海關(guān)填發(fā)稅款繳款書之日起 內(nèi)繳納稅款，逾期繳納的，海關(guān)依法按日加收滯納稅款 的滯納金。（D）

A.5日;0.5% B.5日;0.5‰ C.15日;0.5% D.15日;0.5‰

18.以下國(guó)家不適用《中華人民共和國(guó)與東南亞國(guó)家聯(lián)盟全面經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議》的是。（D）A.老撾 B.越南 C.菲律賓 D.孟加拉

19.下列類別的特定減免稅貨物，免征進(jìn)口關(guān)稅同時(shí)免征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的是。（D）A.外商投資企業(yè)自有資金項(xiàng)目 B.國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目進(jìn)口自用設(shè)備 C.貸款中標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)口零部件 D.重大技術(shù)裝備 20.保稅區(qū)進(jìn)出境貨物備案清單適用于。（B）

A.保稅區(qū)與境內(nèi)非保稅區(qū)之間進(jìn)出口的貨物 B.保稅區(qū)從境外進(jìn)口的轉(zhuǎn)口貨物

C.保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)從境外進(jìn)口自用的機(jī)器 D.保稅區(qū)內(nèi)工作人員從境外進(jìn)口的自用應(yīng)稅物品

21.某國(guó)出口公司于2009年7月1日向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口一批木材，當(dāng)日海關(guān)向該企業(yè)填發(fā)了海關(guān)專用繳款書，并在企業(yè)繳納稅款后放行了貨物，2009年9月1日該企業(yè)對(duì)此票貨物的海關(guān)稅則有異議，該企業(yè)可以 的方式獲得救濟(jì)。（D）

A.提起行政訴訟 B.申請(qǐng)行政裁定 C.申請(qǐng)行政復(fù)議 D.申請(qǐng)行政申訴

22.下列適用通關(guān)事務(wù)擔(dān)?；虮６愂聞?wù)擔(dān)保的情形中，可以采取海關(guān)事務(wù)總擔(dān)保方式的是。（A）A.申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)海關(guān)監(jiān)管貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的 B.加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)企業(yè)租賃廠房或者設(shè)備的 C.因?yàn)楣芾砘靵y被海關(guān)要求整改，尚在整改期內(nèi)的加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)企業(yè)申請(qǐng)備案的 D.因進(jìn)口貨物規(guī)格不行，原進(jìn)口貨物尚未退運(yùn)出境，納稅義務(wù)人申報(bào)進(jìn)口無(wú) 的

23.除當(dāng)場(chǎng)作出海關(guān)行政許可決定的外，海關(guān)應(yīng)當(dāng)自受理海關(guān)行政許可申請(qǐng)之日起 日內(nèi)作出決定。（C）A.5 B.10 C.20 D.30 24.在國(guó)際貿(mào)易合同中，數(shù)量機(jī)動(dòng)幅度條款又稱為。（D）

A.品質(zhì)公差條款 B.約量條款 C.索賠條款 D.溢短裝條款 25.“Freight to be Collected B/L”是指。（B）

A.運(yùn)費(fèi)預(yù)付提單 B.運(yùn)費(fèi)到付提單 C.記名提單 D.備運(yùn)提單

2009年

1.李某于2009年3月取得報(bào)關(guān)員資格證書，在甲、乙兩家報(bào)關(guān)公司經(jīng)過(guò)累計(jì)3個(gè)月的報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)補(bǔ)習(xí)后被丙公司聘用，并使用丙公司某報(bào)關(guān)員的報(bào)關(guān)員證代表丙公司辦理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。這對(duì)這種情況，海關(guān)應(yīng)。（D）A.對(duì)李某一次記10分 B.取消李某的報(bào)關(guān)從業(yè)資格

C.暫停李某的報(bào)關(guān)執(zhí) D.取締李某的報(bào)關(guān)活動(dòng)，沒(méi)收其違法所得

2.在天津注冊(cè)登記的大海報(bào)關(guān)行和其在上海、青島設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)均適用A類管理，上海分支機(jī)構(gòu)代理報(bào)關(guān)的一批進(jìn)口貨物因侵犯有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)被海關(guān)沒(méi)收。下列關(guān)于海關(guān)調(diào)整該報(bào)關(guān)行及其分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)管理類別的表述，正確的是。（D）

A.大海報(bào)關(guān)行和其在上海、青島設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的管理類別均調(diào)整為B類

B.大海報(bào)關(guān)行和其在青島設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的管理類別不作調(diào)整，在上海設(shè)立的機(jī)構(gòu)調(diào)整為B類 C.將大海報(bào)關(guān)行的管理類別調(diào)整為B類，其在上海、青島設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)不作調(diào)整

D.將大海報(bào)關(guān)行和其在上海的分支機(jī)構(gòu)的管理類別調(diào)整為B類，在青島設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)不作調(diào)整

3.西安某具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的進(jìn)出口企業(yè)，常年在西安、上海、深圳口岸進(jìn)出口貨物，該企業(yè)應(yīng)。（A）A.在西安向海關(guān)申請(qǐng)辦理報(bào)關(guān)注冊(cè)登記手續(xù) B.在上海向海關(guān)申請(qǐng)辦理報(bào)關(guān)注冊(cè)登記手續(xù) C.在深圳向海關(guān)申請(qǐng)辦理報(bào)關(guān)注冊(cè)登記手續(xù)

D.在西安向海關(guān)申請(qǐng)辦理報(bào)關(guān)注冊(cè)登記手續(xù)，并分別在上海、深圳向海關(guān)辦理分支結(jié)構(gòu)注冊(cè)登記手續(xù) 4.海關(guān)對(duì)企業(yè)減免稅申請(qǐng)進(jìn)行審核，屬于海關(guān)行使。（C）A.行政強(qiáng)制權(quán) B.稅費(fèi)征收權(quán) C.行政審批權(quán) D.行政裁定權(quán) 5.下列證件實(shí)行“非—批—證”管理的是。（C）

A.瀕危野生動(dòng)植物種國(guó)際貿(mào)易公約允許進(jìn)口說(shuō)明書 B.出境貨物通關(guān)單 C.廢物進(jìn)口許可證 D.精神藥品進(jìn)口準(zhǔn)許證

6.進(jìn)口許可證的有效期是()，當(dāng)年有效。特殊情況需要跨使用時(shí)，有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)次年()，逾期自行失效。（A）

A.1年;3月31日 B.6個(gè)月;1月31日 C.1年;1月31日 D.6個(gè)月;3月31 7.WTO規(guī)則允許成員方使用貿(mào)易救濟(jì)手段來(lái)保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)不受損害，其中()既可以采取提高關(guān)稅的形式也可以采取數(shù)量限制的形式。（C）

A.反傾銷 B.反補(bǔ)貼 C.保障措施 D.關(guān)稅配額 8.出口貨物的申報(bào)期限為貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管后。（B）

A.裝貨前的24小時(shí) B.裝貨的24小時(shí)前 C.裝前的48小時(shí) D.裝貨的48小時(shí)前

9.進(jìn)口貨物收貨人超過(guò)規(guī)定期限向海關(guān)申報(bào)的，滯報(bào)金的征收，以運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日起()為起始日，以()為截止日。起始日和截止日均計(jì)入滯報(bào)期間。（D）A.第14日，收貨人申報(bào)之日 B.第15日，收貨人申報(bào)之日 C.第14日，海關(guān)接受申報(bào)之日 D.第15日，海關(guān)接受申報(bào)之日 10.從境內(nèi)運(yùn)入物流中心的原進(jìn)口貨物，應(yīng)當(dāng)。（B）

A.辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)，退還原進(jìn)口稅 B.辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù)，不退原進(jìn)口稅 C.辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)，退還原進(jìn)口稅 D.辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)，不退原進(jìn)口稅 11.在以下進(jìn)出口貨物中，不屬于一般進(jìn)出口貨物的是。（B）A.不批準(zhǔn)保稅的寄售供銷貿(mào)易貨物 B.救災(zāi)捐贈(zèng)物資

C.外國(guó)駐華商業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)出口陳列用的樣品 D.隨展覽品進(jìn)境的小賣品

12.進(jìn)口貨物在進(jìn)境地海關(guān)辦理轉(zhuǎn)關(guān)手續(xù)，貨物運(yùn)抵指運(yùn)地海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù)，這種轉(zhuǎn)關(guān)方式是。（B）A.提前報(bào)關(guān)轉(zhuǎn)關(guān) B.直接轉(zhuǎn)關(guān) C.轉(zhuǎn)運(yùn)貨物 D.中轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)關(guān)

13.海關(guān)對(duì)加工貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)企業(yè)(電子賬冊(cè)模式)進(jìn)行盤庫(kù)核對(duì)后，發(fā)現(xiàn)企業(yè)實(shí)際庫(kù)存量少于電子底賬核算結(jié)果，但企業(yè)提供了短缺的正當(dāng)理由，對(duì)短缺部分，海關(guān)應(yīng)。（C）

A.通過(guò)正式報(bào)核審核B按照實(shí)際庫(kù)存量調(diào)整電子底賬的當(dāng)期結(jié)余數(shù)量C.按照內(nèi)銷處理D.移交緝私部門處理 14.下列貨物中，不是存入保稅倉(cāng)庫(kù)的是。（A）

A.加工貿(mào)易出口貨物 B.進(jìn)境轉(zhuǎn)口貨物 C.供應(yīng)國(guó)際航行船舶的進(jìn)口油料 D.外商進(jìn)境暫存貨物 15.某公司進(jìn)口紅酒一批。海關(guān)于2009年1月12日(星期一)填發(fā)稅款繳款書。該公司于2月11日(星期三)繳納稅款(注：1月25日-31日為法定節(jié)假日)。稅款滯納天數(shù)為。（B）A.3天 B.10天 C.11天 D.15天

16.廣西某公司從韓國(guó)進(jìn)口繡花機(jī)1臺(tái)，發(fā)票列明：交易單價(jià)為CIF南寧100000美元/臺(tái)，商標(biāo)使用費(fèi)10000美元，經(jīng)紀(jì)費(fèi)3000美元，該批貨物經(jīng)海關(guān)審定的成交價(jià)格應(yīng)為。（D）A.100000美元 B.103000美元 C.110000美元 D.113000美元

17.海關(guān)確定進(jìn)口貨物完稅價(jià)格的方法有：合理方法①、成立價(jià)格法②、倒扣價(jià)格法③、計(jì)算價(jià)格法④、類似貨物成交價(jià)格法⑤、相同貨物成交價(jià)格法⑥。采用上述六種估計(jì)方法的正確順序?yàn)?。（C）A.①②③④⑤⑥ B.②⑤⑥①③④ C.②⑥⑤③④① D.①②⑥⑤④③ 18.下列進(jìn)出口貨物中，屬于法定減免稅范圍的是。（B）

A.關(guān)稅完稅價(jià)格在人民幣50元以下的一票貨物 B.無(wú)商業(yè)價(jià)值的貨樣、廣告品

C.外國(guó)政府、國(guó)際組織、商業(yè)機(jī)構(gòu)無(wú)償贈(zèng)送的物資 D.在海關(guān)放行后遭受 損壞或損失的貨物 19.境內(nèi)某公司與香港某公司簽約進(jìn)口韓國(guó)產(chǎn)的彩色超聲波診斷儀1臺(tái)，直接由韓國(guó)運(yùn)抵上海，成交價(jià)格CIF上海10000美元/臺(tái)。設(shè)1美元=7元人民幣，最惠國(guó)稅率為5%，普通稅率為17%，亞太貿(mào)易協(xié)定稅率為4.5%，應(yīng)征進(jìn)口關(guān)稅稅率為。（B）

A.0 B.3150元人民幣 C.3500元人民幣 D.11900元人民幣

20.根據(jù)經(jīng)營(yíng)單位編碼規(guī)則，編碼第6位為“6”，表示該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)類型為（C）。A外商獨(dú)資企業(yè) B有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的國(guó)有企業(yè)

C有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的私有企業(yè) D有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的個(gè)體工商戶 21.下列與進(jìn)料加工業(yè)務(wù)相關(guān)的貨物列入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的有。（A）

A.進(jìn)料加工進(jìn)口料件 B.因規(guī)格不符被境外退運(yùn)進(jìn)口的進(jìn)料加工出口成品

C.自出口加工區(qū)結(jié)轉(zhuǎn)至保稅區(qū)繼續(xù)深加工的進(jìn)料加二半成 D.進(jìn)料加工轉(zhuǎn)內(nèi)銷料件

22.根據(jù)海關(guān)實(shí)務(wù)擔(dān)保法律制度中有關(guān)以保函提供擔(dān)保的規(guī)定，當(dāng)某進(jìn)出口公司就貨物出口向海關(guān)申報(bào)時(shí)，不能即時(shí)提供有關(guān)商業(yè)單據(jù)，卻又亟待提取貨物，經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)可以()提供擔(dān)保。（B）A.該進(jìn)出口公司以自身名義出具保函 B.該進(jìn)出口公司開(kāi)戶的某商業(yè)銀行出具的保函

C.承運(yùn)該進(jìn)出口公司進(jìn)口貨物的國(guó)際貨運(yùn)企業(yè)出具的保函 D.該進(jìn)出口公司的行業(yè)協(xié)會(huì)出具的保函 23.某知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人接到海關(guān)發(fā)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)嫌疑貨物(貨值人民幣30萬(wàn)元)的書面通知，請(qǐng)求海關(guān)扣留侵權(quán)嫌疑貨物的，應(yīng)向海關(guān)提供人民幣()的擔(dān)保。（B）A.2萬(wàn)元 B.10萬(wàn)元 C.15萬(wàn)元 D.30萬(wàn)元 24.按照《UCP600》的規(guī)定，信用證若。（A）

A.未明確可否撤銷，即為不可撤銷信用證;未明確可否轉(zhuǎn)讓，即為不可轉(zhuǎn)讓信用證 B.未明確可否撤銷，即為可撤銷信用證;未明確可否轉(zhuǎn)讓，即為不可轉(zhuǎn)讓信用證 C.未明確可否撤銷，即為不可撤銷信用證;未明確可否轉(zhuǎn)讓，即為可轉(zhuǎn)讓信用證 D.未明確可否撤銷，即為可撤銷信用證;未明確可否轉(zhuǎn)讓，即為可轉(zhuǎn)讓信用證 25.使用D/P、D/ A、L/C三種凡是結(jié)算貸款，就賣方的收匯風(fēng)險(xiǎn)而言。（C）A.D/P< D/A< L/C B.D/A< D/P< L/C C.L/C< D/P< D/A D.D/P< L/C< D/A 2008年

1．李某在某公司擔(dān)任會(huì)計(jì)，2007年參加了報(bào)關(guān)員資格全國(guó)統(tǒng)一考試，但未通過(guò)考試。因公司業(yè)務(wù)需要，李某于今年8月開(kāi)始借用本單位王某的報(bào)關(guān)員證向海關(guān)報(bào)關(guān)。根據(jù)海關(guān)現(xiàn)行規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是。（C）A.海關(guān)對(duì)張某一次記5分 B.海關(guān)對(duì)張某予以警告，責(zé)令其改正，并可以處理1000元以下的罰款 C.海關(guān)取締李某的非法報(bào)關(guān)活動(dòng)，沒(méi)收違法所得，可以并處10萬(wàn)元以下罰款 D.李某不得再報(bào)名參加報(bào)關(guān)員考試 海關(guān)對(duì)于暫準(zhǔn)進(jìn)出境貨物，應(yīng)在收發(fā)貨人繳納相當(dāng)與稅款的保證金或者提供其他形式的擔(dān)保后，方可暫免征關(guān)稅，海關(guān)的此權(quán)利屬于。（B）

A 稅費(fèi)征收權(quán) B 行政強(qiáng)制權(quán) C行政處罰權(quán) D行政審批 3 下列情形不屬于注冊(cè)變更范圍的是。（D）

A 報(bào)關(guān)員更名 B 報(bào)關(guān)員所在“順通報(bào)關(guān)行”更名為“海洋報(bào)關(guān)行” C報(bào)關(guān)員所在單位海關(guān)編碼的第5位 “9”變更為 “2”

D報(bào)關(guān)員自“順通報(bào)關(guān)行”辭職，應(yīng)聘到某合資企業(yè)繼續(xù)從事報(bào)關(guān)工作 工商行政管理部門查獲的應(yīng)給予處罰的香煙走私案件，應(yīng)移送（）依法處理。（A）A 海關(guān) B 稅務(wù)部門 C上一級(jí)工商行政管理部門 D煙草專賣部門.2008年實(shí)行進(jìn)口許可證管理的商品有消耗臭氧層物質(zhì)和重點(diǎn)舊機(jī)電產(chǎn)品，其中重點(diǎn)舊機(jī)電產(chǎn)品的發(fā)證機(jī)構(gòu)為。（D）

A.計(jì)劃單列市，以及商務(wù)部授權(quán)的其他省會(huì)城市的商務(wù)主管部門

B.各省、自治區(qū)、直轄市的商務(wù)主管部門 C.商務(wù)部駐各地特派員辦事處 D.商務(wù)部配額許可證事務(wù)局 6 某報(bào)關(guān)企業(yè)接到客戶關(guān)于以一般貿(mào)易方式進(jìn)口舊汽車有關(guān)政策咨詢，下列答復(fù)正確的是。（D）A 申領(lǐng)進(jìn)口許可證和入境貨物通關(guān)單 B申領(lǐng)自動(dòng)進(jìn)口許可證和入境貨物通關(guān)單 C只須申領(lǐng)入境貨物通關(guān)單 D 禁止進(jìn)口

7．某企業(yè)持一份證面數(shù)量為200噸的化肥自動(dòng)進(jìn)口許可證（“非一批一證”），以海運(yùn)散裝形式分兩批進(jìn)口化肥200噸，第一批實(shí)際進(jìn)口數(shù)量100噸的情況下，該企業(yè)可憑該份自動(dòng)進(jìn)口許可證最多可進(jìn)口（）噸化肥。（C）

A.210噸 B.205噸 C.203噸 D.206噸

8進(jìn)口貨物收發(fā)貨人申報(bào)并經(jīng)海關(guān)依法審批，必須撤銷原電子數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)單重新申報(bào)的，如產(chǎn)生滯報(bào)，經(jīng)進(jìn)口貨物收發(fā)貨人申請(qǐng)并經(jīng)海關(guān)審核同意，以（）為滯報(bào)金起征日。（D）A 運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日 B運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日起第15日 C撤銷原報(bào)關(guān)單之日 D撤銷原報(bào)關(guān)單之日起第15日

9加工貿(mào)易銀行保證金臺(tái)帳分類管理，下列執(zhí)行“半實(shí)轉(zhuǎn)”的情況是。（A）A 天津AA類企業(yè)電子賬冊(cè)進(jìn)口料件為限制類商品，出口成品為允許類商品 B重慶c類企業(yè)紙質(zhì)手冊(cè)進(jìn)口料件為允許類商品，出口成品為允許類商品 C哈爾濱B類企業(yè)電子賬冊(cè)進(jìn)口料件為限制類商品，出口成品為限制類商品 D長(zhǎng)春A類企業(yè)電子賬冊(cè)進(jìn)口料件為限制類商品，出口成品為限制類商品 10.海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外的保稅倉(cāng)庫(kù)經(jīng)營(yíng)企業(yè)。（A）

A.可以自理報(bào)關(guān) 不能代理報(bào)關(guān) B.既可以自理報(bào)關(guān) 也可以代理報(bào)關(guān) C.可以代理報(bào)關(guān) 不能自理報(bào)關(guān) D.既不可以自理報(bào)關(guān)，也不可以代理報(bào)關(guān)

11.東部地區(qū)A企業(yè)進(jìn)口屬于特定減免稅的飛機(jī)制造設(shè)備一套，2年后經(jīng)批準(zhǔn)按折舊價(jià)格轉(zhuǎn)讓給同樣享受特定減免稅的西部地區(qū)B企業(yè)，海關(guān)對(duì)轉(zhuǎn)入B企業(yè)的飛機(jī)制造設(shè)備的監(jiān)管期限是。（C）A.8年 B.6年 C.5年 D.3年

12使用 ATA單證冊(cè)報(bào)關(guān)的展覽品，暫準(zhǔn)進(jìn)出境期限為自進(jìn)口之日起（）。超過(guò)期限的，ATA單證冊(cè)持證人可以向海關(guān)申請(qǐng)延期，參加展期24個(gè)月以上展覽會(huì)的展覽品，在18個(gè)月延長(zhǎng)期后仍需要延期的，由（）審批。（B）

A 6個(gè)月 主管直屬海關(guān) B 6個(gè)月 海關(guān)總署 C 12個(gè)月 主管地直屬海關(guān) D 12個(gè)月，海關(guān)總署 13 下列關(guān)于出境的貨物類快件適用報(bào)關(guān)單的表述，正確的是。（D）A 對(duì)非應(yīng)征，免稅，無(wú)需收匯、退稅的貨樣、廣告品，提交KJ1報(bào)關(guān)單 B 對(duì)非應(yīng)征、應(yīng)稅的貨樣、廣告品，提交KJ2報(bào)關(guān)單 C對(duì)應(yīng)征、應(yīng)稅的貨樣、廣告品，提交KJ2報(bào)關(guān)單

D對(duì)非應(yīng)征，免稅，需收匯或退稅的貨樣、廣告品，提交出口貨物報(bào)關(guān)單

14直轉(zhuǎn)方式轉(zhuǎn)關(guān)的進(jìn)口貨物應(yīng)當(dāng)自運(yùn)輸工具（）內(nèi)向進(jìn)境地海關(guān)辦理轉(zhuǎn)關(guān)手續(xù)，在海關(guān)限定運(yùn)抵指運(yùn)地海關(guān)之日起（）內(nèi)，向指運(yùn)地海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。（B）A 進(jìn)境之日起14日內(nèi)，14日 B 申報(bào)進(jìn)境之日起14日，14日 C申報(bào)進(jìn)境之日起15日，15日 D進(jìn)境之日起15日，15日 15．采用價(jià)內(nèi)稅計(jì)稅的稅種是。（C）

A 進(jìn)口關(guān)稅 B 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅 C進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅 D出口關(guān)稅

16.下列經(jīng)納稅義務(wù)人書面申請(qǐng)，海關(guān)無(wú)需進(jìn)行價(jià)格質(zhì)疑和價(jià)格磋商，依法審查確定進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格的商品是。（D）

A.汽車 B.電梯 C.礦砂 D.廢五金 下列不屬于非優(yōu)惠原產(chǎn)地認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中的“實(shí)質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn)”的是。（A）A 完全獲得標(biāo)準(zhǔn) B 稅則歸類改變標(biāo)準(zhǔn) C從價(jià)百分比標(biāo)準(zhǔn) D加工工序標(biāo)準(zhǔn) 某企業(yè)從德國(guó)進(jìn)口醫(yī)療設(shè)備一臺(tái)，發(fā)票分別列明:CIF上海50000美元/臺(tái)，境外培訓(xùn)費(fèi)3000美元，此外，合同列名設(shè)備投入使用后買方從收益中另行支付賣方20000美元，此批貨物海關(guān)審定完稅價(jià)格是：。（C）A 73000美元 B 50000美元 C70000美元 D53000美元 19 境內(nèi)某公司從日本進(jìn)口除塵器一批，設(shè)該批貨物應(yīng)征關(guān)稅稅額為人民幣10000元，進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額為人民幣40000元，海關(guān)于2008年5月23日（星期五）填發(fā)海關(guān)專用繳款書，此公司于2008年6月12日繳納稅款，（注：6月8日為端午節(jié)，公休日順延至6月9日），應(yīng)征稅款滯納金為。（A）A.50元 B.75元 C.100元 D.125元

20某外資企業(yè)委托國(guó)營(yíng)外貿(mào)公司購(gòu)買進(jìn)口投資設(shè)備及用作生產(chǎn)原料的鋼材一批，貨物由某物流公司負(fù)責(zé)進(jìn)口運(yùn)輸相關(guān)事宜，并委托某報(bào)關(guān)公司向海關(guān)辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)，該批鋼材報(bào)關(guān)是的報(bào)關(guān)經(jīng)營(yíng)單位填報(bào)為。（B）

A 某外資企業(yè) B某國(guó)營(yíng)外貿(mào)公司 C 某物流公司 D 某報(bào)關(guān)公司 根據(jù) 《行政復(fù)議法的規(guī)定》，公民、法人 或者組織認(rèn)為海關(guān)具體行政行為侵犯其合法權(quán)益，可以自知道行政行為之日起（）內(nèi)提出海關(guān)行政復(fù)議申請(qǐng)。（A）A 60日 B 30日 C 15日 D 7日 22．下列有關(guān)海關(guān)稽查期限表述錯(cuò)誤的是。（D）

A.對(duì)于一般進(jìn)出口貨物，海關(guān)稽查期限是自貨物放行之日起3年內(nèi) B.對(duì)于保稅加工貨物，海關(guān)稽查期限是海關(guān)監(jiān)管期限及其后的3年內(nèi) C.對(duì)于特定減免稅貨物，海關(guān)稽查期限是海關(guān)管期限及其后的3年內(nèi) D.對(duì)于暫準(zhǔn)進(jìn)出境貨物，海關(guān)稽查期限是自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起3年內(nèi)

23根據(jù)海關(guān)事務(wù)擔(dān)保法律制度中有關(guān)以銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)出具保函提供擔(dān)保的規(guī)定，下列選項(xiàng)正確的是。（A）

A 保函，屬于人的擔(dān)保范疇 B 保函是以具體的財(cái)產(chǎn)為他人的債務(wù)提供擔(dān)保的證明其債權(quán)的單據(jù) C 出具保函的保證人可以是第三人，也可以是海關(guān)管理相對(duì)人 D中國(guó)人民銀行屬于擔(dān)保銀行 24下列有關(guān)貸款支付方式的表述錯(cuò)的是。（D）A 匯付方式多用于預(yù)付貸款，貨到付款

B 在托收業(yè)務(wù)中，作為結(jié)算工具的票據(jù)和單據(jù)的傳送與資金的流動(dòng)呈相反方向

C 按 ucp600有關(guān)條文規(guī)定，在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人提交符合付款信用證條款的單據(jù) 開(kāi)征行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任

D按 ucp600有關(guān)條文規(guī)定，如果未作明確規(guī)定，信用證可以撤銷 25在定程租船合同中，F(xiàn).I.O.的意思是。（C）

A 船方管裝不管卸，租金中包括裝貨費(fèi)不包括卸貨費(fèi) B船方管裝不管裝，租金中包括裝卸費(fèi)不包括裝貨費(fèi) C船方不負(fù)責(zé)裝卸，租金中不包括裝卸費(fèi)

D船方不負(fù)責(zé)裝卸，也不負(fù)責(zé)理艙和平艙費(fèi),租金中不包括有關(guān)費(fèi)用

2007年

1.按照法律規(guī)定，下列不列入報(bào)關(guān)范圍的是。（D）

A.進(jìn)出境運(yùn)輸工具 B.進(jìn)出境貨物 C.進(jìn)出境物品 D.進(jìn)出境旅客 2下列關(guān)于進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人和報(bào)關(guān)企業(yè)報(bào)關(guān)行為規(guī)則的表述,錯(cuò)誤的是。（C）

A.兩者辦理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),向海關(guān)遞交的紙質(zhì)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單必須加蓋本單位在海關(guān)備案的報(bào)關(guān)專用章 B.兩者均應(yīng)對(duì)其所屬報(bào)關(guān)員的報(bào)關(guān)行為承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任 C.兩者均可以代理其他單位辦理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)

D.兩者均可在其注冊(cè)登記地直屬海關(guān)關(guān)區(qū)內(nèi)各口岸或者海關(guān)業(yè)務(wù)集中的地點(diǎn)辦理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù) 3.按照海關(guān)對(duì)報(bào)關(guān)員積分考核管理的有關(guān)規(guī)定,一次記10分的情形是。（D）

A.在海關(guān)簽印放行前,因報(bào)關(guān)單填制不規(guī)范,被海關(guān)退單的 B.未按規(guī)定在隨附單上加蓋報(bào)關(guān)專用章的 C.電子數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)單的有關(guān)項(xiàng)目填寫不規(guī)范,海關(guān)退回責(zé)令更正的 D.出借本人報(bào)關(guān)員證件的 4.依法對(duì)待定的進(jìn)出口貨物,物品減征或免征關(guān)稅是海關(guān)的權(quán)利之一,這種權(quán)利屬于。（B）A.行政許可權(quán) B.稅費(fèi)征收權(quán) C.行政裁定權(quán) D.行政強(qiáng)制權(quán) 5.2007年實(shí)行進(jìn)口許可證管理的貨物是。（C）A.汽車及其地盤 B.易制毒化學(xué)品 C.消耗臭氧層物質(zhì) D.監(jiān)控化學(xué)品 6.下列關(guān)于紡織品出口臨時(shí)管理的表述,錯(cuò)誤的是（B）。A.紡織品臨時(shí)出口許可證實(shí)行“一批一證”,“一關(guān)一證”管理 B.紡織品臨時(shí)出口許可證有效期1年,逾期作廢

C.紡織品臨時(shí)出口許可證管理屬于我國(guó)貨物和技術(shù)限制出口管理范疇 D.紡織品臨時(shí)出口許可證不得買賣,轉(zhuǎn)讓,涂改,偽造和變?cè)?/p>

7.保障措施是對(duì)外貿(mào)易救濟(jì)措施的一種方式,其實(shí)實(shí)施期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（D）。A.200天 B.4個(gè)月 C.4年 D.10天 8.下列關(guān)于申報(bào)地點(diǎn)的表述,錯(cuò)誤的是。（D）

A.進(jìn)口貨物應(yīng)當(dāng)在進(jìn)境地海關(guān)申報(bào) B.出口貨物應(yīng)當(dāng)在出境地海關(guān)申報(bào) C.經(jīng)海關(guān)統(tǒng)一,進(jìn)口貨物可以在指運(yùn)地海關(guān)申報(bào),出口貨物可以在起運(yùn)地海關(guān)申報(bào) D.特定減免稅貨物改變性質(zhì)轉(zhuǎn)為一般進(jìn)出口時(shí),應(yīng)當(dāng)在貨物原進(jìn)境地海關(guān)申報(bào)

9.運(yùn)載進(jìn)出口貨物的運(yùn)輸工具5月9日申報(bào)進(jìn)境,收貨人5月15日向海關(guān)傳送報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù),海關(guān)當(dāng)天受理申報(bào)并發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)交單通知,收貨人于5月27日提交紙質(zhì)報(bào)關(guān)單時(shí),發(fā)現(xiàn)海關(guān)已于5月26日撤銷電子數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)單,遂于5月30日重新向海關(guān)申報(bào),海關(guān)當(dāng)天受理申報(bào)并發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)交單通知,收貨人5月31日提交紙質(zhì)單位,如以上日期均不涉及法定節(jié)假日,滯報(bào)天數(shù)應(yīng)為。（C）A.0天 B.6天 C.7天 D.8天

10.加工貿(mào)易企業(yè)從事加工出口業(yè)務(wù)中,因不可抗力原因造成橫毀導(dǎo)致無(wú)法復(fù)出口的保稅進(jìn)口料性和加工制成品內(nèi)銷,應(yīng)當(dāng)（C）。

A.按受災(zāi)貨物免稅,免納緩稅利息,免于交許可證件 B.按原進(jìn)口貨物納稅,繳納緩稅利息,交驗(yàn)相應(yīng)的許可證件 C.按受災(zāi)貨物納稅,繳納緩稅利息,免于交驗(yàn)許可證件 D.按原進(jìn)口貨物納稅,免納緩稅利息,交驗(yàn)相應(yīng)的許可證件

11.自境內(nèi)區(qū)外運(yùn)入出口加工區(qū)的貨物,正確的報(bào)關(guān)程序應(yīng)當(dāng)是。（A）

A.區(qū)外企業(yè)填制出口報(bào)關(guān)單→區(qū)內(nèi)企業(yè)填制進(jìn)境備案清單→海關(guān)向區(qū)外企業(yè)簽發(fā)報(bào)關(guān)單退稅,收匯證明聯(lián),向區(qū)內(nèi)企業(yè)簽發(fā)進(jìn)境備案清單付匯證明聯(lián)

B.區(qū)外企業(yè)填制進(jìn)口報(bào)關(guān)單→區(qū)內(nèi)企業(yè)填制進(jìn)境備案清單→海關(guān)向區(qū)外企業(yè)簽發(fā)報(bào)關(guān)單付匯證明聯(lián),向區(qū)內(nèi)企業(yè)簽發(fā)出境備案清單收匯證明聯(lián)

C.區(qū)外企業(yè)填制出口報(bào)關(guān)單→區(qū)內(nèi)企業(yè)填制進(jìn)境備案清單→海關(guān)向區(qū)外企業(yè)簽發(fā)報(bào)關(guān)單退稅,收匯證明聯(lián),向區(qū)內(nèi)企業(yè)簽發(fā)出境備案清單收匯證明聯(lián)

D.區(qū)外企業(yè)填制出境備案清單→區(qū)內(nèi)企業(yè)填制進(jìn)口備案清單→海關(guān)向區(qū)外企業(yè)簽發(fā)出境備案清單退稅,收匯證明聯(lián),向區(qū)內(nèi)企業(yè)簽發(fā)報(bào)關(guān)單付匯證明聯(lián)

12.經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立的保稅倉(cāng)庫(kù)可以存放的貨物是。（A）

A.進(jìn)口貨物 B.進(jìn)口貨物,出口貨物 C.出口貨物 D.加工貿(mào)易進(jìn)出口貨物 13.以下關(guān)于保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出貨物的報(bào)關(guān)制度,正確的表述應(yīng)當(dāng)是。（D）A.保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出境貨物采取報(bào)關(guān)制,填寫進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單 B.保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出境貨物采取備案制,填寫進(jìn)出境貨物備案清單

C.保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出境貨物,屬自用的,采取備案制,填寫進(jìn)出境貨物備案清單;屬非自用的,采取報(bào)關(guān)制,填寫進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單

D.保稅區(qū)與境外之間進(jìn)出境貨物,屬自用的,采取報(bào)關(guān)制,填寫進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單;屬非自用的,采取備案制,填寫進(jìn)出境貨物備案清單

14.特定減免稅進(jìn)口貨物的海關(guān)監(jiān)管期限按照貨物的種類各有不同,以下特定減免稅貨物的正確海關(guān)監(jiān)管期限是。（B）

A.船舶,飛機(jī),建材,8年;機(jī)動(dòng)車輛,6年;其他貨物,5年 B.船舶,飛機(jī),8年;機(jī)動(dòng)車輛,6年;其他貨物,5年 C.船舶,飛機(jī),建材,8年;機(jī)動(dòng)車輛,家用電器,6年;其他貨物,5年 D.船舶,飛機(jī),8年;機(jī)動(dòng)車輛,6年;其他貨物,3年 15.目前我國(guó)不實(shí)行從量計(jì)稅的進(jìn)口商品是。（C）A.凍烏雞 B.鮮啤酒 C.未梳原棉 D.盤裝膠卷

16.非優(yōu)惠原產(chǎn)地認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的從價(jià)百分比標(biāo)準(zhǔn),是指在某一國(guó)家(地區(qū))對(duì)非該國(guó)(地區(qū))原產(chǎn)原料進(jìn)行制造,加工吼的增值部分,超過(guò)所得貨物價(jià)值的比例。（A）A.≥30% B.≥40% C.≥55% D.≥60%

17.境內(nèi)某公司從香港購(gòu)進(jìn)孟加拉國(guó)產(chǎn)的某商品一批,設(shè)該商品的最惠國(guó)稅率為10%,普通稅率為30%,亞太協(xié)定稅率為9.5%,香港CEPA項(xiàng)下稅率為0,該商品進(jìn)口時(shí)適用的稅率是。（C）A.10% B.30% C.9.5% D.0 18.某企業(yè)以CIF成交方式購(gòu)進(jìn)一臺(tái)砂光機(jī),先預(yù)付設(shè)備款25000港幣,發(fā)貨時(shí)再支付設(shè)備價(jià)款40000港幣,并另直接支付給境外某權(quán)利所有人專用技術(shù)使用費(fèi)15000港幣,此外,提單上列明THC費(fèi)為500港幣,該批貨物經(jīng)海關(guān)審定的成交價(jià)格為。（D）

A.65500元港幣 B.65000元港幣 C.80500元港幣 D.80000元港幣

19.境內(nèi)某公司從日本進(jìn)口電焊機(jī)一批,已知該批貨物應(yīng)征關(guān)稅稅額人民幣15000元,進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅額為人民幣30000元,海關(guān)于2007年4月16日(星期一)填發(fā)海關(guān)專用繳款書,該公司于2007年5月10日繳納稅款,應(yīng)繳的稅款滯納金是。（A）

A.0元 B.45元 C.67.50元 D.225元

20.某企業(yè)經(jīng)營(yíng)單位編碼“312254xxxx”表示其所在市內(nèi)經(jīng)濟(jì)區(qū)劃是。（C）A.保稅區(qū) B.物流園區(qū) C.進(jìn)口加工區(qū) D.經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū) 21.下列貨物不列入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的是。（D）

A.一般貿(mào)易進(jìn)出口貨物 B.加工貿(mào)易進(jìn)出口貨物

C.租賃期在1年及以上的租賃進(jìn)出口貨物 D.無(wú)商業(yè)價(jià)值的進(jìn)出口貨樣或者廣告品

22.海關(guān)稽查具有特定的期限,即必須在法定的期限內(nèi),對(duì)與進(jìn)出口有關(guān)的企業(yè)實(shí)施才具有法律效力,下列有關(guān)稽查期限的表述,錯(cuò)誤的是。（D）

A.對(duì)于一般進(jìn)出口貨物,海關(guān)的稽查期限是自貨物放行之日起3年內(nèi) B.對(duì)于保稅貨物,海關(guān)的稽查期限是海關(guān)監(jiān)管期限及其后的3年內(nèi) C.對(duì)于特定減免稅貨物,海關(guān)的稽查期限是海關(guān)監(jiān)管期限及其后的3年內(nèi) D.對(duì)于暫準(zhǔn)進(jìn)口境貨物,海關(guān)的稽查期限是自貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起3年內(nèi)

23.根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同,海關(guān)依法收取的擔(dān)保資金分為保證金,風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保金和抵押金一種,下列選項(xiàng)中,屬風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保金的是。（A）

A.對(duì)加工貿(mào)易貨物備案征收的擔(dān)保資金 B.對(duì)無(wú)法或者不便扣留的貨物,物品或者運(yùn)輸工具收取的擔(dān)保資金 C.海關(guān)尚未確定商品歸類,完稅價(jià)格等征稅要件而收取的擔(dān)保資金 D.對(duì)申請(qǐng)延期繳納稅款收取的擔(dān)保資金 24.CIP貿(mào)易術(shù)語(yǔ)有多種變形,其意義主要在于。（D）

A.明確裝貨費(fèi)由誰(shuí)負(fù)擔(dān) B.明確風(fēng)險(xiǎn)劃分的界限 C.明確運(yùn)費(fèi)由誰(shuí)承擔(dān) D.明確卸貨費(fèi)由誰(shuí)負(fù)擔(dān) 25.根據(jù)(跟單信用證統(tǒng)一慣例)(),處于第一付款人地位的是。（B）A.進(jìn)口方 B.開(kāi)證行 C.通知行 D.議付行

2006年

1．下列關(guān)于報(bào)關(guān)企業(yè)力進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)范圍的表述，正確的是。（D）A．兩者均可在關(guān)境內(nèi)各海關(guān)報(bào)關(guān) B．兩者均只能在注冊(cè)地海關(guān)轄區(qū)內(nèi)各海關(guān)報(bào)關(guān)

C．報(bào)關(guān)企業(yè)可以在關(guān)境內(nèi)各海關(guān)報(bào)關(guān)；進(jìn)出口貨物收發(fā)人只能在注冊(cè)地海關(guān)轄區(qū)內(nèi)各海關(guān)報(bào)關(guān) D．報(bào)關(guān)企業(yè)只能在注冊(cè)地海關(guān)轄區(qū)內(nèi)各海關(guān)報(bào)關(guān)；進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人可以在關(guān)境內(nèi)各海關(guān)報(bào)關(guān) 2．下列關(guān)于報(bào)關(guān)企業(yè)和進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)行為規(guī)則的表述，正確的是。（D）

A．進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人在海關(guān)辦理注冊(cè)登記后，可以在中華人民共和國(guó)境內(nèi)各口岸或者海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)集中的地點(diǎn)代理其他單位報(bào)關(guān)

B．進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人依法取得注冊(cè)登記許可后，可以在直屬海關(guān)關(guān)區(qū)各口岸或者海關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)集中的地點(diǎn)辦理本單位的報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)

C．報(bào)關(guān)企業(yè)如需要在注冊(cè)登記許可區(qū)域以外從事報(bào)關(guān)服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向注冊(cè)地直屬海關(guān)備案 D．報(bào)關(guān)企業(yè)如需要在注冊(cè)登記許可區(qū)域內(nèi)從事報(bào)關(guān)服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法在關(guān)區(qū)各口岸設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，并且在開(kāi)展報(bào)關(guān)服務(wù)前，按規(guī)定向注冊(cè)地直屬海關(guān)備案

3．海關(guān)人員審核電子數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)單時(shí)，要求報(bào)關(guān)員向海關(guān)提交貨物樣品，海關(guān)告知后報(bào)關(guān)員拒不提供，導(dǎo)致海關(guān)退回報(bào)關(guān)單的，海關(guān)對(duì)該報(bào)關(guān)員一次記分的分值為。（B）A．1分 B．2分 C．5分 D．10分

4．在某項(xiàng)加式貿(mào)易活動(dòng)中，不可視作報(bào)關(guān)活動(dòng)相關(guān)人的是。（C）A．具有報(bào)關(guān)權(quán)，受加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)企業(yè)的委托，開(kāi)展保稅加工業(yè)務(wù)的企業(yè)

B．沒(méi)有報(bào)關(guān)權(quán)，在海關(guān)辦理 了保稅加工注冊(cè)登記手續(xù)，受加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)企業(yè)的委托，開(kāi)展保稅加工業(yè)務(wù)的企業(yè)

C．具有報(bào)關(guān)權(quán)，由其經(jīng)營(yíng)并自行開(kāi)展保稅加工業(yè)務(wù)的企業(yè)

D．沒(méi)有報(bào)關(guān)權(quán)，亦未在海關(guān)辦理保稅加工注冊(cè)登記手續(xù)，受加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)企業(yè)的委托，開(kāi)展保稅加工業(yè)務(wù)的企業(yè)

5．根據(jù)我國(guó)緝私體制，不具有查緝走私權(quán)力的單位是。（D）A．海關(guān) B．公安部門 C．稅務(wù)部門 D．檢察部門

6．實(shí)行“非一批一證”管理的出口許可證，其使用次數(shù)最多不超過(guò)。（D）A．3次 B．6次 C．5次 D．12次 7．下列關(guān)于進(jìn)口廢物管理的表述，錯(cuò)誤的是。（A）

A．廢物進(jìn)口許可證實(shí)行“一批一證”管理 B．存入保稅倉(cāng)庫(kù)的廢物必須取得有效廢物進(jìn)口許可證 C．對(duì)未列入《限制進(jìn)口類可用做原料的廢物目錄》的廢物一律不得進(jìn)口

D．向海關(guān)申報(bào)允許進(jìn)口的廢物，應(yīng)主動(dòng)向海關(guān)提交廢物進(jìn)口許可證，入境貨物通關(guān)單及其他有關(guān)單據(jù) 8．下列列入自動(dòng)進(jìn)口許可管理貨物目錄的貨物，可免交自動(dòng)進(jìn)口許可證的是。（A）A．參加F1上海站比賽進(jìn)口后須復(fù)出口的賽車 B．加工貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口并復(fù)出口的成品油

C．外商投資企業(yè)作為投資進(jìn)口的舊機(jī)電產(chǎn)品 D．每批次價(jià)值超過(guò)5000元人民幣的進(jìn)口貨樣廣告品 9．下列關(guān)于海關(guān)征收滯報(bào)金的表述，正確的是。（D）

A．計(jì)征起始日為運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日起第15日，截止日為海關(guān)接受申報(bào)之日（即申報(bào)日期），起始日計(jì)入滯報(bào)期間，但截止日不計(jì)入滯報(bào)期間

B．滯報(bào)金的日征收金額為進(jìn)口貨物完稅價(jià)格的5‰ C．滯報(bào)金計(jì)算至人民幣“分” D．滯報(bào)金的起征點(diǎn)為人民幣50元

10．關(guān)于報(bào)關(guān)單的修改和撤銷，以下表述正確的是。（D）

A．海關(guān)發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單需要進(jìn)行修改或者撤銷的，海關(guān)可以直接進(jìn)行修改或撤銷

B．海關(guān)發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單需要進(jìn)行修改或者撤銷的，收發(fā)貨人或其代理人應(yīng)當(dāng)提交進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單修改/撤銷申請(qǐng)表

C．收發(fā)貨人或其代理人要求修改或者撤銷報(bào)關(guān)單的，應(yīng)當(dāng)提交進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單修改/撤銷確認(rèn)書 D．因修改或者撤銷進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單導(dǎo)致需要變更、補(bǔ)辦進(jìn)出口許可證件的，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人或者其代理人應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交相應(yīng)有進(jìn)出口許可證件

11.保稅加工貨物內(nèi)銷，海關(guān)按規(guī)定免征緩稅利息的是。（C）

A．副產(chǎn)品 B．殘次品 C．邊角料 D．不可抗力受災(zāi)保稅貨物

12．天津某加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)企業(yè)（B類管理企業(yè)）進(jìn)口12590美元的滌綸長(zhǎng)絲，委托河北廊坊某加工企業(yè)（A類管理企業(yè)）加工襪子后返銷出口。該異地加工貿(mào)易的銀行保證金臺(tái)賬應(yīng)當(dāng)。（C）

A．由經(jīng)營(yíng)企業(yè)到所在地銀行設(shè)臺(tái)賬，半實(shí)轉(zhuǎn) B．由加工企業(yè)到所在地銀行設(shè)臺(tái)賬，空轉(zhuǎn) C．由經(jīng)營(yíng)企業(yè)到加工企業(yè)所在地銀行設(shè)臺(tái)賬，半實(shí)轉(zhuǎn) D．由加工企業(yè)到經(jīng)營(yíng)企業(yè)所在地銀行設(shè)臺(tái)賬，空轉(zhuǎn) 13．北京某外資企業(yè)從美國(guó)購(gòu)進(jìn)大型機(jī)器成套設(shè)備，分三批運(yùn)輸進(jìn)口，其中兩批從天津進(jìn)口，另一批從青島進(jìn)口。該企業(yè)在向海關(guān)申請(qǐng)辦理該套設(shè)備的減免稅手續(xù)時(shí)，下列做法正確的是。（B）A．向北京海關(guān)分別申領(lǐng)兩份征免稅證明 B．向北京海關(guān)分別申領(lǐng)三份征免稅證明 C．向天津海關(guān)申領(lǐng)一份征免稅證明，向青島海關(guān)申領(lǐng)一份征免稅證明 D．向天津海關(guān)申領(lǐng)兩份征免稅證明，向青島海關(guān)申領(lǐng)一份征免稅證明

14．從境外啟運(yùn)，在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立海關(guān)的地點(diǎn)換裝運(yùn)輸工具，不通過(guò)境內(nèi)陸路運(yùn)輸，繼續(xù)運(yùn)往境外的貨物是。（D）

A．通運(yùn)貨物 B．轉(zhuǎn)口貨物 C．過(guò)境貨物 D．轉(zhuǎn)運(yùn)貨物

15．根據(jù)《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例》的規(guī)定，下列表述正確的是。（B）A．適用最惠國(guó)稅率的進(jìn)口貨物有暫定稅率的，應(yīng)當(dāng)適用最惠國(guó)稅率 B．適用協(xié)定稅率有進(jìn)口貨物有暫定稅率的，應(yīng)當(dāng)從低適用稅率 C．適用特惠稅率的進(jìn)口貨物有暫定稅率的，應(yīng)當(dāng)從高適用稅率 D．適用普通稅率的進(jìn)口貨物有暫定稅率的，應(yīng)當(dāng)適用暫定稅率

16．某家企業(yè)從法國(guó)進(jìn)口一臺(tái)模具加工機(jī)床，發(fā)票分別列明：設(shè)備價(jià)款CIF上海USD600000，機(jī)器進(jìn)口后的安裝調(diào)試費(fèi)為USD20000，賣方傭金USD2000，與設(shè)備配套使用的操作系統(tǒng)使用費(fèi)USD80000。該批貨物經(jīng)海關(guān)審定的成交價(jià)格應(yīng)為。（B）

A．USD702000 B．USD68200 C．USD680000 D．USD662000 17．某公司從香港購(gòu)買一批日本產(chǎn)富士彩色膠卷8000卷（寬度35㎜，長(zhǎng)度2m之內(nèi)，），成交價(jià)格為CIF上海HKD12/卷。設(shè)外匯折算價(jià)為1港元＝1.2元人民幣，以上規(guī)格膠卷0.05平方米/卷。該批商品的最惠國(guó)稅率為30元人民幣/平方米，計(jì)算應(yīng)征進(jìn)口關(guān)稅稅額為。（D）A．115200元 B．34560元 C．16800元 D．12000元

18．海關(guān)于2006年4月17日（星期一）填發(fā)海關(guān)專用繳款書。為避免產(chǎn)生滯納金，納稅義務(wù)人最遲應(yīng)繳納稅款的日期是。（C）

A．4月30日 B．5月2日 C．5月8日 D．5月9日

19．對(duì)于買賣雙方之間存在的特殊關(guān)系是否影響進(jìn)口貨物的成交價(jià)格，承擔(dān)舉證責(zé)任的是。（C）A．行業(yè)協(xié)會(huì) B．賣方 C．納稅義務(wù)人 D．海關(guān) 20．下列關(guān)于商品重量的表述錯(cuò)誤的是。（BC）

A．毛重是商品本身的重量加其包裝材料的重量 B．皮重是指商品內(nèi)外包裝材料的重量

C凈重是指商品本身的實(shí)際重量D公量是指用科學(xué)方法除去商品中的水分后再加上標(biāo)準(zhǔn)水分所得出的重量 21．下列選項(xiàng)在對(duì)外貿(mào)易交易中被稱為“折扣”的是。（A）A．Allowance B．Insurance C．Commission D．Freight 22．《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》將全部貿(mào)易術(shù)語(yǔ)分為四組，其中，屬于“到達(dá)術(shù)語(yǔ)”的一組是。（D）A．E B．F C．C D．D 23．下列進(jìn)出口貨物不列入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的是。（A）

A．退運(yùn)貨物B．租賃期1年及以上的租賃進(jìn)出口貨物 C．保稅區(qū)進(jìn)出境貨物 D．一般貿(mào)易方式進(jìn)出口貨物 24．知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人接到海關(guān)發(fā)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)嫌疑貨物的書面通知，請(qǐng)求海關(guān)扣留侵權(quán)嫌疑貨物的，經(jīng)海關(guān)同意提供總擔(dān)保的，總擔(dān)保金額不得低于人民幣。（C）A．10萬(wàn)元 B．15萬(wàn)元 C．20萬(wàn)元 D．50萬(wàn)元 25．下列情形適用繳納風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保金的是。（C）

A．申請(qǐng)延期繳納稅款的 B．進(jìn)境修理和出境加工的 C．加工貿(mào)易企業(yè)實(shí)施聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的 D．涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的

2005年

1.取得報(bào)關(guān)單位資格的法定要求是。（C）A.是對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者 B.是境內(nèi)法人或其他組織 C.經(jīng)海關(guān)注冊(cè)登記 D.有一定數(shù)量的報(bào)關(guān)員 2.海關(guān)對(duì)于未取得報(bào)關(guān)從業(yè)資格的人員從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)。（A）A.予以取締，沒(méi)收違法所得，可以并處10萬(wàn)元以下罰款

B.予以取締，沒(méi)收違法所得，可以并處10萬(wàn)元以下罰款，且規(guī)定其3年內(nèi)不得參加報(bào)關(guān)員資格全國(guó)統(tǒng)一考試

C.以走私行為論處，給予相應(yīng)的行政處罰 D.無(wú)權(quán)處理該人員，但可以對(duì)其所屬報(bào)關(guān)單位處以罰款 3.海關(guān)行使下列哪些權(quán)力時(shí)需經(jīng)直屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或者其授權(quán)的隸屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)批準(zhǔn)。（A）A.在調(diào)查走私案件時(shí)，查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在金融機(jī)構(gòu)、郵政企業(yè)的存款、匯款 B.在海關(guān)監(jiān)管區(qū)和海關(guān)附近沿海沿邊規(guī)定地區(qū)，檢查走私嫌疑人的身體 C.檢查有走私嫌疑的進(jìn)出境運(yùn)輸工具

D.詢問(wèn)被稽查人的法定代表人、主要負(fù)責(zé)人員和其他有關(guān)人員與進(jìn)出口活動(dòng)有關(guān)的情況和問(wèn)題 4.報(bào)關(guān)企業(yè)注冊(cè)登記許可，應(yīng)由下列哪個(gè)部門作出。（B）

A.海關(guān)總署 B.直屬海關(guān) C.隸屬海關(guān) D.海關(guān)總署授權(quán)的直屬海關(guān)或隸屬海關(guān) 5.報(bào)關(guān)企業(yè)報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書和進(jìn)出口收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書的有效期。（D）A.均為2年 B.均為3年

C.報(bào)關(guān)企業(yè)為3年，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人為2年 D.報(bào)關(guān)企業(yè)為2年，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人為3年 6.下列進(jìn)口的廢物中，可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸?shù)氖?。（B）

A.木制品廢料 B.廢紙 C.廢電機(jī)、電器產(chǎn)品 D.紡織品廢物 7.2005年不再實(shí)行進(jìn)口許可證管理的貨物是。（C）

A.監(jiān)控化學(xué)品 B.易制毒化學(xué)品 C.光盤生產(chǎn)設(shè)備 D.消耗臭氧層物質(zhì) 8.出口許可證如有特殊情況需要跨使用時(shí)，其有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)次年的。（B）A.1月31日 B.2月底 C.3月31日 D.4月30日 9.下列進(jìn)出口許可證中實(shí)行“非一批一證”管理的是。（A）

A.進(jìn)口廢物批準(zhǔn)證書 B.瀕危野生動(dòng)植物國(guó)際貿(mào)易公約允許進(jìn)出口證明書 C.精神藥品進(jìn)口準(zhǔn)許證 D.進(jìn)口藥品通關(guān)單

10.某中資企業(yè)進(jìn)口電視機(jī)散件組裝電視機(jī)出口，在海關(guān)辦理加工貿(mào)易備案時(shí)尚未訂立出口合同，海關(guān)準(zhǔn)予備案，進(jìn)口料件的保稅額度是。（C）

A.85% B.95% C.100% D.企業(yè)合同或章程規(guī)定的外銷比例 11.保稅區(qū)和出口加工區(qū)共有的主要功能是。（C）

A.倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸 B.商品展示 C.加工貿(mào)易 D.轉(zhuǎn)口貿(mào)易

12.某紡織品進(jìn)口公司在國(guó)內(nèi)購(gòu)一批坯布運(yùn)出境印染，復(fù)運(yùn)進(jìn)境后委托服裝廠加工成服裝，然后回收出口。前后兩次出口適用的報(bào)關(guān)程序分別是。（C）

A.暫準(zhǔn)出境和一般出口 B.一般出口和進(jìn)料加工 C.出料加工和一般出口 D.出料加工和進(jìn)料加工 13.擔(dān)保人可以以下列財(cái)產(chǎn)、權(quán)利向海關(guān)提供擔(dān)保。（A）

A．人民幣存單 B.各種外幣 C.政府主管部門的保函 D.中國(guó)人銀行的保函 14.關(guān)于暫定稅率適用的原則，下列表述錯(cuò)誤的是。（D）

A.適用最惠國(guó)稅率的進(jìn)口貨物同時(shí)有暫定稅率的，應(yīng)當(dāng)適用暫定稅率 B.適用協(xié)定稅率、特惠稅率的進(jìn)口貨物有暫定稅率的，應(yīng)當(dāng)從低適用稅率 C.適用普通稅率的進(jìn)口貨物，不適用暫定稅率

D．適用出口稅率的出口貨物有暫定稅率的，不適用暫定稅率

15.某公司從德國(guó)進(jìn)口一套機(jī)械設(shè)備，發(fā)票列明：設(shè)備價(jià)款CIF天津USD300000，設(shè)備進(jìn)口后的安裝及技術(shù)服務(wù)費(fèi)用UDS10000，買方傭金USD1000，賣方傭金1500。該批貨物經(jīng)海關(guān)審定后的成交價(jià)格應(yīng)為。（B）A.USD311000 B.USD301500 C.USD301000 D.USD291500 16.因納稅義務(wù)人違反規(guī)定造成少征或漏征稅款的，海關(guān)可以在規(guī)定期限內(nèi)追征稅款并從繳納稅款或者貨物放行之日起至海關(guān)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為之日止按日加收少征或漏征稅款的滯納金。其規(guī)定期限和滯納金的征收標(biāo)準(zhǔn)分別為。（B）

A.1年；0.5‰ B．3年；0.5‰ C.1年；1‰ D.3年；1‰ 17.向海關(guān)報(bào)關(guān)時(shí)適用保稅區(qū)進(jìn)境貨物備案清單的是。（A）

A.保稅區(qū)從境外進(jìn)口的加工貿(mào)易料件 B.保稅區(qū)銷往國(guó)內(nèi)非保稅區(qū)的貨物

C.保稅區(qū)區(qū)內(nèi)企業(yè)從境外進(jìn)口自用的機(jī)器設(shè)備 D.保稅區(qū)管理機(jī)構(gòu)從境外進(jìn)口的辦公用品

18.對(duì)于加工貿(mào)易企業(yè)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定未如實(shí)向海關(guān)申報(bào)加工貿(mào)易制成品單位耗量的，海關(guān)的處罰為。（D）

A.沒(méi)收貨物，并處貨物價(jià)值10%以上50%以下罰款

B.處貨物價(jià)值10%以上50%以下罰款，有違法所得的，沒(méi)收違法所得 C.沒(méi)收貨物，并處貨物價(jià)值5%以上30%以下罰款

D.處貨價(jià)值5%以上的30%以下罰款，有違法所得的，沒(méi)收違法所得

19.進(jìn)出口貨物的收發(fā)貨人違反國(guó)家進(jìn)出口管理規(guī)定，進(jìn)出口屬于自動(dòng)進(jìn)出口許可證管理的貨物，向海關(guān)申報(bào)時(shí)不能提交自動(dòng)許可證明的。（D）

A.海關(guān)予以警告放行 B.海關(guān)憑擔(dān)保放行 C.海關(guān)予以罰款放行 D.海關(guān)不予放行 20.下列哪種單證屬于商業(yè)類單證。（D）A.銀行匯票 B.支票 C.本票 D.發(fā)票 21.下列表述中，哪一項(xiàng)最符合法定重量的含義。（A）

A.純商品的重量加上直接接觸商品的內(nèi)包裝材料的重量 B.商品本身的重量加上包裝的重量 C.商品本身的重量 D.件重量乘以件數(shù)得出的總重量

22.我國(guó)出口貨物使用的下列貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中，哪一個(gè)是錯(cuò)誤的。（B）A.FCA SHANGHAI B.FOB LONDON C.CIF TOKYO D.CFR BUSAN 23.最惠國(guó)待遇被稱為。（B）

A.對(duì)內(nèi)平等條款 B.對(duì)外平等條款 C.相互平等條款 D.國(guó)民待遇條款 24.下列港口中位于太平洋沿岸的是。（D）

A.紐約 B.諾福克 C.巴爾的摩 D.西雅圖

25.2004年我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總額達(dá)1.15萬(wàn)億美元，位居世界。（A）A.第三位 B.第四位 C.第五位 D.第六位

二、多項(xiàng)選擇題 2010年

1._________不得設(shè)定對(duì)管理相對(duì)人的處罰。（CD）

A,法律 B.行政法規(guī) C.海關(guān)總署公告 D.直屬海關(guān)公告

2.某進(jìn)出口所屬公司報(bào)關(guān)員丁某在報(bào)關(guān)辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，數(shù)量申報(bào)不實(shí)，從而對(duì)報(bào)關(guān)統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性產(chǎn)生了影響，海關(guān)可以。（BD）

A.對(duì)丁某一次記20分 B.暫停丁某3個(gè)月報(bào)關(guān)執(zhí)業(yè)

C.取消丁某的報(bào)關(guān)從業(yè)資格，并處1萬(wàn)元罰款 D.對(duì)該公司予以警告，并處2000元罰金 3.在海關(guān)注冊(cè)登記的某進(jìn)出口公司自行進(jìn)口貨物，可以——辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。（ACD）

A.由企業(yè)自身的報(bào)關(guān)員 B.委托其他進(jìn)出口公司 C.委托國(guó)際貨運(yùn)代理公司 D.委托報(bào)關(guān)行 4.有關(guān)代理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)中的法律責(zé)任問(wèn)題，以下表述正確的是。（ABC）

A.進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人未按照規(guī)定向報(bào)關(guān)企業(yè)提供所委托報(bào)關(guān)事項(xiàng)的真實(shí)情況，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。B.報(bào)關(guān)企業(yè)對(duì)委托人所提供的情況真實(shí)性未進(jìn)行合理審查，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

C.以直接代理方式報(bào)關(guān)的，報(bào)關(guān)企業(yè)因違反規(guī)定造成海關(guān)少征稅款，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。D.以間接代理方式報(bào)關(guān)的，報(bào)關(guān)企業(yè)不承擔(dān)納稅責(zé)任。5.國(guó)家禁止進(jìn)口。（AD）A.犀牛角 B.天然砂 C.木炭 D.舊服裝

6.2010年的實(shí)施“中華人民共和國(guó)進(jìn)口許可證”管理的貨物種類包括。（BC）A.配額機(jī)電產(chǎn)品 B.重點(diǎn)舊機(jī)電產(chǎn)品 C.消耗臭氧層物質(zhì) D.監(jiān)控化學(xué)品 7.實(shí)行——管理的貨物，從境外入保稅區(qū)予以免證。（AD）

A.自動(dòng)進(jìn)口許可證 B.廢物進(jìn)口許可證 C.兩用物項(xiàng)許可證 D.密碼進(jìn)口許可證 8.______屬于一般進(jìn)出口貨物。（BCD）

A.暫準(zhǔn)進(jìn)境的貨樣 B.轉(zhuǎn)為實(shí)際進(jìn)口的保稅料件

C.轉(zhuǎn)為實(shí)際出口的暫準(zhǔn)出境貨物 D.加工貿(mào)易外商免費(fèi)提供的進(jìn)境試車材料 9.一般進(jìn)口貨物進(jìn)境報(bào)關(guān)手續(xù)包括——等環(huán)節(jié)。（ABC）A.過(guò)口申報(bào) B.配合檢查 C.繳納稅費(fèi) D.申請(qǐng)解除監(jiān)管

10徑行開(kāi)驗(yàn)是指海關(guān)在進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人不在場(chǎng)的情況下，對(duì)進(jìn)出口貨物進(jìn)行打開(kāi)拆包查驗(yàn)海關(guān)可以徑.行開(kāi)驗(yàn)的情形有。（BD）

A.進(jìn)出口貨物發(fā)貨人對(duì)海關(guān)查驗(yàn)結(jié)論有異議的 B.進(jìn)出口貨物存在違法嫌疑的 C.經(jīng)初次檢查為查明貨物的真實(shí)屬性，需對(duì)已查驗(yàn)貨的某些性狀進(jìn)一步確認(rèn)的 D.經(jīng)海關(guān)通知檢查，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人屆時(shí)未到場(chǎng)

11.進(jìn)境的加工貿(mào)易貨物類快件，不論金額大小，數(shù)量多少，均不能使用——申報(bào)。（ABC）A.KJ1報(bào)關(guān)單 B.KJ2報(bào)關(guān)單 C.KJ3報(bào)關(guān)單 D.進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單 12.下列關(guān)于加工貿(mào)易保證金臺(tái)帳制度的表述錯(cuò)誤的是。（ACD）

A.海南省，廣西省，河北省屬于西部地區(qū) B加工貿(mào)易企業(yè)為AA類，A類，B類，C類，D類5個(gè)管理類別 C.商品分為禁止的，限制的，允許的，鼓勵(lì)類4類

D.中西兩部地區(qū)C類企業(yè)進(jìn)口允許類商品，按應(yīng)該稅款的50%征收保證金

13.集中申報(bào)時(shí)集中辦理海關(guān)手續(xù)的特殊通關(guān)方式，下列貨物適用集中申報(bào)方式通關(guān)的有。（ABCD）A.期刊 B.危險(xiǎn)品 C.鮮活品 D.易腐貨物 14.境內(nèi)監(jiān)管貨物的轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸可以選擇以下方式。（AC）

A.進(jìn)口提前報(bào)關(guān)轉(zhuǎn)關(guān) B.出口提前報(bào)關(guān)轉(zhuǎn)關(guān) C.進(jìn)口直轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)關(guān) D.出口直轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)管 15.在海關(guān)監(jiān)管期限內(nèi)——————，不能按照“結(jié)轉(zhuǎn)”辦理海關(guān)手續(xù)。（ABD）A.將減免稅貨物轉(zhuǎn)讓給不享受進(jìn)口稅收優(yōu)惠政策的其他單位的

B.將減免稅貨物轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口同一貨物不享受同等減免稅優(yōu)惠待遇的其他單位的 C.將減免稅貨物轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口同一貨物享受同等減免稅優(yōu)惠待遇的其他單位的 D.減免稅申請(qǐng)人未按照原定用途，地區(qū)使用減免稅貨物的

16.獲取運(yùn)抵中華人民共和國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的——應(yīng)計(jì)入進(jìn)口貨物完稅價(jià)格。（ABCD）A.運(yùn)輸費(fèi) B.裝卸費(fèi) C.搬運(yùn)費(fèi) D.保險(xiǎn)費(fèi)

17.非優(yōu)惠原產(chǎn)地認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中的實(shí)質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn)包括。（ACD）

A.稅則歸類改變標(biāo)準(zhǔn) B.完全獲得標(biāo)準(zhǔn) C.從價(jià)百分比標(biāo)準(zhǔn) D.加工工序標(biāo)準(zhǔn) 18.進(jìn)口貨物不適用協(xié)定稅率的情形包括。（BCD）

A.在報(bào)關(guān)單上未申明適用協(xié)定稅率的 B.未提交符合規(guī)定的原產(chǎn)地證書，原產(chǎn)地聲明的

C.經(jīng)查驗(yàn)員查核，確認(rèn)貨物原產(chǎn)地與申報(bào)內(nèi)容不符的 D.經(jīng)查驗(yàn)或者核查，無(wú)法確認(rèn)貨物真實(shí)原產(chǎn)地的 19.關(guān)稅的納稅義務(wù)人包括。（ABC）

A.進(jìn)口貨物收貨人 B.出口貨物發(fā)貨人 C.進(jìn)出境物品所有人 D.運(yùn)輸工具的負(fù)責(zé)人

20.納稅義務(wù)人自繳納稅期限屆滿之日起超過(guò)3個(gè)月未繳納稅款的，海關(guān)可以采取稅收強(qiáng)制措施————。（AB）

A.通知金融機(jī)構(gòu)暫停向其支付存款 B.書面通知金融機(jī)構(gòu)從其存款中扣繳稅款 C.將應(yīng)稅貨物依法變賣，以變賣所得抵繳稅款 D.暫扣其貨物或者其他財(cái)產(chǎn) 21.同一批進(jìn)口貨物，涉及______的，應(yīng)分單位填報(bào)。（BCD）A.多個(gè)商品編號(hào) B.多份提單 C.多個(gè)合同 D.多份原產(chǎn)地證書

22.海關(guān)在作出————決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利。（ACD）A.撤銷海關(guān)注冊(cè)登記 B.對(duì)法人處5萬(wàn)元罰款 C.暫停報(bào)關(guān)執(zhí)業(yè) D.沒(méi)收走私運(yùn)輸工具 23.知識(shí)產(chǎn)權(quán)人在————時(shí)，可以向海關(guān)提出扣留侵權(quán)嫌疑貨物申請(qǐng)。（ABC）A.接到海關(guān)就實(shí)際監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口貨物涉嫌侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的發(fā)出的書面通知 B.發(fā)現(xiàn)涉嫌侵犯不在海關(guān)總署備案的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的貨物即將進(jìn)出口 C.發(fā)現(xiàn)涉嫌侵犯已在海關(guān)總署備案的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的貨物即將進(jìn)出口 D.發(fā)現(xiàn)涉嫌侵犯已在海關(guān)總署備案的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的貨物在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售

24.托收是國(guó)際貿(mào)易中出口人委托銀行向進(jìn)口人收取款項(xiàng)的一種方法，包括。（AB）A.D/A B.D/P C.D/D D.T/T 25.在實(shí)際貿(mào)易中，以重量計(jì)算商品數(shù)量時(shí)，通常采用的計(jì)量單位包括。（ACD）A.千克 B.加侖 C.盎司 D.公噸

2009年

1.某進(jìn)出口企業(yè)報(bào)關(guān)員因遺失加工貿(mào)易手冊(cè)，妨礙了海關(guān)進(jìn)行后續(xù)監(jiān)管，對(duì)此海關(guān)可以實(shí)施的處罰包括。（ABD）

A.對(duì)企業(yè)予以警告 B.對(duì)責(zé)任報(bào)關(guān)員予以警告 C.對(duì)責(zé)任報(bào)關(guān)員一次記20分 D.對(duì)企業(yè)主管人員予以警告 2.報(bào)關(guān)員王某與2007年10月注冊(cè)有效期屆滿后一直未從事報(bào)關(guān)工作。因工作關(guān)系，王某于2009年10月需要繼續(xù)從事報(bào)關(guān)工作，下列關(guān)于王某注冊(cè)的表述，正確的是。（ABC）

A.王某的注冊(cè)有效期已屆滿，其報(bào)關(guān)員注冊(cè)自動(dòng)終止 B.王某可以向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)注冊(cè)延續(xù)手續(xù) C王某應(yīng)當(dāng)重新向海關(guān)申請(qǐng)辦理報(bào)關(guān)員注冊(cè)手續(xù)D王某應(yīng)重新參加報(bào)關(guān)員資格考試，取得報(bào)關(guān)員資格證書 3.報(bào)關(guān)員1年內(nèi)累計(jì)有2次以上走私行為的，海關(guān)。（BC）A.暫停其6個(gè)月報(bào)關(guān)執(zhí)業(yè) B.可以取消其報(bào)關(guān)從業(yè)資格 C.不在準(zhǔn)予其報(bào)關(guān)員注冊(cè) D.撤銷其所在單位的注冊(cè)登記 4.關(guān)稅的作用是。（ABCD）

A.保護(hù)國(guó)內(nèi)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn) B.調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) C.組織財(cái)政收入 D.調(diào)節(jié)進(jìn)出口貿(mào)易活動(dòng)

5.下列商品類別中，既屬于兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)口許可證管理又屬于兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證管理的是。（AD）

A.監(jiān)控化學(xué)品 B.放射性同位素 C.生物兩用品 D.易制毒化學(xué)品

6.在下列進(jìn)出口商品中，()系《麻醉藥品管制品種目錄》所列麻醉物品，貨物所有人應(yīng)當(dāng)憑麻醉藥品進(jìn)出口準(zhǔn)許證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。（CD）A.咖啡因 B.去氧麻黃堿 C.鴉片 D.可卡因

7.我國(guó)對(duì)部分舊機(jī)電產(chǎn)品的進(jìn)口實(shí)行嚴(yán)格控制，分別實(shí)施()管理。（ABD）A.進(jìn)口許可證 B.自動(dòng)進(jìn)口許可證 C.廢物進(jìn)口許可證 D.禁止進(jìn)口

8.貨物報(bào)關(guān)的進(jìn)口階段是指進(jìn)口貨物收貨人或其代理人根據(jù)海關(guān)對(duì)進(jìn)境貨物的監(jiān)管要求，在貨物進(jìn)境時(shí)，向海關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)的過(guò)程，包括()環(huán)節(jié)。（ABCD）A.進(jìn)口申報(bào) B.配合查驗(yàn) C.繳納稅費(fèi) D.提取貨物

9.下列屬于現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)已經(jīng)旅行但尚未結(jié)關(guān)的進(jìn)境貨物是。（ABC）

A.保稅加工貨物 B.特定減免稅貨物 C.暫準(zhǔn)進(jìn)境貨物 D.無(wú)代價(jià)抵償貨物 10.保稅區(qū)進(jìn)境的()使用進(jìn)出境貨物備案清單報(bào)關(guān)。（ACD）A.加工貿(mào)易料件 B.加工貿(mào)易設(shè)備 C.轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物 D.倉(cāng)儲(chǔ)貨物 11.下列關(guān)于直接退運(yùn)貨物報(bào)關(guān)手續(xù)的表述，正確的是。（ABVD）A.先報(bào)出口，再報(bào)進(jìn)口 B.因發(fā)貨人錯(cuò)發(fā)的，免填報(bào)關(guān)單 C.不需要交驗(yàn)進(jìn)出口許可證件 D.免予征收各種稅費(fèi)及滯報(bào)金

12.已進(jìn)境的展覽品在某些情形下不需要繳納進(jìn)口稅,這些情形包括。（ABD）A.展覽品復(fù)運(yùn)出境的 B.展覽品放棄交由海關(guān)處理的C.展覽品被竊的 D.展覽品因不可抗力原因滅失的 13.加工貿(mào)易余料如作()處理,必須填制報(bào)關(guān)單報(bào)關(guān)。（ABCD）A.內(nèi)銷 B.結(jié)轉(zhuǎn) C.退運(yùn) D.放棄

14.短少抵償?shù)倪M(jìn)口貨物,收貨人按照無(wú)代價(jià)抵償貨物向海關(guān)申報(bào)時(shí),除填制報(bào)關(guān)單并提供基本單證外,還需要提交()等特殊單證。（ABCD）

A.原進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單 B.原進(jìn)口貨物稅款繳納書或者進(jìn)出口貨物征免稅證明 C.買賣雙方簽訂的索賠協(xié)議 D.商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的原進(jìn)口貨物短少檢驗(yàn)說(shuō)明書 15.以下關(guān)于修改申報(bào)內(nèi)容或者撤消申報(bào)的表述,正確的有。（ABCD）A.對(duì)于海關(guān)已經(jīng)決定布控,查看的貨物,報(bào)關(guān)單在辦結(jié)前不得修改 B.對(duì)于海關(guān)已經(jīng)決定布控,查看的貨物,報(bào)關(guān)單在辦結(jié)前不得撤消

C.對(duì)于涉案的貨物,報(bào)關(guān)單在辦結(jié)前不得修改 D.對(duì)于涉案的貨物,報(bào)關(guān)單在辦結(jié)前不得撤消 16.從價(jià)計(jì)征進(jìn)口貨物稅款時(shí),應(yīng)考慮()等因素。（ABCD）A.匯率 B.價(jià)格 C.價(jià)格 D.稅則號(hào)列 17.特許權(quán)使用費(fèi)包括。（ABCD）

A.專利權(quán)使用費(fèi) B.商標(biāo)權(quán)使用費(fèi) C.著作權(quán)使用費(fèi) D.專有技術(shù)使用費(fèi)

18.因品質(zhì)或者規(guī)格的原因,出口貨物自出口之日起1年內(nèi)原狀退貨復(fù)運(yùn)出境,納稅義務(wù)人在辦理進(jìn)口申報(bào)手續(xù)時(shí),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提交有關(guān)單證和證明文件,經(jīng)海關(guān)確認(rèn)后,對(duì)退運(yùn)進(jìn)境的原出口貨物。（ABC）A.不予征收進(jìn)口關(guān)稅B.不予征收進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅C.不予征收進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅D 不予退還原征出口關(guān)稅 19.下列屬于關(guān)稅附加稅的是。（AB）

A.反傾銷稅 B.反補(bǔ)貼稅 C.消費(fèi)稅 D.增值稅

20.關(guān)于各類優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定項(xiàng)下的優(yōu)惠原產(chǎn)地認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),以下表述正確的是。（ACD）

A.完全獲得,是指從成員國(guó)(地區(qū))直接運(yùn)輸進(jìn)口的貨物是完全在該成員國(guó)(地區(qū))獲得或產(chǎn)生的 B.稅則歸類改變,是指原產(chǎn)于成員國(guó)(地區(qū))的材料在非成員國(guó)(地區(qū))境內(nèi)進(jìn)行制造,加工后,所得稅則歸類發(fā)生了變化

C.區(qū)域價(jià)值成份,是指出口貨物FOB價(jià)格扣除生產(chǎn)過(guò)程中該成員國(guó)(地區(qū))非原產(chǎn)材料價(jià)格后,所余價(jià)格在出口貨物FOB價(jià)格中所占的百分比

D.制造加工工序,是指賦予加工后所得貨物基本特征的主要工序 21.報(bào)關(guān)單“征免性質(zhì)”欄應(yīng)填寫為“其他法定”。（ABCD）

A.因幫退還的境外進(jìn)口貨物 B.起卸后海關(guān)放行前,因不可抗力遭受振壞的貨物 C.非按全額貨值征免的進(jìn)口貨物 D.我國(guó)參加的國(guó)際條約減征,免征關(guān)稅的貨物,物品 22.下列有關(guān)海關(guān)稽查期限的表述,正確的有。（ABC）

A.對(duì)于從保稅倉(cāng)庫(kù)中提取,按一般進(jìn)口報(bào)關(guān)的貨物;稽查期限是自貨物出倉(cāng)放行之日起3年內(nèi) B.對(duì)于進(jìn)料加工貨物,稽查起先是監(jiān)管期限及其后的3年內(nèi)

C.對(duì)于報(bào)稅區(qū)內(nèi)企業(yè)進(jìn)口自用設(shè)備,稽查期限是監(jiān)管期限及其后的3年內(nèi) D.對(duì)于進(jìn)境展覽品,稽查期限是自貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起3年內(nèi) 23.下列屬于海關(guān)行政許可的項(xiàng)目有。（ABC）

A.報(bào)關(guān)員資格考試報(bào)名資格的核準(zhǔn) B.暫時(shí)進(jìn)出口貨物的核準(zhǔn)

C.海關(guān)保稅倉(cāng)庫(kù)設(shè)立審批 D.關(guān)稅及進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅的減征、免征審批 24.根據(jù)《2000通則》，下列關(guān)于FOB、CFR、CIF三種術(shù)語(yǔ)的表述正確的是。（ABCD）A.三種術(shù)語(yǔ)的風(fēng)險(xiǎn)劃分界限都是裝運(yùn)港船舷

B.三種術(shù)語(yǔ)都只適用于水上運(yùn)輸 C.使用FOB術(shù)語(yǔ)，買方有義務(wù)訂立運(yùn)輸合同并承擔(dān)運(yùn)費(fèi) D.使用CIF術(shù)語(yǔ)，賣方必須支付運(yùn)輸合同項(xiàng)下的運(yùn)費(fèi) 25.下列關(guān)于貨物包裝的表述，正確的是。（ABCD）

A.銷售包裝的主要作用是美化商品，便于商家銷售和消費(fèi)者購(gòu)買 B.運(yùn)輸包裝的主要作用是保護(hù)貨物在運(yùn)輸過(guò)程中不被損壞或者散失 C.中性包裝的主要作用是適應(yīng)國(guó)外市場(chǎng)的特殊需要

D.采用定牌是為了利用買方或者品牌的聲譽(yù)，擴(kuò)大商品銷路

2008年 根據(jù)海關(guān)規(guī)定，無(wú)需辦理報(bào)關(guān)注冊(cè)登記許可，可直接向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)注冊(cè)登記的單位有。（BCD）A 兼營(yíng)進(jìn)出口貨物代理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的國(guó)際貨物運(yùn)輸公司 B 有權(quán)從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內(nèi)個(gè)體工商業(yè)者 C 有權(quán)從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的境內(nèi)商貿(mào)組織 D 需從事非貿(mào)易性進(jìn)出口的臺(tái)灣企業(yè)駐滬辦事處 2 下列關(guān)于報(bào)關(guān)單位分類管理的表述，正確的是。（BCD）

A 類報(bào)關(guān)企業(yè)代理B 類進(jìn)出口收發(fā)貨人開(kāi)展報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的，適用B 類管理措施 B C類報(bào)關(guān)企業(yè)代理D類進(jìn)出口收發(fā)貨人開(kāi)展報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的，適用D類管理措施 C AA類報(bào)關(guān)企業(yè)代理A類進(jìn)出口收發(fā)貨人開(kāi)展報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的，適用AA類管理措施 D A類報(bào)關(guān)企業(yè)代理AA類進(jìn)出口收發(fā)貨人開(kāi)展報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的，適用A類管理措施 3 下列選項(xiàng)中屬于海關(guān)稅費(fèi)征收權(quán)范圍的有。（BC）

A 對(duì)逾期繳納進(jìn)出口稅費(fèi)的，依法征收滯納金 B 依法對(duì)特定的進(jìn)出口貨物減免或免征關(guān)稅 C 對(duì)經(jīng)海關(guān)放行后的進(jìn)出口貨物，發(fā)現(xiàn)少征或漏征的，依法補(bǔ)征，追征稅款

D進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人超過(guò)規(guī)定期限未繳納稅款的，經(jīng)直屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)批準(zhǔn)，將應(yīng)稅貨物依法變賣，以變賣所得抵繳稅款。

4.報(bào)關(guān)員應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)有。（ABCD）A.妥善保管報(bào)關(guān)員證 B.配合海關(guān)查驗(yàn)

C.參加海關(guān)舉辦的報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)崗位考核 D.配合海關(guān)對(duì)走私違規(guī)案件的查處

5.貨物、技術(shù)進(jìn)出口許可證可管理制度是我國(guó)進(jìn)出口許可管理制度的主體，其管理范圍包括。（ABCD）A.禁止進(jìn)出口的貨物和技術(shù) B.限制進(jìn)出口的貨物和技術(shù)

C.自由進(jìn)出口的技術(shù) D.自由進(jìn)出口中部分實(shí)行自動(dòng)許可管理的貨物

6.2008年實(shí)行出口許可證管理的商品有47類，分別實(shí)行出口配額許可證、出口配額招標(biāo)和出口許可證管理，其中實(shí)行出口配額許可證管理的商品有。（ABD）A.大米 B.棉花 C.石蠟 D.煤炭

7下列廢物中，屬于我國(guó) 《固體廢物污染環(huán)境防治法》管理范圍的有。（ABCD）A 城市生活垃圾 B工業(yè)固體廢物 C液態(tài)廢物 D置于容器中的氣態(tài)廢物 報(bào)關(guān)單是由報(bào)關(guān)員按照海關(guān)規(guī)定格式填報(bào)的申報(bào)單，包括進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單或者有進(jìn)出口報(bào)關(guān)單性質(zhì)的單證，下列屬于報(bào)關(guān)單的單證是。（ABC）

A 進(jìn)出境貨物備案清單 B ATA單證冊(cè) C 過(guò)境貨物報(bào)關(guān)單 D進(jìn)出境展覽品清單 9目前已經(jīng)公布的加工貿(mào)易禁止類商品目錄包括。（ABC）A 國(guó)家明令禁止進(jìn)出口的商品 B為種植，養(yǎng)殖而進(jìn)口的商品 C引起高能耗，高污染的商品 D高附加值，高技術(shù)含量的商品

10下列關(guān)于電子賬冊(cè)項(xiàng)下進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單的修改，撤銷的表述，正確的是。（ABCD）A 報(bào)關(guān)單經(jīng)海關(guān)審核通過(guò)后一律不得修改，必須進(jìn)行撤銷重報(bào) B帶報(bào)關(guān)清單的報(bào)關(guān)單撤銷后，報(bào)關(guān)清單一并撤銷，不得重復(fù)使用

C報(bào)關(guān)單在放行前修改，內(nèi)容不涉及報(bào)關(guān)單表體內(nèi)容的，企業(yè)經(jīng)海關(guān)同意可直接修改報(bào)關(guān)單 D報(bào)關(guān)單在放行前修改，內(nèi)容涉及報(bào)關(guān)單表體內(nèi)容的，企業(yè)必須撤銷報(bào)關(guān)單重新申報(bào) 11 下列關(guān)于海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外加工貿(mào)易貨物后續(xù)征稅數(shù)量正確的表述是。（ABCD）A剩余料件和邊角料內(nèi)銷直接按申報(bào)數(shù)量計(jì)征進(jìn)口稅

B制成品內(nèi)銷根據(jù)單耗關(guān)系折算耗用掉的保稅進(jìn)口料件數(shù)量計(jì)征進(jìn)口稅 C殘次品內(nèi)銷根據(jù)單耗關(guān)系折算耗用掉的保稅進(jìn)口料件數(shù)量計(jì)征進(jìn)口稅 D副產(chǎn)品內(nèi)銷按申報(bào)時(shí)實(shí)際狀態(tài)的數(shù)量計(jì)征進(jìn)口稅 12 下列關(guān)于出口加工區(qū)企業(yè)的貨物深加工結(jié)轉(zhuǎn)至海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外加工貿(mào)易企業(yè)的報(bào)關(guān)程序，描述正確的是。（BCD）

A轉(zhuǎn)出企業(yè)先申請(qǐng)備案，轉(zhuǎn)入企業(yè)自轉(zhuǎn)出企業(yè)備案之日起30天內(nèi)申請(qǐng)備案 B轉(zhuǎn)入企業(yè)先申請(qǐng)備案，轉(zhuǎn)出企業(yè)自轉(zhuǎn)入企業(yè)備案之日起30天內(nèi)申請(qǐng)備案 C轉(zhuǎn)出企業(yè)每批發(fā)貨后，在發(fā)貨之日起 30天內(nèi)辦結(jié)該批貨物的出口報(bào)關(guān)手續(xù) D轉(zhuǎn)入企業(yè)每批發(fā)貨后，在收貨之日起 30天內(nèi)辦結(jié)該批貨物的進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù) 13 保稅港區(qū)可以開(kāi)展（）業(yè)務(wù)。（ABD）

A.對(duì)外貿(mào)易和國(guó)際采購(gòu)，分銷和配送 B.商品加工，制造 C.商品展示與商業(yè)零售 D.港口作業(yè) 14.補(bǔ)償貨物進(jìn)口時(shí)，可以以無(wú)代價(jià)抵償貨物向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口的情形有。（AC）

A.合同規(guī)定的索賠期1年，原貨物進(jìn)口1年 B.合同規(guī)定的索賠期2年，原貨物進(jìn)口3年 C.合同規(guī)定的索賠期5年，原貨物進(jìn)口3年 D.合同規(guī)定的索賠期10年，原貨物進(jìn)口5年

15在貨物進(jìn)境后，辦結(jié)海關(guān)放行手續(xù)前，特定情形下依法應(yīng)當(dāng)退運(yùn)的，由海關(guān)責(zé)令當(dāng)事人退運(yùn)境外，上述特定情形包括。（BCD）

A因國(guó)家貿(mào)易管理政策調(diào)整，收貨人無(wú)法提供相關(guān)證件 B進(jìn)口國(guó)家禁止進(jìn)口的貨物，經(jīng)海關(guān)依法處理后的 C違反國(guó)家檢驗(yàn)檢疫政策法規(guī)，經(jīng)國(guó)家檢驗(yàn)檢疫部門處理并且出具檢驗(yàn)檢疫處理通知書的 D未經(jīng)許可擅自進(jìn)口屬于限制進(jìn)口的固體廢物用作原料，經(jīng)海關(guān)依法處理后的 16下列關(guān)于滑準(zhǔn)稅表述正確的是。（AC）

A當(dāng)商品價(jià)格上漲時(shí)采用較低稅率 B當(dāng)商品價(jià)格上漲時(shí)采用較高稅率 C當(dāng)商品價(jià)格下跌時(shí)采用較高稅率 D當(dāng)商品價(jià)格下跌時(shí)采用較低稅率 17 下列應(yīng)計(jì)入出口貨物完稅價(jià)格的項(xiàng)目是。（CD）

A出口關(guān)稅 B在貨物價(jià)款中單獨(dú)列明有賣方承擔(dān)的傭金

C境內(nèi)生產(chǎn)貨物的成本，利潤(rùn)和一般費(fèi)用 D貨物運(yùn)至境內(nèi)輸出地點(diǎn)裝載前的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用，保險(xiǎn)費(fèi) 18下列進(jìn)口貨物中，應(yīng)當(dāng)適用裝載貨物的運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日實(shí)施的稅率的是。（AC）

A到達(dá)前經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)先行申報(bào)的進(jìn)口貨物 B貨物運(yùn)抵指運(yùn)地前經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)先行申報(bào)的進(jìn)口轉(zhuǎn)關(guān)貨物 C因超過(guò)規(guī)定期限未申報(bào)而由海關(guān)依法變賣的進(jìn)口貨物 D因納稅義務(wù)人違反規(guī)定需要追征稅款的進(jìn)口貨物 19下列屬于納稅義務(wù)人可以在貨物進(jìn)出口前先海關(guān)申請(qǐng)延期納稅的情形是。（BC）A因企業(yè)分立不能按期繳納稅款的 B因不可抗力不能按期繳納稅款的

C因國(guó)家稅收政策調(diào)整不能按期繳納稅款的 D因企業(yè)資金緊張不能按期繳納稅款的 下列企業(yè)中，如投資符合有關(guān)規(guī)定，除《國(guó)內(nèi)投資項(xiàng)目不予免稅的進(jìn)口商品目錄》所列商品外。其投資總額內(nèi)進(jìn)口自用設(shè)備可免征關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的是。（ABCD）

A外國(guó)投資者的投資比例低于25%的外商投資企業(yè) B境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)發(fā)行B股轉(zhuǎn)化的外商投資股份有限公司 C向中西部地區(qū)再投資設(shè)立的外資比列低于25%的企業(yè)D外商投資企業(yè)向中西部以外地區(qū)再投資設(shè)立的企業(yè) 21下列進(jìn)口或者出口的貨物，申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”欄填報(bào)“一般貿(mào)易”的是。（BCD）A個(gè)體工商業(yè)者批準(zhǔn)進(jìn)口的小型生產(chǎn)工具 B外商投資企業(yè)進(jìn)口供加工內(nèi)銷產(chǎn)品的料件 C國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)口自用的設(shè)備 D補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)中收取外匯的出口產(chǎn)品 22 下列關(guān)于海關(guān)對(duì)侵權(quán)貨物沒(méi)收后的處理方式，符合規(guī)定的是。（ABC）

A被沒(méi)收的侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)貨物可以用于社會(huì)公益事業(yè)的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交公益機(jī)構(gòu)用于公益事業(yè) B知識(shí)產(chǎn)權(quán)人有收購(gòu)意愿的，海關(guān)可以將沒(méi)收的侵權(quán)貨物有償轉(zhuǎn)讓給知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人

C被沒(méi)收侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)的貨物無(wú)法用于社會(huì)公益事業(yè)且知識(shí)產(chǎn)權(quán)人無(wú)收購(gòu)意愿的，海關(guān)可以消除侵權(quán)特征后依法拍賣

D沒(méi)收貨物侵權(quán)特征無(wú)法清除的，有償轉(zhuǎn)交知識(shí)產(chǎn)權(quán)人自用 23 下列應(yīng)列入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貨物有。（ABC）

A以易活貿(mào)易方式進(jìn)出口的貨物 B以邊境小額貿(mào)易方式進(jìn)出口的貨物 C無(wú)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的單位經(jīng)批準(zhǔn)臨時(shí)進(jìn)出口貨物 D暫時(shí)進(jìn)出口貨物 24．一般附加險(xiǎn)包括 等險(xiǎn)別。（ABD）

A.淡水雨淋險(xiǎn) B.短量險(xiǎn) C.艙面險(xiǎn) D.鉤損險(xiǎn) 25下列關(guān)于貨物包裝表述正確的是。（ABC）

A運(yùn)輸包裝叫大包裝或外包裝，其主要作用在于保護(hù)貨物在運(yùn)輸中不被損壞，并方便貨物的搬運(yùn)和儲(chǔ)存 B采用定牌是為了利用買方或者品牌的聲譽(yù)，提高商品銷路

C無(wú)牌中性是指在商品和包裝上均不使用任何商標(biāo)，牌號(hào)，也不注明國(guó)別 D運(yùn)輸標(biāo)志的作用是提示有關(guān)人員裝卸、搬運(yùn)和儲(chǔ)存是應(yīng)注意的事項(xiàng)

2007年

1.進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人進(jìn)口貨物可采用的報(bào)關(guān)方式是。（ABC）A.自理報(bào)關(guān) B.委托報(bào)關(guān)以委托人的名義代理報(bào)關(guān)

C.委托已在海關(guān)辦理報(bào)關(guān)注冊(cè)的貨代公司以委托人的名義代理報(bào)關(guān) D.委托報(bào)關(guān)公司以報(bào)關(guān)公司的名義代理報(bào)關(guān)

2.下列行政行為中,屬于海關(guān)行使行政強(qiáng)制權(quán)的是。（ABC）

A.依法提取變賣處理超期未報(bào)貨物 B.對(duì)超期申報(bào)的貨物征收滯報(bào)金

C.扣留納稅義務(wù)人價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的貨物 D.取消有違法情事的報(bào)關(guān)企業(yè)的報(bào)關(guān)資格 3.下列關(guān)于報(bào)關(guān)企業(yè)跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)的表述,正確的是。（BD）A.報(bào)關(guān)企業(yè)跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)注冊(cè)登記許可期限為3年

B.經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)后,報(bào)關(guān)企業(yè)跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)可以延續(xù)注冊(cè)登記許可 C.報(bào)關(guān)企業(yè)跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)的報(bào)關(guān)員人數(shù)不少于5名

D.報(bào)關(guān)企業(yè)跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有5年以上報(bào)關(guān)工作或者外貿(mào)工作經(jīng)驗(yàn) 4.下列屬于首次申報(bào)關(guān)員注冊(cè)所應(yīng)具備的條件是。（ABD）A.必須通過(guò)報(bào)關(guān)員資格全國(guó)統(tǒng)一考試,取得報(bào)關(guān)員資格證書 B.必須與所在單位建立勞動(dòng)合同關(guān)系或者聘用合同關(guān)系

C.應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)海關(guān)報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)崗位考核合格 D.應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)在一個(gè)報(bào)關(guān)單位連續(xù)3個(gè)月的報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)5.我國(guó)對(duì)外貿(mào)易管制制度是由一系列管理制度構(gòu)成的綜合管理制度,其中包括。（ABC）A.進(jìn)出口許可制度 B.海關(guān)監(jiān)管制度 C.出入境檢驗(yàn)檢疫制度 D.出口退稅制度 6.目前,列入我國(guó)<禁止出口貨物目錄>的商品有。（ABCD）A.麝香 B.麻黃草 C.木炭 D.硅砂 7.入境貨物通關(guān)單適用于。（ABCD）

A.列入《法檢目錄》的商品 B.進(jìn)口可用作原料的廢物 C.進(jìn)口舊機(jī)電產(chǎn)品 D.進(jìn)口捐贈(zèng)的醫(yī)療器械 8.海關(guān)接受進(jìn)出口貨物申報(bào)后,電子數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單不得修改或者撤銷;確有正當(dāng)理由的,經(jīng)海關(guān)審核批準(zhǔn),可以修改或撤銷,下列情形屬于正當(dāng)理由的是。（ABCD）

A.由于報(bào)關(guān)人員書寫失誤造成所申報(bào)的報(bào)關(guān)單內(nèi)容有誤,并且未發(fā)現(xiàn)有走私違規(guī)及其他違法嫌疑的 B.出口貨物放行后,由于配載原因造成原申報(bào)貨物退關(guān)的

C.進(jìn)出口貨物在運(yùn)輸過(guò)程中因不可抗力造成損毀,導(dǎo)致原申報(bào)數(shù)據(jù)與實(shí)際貨物不符的

D.根據(jù)貿(mào)易慣例先行采用暫時(shí)價(jià)格成交,實(shí)際結(jié)算時(shí)按商檢品質(zhì)認(rèn)定或國(guó)際市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格付款方式需要修改申報(bào)內(nèi)容的

9.以下關(guān)于海關(guān)查驗(yàn)的表達(dá)正確的是。（ACD）

A.進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人對(duì)海關(guān)查驗(yàn)結(jié)論有異議,可以向海關(guān)提出復(fù)驗(yàn)要求 B.已經(jīng)參加過(guò)查驗(yàn)的查驗(yàn)人員應(yīng)當(dāng)參加對(duì)同一票貨物的復(fù)驗(yàn)

C.經(jīng)海關(guān)通知查驗(yàn),進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人或者代理人屆時(shí)未到場(chǎng)的,海關(guān)可以徑行開(kāi)驗(yàn)

D.進(jìn)出口貨物的收發(fā)貨人或其代理人在海關(guān)查驗(yàn)時(shí),對(duì)貨物是否受損壞未提出異議,事后發(fā)現(xiàn)貨物有損壞的,海關(guān)不負(fù)賠償?shù)呢?zé)任

10.海關(guān)對(duì)保稅物流貨物監(jiān)管的基本特征,除監(jiān)管延伸,納稅暫緩?fù)?還有。（ABD）A.設(shè)立審批 B.準(zhǔn)入保稅 C.復(fù)運(yùn)出境 D.運(yùn)離結(jié)關(guān) 11.下列貿(mào)易形式中,屬于加工貿(mào)易的是。（AC）

A.來(lái)料加工 B.來(lái)料養(yǎng)殖 C.進(jìn)料加工 D.出料加工 12.保稅物流中心A型,B型之間在經(jīng)營(yíng)方面的主要區(qū)別是。（AB）

A.A型的經(jīng)營(yíng)企業(yè)可以在本中心內(nèi)從事保稅倉(cāng)儲(chǔ)物流的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),B型不可以 B.A型的貨物保稅存儲(chǔ)期限為1年,B型為2年

C.境內(nèi)中心外貨物進(jìn)入中心,A型可以申請(qǐng)出口退稅,B型不可以 D.從境內(nèi)運(yùn)入中心的原進(jìn)口貨物,A型可以申請(qǐng)退還進(jìn)口稅,B型不可以

13.以下有關(guān)加工貿(mào)易單耗,凈耗,工藝損耗以及損耗率的含義,表述正確的是。（ABD）

A.單耗是指加工貿(mào)易企業(yè)在正常加工條件下加工單位成品所耗用的料件量,單耗包括凈耗和工藝損耗,單耗*凈耗/(1-工藝損耗率)B.凈耗,是指在加工后,料件通過(guò)物理變化或者化學(xué)反應(yīng)存在或者轉(zhuǎn)化到單位成品中的量

C.工藝損耗,是指因加工工藝原因,料件在正常加工過(guò)程中除凈耗外所必須耗用,不能存在或者轉(zhuǎn)化到成品中的量,但不包括無(wú)形損耗

D.工藝損耗率,是指工藝損耗占所耗用料件的百分比 14.下列關(guān)于暫準(zhǔn)進(jìn)出境貨物期限的表述正確的是。（ABCD）

A.實(shí)用ATA單證冊(cè)報(bào)關(guān)的貨物暫時(shí)進(jìn)出境期限為自貨物進(jìn)出境之日起6個(gè)月,超過(guò)6個(gè)月的,可以向海關(guān)申請(qǐng)延期,延期最多不超過(guò)3次,每次不超過(guò)6個(gè)月

B.參加展期在24個(gè)月以上展覽會(huì)的展覽品,在18個(gè)月延長(zhǎng)期屆滿后仍需要延期的,由海關(guān)總署審批 C.境外集裝箱箱體暫準(zhǔn)進(jìn)境,應(yīng)當(dāng)自入境之日起6個(gè)月內(nèi)復(fù)運(yùn)出境,特殊情況經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)可以延期,延長(zhǎng)期最長(zhǎng)不超過(guò)3個(gè)月

D.國(guó)家重點(diǎn)工程,國(guó)家科研項(xiàng)目使用的暫時(shí)進(jìn)出境貨物,在18個(gè)月延長(zhǎng)期屆滿后仍需要延期的,由海關(guān)總署審批

15.下列關(guān)于按租金分期繳納稅款的租賃進(jìn)口貨物的報(bào)關(guān)手續(xù),正確的是。（ABC）A.收貨人或者其代理人在租賃貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)時(shí)應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提供租賃合同

B.收貨人或其代理人需要填制兩張報(bào)關(guān)單,按照第一期應(yīng)當(dāng)支付的租金填制1張報(bào)關(guān)單用于征稅,按照貨物的實(shí)際價(jià)格填制1長(zhǎng)報(bào)關(guān)單用于統(tǒng)計(jì)

C.納稅義務(wù)人在每次支付租金后的15日內(nèi)(含第十五日)按支付租金額向海關(guān)申報(bào)納稅 D.納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在租期屆滿之日起15日內(nèi),申請(qǐng)辦結(jié)海關(guān)手續(xù) 16.下列屬于進(jìn)出口環(huán)節(jié)由海關(guān)依法征收的稅費(fèi)是。（ABD）A.關(guān)稅 B.消費(fèi)稅 C.進(jìn)口車輛購(gòu)置附加費(fèi) D.船舶噸稅

17.下列關(guān)于海關(guān)審定加工貿(mào)易保稅貨物內(nèi)銷完稅價(jià)格的表述,正確的是。（ABCD）A.進(jìn)料加工進(jìn)口料件內(nèi)銷時(shí),以料件原進(jìn)口成家價(jià)格為基礎(chǔ)審查確定完稅價(jià)格 B.進(jìn)料加工制成品內(nèi)銷時(shí),以料件原進(jìn)口成交價(jià)格為基礎(chǔ)審查確定完稅價(jià)格

C.來(lái)料加工進(jìn)口料件內(nèi)銷時(shí),以接受內(nèi)銷申報(bào)的同時(shí)或者大約同時(shí)進(jìn)口的相同或者累死的貨物的進(jìn)口成交價(jià)格為基礎(chǔ)審查確定完稅價(jià)格

D.來(lái)料加工制成品內(nèi)銷時(shí),以接受內(nèi)銷申報(bào)的同時(shí)或者大約同時(shí)進(jìn)口的相同或者類似的貨物的進(jìn)口成交價(jià)格為基礎(chǔ)審查確定完稅價(jià)格

18.下列稅費(fèi)中,不足人民幣50元免予征收的是。（ABCD）A.滯納金 B.關(guān)稅 C.增值稅 D.消費(fèi)稅

19.下列情形中,應(yīng)當(dāng)適用海關(guān)接受納稅義務(wù)人申報(bào)辦理納稅手續(xù)之日實(shí)施的稅率的是。（ABCD）A.保稅貨物經(jīng)批準(zhǔn)不復(fù)運(yùn)出境的 B.保稅倉(cāng)儲(chǔ)貨物轉(zhuǎn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)銷售的 C.減免稅貨物經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的 D.租賃進(jìn)口貨物分期繳納稅款的

20.下列可以免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,消費(fèi)稅的特定減免稅貨物的是。（ABC）A.科教用品 B.殘疾人專用品 C.科技開(kāi)發(fā)用品 D.扶貧慈善捐贈(zèng)物資 21.下列關(guān)于進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單填制要求的表述,正確的是。（ABCD）

A.同一批貨物中貿(mào)易方式不同的商品,應(yīng)分單填報(bào) B.同一批貨物中商品編碼不同的商品,應(yīng)分項(xiàng)填報(bào) C.同一種商品成交計(jì)量單位與海關(guān)法定計(jì)量單位不一致的,應(yīng)分行填報(bào) D.同一批貨物中征免性質(zhì)不同的商品,應(yīng)分單填報(bào) 22.下列選項(xiàng)中,屬于海關(guān)行政許可事項(xiàng)的是。（ABCD）

A.報(bào)關(guān)企業(yè)注冊(cè)登記 B.報(bào)關(guān)員資格核準(zhǔn)和注冊(cè)登記 C.暫時(shí)進(jìn)出口貨物的核準(zhǔn) D.保稅倉(cāng)庫(kù)設(shè)立審批 23.根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》,下列選項(xiàng)所表述的情形中,屬于“違反海關(guān)監(jiān)督規(guī)定的行為”的是。（ABC）

A.進(jìn)口貨物的價(jià)格申報(bào)不實(shí),并影響稅款征收的

B.未經(jīng)海關(guān)許可,擅自將海關(guān)監(jiān)督的特定減免稅進(jìn)口設(shè)備移作他用的 C.進(jìn)口國(guó)家限制進(jìn)口的消耗臭氧層物質(zhì),申報(bào)進(jìn)口時(shí)未能提交許可證的

D.以偽報(bào)數(shù)量的方式逃避海關(guān)監(jiān)督,偷逃應(yīng)納稅款,擅自將出口加工區(qū)加工貿(mào)易貨物運(yùn)往區(qū)外的 24.按照《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》,下列貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中適用于多種運(yùn)輸方式的是。（ACD）A.FCA B.FAS C.DAF D.CPT 25.在國(guó)際貨物運(yùn)輸中,根據(jù)不同商品,班輪運(yùn)費(fèi)計(jì)收方式通常有。（ABCD）

A.按貨物實(shí)際重量計(jì)收 B.按貨物的體積/容積計(jì)收 C.按商品價(jià)格計(jì)收 D.由貨主和船公司議定

2006年

1．下列屬于報(bào)關(guān)員報(bào)關(guān)執(zhí)業(yè)禁止行為的，包括。（ABCD）

A．故意制造海關(guān)與報(bào)關(guān)單位、委托人之間的矛盾和糾紛 B．同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上報(bào)關(guān)單位執(zhí)業(yè) C．將報(bào)關(guān)員證轉(zhuǎn)借或者轉(zhuǎn)讓他人，允許他人持本人報(bào)關(guān)員證執(zhí)業(yè) D．涂改報(bào)關(guān)員證 2．下列屬于海關(guān)在監(jiān)管管理活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)行使行政處罰權(quán)的有。（BC）

A．未按規(guī)定在紙制報(bào)關(guān)單上加蓋報(bào)關(guān)專用章的 B．向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口貨物品名不實(shí)的 C．加工貿(mào)易企業(yè)遺失加工貿(mào)易登記手冊(cè)的 D．報(bào)關(guān)員與他人通謀走私，構(gòu)成走私罪的 3．海關(guān)依法可以注銷企業(yè)注冊(cè)登記許可的情況有。（ABCD）

A．注冊(cè)登記許可有效期屆滿的 B．被工商行政管理部門吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的 C．提供虛假資料，騙取注冊(cè)登記許可的 D．報(bào)關(guān)企業(yè)依法終止的

4．報(bào)關(guān)企業(yè)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，海關(guān)予以警告，責(zé)令其改正，并可以處人民幣1000元以上5000元以下罰款的情形有。（ABC）

A．未按照規(guī)定向海關(guān)辦理企業(yè)名稱變更手續(xù)的 B．啟用報(bào)關(guān)專用章未向海關(guān)備案的 C．所屬報(bào)關(guān)員離職之日起7日內(nèi)向海關(guān)報(bào)告，但未辦理注銷手續(xù)的 D．所屬報(bào)關(guān)員1年內(nèi)3人次以上被海關(guān)暫停執(zhí)業(yè)的

5．貨物、技術(shù)進(jìn)出口許可管理制度是我國(guó)進(jìn)出口許可制度的主體，其管理范圍包括。（ABCD）A．禁止進(jìn)出口貨物和技術(shù) B．限制進(jìn)出口貨物和技術(shù)

C．自由進(jìn)出口的技術(shù) D．自由進(jìn)口中部分實(shí)行自動(dòng)許可管理的貨物 6．紡織品出口臨時(shí)管理的適用范圍及報(bào)關(guān)規(guī)范是。（ABD）

A．列入輸往歐盟、美國(guó)紡織品目錄的，經(jīng)營(yíng)者在出口之前，應(yīng)到當(dāng)?shù)匕l(fā)證機(jī)構(gòu)辦理相應(yīng)的紡織品臨時(shí)出口許可證

B．對(duì)出口至歐盟、美國(guó)以外其他國(guó)家（地區(qū)）的紡織品，無(wú)需申領(lǐng)紡織品臨時(shí)出口許可證 C．出口服裝樣品，每批數(shù)量超過(guò)150件的，可免領(lǐng)紡織品臨時(shí)出口許可證 D．紡織品臨時(shí)出口許可證有效期為6個(gè)月，逾期作廢

7．下列對(duì)兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理表述正確的是。（ABCD）

A．兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口前，進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)向發(fā)證機(jī)關(guān)申領(lǐng)兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證，憑以向海關(guān)辦理進(jìn)出口報(bào)關(guān)手續(xù) B．兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)口許可證實(shí)行“非一批一證”制和“一證一關(guān)”制 C．兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證實(shí)行“一批一證”制和“一證一關(guān)”制

D．兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證有效期一般不超過(guò)1年，跨使用時(shí)，在有效期內(nèi)只能使用到次年3月31日

8．關(guān)于申報(bào)期限，以下表述正確的是。（ACD）

A．進(jìn)口貨物的申報(bào)期限為自裝載貨物的運(yùn)輸工具進(jìn)境之日起14日內(nèi) B．出口貨物的申報(bào)期限為貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)后、裝貨前24小時(shí)

C．經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)予集中申報(bào)的進(jìn)口貨物，自裝載貨物的運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日起一個(gè)月內(nèi)辦理申報(bào)手續(xù) D．經(jīng)電纜、管道或其他特殊方式進(jìn)出境的貨物，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人或其代理人應(yīng)當(dāng)按照海關(guān)的規(guī)定定期申報(bào)

9．關(guān)于申報(bào)地點(diǎn)，以下表述正確的是。（ABD）

A．進(jìn)口貨物應(yīng)當(dāng)在進(jìn)境地海關(guān)申報(bào) B．出口貨物應(yīng)當(dāng)在出境地海關(guān)申報(bào) C．保稅貨物轉(zhuǎn)為一般進(jìn)口時(shí)應(yīng)當(dāng)在貨物原進(jìn)境地海關(guān)申報(bào)

D．經(jīng)收貨人申請(qǐng)，海關(guān)同意，進(jìn)口貨物可以在設(shè)有海關(guān)的指運(yùn)地申報(bào)

10．海關(guān)可以對(duì)已查驗(yàn)貨物進(jìn)行復(fù)驗(yàn)，以下屬于海關(guān)可以復(fù)驗(yàn)的情形是。（ABC）A．經(jīng)初次查驗(yàn)未能查明貨物的真實(shí)屬性，需要對(duì)已查驗(yàn)貨物的某些性狀做進(jìn)一步確認(rèn)的 B．貨物涉嫌走私違規(guī)，需要重新查驗(yàn)的

C．進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人對(duì)海關(guān)查驗(yàn)結(jié)論有異議，提出復(fù)驗(yàn)要求并經(jīng)海關(guān)同意的 D．海關(guān)查驗(yàn)后，檢驗(yàn)檢疫部門提出復(fù)驗(yàn)要求的

11．采用紙質(zhì)手冊(cè)管理的加工貿(mào)易企業(yè)向海關(guān)申請(qǐng)將剩余料件結(jié)轉(zhuǎn)至另一個(gè)加工貿(mào)易合同生產(chǎn)出口時(shí)，如不收取保證金、銀行保函或采取其他相應(yīng)的稅收保全措施，應(yīng)符合下列條件。（ABCD）A．同一經(jīng)營(yíng)單位 B．同一加工廠 C．同樣進(jìn)口料件 D．同一加工貿(mào)易方式 12．下列關(guān)于加工貿(mào)易企業(yè)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的表述，正確的是。（AB）A．聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管目前采用電子賬冊(cè)和電子手冊(cè)兩種方式進(jìn)行管理 B．電子賬冊(cè)分為經(jīng)營(yíng)范圍電子賬冊(cè)和便捷通關(guān)電子賬冊(cè) C．電子手冊(cè)管理以企業(yè)整體加工貿(mào)易業(yè)務(wù)為單元實(shí)施監(jiān)管 D．聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)無(wú)須由商務(wù)主管部門審批

13．下列關(guān)于海關(guān)專用監(jiān)管場(chǎng)所或特殊監(jiān)管區(qū)域保稅物流貨物存放時(shí)間的表述，正確的是。（AC）A．保稅倉(cāng)庫(kù)存放保稅物流貨物的時(shí)間是1年，可以申請(qǐng)延長(zhǎng)，延長(zhǎng)期最長(zhǎng)1年 B．出口監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)存放保稅物流貨物的時(shí)間是1年，可以申請(qǐng)延長(zhǎng)，延長(zhǎng)期最長(zhǎng)1年 C．保稅物流中心（A型）存放保稅物流貨物的時(shí)間是1年，可以申請(qǐng)延長(zhǎng)，延長(zhǎng)期最長(zhǎng)1年 D．保稅物流中心（B型）存放保稅物流貨物的時(shí)間是1年，可以申請(qǐng)延長(zhǎng)，延長(zhǎng)期最長(zhǎng)1年 14．出料加工貨物按規(guī)定期限復(fù)進(jìn)口，海關(guān)審定完稅價(jià)格時(shí)，其價(jià)格因素包括。（BCD）

A．原出口料件成本價(jià) B．境外加工費(fèi) C．境外加工的材料費(fèi) D．復(fù)運(yùn)進(jìn)境的運(yùn)輸及其相關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi) 15．下列貨品進(jìn)出口時(shí)，包裝物與所裝物品應(yīng)分別歸類的是。（AD）A．40升專用鋼瓶裝液化氮?dú)?B．25公斤桶（塑料桶）裝涂料 C．紙箱包裝的彩色電視機(jī) D．分別進(jìn)口的照相機(jī)和照相機(jī)套 16．關(guān)于進(jìn)出口貨物稅費(fèi)的計(jì)算，下列表述正確的是。（ABD）

A．海關(guān)按照該貨物適用稅率之日所適用的計(jì)征匯率折合為人民幣計(jì)算完稅價(jià)格

B．關(guān)稅稅額采用四舍五入法計(jì)算至人民幣“分” C．完稅價(jià)格采用四舍五入法計(jì)算至人民幣“元” D．滯納金的起征點(diǎn)為人民幣50元

17．在海關(guān)審定完稅價(jià)格時(shí)，納稅義務(wù)人應(yīng)履行的義務(wù)包括。（ABC）

A．如實(shí)提供單證及其他相關(guān)資料 B．如實(shí)申報(bào)貨物買賣中發(fā)生的、有關(guān)規(guī)定所列的價(jià)格調(diào)整項(xiàng)目 C．提供根據(jù)客觀量化標(biāo)準(zhǔn)對(duì)需分?jǐn)傆?jì)算的價(jià)格調(diào)整項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)偟囊罁?jù) D．為先行提取貨物，依法向海關(guān)提供擔(dān)保

18．關(guān)于稅率適用原則，下列表述正確的是。（ABCD）

A．進(jìn)口貨物應(yīng)當(dāng)適用納稅義務(wù)人申報(bào)該貨物進(jìn)口之日實(shí)施的稅率

B．進(jìn)口貨物到達(dá)前，經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)先行申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)適用裝載該貨物的運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日實(shí)施的稅率 C．進(jìn)口轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸貨物，應(yīng)當(dāng)適用指運(yùn)地海關(guān)接受該貨物申報(bào)進(jìn)口之日實(shí)施的稅率

D．保稅貨物經(jīng)批準(zhǔn)不復(fù)運(yùn)出境的，應(yīng)當(dāng)適用海關(guān)接受納稅義務(wù)人再次填寫報(bào)關(guān)單申報(bào)辦理納稅及有關(guān)手續(xù)之日實(shí)施的稅率

19．下列不符合優(yōu)惠原產(chǎn)地認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中“完全獲得標(biāo)準(zhǔn)”的有。（BC）

A．由該國(guó)（地區(qū)）船只在公海捕撈的水產(chǎn)品 B．由該國(guó)（地區(qū)）在公海開(kāi)采的礦產(chǎn)品 C．該國(guó)（地區(qū)）利用由他國(guó)（地區(qū)）加工制造過(guò)程中產(chǎn)生的廢料加工所得的產(chǎn)品 D．在該國(guó)（地區(qū)）領(lǐng)土出生和飼養(yǎng)的活動(dòng)物

20．對(duì)于已繳納進(jìn)出口關(guān)稅的貨物，納稅義務(wù)人在規(guī)定期限內(nèi)可以申請(qǐng)退還關(guān)稅的有。（ACD）A．因規(guī)格原因原狀退貨復(fù)運(yùn)進(jìn)境，并已重新繳納因出口而退還的國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)有關(guān)稅收的 B．因銷售渠道不暢原狀退貨退運(yùn)進(jìn)境，并已重新繳納因出口而退還的國(guó)內(nèi)環(huán)節(jié)有關(guān)稅收的 C．因品質(zhì)原因原狀退貨復(fù)運(yùn)出境的 D．因故未裝運(yùn)出口申報(bào)退關(guān)的 21．下列選項(xiàng)中，屬于匯付方式的有：。（BCD）A．D/P B．M/T C．T/T D．D/D 22．某企業(yè)申報(bào)進(jìn)境的保稅加工料件，經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)，在放行前全部退運(yùn)出境。企業(yè)在填制出口貨物報(bào)關(guān)單時(shí)，“貿(mào)易方式”欄填報(bào)錯(cuò)誤的有。（ABD）

A．來(lái)料料件退換 B．進(jìn)料料件退換 C．直接退運(yùn) D．退運(yùn)貨物 23．海關(guān)稽查的對(duì)象也稱為被稽查人，包括。（ABC）

A．與走私通謀為走私人提供海關(guān)單證 B．與走私人通謀為走私人提供郵寄方便 C．直接向走私人收購(gòu)走私貨物 D．與走私人通謀為走私人提供貸款 24.下列行為中，以走私的共同當(dāng)事人論處的是。（ABD）

A.與走私人通謀為走私人提供海關(guān)單證 B.與走私人通謀為走私人提供郵寄方便 C.直接向走私人收購(gòu)走私貨物 D.與走私人通謀為走私人提供貸款 25．下列情形中，可以向海關(guān)申請(qǐng)行政復(fù)議的有。（ABCD）

A．對(duì)海關(guān)作出的限制人身自由的行政強(qiáng)制措施不服的 B．認(rèn)為海關(guān)違法收取滯報(bào)金的 C．對(duì)海關(guān)稅則歸類有異議的 D．對(duì)海關(guān)關(guān)于該企業(yè)的分類不服的

2005年

1、報(bào)關(guān)單位有下列情形之一的，海關(guān)予以警告，責(zé)令改正，并可以處人民幣1000元以上5000元以下罰款。（BCD）

A、一年內(nèi)所屬報(bào)關(guān)員有兩人次以上被記分考核達(dá)到30分的

B、報(bào)關(guān)企業(yè)取得變更注冊(cè)登記許可后或者進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人單位名稱、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)住所、法定代表人（負(fù)責(zé)人）等海關(guān)注冊(cè)登記的內(nèi)容發(fā)生變更，未按照規(guī)定向海關(guān)辦理變更手續(xù)的

C、未向海關(guān)備案，擅自變更或者啟用“報(bào)關(guān)專用章”的 D、報(bào)關(guān)員離職，未按規(guī)定向海關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)的

2、下列關(guān)于進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)的表述，正確的是。（ACD）

A、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)是指進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人或其代理人向海關(guān)辦理貨物進(jìn)出境手續(xù)及相關(guān)海關(guān)事務(wù)的過(guò)程 B、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)只能在進(jìn)出境地海關(guān)辦理

C、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)可以由進(jìn)出口收發(fā)貨人自行辦理，也可以委托報(bào)關(guān)企業(yè)代為辦理 D、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)應(yīng)由依法取得報(bào)關(guān)員從業(yè)資格，并在海關(guān)注冊(cè)登記的報(bào)關(guān)員辦理

3、進(jìn)出口貨物納稅義務(wù)人在海關(guān)依法責(zé)令其提供納稅擔(dān)保，而納稅義務(wù)人不能提供納稅擔(dān)保的，經(jīng)直屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或其授權(quán)的隸屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)批準(zhǔn)，海關(guān)可以采取下列稅收保全措施。（AC）

A、書面通知納稅義務(wù)人開(kāi)戶銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款 B、書面通知其開(kāi)戶銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)從其存款內(nèi)扣繳稅款 C、扣留納稅義務(wù)人價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的貨物或者其他財(cái)產(chǎn)

D、扣留并依法變賣其價(jià)值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的貨物或其他財(cái)產(chǎn)，以變賣所得抵繳稅款

4、報(bào)關(guān)企業(yè)注冊(cè)登記許可條件中對(duì)企業(yè)人員的要求包括。（ABC）

A、報(bào)關(guān)員人數(shù)不少于5名 B、投資者、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、報(bào)關(guān)員無(wú)走私記錄 C、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人具有5年以上從事對(duì)外貿(mào)易工作經(jīng)驗(yàn)或者報(bào)關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) D、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、報(bào)關(guān)員要通過(guò)海關(guān)規(guī)定的業(yè)務(wù)考核

5、下列有權(quán)簽發(fā)進(jìn)出口許可證的機(jī)構(gòu)是。（ABCD）

A、商務(wù)部配額許可證事務(wù)局 B、商務(wù)部駐各地特派員辦事處

C、省、自治區(qū)、直轄市的商務(wù)主管部門 D、計(jì)劃單列市和經(jīng)商務(wù)部授權(quán)的其他省會(huì)城市的商務(wù)主管部門

6、對(duì)下列實(shí)行自動(dòng)進(jìn)口許可管理的大宗、散裝貨物，溢裝數(shù)量在貨物總量3%以內(nèi)的，免予另行申領(lǐng)自動(dòng)進(jìn)口許可證。（ABCD）

A、原油 B、成品油 C、化肥 D、鋼材

7、貨物、技術(shù)進(jìn)出口許可管理制度是我國(guó)進(jìn)出口許可管理制度的主體，其管理范圍包括。（ABCD）A、禁止進(jìn)出口貨物和技術(shù) B、限制進(jìn)出口貨物和技術(shù)

C、自由進(jìn)出口的技術(shù) D、自由進(jìn)出口中部分實(shí)行自動(dòng)許可管理的貨物

8、下列貨物中需要海關(guān)后續(xù)管理的有。（BD）A、無(wú)代價(jià)抵償貨物 B、出料加工貨物

C、一次性按貨物實(shí)際價(jià)格繳納稅款的租賃進(jìn)口貨物 D、進(jìn)出境修理貨物

9、對(duì)于履行加工貿(mào)易合同中產(chǎn)生的剩余料件、邊角料、殘次品、副產(chǎn)品等，在海關(guān)規(guī)定的下列處理方式中需要填制報(bào)關(guān)單向海關(guān)申報(bào)的有。（BCD）A、銷毀 B、結(jié)轉(zhuǎn) C、退運(yùn) D、放棄

10、下列項(xiàng)目中屬于海關(guān)行政許可范圍的是。（ABCD）

A、報(bào)關(guān)員資格核準(zhǔn)及注冊(cè)登記 B、報(bào)關(guān)單修改、撤銷審批 C、進(jìn)境貨物直接退運(yùn)核準(zhǔn) D、加工貿(mào)易深加工結(jié)轉(zhuǎn)核準(zhǔn)

11、對(duì)于遺失加工貿(mào)易登記手冊(cè)的合同，加工貿(mào)易企業(yè)應(yīng)持下列哪些單證向海關(guān)報(bào)核。（ABCD）A、經(jīng)營(yíng)企業(yè)關(guān)于加工貿(mào)易手冊(cè)遺失的書面報(bào)告 B、經(jīng)營(yíng)企業(yè)申請(qǐng)核銷的書面材料 C、加工貿(mào)易進(jìn)出口報(bào)關(guān)單 D、海關(guān)緝私部門出具的《行政處罰決定書》

12、進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人或其代理人配合海關(guān)查驗(yàn)的工作主要包括。（ABD）A、負(fù)責(zé)搬移貨物，開(kāi)拆和重封貨物的包裝 B、回答查驗(yàn)關(guān)員的詢問(wèn)

C、負(fù)責(zé)提取海關(guān)需要作進(jìn)一步檢驗(yàn)、化驗(yàn)或鑒定的貨樣 D、簽字確認(rèn)查驗(yàn)記錄

13、下列關(guān)于進(jìn)境快件適用報(bào)關(guān)單證的表述，正確的是。（ABC）

A、文件類應(yīng)當(dāng)適用KJ1報(bào)關(guān)單 B、個(gè)人物品類應(yīng)當(dāng)適用快件個(gè)人物品報(bào)關(guān)單

C、海關(guān)規(guī)定準(zhǔn)予保稅的貨樣、廣告品應(yīng)當(dāng)適用KJ2報(bào)關(guān)單 D、其他貨物類應(yīng)當(dāng)適用KJ3報(bào)關(guān)單

14、下列貨品屬于HS歸類總規(guī)則中所規(guī)定的“零售的成套貨品”的是。（AD）A、一個(gè)禮盒，內(nèi)有咖啡一瓶、咖啡伴侶一瓶、塑料杯子兩只 B、一個(gè)禮盒，內(nèi)有一瓶白蘭地酒、一只打火機(jī) C、一個(gè)禮盒，內(nèi)有一包巧克力、一個(gè)塑料玩具

D、一碗方便面，內(nèi)有一塊面餅、兩包調(diào)味品、一把塑料小叉

15、下列哪些情況海關(guān)可以拒絕接受申報(bào)價(jià)格而另行估。（ABC）

A、買方對(duì)進(jìn)口貨物的處置受到了賣方的限制，具體表現(xiàn)在買方必須將進(jìn)口貨物轉(zhuǎn)售給賣方指定的第三方 B、買賣雙方達(dá)成的銷售價(jià)格是以買方同時(shí)向賣方購(gòu)買一定數(shù)量的其它貨物為前提

C、進(jìn)口方在國(guó)內(nèi)銷售進(jìn)口貨物所產(chǎn)生的收益中有一部分返還給出口方，然后這一部分收益的具體金額尚不能被確定 D、進(jìn)口方和出口方是母子公司，但上述關(guān)系并未對(duì)成交價(jià)格產(chǎn)生影響

16、關(guān)于稅率適用時(shí) 間，下列表述正確的是。（CD）

A、減免稅貨物經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓或者移作他用的，應(yīng)當(dāng)適用海關(guān)批準(zhǔn)之日實(shí)施的稅率征稅 B、因納稅義務(wù)人違反規(guī)定需要追征稅款的，應(yīng)當(dāng)適用海關(guān)發(fā)現(xiàn)該行為之日實(shí)施的稅率 C、租賃進(jìn)口貨物分期繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)適用海關(guān)接受申報(bào)辦理納稅手續(xù)之日實(shí)施的稅率

D、進(jìn)口貨物到達(dá)前，經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)先行申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)適用裝載貨物的運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日實(shí)施的稅率

17、關(guān)于進(jìn)出口稅率的計(jì)算，下列表述正確的是。（AC）

A、稅款的起征點(diǎn)為人民幣50元 B、完稅價(jià)格計(jì)算至元，元以下四舍五入 C、稅額計(jì)算至分，分以下四舍五入

D、進(jìn)出口貨物的成交價(jià)格及有關(guān)費(fèi)用以外幣計(jì)價(jià)的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)按照填發(fā)稅款繳款書之日公布的匯率中間價(jià)折合成人民幣

18、《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》所稱的“貨物價(jià)值”，應(yīng)包括。（ABCD）A、進(jìn)出口貨物的完稅價(jià)格 B、進(jìn)出口貨物的關(guān)稅稅額

C、進(jìn)口貨物的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅額 D、進(jìn)口貨物的進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額

19、《中華人民共和國(guó)海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》規(guī)定，有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)予以從重處罰。（AC）A、因走私被判處刑罰或被海關(guān)行政處罰后在2年內(nèi)實(shí)施走私行為的 B、武裝掩護(hù)走私的 C、因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰后在1年內(nèi)又實(shí)施同一違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為的 D、海關(guān)工作人員參與實(shí)施走私行為的

20、根據(jù)《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》的規(guī)定，國(guó)家基于下列哪些原因，可以限制或者禁止有關(guān)貨物、技術(shù)的進(jìn)口。（ABCD）

A、為維護(hù)國(guó)家安全、社會(huì)公共利益或者公共道德，需要限制或者禁止進(jìn)口的

B、為保護(hù)人的健康或者安全，保護(hù)動(dòng)物、植物的生命或者健康，保護(hù)環(huán)境，需要限制或者禁止進(jìn)口的 C、為實(shí)施與黃金或者白銀進(jìn)出口有關(guān)的措施，需要限制或者禁止進(jìn)口的 D、為建立或者加快建立國(guó)內(nèi)特定產(chǎn)業(yè)，需要限制進(jìn)口的

21、裝箱單是用以說(shuō)明貨物包裝細(xì)節(jié)的清單，又稱為。（AB）A、包裝單 B、花色碼單 C、下貨紙 D、關(guān)單

22、根據(jù)《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》，下列貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中僅適用于水運(yùn)運(yùn)輸方式的是。（AB）A、CFR B、CIF C、CPT D、CIP

23、國(guó)際多式聯(lián)運(yùn)的基本條件有6項(xiàng)，其中包括。（ABCD）

A、必須具有一份多式聯(lián)運(yùn)合同 B、必須使用一份全程多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)

C、必須由一個(gè)多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人對(duì)貨物運(yùn)輸?shù)娜特?fù)責(zé) D、必須是全程單運(yùn)費(fèi)費(fèi)率

24、根據(jù)我國(guó)法律，商檢機(jī)構(gòu)對(duì)進(jìn)出口商品實(shí)施檢驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)包括。（ABCD）

A、法律、行政法規(guī)規(guī)定的強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn) B、外貿(mào)合同約定的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn) C、樣品標(biāo)準(zhǔn) D、生產(chǎn)國(guó)標(biāo)準(zhǔn)

25、關(guān)于世貿(mào)組織協(xié)議中最惠國(guó)待遇，下列表述正確的是。（ABC）

A、給一成員的任何減讓必須適用于所有其他成員 B、沒(méi)有給予另一方任何一方優(yōu)惠待遇的義務(wù) C、沒(méi)有通過(guò)談判獲得優(yōu)惠待遇的義務(wù)

D、進(jìn)口產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上受到的待遇不低于當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)品所享受的待遇

三.判斷題 2010年

1.進(jìn)出境運(yùn)輸工具負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照海關(guān)備案的范圍在規(guī)定時(shí)限向海關(guān)傳輸艙單電子數(shù)據(jù)。（√）2.報(bào)關(guān)企業(yè)在依法取得注冊(cè)登記許可的直屬海關(guān)關(guān)區(qū)內(nèi)各口岸從事報(bào)關(guān)服務(wù)，應(yīng)當(dāng)在擬從事報(bào)關(guān)服務(wù)的口岸地依法設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，并且向擬注冊(cè)地海關(guān)申請(qǐng)報(bào)關(guān)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)注冊(cè)登記許可。（×）3.我國(guó)固體廢物管理范圍中不包括液態(tài)廢物。（×）4.自由進(jìn)出口貨物，技術(shù)的進(jìn)出口不受限制。（×）5.直接退運(yùn)貨發(fā)生滯報(bào)的，應(yīng)當(dāng)征收滯報(bào)金。（×）6.保稅物流中心存放保稅物貨物沒(méi)有時(shí)間限制。（×）

7.對(duì)期限在6個(gè)月以內(nèi)臨時(shí)進(jìn)口的加工貿(mào)易生產(chǎn)所需不作價(jià)模具，按暫準(zhǔn)進(jìn)境貨物辦理進(jìn)口手續(xù)。（√）8.對(duì)環(huán)境造成污染的貨物不得聲明放棄。（√）

9.關(guān)稅是對(duì)準(zhǔn)許進(jìn)出關(guān)境的貨物和物品向納稅義務(wù)人征收的一種流轉(zhuǎn)稅。（√）

10.除國(guó)家政策調(diào)整等原因并經(jīng)海關(guān)總署批準(zhǔn)外，貨物征稅放行后，減免稅申請(qǐng)人申請(qǐng)補(bǔ)辦減免稅審批手續(xù)的，海關(guān)不予受理。（√）

11.進(jìn)口享受協(xié)定稅率的商品，同時(shí)該商品又屬于我國(guó)實(shí)施反傾銷措施范圍內(nèi)，按普通稅率計(jì)征進(jìn)口關(guān)稅。（×）

12.進(jìn)出口貨物的海關(guān)統(tǒng)計(jì)價(jià)格分別按照美元和人民幣統(tǒng)計(jì)。（√）

13.對(duì)于保稅加工貨物，海關(guān)的稽查期限是海關(guān)監(jiān)管期限及其后的3年內(nèi)。（√）

14.國(guó)際多式聯(lián)運(yùn)的重要特征之一是必須具有一份多式聯(lián)運(yùn)合同，它是區(qū)別多式聯(lián)運(yùn)與一般運(yùn)輸方式的主要依據(jù)。（√）

15.根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司《海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款》的規(guī)定，一切險(xiǎn)是最低的保險(xiǎn)額。（×）

2009年

1某進(jìn)出口公司為首次注冊(cè)登記企業(yè)，海關(guān)對(duì)其按A類企業(yè)實(shí)施企業(yè)管理。（×）

2報(bào)關(guān)員于某所在報(bào)關(guān)公司因更換法定代表人，由公司身海關(guān)辦理了報(bào)關(guān)企業(yè)注冊(cè)登記許可的變更和注冊(cè)登記變更手續(xù)，于某個(gè)人不需要向海關(guān)辦理注冊(cè)變更。（√）

3出口貨物在海關(guān)放行更換艙單，海關(guān)同意報(bào)關(guān)單位修改報(bào)關(guān)單的，對(duì)報(bào)關(guān)員一次記5分。（×）4查緝走私是海關(guān)依照法律賦予的權(quán)力，在海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所和海關(guān)附近的沿海沿邊規(guī)定地區(qū)，為發(fā)現(xiàn)、制止、打擊綜合治理走私活動(dòng)而進(jìn)行的一種調(diào)查和懲處活動(dòng)。（√）

5進(jìn)口屬于進(jìn)口許可證管理的貨物，收貨人在貨物進(jìn)境后，辦理海關(guān)報(bào)關(guān)手續(xù)前，應(yīng)向相應(yīng)的發(fā)證機(jī)構(gòu)提交進(jìn)口許可證申請(qǐng)，并取得進(jìn)口許可證。（×）

6海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和保稅監(jiān)管場(chǎng)所之間進(jìn)出的黃金及其產(chǎn)品，應(yīng)辦理黃金及其制品進(jìn)出口準(zhǔn)許證，并由海關(guān)實(shí)施監(jiān)管。（×）

7國(guó)家禁止進(jìn)出口滴滴涕。（√）

8外發(fā)加工的成品必須運(yùn)回本企業(yè)。（×）

9加工貿(mào)易工藝損耗是指因加工工藝原因，料件在正常加工過(guò)程中除凈耗外所必需好用，但不能存在或者轉(zhuǎn)化到成品中的無(wú)形損耗的量。（×）

10收貨人在運(yùn)輸工具申報(bào)進(jìn)境之日起14日后向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口的，不適用集中申報(bào)通關(guān)方式。（√）11如果一批特定減免貨物從不同口岸進(jìn)口，可以只辦理一份“進(jìn)出口貨物征免稅證明”。（×）12電子化手冊(cè)管理是海關(guān)以企業(yè)為單元，對(duì)加工貿(mào)易進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管的一種方式。（×）13按租金支付進(jìn)口稅的租賃貨物進(jìn)口時(shí)，收貨人應(yīng)當(dāng)填制兩份進(jìn)口報(bào)關(guān)單向海關(guān)申報(bào)。（√）

14對(duì)進(jìn)出口商品進(jìn)行歸類時(shí)，如果該商品在品目條文上有具體列名可以直接查到，則無(wú)須運(yùn)用歸類總規(guī)則。（×）

15海關(guān)對(duì)進(jìn)口貨物實(shí)施估價(jià)必須征得納稅義務(wù)人的同意。（×）

16進(jìn)出口貨物的價(jià)格及有關(guān)費(fèi)用以外幣計(jì)價(jià)的，海關(guān)按照該貨物適用稅率之日所適用的計(jì)征匯率折合為人民幣計(jì)算完稅價(jià)格，完稅價(jià)格采用四舍五入法計(jì)算。（×）17海關(guān)辦理退稅手續(xù)時(shí)，已征收的滯納金一并予以退還。（×）

18非優(yōu)惠原產(chǎn)地認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中的實(shí)質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn)，適用于非優(yōu)惠貿(mào)易措施項(xiàng)下兩個(gè)及兩個(gè)以上國(guó)家(地區(qū))所參與生產(chǎn)的貨物原產(chǎn)地的確定。（√）

19關(guān)稅是海關(guān)代表國(guó)家向納稅義務(wù)人征收的一種流轉(zhuǎn)稅，其征收的主體是國(guó)家，課稅對(duì)象是納稅義務(wù)。（×）20某公司對(duì)海關(guān)征收滯納金的行為不服，可以向上一級(jí)海關(guān)提起行政復(fù)議，也可以直接到人民法院提起行政訴訟。（×）21辦理進(jìn)出口貨物申報(bào)納稅手續(xù)時(shí)，因商品歸類、估價(jià)、化驗(yàn)、原產(chǎn)地尚未確定，收發(fā)貨人或其代理人要求先予放行貨物的，適用海關(guān)通關(guān)事物擔(dān)保。（√）

22海關(guān)在企業(yè)評(píng)定為AA類等級(jí)之前進(jìn)行準(zhǔn)入式稽查，驗(yàn)證企業(yè)是否符合海關(guān)管理要求，以確保AA類企業(yè)的進(jìn)出口活動(dòng)不脫離海關(guān)監(jiān)管。（√）23航空運(yùn)單可以轉(zhuǎn)讓。（×）

24班輪公司的運(yùn)價(jià)表中“A.V”是表示運(yùn)費(fèi)按商品的價(jià)格計(jì)收。（√）25提貨單是提取貨物的憑證，起作用與提單完全相同。（×）

2008年 報(bào)關(guān)單位必須在取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)并依法在海關(guān)注冊(cè)登記后，才能辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。（×）

2.報(bào)關(guān)企業(yè)注冊(cè)登記許可條件之一是注冊(cè)資本不低于150萬(wàn)人民幣，報(bào)關(guān)企業(yè)跨關(guān)區(qū)分支機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不低于50萬(wàn)人民幣。（×）進(jìn)境運(yùn)輸工具載有貨物，物品的，運(yùn)輸工具負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)先海關(guān)傳輸原始艙單主要數(shù)據(jù)，并在進(jìn)境貨物、物品運(yùn)抵目的港以前先海關(guān)傳輸原始艙單其他數(shù)據(jù)。（√）4.在海關(guān)注冊(cè)登記的加工企業(yè)，不屬于海關(guān)報(bào)關(guān)單位分類管理范圍?！粒┪覈?guó)目前所簽訂生效的各類國(guó)際條約，雖然不屬于我國(guó)國(guó)內(nèi)法的范疇，但就其效力而言可視為我國(guó)法律淵源之一。（√）

6.出口許可證有效期最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月，需要跨使用的，有效期截止時(shí)間不得超過(guò)次年2月底。（×）7對(duì)列入《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口的許可證管理目錄》的物項(xiàng)及技術(shù)出口，統(tǒng)一實(shí)行兩用物和技術(shù)出口許可管理，目錄以外的均無(wú)需辦理兩用物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證。（×）

8進(jìn)出口收發(fā)貨人對(duì)海關(guān)查驗(yàn)結(jié)論有異議，向海關(guān)提出復(fù)驗(yàn)要求的，經(jīng)海關(guān)同意，可以由原查驗(yàn)人員對(duì)該票貨物予以復(fù)驗(yàn)。（×）

9加工貿(mào)易銀行保證金臺(tái)帳制度的核心是對(duì)不同地區(qū)的加工貿(mào)易企業(yè)和加工貿(mào)易涉及進(jìn)出口商品進(jìn)行分類管理，對(duì)部分企業(yè)進(jìn)口的部分料件和出口部分成品征收保證金。（×）

10加工貿(mào)易邊角料，是指加工貿(mào)易企業(yè)從事加工復(fù)出口業(yè)務(wù)，在海關(guān)單耗標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，加工過(guò)程中產(chǎn)生的，無(wú)法再用于加工該合同項(xiàng)下出口制成品的數(shù)量合理的廢、碎料及下腳料。（√）

11加工貿(mào)易外發(fā)加工，指經(jīng)營(yíng)企業(yè)因受自身生產(chǎn)特點(diǎn)和條件的限制，經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)辦理有關(guān)手續(xù)，委托承攬企業(yè)對(duì)加工貿(mào)易貨物進(jìn)行加工，在規(guī)定期限內(nèi)將加工后的產(chǎn)品運(yùn)回本企業(yè)并最終復(fù)出口的行為。（√）12對(duì)已存入出口監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)因質(zhì)量等原因要求更換的貨物，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)所在地主管海關(guān)批準(zhǔn)，可以更換貨物，更換貨物入倉(cāng)前，被更換貨物應(yīng)當(dāng)先行出倉(cāng)。（×）

13對(duì)于因毀壞而不能復(fù)運(yùn)出境的進(jìn)出境展覽品，海關(guān)根據(jù)毀壞程度估價(jià)征稅，對(duì)于丟失或被竊的進(jìn)境展覽品，海關(guān)按照進(jìn)口同類貨物征收進(jìn)口稅。（√）

14進(jìn)出口商品在品目項(xiàng)下給子目的歸類，應(yīng)當(dāng)按照品目條文或類注，章注確定。（×）15．進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的征收管理，適用關(guān)稅征收管理的規(guī)定。（√）

16公式定價(jià)的進(jìn)口貨物，由于銷售合同是以約定的定價(jià)公式而不是以具體明確的數(shù)值約定貨物價(jià)格，因此該類進(jìn)口貨物不存在成交價(jià)格。（×）

17.對(duì)于在反傾銷實(shí)施之前已經(jīng)申報(bào)進(jìn)口的保稅貨物，進(jìn)口經(jīng)營(yíng)單位在反傾銷措施實(shí)施期間因故申報(bào)內(nèi)銷，可以免予提交原產(chǎn)地證明。（×）

18對(duì)于已實(shí)施進(jìn)口零部件，原材料先證后退政策的重要技術(shù)裝備，國(guó)家停止執(zhí)行相應(yīng)整機(jī)和成套設(shè)備進(jìn)口免稅政策。（√）

19海關(guān)發(fā)現(xiàn)多征稅款的，應(yīng)當(dāng)立即通知納稅義務(wù)人辦理退還手續(xù)，但已征收的滯納金不予退還。（√）20 我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)的范圍為，與進(jìn)出口有關(guān)并受中華人民共和國(guó)法律和行政法規(guī)保護(hù)的商標(biāo)專用權(quán)，著作權(quán)和著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利專利權(quán)。（√）

21海關(guān)行政許可直接涉及行政許可申請(qǐng)人與他人之間重大利益關(guān)系，海關(guān)認(rèn)為需要聽(tīng)證的，可以舉行聽(tīng)證。（×）22違反海關(guān)法及其他有關(guān)法律，行政法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃應(yīng)納稅款，逃避國(guó)家有關(guān)進(jìn)出境禁止或者限制性管理的行為，是違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為。（×）航空運(yùn)單分為總運(yùn)單和分運(yùn)單，前者是航空公司簽發(fā)的，后者是航空貨運(yùn)代理公司簽發(fā)的，兩者法律效力相同。（√）

24在國(guó)際多式聯(lián)運(yùn)中，貨物運(yùn)輸使用一份全程多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)，并按單一運(yùn)費(fèi)率計(jì)收全程運(yùn)費(fèi)，該單據(jù)不可轉(zhuǎn)讓。（×）

25形式發(fā)票是在貿(mào)易合同訂立前開(kāi)立的發(fā)票，主要用于進(jìn)口方向當(dāng)局申請(qǐng)批匯或進(jìn)口的許可證，不能用于托收和儀價(jià)。（√）

2007年

1.間接代理報(bào)關(guān)只適用于經(jīng)營(yíng)快件業(yè)務(wù)的國(guó)際貨物運(yùn)輸代理企業(yè)。（√）

2.報(bào)關(guān)企業(yè)和進(jìn)出口貨物發(fā)貨人須經(jīng)海關(guān)注冊(cè)登記許可后方可向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記手續(xù)。（×）3.報(bào)關(guān)員姓名、身份證件號(hào)碼、所在報(bào)關(guān)單位名稱和海關(guān)編碼發(fā)生變更，以及報(bào)關(guān)員更換報(bào)關(guān)單位的，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)申請(qǐng)辦理報(bào)關(guān)員注冊(cè)變更手續(xù)。（×）

4.報(bào)關(guān)員對(duì)記分執(zhí)行海關(guān)的記分行政行為有異議的，可向記分執(zhí)行海關(guān)提請(qǐng)行政復(fù)議。（×）5.自動(dòng)進(jìn)口許可管理是在任何情況下對(duì)進(jìn)口申請(qǐng)一律予以批準(zhǔn)的進(jìn)口許可制度。（√）

6.目前，我國(guó)限制進(jìn)口貨物管理按照其限制方式劃分為許可證件管理和關(guān)稅配額管理，其中關(guān)稅配額管理是指在一定時(shí)期內(nèi)，國(guó)家對(duì)部分商品的進(jìn)口指定關(guān)稅配額稅率并規(guī)定該商品進(jìn)口數(shù)量。（×）

總額，在限額內(nèi)，經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)后允許按照關(guān)稅配額稅率征稅進(jìn)口，如超出限額則以國(guó)家主管部門簽發(fā)許可證件方式來(lái)實(shí)現(xiàn)限制進(jìn)口。

7.列入《自動(dòng)進(jìn)口許可管理類可用作原料的廢物目錄》的廢物，不論以何種方式進(jìn)口，均應(yīng)申領(lǐng)廢物進(jìn)口許可證。（√）

8.特定減免稅貨物以外的實(shí)際進(jìn)出口貨物都屬于一般進(jìn)出口貨物的范圍。（√）

9.涉及動(dòng)植物及其產(chǎn)品以及其他須依法提供檢疫證明的貨物，如需在申報(bào)前提取貨樣，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家的有關(guān)法律規(guī)定，向主管海關(guān)書面申請(qǐng)，并提供事先由檢驗(yàn)檢疫部門簽發(fā)的書面批準(zhǔn)證明。（√）10.對(duì)貨物類快件中海關(guān)規(guī)定準(zhǔn)予免稅的貨樣、廣告品，報(bào)關(guān)時(shí)應(yīng)提交進(jìn)出境快件KJ1報(bào)關(guān)單。（×）11.無(wú)代價(jià)抵償貨物是指進(jìn)出口貨物在海關(guān)放行后，因殘損、短少、品質(zhì)不良或者規(guī)格不符，由進(jìn)出口貨物的收發(fā)貨人、承運(yùn)人或者保險(xiǎn)公司免費(fèi)補(bǔ)償或者更換的與原貨物相同或者與合同規(guī)定。（×）相符的貨物。

12.出境修理貨物超過(guò)海關(guān)規(guī)定期限復(fù)運(yùn)進(jìn)境的，海關(guān)按一般進(jìn)口貨物技征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅。（√）

13.提前報(bào)關(guān)轉(zhuǎn)關(guān)方式是指進(jìn)口貨物在指運(yùn)地先申報(bào)，再到進(jìn)境地辦理進(jìn)口轉(zhuǎn)關(guān)手續(xù)，出口貨物在貨物未運(yùn)抵啟運(yùn)地監(jiān)管場(chǎng)所前先申報(bào)，貨物運(yùn)抵監(jiān)管場(chǎng)所后再辦理出口轉(zhuǎn)關(guān)手續(xù)的方式。（√）

14.按照歸類總規(guī)則的規(guī)定，稅目所列貨品，還應(yīng)視為包括貨物的完整品或制成品在進(jìn)出口時(shí)的未組裝件和拆散件。（√）

15.我國(guó)目前征收的進(jìn)口附加稅主要是報(bào)復(fù)性關(guān)稅。（×）

16.消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)算方法為：（進(jìn)出口關(guān)稅完稅價(jià)格+進(jìn)口關(guān)稅稅額）+（1+消費(fèi)稅稅率）。（×）17.優(yōu)惠原產(chǎn)地規(guī)則的實(shí)施必須遵守最惠國(guó)待遇原則，即必須普遍地?zé)o差別地適用于所有原產(chǎn)地為最惠國(guó)的進(jìn)口貨物。（×）

18.在計(jì)算出口關(guān)稅時(shí)，優(yōu)先執(zhí)行暫定稅率。（√）

19.強(qiáng)制扣繳和變價(jià)抵扣的稅款含納稅義務(wù)人未繳納的稅款的滯納金。（√）

20.知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人發(fā)現(xiàn)侵權(quán)嫌疑貨物即將進(jìn)出口，可以向貨物進(jìn)出境地海關(guān)提出扣留侵權(quán)嫌疑貨物的申請(qǐng)，并按規(guī)定提供相應(yīng)的擔(dān)保。（√）

21.公民、法人或者其他組織認(rèn)為海關(guān)的具體行政行為所依據(jù)的規(guī)定不合法，在對(duì)具體行政行為申請(qǐng)行政復(fù)議時(shí)可以一并向海關(guān)行政復(fù)議機(jī)關(guān)提出對(duì)該規(guī)定的審查申請(qǐng)。（√）22.根據(jù)海關(guān)行政處罰制度的規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人明知是自私進(jìn)口的貨物，直接向走私人非法收購(gòu)，未構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)按違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為處罰。（×）

23.海運(yùn)單的內(nèi)容和海運(yùn)提單基本相同，因此海運(yùn)單的“收貨人”一欄也可做成可轉(zhuǎn)讓形式的抬頭，如“憑指示”等。（×）

24.在集裝箱貨物運(yùn)輸交接中，拼貨箱的交接方式是CFS-CFS。（√）

25.按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》有關(guān)規(guī)定，在國(guó)際貿(mào)易合同中貨物的數(shù)量前如使用“大約”、“接近”等約量詞時(shí)，交貨數(shù)量變動(dòng)幅度應(yīng)不超過(guò)10%。（√）

2006年

1．報(bào)關(guān)企業(yè)、進(jìn)出口收發(fā)貨人應(yīng)對(duì)其所屬的報(bào)關(guān)員的報(bào)關(guān)行為承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（√）

2．報(bào)關(guān)員注冊(cè)有效期為3年，有效期屆滿報(bào)關(guān)員需要繼續(xù)從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿20日前向海關(guān)提出延續(xù)報(bào)關(guān)員注冊(cè)的申請(qǐng)。（×）

3．進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)是指進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人或其代理人在貨物進(jìn)出口時(shí)，采用電子數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)單和紙質(zhì)報(bào)關(guān)單形式向海關(guān)申報(bào)的行為。（×）

4．我國(guó)報(bào)關(guān)企業(yè)目前大都采取直接代理形式代理報(bào)關(guān)，即接受委托人（進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人）的委托，以報(bào)關(guān)企業(yè)自身的名義向海關(guān)辦理進(jìn)出口報(bào)關(guān)手續(xù)。（×）

5．海關(guān)對(duì)進(jìn)出境運(yùn)輸工具的檢查不受海關(guān)監(jiān)管區(qū)域的限制。（√）

6．目前，我國(guó)對(duì)屬于世界瀕危物種管理范疇的犀牛角和虎骨仍列入禁止進(jìn)出口的商品范圍。（√）7．列入2006年《進(jìn)口許可證管理貨物目錄》的有監(jiān)控化學(xué)品、易制毒化學(xué)品和消耗臭氧層物質(zhì)3類。（×）8．進(jìn)出境貨物的海關(guān)現(xiàn)場(chǎng)放行就是結(jié)關(guān)。（×）

9．一般進(jìn)出口貨物也稱為一般貿(mào)易貨物，是指在進(jìn)出境環(huán)節(jié)繳納了應(yīng)征的進(jìn)出口稅費(fèi)并辦結(jié)了所有必要的海關(guān)手續(xù)，海關(guān)放行后不再進(jìn)行監(jiān)管，可以直接進(jìn)入生產(chǎn)和流通領(lǐng)域的進(jìn)出口貨物。（×）

10．海關(guān)對(duì)按照貨物實(shí)際價(jià)格審定的完稅價(jià)格一次性征收稅款的租賃貨物現(xiàn)場(chǎng)放行后，不再對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。（×）

11．加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)企業(yè)申請(qǐng)內(nèi)銷的剩余料件，如果金額占該加工貿(mào)易合同項(xiàng)下實(shí)際進(jìn)口料件總額5%以內(nèi)（含5%）且總值在人民幣1萬(wàn)元以下（含1萬(wàn)元），商務(wù)主管部門免予審批，屬于進(jìn)口許可證件管理范圍的，企業(yè)免交許可證件。（×）

12．暫準(zhǔn)進(jìn)出境貨物在海關(guān)申報(bào)進(jìn)出境時(shí)，暫不繳納進(jìn)出口稅費(fèi)，但收發(fā)貨人須向海關(guān)提供擔(dān)保。（√）13．出料加工貨物未按海關(guān)允許期限復(fù)運(yùn)進(jìn)境的，海關(guān)按照一般進(jìn)出口貨物辦理。（√）

14．我國(guó)進(jìn)出口商品編碼第5、6位數(shù)級(jí)子目號(hào)為HS子目，7、8位級(jí)數(shù)子目號(hào)列為本國(guó)子目擊者。（√）15．海關(guān)在審定貨物的完稅價(jià)格時(shí)，如買賣雙方在經(jīng)營(yíng)上有相互聯(lián)系，一方是另一方的獨(dú)家代理、經(jīng)銷或受讓人的，應(yīng)當(dāng)視為有特殊關(guān)系。（√）

16．出口貨物自出口之日起3年內(nèi)，因品質(zhì)或者規(guī)格原因原狀復(fù)運(yùn)進(jìn)境的，不征收進(jìn)口關(guān)稅。（×）17．海關(guān)審定的進(jìn)口貨物的成交價(jià)格，是指賣方向中華人民共和國(guó)境內(nèi)銷售該貨物時(shí)買方變進(jìn)口該貨物向賣方實(shí)付、應(yīng)付的價(jià)格總額，包括直接交付的價(jià)格和間接支付的價(jià)款。（√）

18.海關(guān)發(fā)現(xiàn)多征稅款的應(yīng)當(dāng)立即通知納稅義務(wù)人辦理退還手續(xù)，納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)自海關(guān)發(fā)出通知之日起3月內(nèi)辦理有關(guān)退稅手續(xù)。（×）

19．已征稅放行的散裝進(jìn)出口貨物發(fā)現(xiàn)短卸、短裝的，如果該貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人或者保險(xiǎn)公司已對(duì)短卸、短裝部分退還或者賠償相應(yīng)貨款的，納稅義務(wù)人可以向海關(guān)申請(qǐng)退還進(jìn)口或者出口短卸、短裝部分的相應(yīng)稅款。（×）

20．在信用證支付方式下，銀行根據(jù)買方的申請(qǐng)，以買方的名義向賣方開(kāi)出保證付款的信用證，只要賣方提交符合信用證要求的單據(jù)，銀行地就保證付款。（×）

21．報(bào)關(guān)單填制中“CIF”、“CFR”、“FOB”等成交方式是中國(guó)海關(guān)規(guī)定的《成交方式代碼表》中所指定的成交方式，與《2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》中的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的內(nèi)涵一致。（×）

22．在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)的有關(guān)單證中，英語(yǔ)“VIA”后面跟的名詞表示中轉(zhuǎn)地，而“IN TRANSIT TO”后面跟的名詞則表示目的地。（√）

23．海關(guān)對(duì)當(dāng)事人依法應(yīng)當(dāng)申報(bào)的項(xiàng)目有疑問(wèn)的，可以向當(dāng)事人提出查詢。如果查詢的內(nèi)容涉及商業(yè)秘密，當(dāng)事人可以拒絕答復(fù)。（×）

24．在特殊情況下，經(jīng)海關(guān)關(guān)長(zhǎng)批準(zhǔn)，海關(guān)可以不經(jīng)事先通知徑行稽查，但徑行稽查時(shí)仍應(yīng)制發(fā)稽查通知書。（√）

25．在海關(guān)行政處罰案件中，應(yīng)當(dāng)事人要求舉行聽(tīng)證的，聽(tīng)證的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人承擔(dān)。（×）

2005年

1、海關(guān)規(guī)定，除進(jìn)出口貨物的申報(bào)外，申請(qǐng)辦理加工貿(mào)易合同備案、變更和核銷等報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)也應(yīng)由依法取得報(bào)關(guān)員從業(yè)資格，并在海關(guān)注冊(cè)登記的報(bào)關(guān)員辦理（√）。

2、已向海關(guān)辦理了報(bào)關(guān)注冊(cè)登記的企業(yè)，在接受加工貿(mào)易經(jīng)營(yíng)單位的委托開(kāi)展加工貿(mào)易生產(chǎn)時(shí)，應(yīng)視其為報(bào)關(guān)活動(dòng)相關(guān)人。（√）

3、根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》規(guī)定的設(shè)關(guān)原則，如果海關(guān)監(jiān)督管理需要，國(guó)家可以在現(xiàn)有的行政區(qū)劃之外安排海關(guān)的上下級(jí)關(guān)系和海關(guān)的相互關(guān)系。（√）

4、報(bào)關(guān)企業(yè)和進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人須經(jīng)海關(guān)注冊(cè)登記許可后方可向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記手續(xù)。（×）

5、海關(guān)對(duì)在報(bào)關(guān)員記分考核中記分達(dá)30分的報(bào)關(guān)員，可以處以暫停其6個(gè)月以內(nèi)從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的處罰。（×）

6、對(duì)外貿(mào)易管制是政府一種強(qiáng)制性行政管理行為。我國(guó)對(duì)外貿(mào)管制按管制對(duì)象可分為貨物進(jìn)出口貿(mào)易管制、技術(shù)進(jìn)出口貿(mào)易管制和國(guó)際服務(wù)貿(mào)易管制。（√）

7、關(guān)稅配額管理是指以國(guó)家各主管部門簽發(fā)許可證件的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)各類限制進(jìn)口的措施。（×）

8、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者只能在國(guó)家允許的范圍內(nèi)為本企業(yè)從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不可以接受他人的委托，在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)代為辦理對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)。（×）

9、電子數(shù)據(jù)報(bào)關(guān)單被海關(guān)退回的，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人或其代理人應(yīng)當(dāng)按照要求修改后重新申報(bào)，申報(bào)日 期為海關(guān)接受重新申報(bào)的日期。（√）

10、《ATA單證冊(cè)》下進(jìn)境的展品自貨物進(jìn)境之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)復(fù)運(yùn)出境，特殊情況要延長(zhǎng)，延長(zhǎng)期不超過(guò)6個(gè)月的可以向直屬海關(guān)申請(qǐng)延期，延長(zhǎng)期超過(guò)6個(gè)月的需經(jīng)海關(guān)總署批準(zhǔn)。（√）

11、公用保稅倉(cāng)庫(kù)由主營(yíng)倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的中國(guó)境內(nèi)獨(dú)立企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)，專門向社會(huì)提供保稅倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，其面積最低為2000平方米。（√）

12、當(dāng)貨品看起來(lái)可歸入兩個(gè)或兩個(gè)以上稅目時(shí)，應(yīng)按“從后歸類”的原則歸類。（×）

13、關(guān)稅納稅義務(wù)人或其代理人應(yīng)當(dāng)自海關(guān)填發(fā)稅款繳款書之日起15個(gè)工作日內(nèi)向指定銀行繳納稅款。（×）

14、直屬海關(guān)在接到進(jìn)口貨物收貨人或者經(jīng)營(yíng)單位的原產(chǎn)地預(yù)確定申請(qǐng)和全部必要文件資料后150天內(nèi)作出原產(chǎn)地證預(yù)確定決定，并告知申請(qǐng)人。（√）

15、海關(guān)應(yīng)當(dāng)自受理退稅申請(qǐng)之日起30日內(nèi)查實(shí)并通知納稅人辦理退還手續(xù)。納稅人應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起60日內(nèi)辦理有關(guān)退稅手續(xù)。（×）

16、海關(guān)規(guī)定，在進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單填制中，經(jīng)營(yíng)單位編碼第6位數(shù)為“8”的單位不得作為經(jīng)營(yíng)單位填報(bào)。（√）

17、偽造、變?cè)?、買賣海關(guān)單證的，海關(guān)可以對(duì)當(dāng)事人處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰款，有違法所得的，沒(méi)收違法所得；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（√）

18、海關(guān)接受知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)備案和采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施的申請(qǐng)后，因知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人未提供確切的情況而未能發(fā)現(xiàn)侵權(quán)貨物，未能及時(shí)采取保護(hù)措施或者采取保護(hù)措施不力的，由知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人自行承擔(dān)責(zé)任。（√）

19、在國(guó)際貿(mào)易中，根據(jù)貨物種類的不同，對(duì)包裝方式的要求也不盡相同。對(duì)于大宗顆粒或液態(tài)商品，如糧食、水泥、石油等，可直接裝入運(yùn)輸工具內(nèi)運(yùn)送，稱為裸裝。（×）

20、在記名提單、不記名提單和指示提單中，使用最為廣泛的是指示提單。（√）

21、我某公司對(duì)外報(bào)某商品每桶USD60CIF漢堡（保險(xiǎn)費(fèi)率為1%，保險(xiǎn)加成率10%），外商要求改報(bào)CFRC3漢堡，則計(jì)算的公式為：CFRC3=60（1-1.1×1%）/（1-3%）。（√）

22、由于使用海上貨運(yùn)單提方便，費(fèi)用節(jié)省，便于防止假單據(jù)欺詐，所以海運(yùn)單的使用范圍正逐漸擴(kuò)大。（√）

23、世界貿(mào)易組織具有法人資格，與國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行具有同等地位；同時(shí)它也是聯(lián)合國(guó)的專門機(jī)構(gòu)，其成員僅包括主權(quán)國(guó)家。（×）

24、中國(guó)向美國(guó)出口的商品大多是勞動(dòng)密集型、價(jià)值較低的產(chǎn)品，如紡織品、鞋類、箱包、玩具等。（√）

25、《反分裂國(guó)家法》是一部促進(jìn)兩岸關(guān)系發(fā)展、推進(jìn)兩岸和平統(tǒng)一的法律。（√）

第三篇：反洗錢 判斷題

1、為了便于反洗錢工作資料的及時(shí)調(diào)取和更新，證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能實(shí)現(xiàn)相關(guān)資料數(shù)據(jù)的紙質(zhì)化保存，并進(jìn)行有效的規(guī)范化管理（錯(cuò)）

2、客戶身份識(shí)別流程中的“留存”等同于客戶身份資料和交易記錄中的“保存”（錯(cuò)）

3、證券期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等手段輔助完成部分初評(píng)工作（錯(cuò)）

4、洗錢行為首先是一種違法行為，洗錢行為的金額是決定其社會(huì)危害性的大小唯一因素。（錯(cuò)）

5、中國(guó)對(duì)各種洗錢行為規(guī)定了不同罪名，而中國(guó)香港、中國(guó)澳門、中國(guó)臺(tái)灣等經(jīng)濟(jì)體則對(duì)各種洗錢行為規(guī)定了統(tǒng)一罪名。（對(duì)）

6、各國(guó)對(duì)各類洗錢行為都規(guī)定了相同的罪名（錯(cuò)）

7、證券期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)思考直接確定代理機(jī)構(gòu)確認(rèn)的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（錯(cuò)）

8、將洗錢犯罪的主觀方面限定于故意的立法模式是國(guó)際立法的主要趨勢(shì)。（對(duì)）9、1995年3月18日，全國(guó)人民代表大會(huì)通過(guò)《中國(guó)人民銀行法》，首次以國(guó)家立法形式確立了中國(guó)人民銀行作為中央銀行的地位。（對(duì)）

10、證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)在辦理法人或其他組織授權(quán)他人辦理時(shí)，要求核對(duì)、登記、留存法人或其他組織、法定代表人的身份證明文件或復(fù)印件。（對(duì)）

11、FATF創(chuàng)始國(guó)包括西方七國(guó)在內(nèi)的15個(gè)國(guó)家一級(jí)歐盟歐洲委員會(huì)（對(duì)）

12、在我國(guó)，若是上游犯罪查證屬實(shí)，但尚未依法宣判的，不影響對(duì)洗錢罪的審判（對(duì)）

13、根據(jù)《刑法》規(guī)定，個(gè)人犯洗錢罪的，最高可判20年有期徒刑（錯(cuò)）

14、我國(guó)最高立法機(jī)關(guān)2012年12月在《刑法修正案》中，將恐怖主義犯罪列為洗錢犯罪的上游犯罪（對(duì)）15、2003年6月，金融行動(dòng)特別工作組擴(kuò)展、充實(shí)并強(qiáng)化了有關(guān)反洗錢措施，出臺(tái)了2003年《四十項(xiàng)建議》，將稅務(wù)犯罪列為洗錢的上游犯罪。（錯(cuò)）

16、上游犯罪分子“自洗錢”指的是上游犯罪分子利用自身開(kāi)立的賬戶轉(zhuǎn)移犯罪所得及其收益。（對(duì)）

17、金融行動(dòng)特別工作組的任何決議都需要得到所有成員的一致同意。（對(duì)）

18、客戶身份識(shí)別的“差異性”是指秉承“風(fēng)險(xiǎn)為本”原則，按照風(fēng)險(xiǎn)程度分配資源。（對(duì)）

19、與洗錢行為不同，洗錢犯罪在行為主體、行為方式、主觀要件、上游犯罪等方面有明確的界定（對(duì)）

20、上游犯罪各國(guó)認(rèn)定存在差異，源于各經(jīng)濟(jì)體對(duì)于洗錢犯罪的打擊力度和政策取舍（對(duì)）

21、推行客戶身份識(shí)別制度重要的現(xiàn)實(shí)意義在于確認(rèn)客戶真是身份，構(gòu)建真實(shí)、完整、全面的客戶信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，有效保護(hù)資金安全。（對(duì)）

22、洗錢者明知道是犯罪收益而清洗，“明知”指的是知道，不包括可能知道（錯(cuò)）

23、證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)只需在開(kāi)戶、變更信息、存取款支取、銷戶環(huán)節(jié)進(jìn)行客戶身份識(shí)別（錯(cuò)）

24、反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和各國(guó)反洗錢法律都有規(guī)定的防范洗錢活動(dòng)的核心措施是大額交易報(bào)告制度（錯(cuò)）

25、客戶身份識(shí)別的留存目的只是防止客戶身份資料和交易記錄缺失、損毀、防止泄露，以還原真實(shí)交易過(guò)程（錯(cuò)）

26、金融行動(dòng)特別工作組的任何決議都需要得到所有成員的一致同意（對(duì)）

27、在我國(guó)，法人機(jī)構(gòu)無(wú)法構(gòu)成洗錢罪的犯罪主體（錯(cuò)）28、2003年6月，金融行動(dòng)特別工作組擴(kuò)展、充實(shí)并強(qiáng)化了有關(guān)反洗錢措施，出臺(tái)了2003年《四十項(xiàng)建議》，將稅務(wù)犯罪列為洗錢的上游犯罪。（錯(cuò)）

29、埃塔蒙特集團(tuán)是由12家著名的國(guó)際大型銀行組織的銀行業(yè)協(xié)會(huì)。（錯(cuò)）

30、證券期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》（銀發(fā)【2013】2號(hào)），確立客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分類的工作原則（對(duì)）

31、身份資料和交易記錄保存內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，保存方式不限于書面，這些信息必須足矣重現(xiàn)每一筆交易，包括設(shè)計(jì)的金額和貨幣類型，以便必要時(shí)作為起訴證據(jù)（對(duì)）

32、根據(jù)《刑法》規(guī)定，個(gè)人犯洗錢罪的，最高可處洗錢數(shù)額的20%的罰金（錯(cuò)）

33、反洗錢和反恐怖融資領(lǐng)域中的有效性指的是金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)降低洗錢、恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)和威脅的程度（錯(cuò)）

34、現(xiàn)金和無(wú)記名有價(jià)證券的走私是洗錢活動(dòng)的常見(jiàn)表現(xiàn)形式（對(duì)）

35、反洗錢的目標(biāo)是洗錢刑事犯罪化（錯(cuò)）

36、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)涉及恐怖融資監(jiān)控名單的維護(hù)工作（對(duì)）

37、國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門為履行發(fā)洗錢資金監(jiān)測(cè)職責(zé)，可以從國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)獲取所必須的信息，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供（對(duì)）

38、中國(guó)否認(rèn)上游犯罪主體可以構(gòu)成洗錢犯罪主體（對(duì)）

39、洗錢犯罪侵害的客體是我國(guó)金融管理秩序（對(duì)）

40、FATF《四十項(xiàng)建議》建議身份資料和交易記錄保存至少十年（錯(cuò)）【至少五年】

41、客戶身份識(shí)別的留存目的只是防止客戶身份資料和交易記錄缺失、損毀、防止泄露，以還原交易過(guò)程（錯(cuò)）

42、在我國(guó)，客戶身份識(shí)別是反洗錢法律制度的強(qiáng)制性要求，是反洗錢義務(wù)主體及其工作人員必須履行的法定義務(wù)（對(duì)）

43、中國(guó)人民銀行作為國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門，承擔(dān)全國(guó)反洗錢工作組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理的責(zé)任，負(fù)責(zé)涉嫌洗錢和恐怖活動(dòng)的資金監(jiān)測(cè)（對(duì)）

44、我國(guó)最高立法機(jī)關(guān)2012年12月在《刑法修正案》中，將恐怖主義犯罪列為洗錢犯罪的上游犯罪（對(duì)）

45、對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶或者高風(fēng)險(xiǎn)賬戶持有人，證券期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解其資金來(lái)源、資金用途、經(jīng)濟(jì)狀況或者經(jīng)營(yíng)狀況等信息，加強(qiáng)對(duì)其金融交易活動(dòng)的監(jiān)測(cè)分析?？蛻粑赐鈬?guó)政要的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取合理措施了解其資金來(lái)源和用途。（對(duì)）

1、持以下身份證件的客戶，哪類客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低？（身份證）

2、FATF通過(guò)公布（不合作國(guó)家和地區(qū)名單），促進(jìn)所有國(guó)家和地區(qū)執(zhí)行反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。

3、下列關(guān)于證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)信息交流的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（不利于管理層作出正確決策）

4、我國(guó)關(guān)于洗錢犯罪的主觀要件的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（行為人實(shí)施洗錢行為時(shí)主觀上必須是故意的）

5、證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)確?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作流程具有（可稽核性）或可追溯性

6、證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，首先應(yīng)該進(jìn)行（客戶身份識(shí)別）

7、金融行動(dòng)特別工作組全會(huì)討論通過(guò)新版的《四十條建議》是在（2012年2月1日）首份是在1990年2月1日

8、金融行動(dòng)特別工作組新一輪反洗錢與反恐怖融資體系互評(píng)估的依據(jù)是（新40條建議）

9、（客戶身份識(shí)別）是證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢工作的基礎(chǔ)工作

10、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督協(xié)會(huì)成立于（1994）年 11、2009年《最高人民法院關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》，就“明知”規(guī)定為（推定明知）

12、客戶在證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金交易時(shí)，通過(guò)銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的，由（銀行）向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額可疑交易報(bào)告

13、金融行動(dòng)特別工作組成立于（1989）年的西方七國(guó)首腦會(huì)議

14、證券期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)的客戶風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)報(bào)送（中國(guó)人民銀行）

14、FATF的（反洗錢和反恐怖融資建議）是國(guó)際反洗錢領(lǐng)域中最著名的指導(dǎo)性文件，對(duì)各國(guó)立法以及國(guó)際發(fā)洗錢法律制度的發(fā)展發(fā)揮了重要的指導(dǎo)作用

15、證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)與法人或其他組織建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，可由法定代表人直接辦理也可（授權(quán)單位員工辦理）開(kāi)戶業(yè)務(wù)

16、國(guó)際刑警組織于（1983）年成立了預(yù)防犯罪行動(dòng)基金工作組，負(fù)責(zé)調(diào)查并監(jiān)測(cè)有組織犯罪的金融資產(chǎn)及與國(guó)際犯罪活動(dòng)相關(guān)的

17、下列關(guān)于洗錢的危害性的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（資助恐怖活動(dòng)犯罪的資金都是清洗過(guò)的上游犯罪所得）

18、證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立的三個(gè)反洗錢基本制度包括（客戶身份識(shí)別制度）、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度。

19、金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別應(yīng)遵循的原則中不包括（審慎性）五大原則：真實(shí)性、持續(xù)性、差異性、有效性、完整性。

20、下列關(guān)于客戶身份識(shí)別制度的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，盡量保持客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不變）

21、金融行動(dòng)特別工作組秘書處設(shè)在（法國(guó)巴黎）

22、我國(guó)負(fù)責(zé)反洗錢資金監(jiān)測(cè)的機(jī)構(gòu)是（中國(guó)人民銀行）

23、客戶先前提交的身份證件或身份證明文件已過(guò)有效期限的，客戶沒(méi)有在合理期限內(nèi)更新且沒(méi)有提出合理理由的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該（中止為客戶辦理業(yè)務(wù)）

24、我國(guó)關(guān)于洗錢犯罪主體的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（法人可以構(gòu)成洗錢犯罪主體）

25、（2012）年，F(xiàn)ATF《四十項(xiàng)建議》規(guī)定，將洗錢行為規(guī)定為犯罪

26、以下哪個(gè)行業(yè)不屬于現(xiàn)金密集行業(yè)（證券行業(yè)）

27、《制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》由（聯(lián)合國(guó)）發(fā)布

28、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》頒布日期是（2006.11.14）

29、證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，需要留存的客戶資料有（客戶身份證件或其他身份證明文件）30、2001年，（埃塔蒙特集團(tuán)）組織發(fā)布《金融情報(bào)機(jī)構(gòu)》機(jī)構(gòu)間就洗錢案件進(jìn)行信息交換的原則？，這個(gè)文件對(duì)不同國(guó)家的金融情報(bào)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息交換的總體框架、信息交換的條件、信息的適用范圍和信息的保密進(jìn)行了原則規(guī)定

31、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》由（中國(guó)人民銀行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)共同制定）

32、我國(guó)《反洗錢法》規(guī)定的洗錢上游犯罪包括（）類（排除7類）

33、證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)反洗錢工作納入本單位的業(yè)績(jī)考核范圍，制定有針對(duì)性的（量化考核指標(biāo)）

34、證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，應(yīng)按照客戶的特點(diǎn)或者客戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國(guó)政要等因素，劃分客戶（風(fēng)險(xiǎn)）等級(jí)

35、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》中明確了證券期貨機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的反洗錢三大核心義務(wù)，即（客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度。）

36、（2004）年，經(jīng)調(diào)整后的反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議第一次工作會(huì)議在北京召開(kāi)

37、由我國(guó)參與創(chuàng)立的區(qū)域性反洗錢組織是（歐亞反洗錢與反恐怖融資組織）

38、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》頒布日期為（2007.6.11）

39、根據(jù)實(shí)名制的有關(guān)規(guī)定，下列可以作為實(shí)名證件的是（臨時(shí)身份證）40、金融工作特別工作40項(xiàng)建議最初發(fā)布于（1990）年

41、公安部2003年12月15日至2012年4月6日共發(fā)布了

（三）批恐怖分子和恐怖組織名單

42、《反洗錢法》規(guī)定，（中國(guó)人民銀行）可以根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)，代表中國(guó)政府與外國(guó)政府的有關(guān)國(guó)際組織開(kāi)展反洗錢合作

43、我國(guó)于（2007）年成為金融行動(dòng)特別工作組正式成員 44、2001年10月，金融行動(dòng)特別工作組為防范和打擊與恐怖主義有關(guān)的洗錢犯罪活動(dòng)，針對(duì)打擊恐怖融資，提出了（8）項(xiàng)特別建議

45、亞太反洗錢組織成立于1997年

46、反洗錢行政主管部門依法對(duì)涉嫌洗錢的可疑交易活動(dòng)予以核實(shí)和查證的行為是（反洗錢調(diào)查）

47、FATF于（2012年）公布了《沒(méi)收和資產(chǎn)追回最佳實(shí)踐報(bào)告》

48、金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的，情節(jié)嚴(yán)重的，初一（20萬(wàn)以上50萬(wàn)以下罰款）

49、加勒比地區(qū)反洗錢金融行為特別工作組成立于（1992）年

50、（禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約）將有關(guān)毒品犯罪的洗錢行為規(guī)定為犯罪。

反洗錢宣傳培訓(xùn)活動(dòng)，使員工ABCD 聯(lián)合國(guó)禁毒署職責(zé) ABCD 洗錢的危害性體現(xiàn)ABCD 劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)考慮因素 ACD 身份識(shí)別遵循原則 ABCD 以下說(shuō)法正確的ABC 義務(wù)機(jī)構(gòu) 義務(wù)機(jī)構(gòu) 分支機(jī)構(gòu) 中國(guó)人民銀行職責(zé)ABCD 銀發(fā)2008 391號(hào)）ABCD 根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，報(bào)告內(nèi)容覆蓋AB 本機(jī)構(gòu) 全部分支機(jī)構(gòu) FATF哪些年份進(jìn)行了修改 1996 2003 2012 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)ABCD 公安部第一批“東突”名單ABCD 重新識(shí)別身份包括ABCD 客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類參考指標(biāo)AB 目前世界國(guó)際監(jiān)管組織ABCD 客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類AB 洗錢者選貴金屬、古玩ABCD 根據(jù)，涉嫌恐怖融資可疑交易AB 應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資料包括AB 不得擅自解除凍結(jié)，應(yīng)立即解除凍結(jié)ABCD 考慮客戶背景、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)ABCD 工作責(zé)任制的涵蓋范圍包括，各司其職ABC 后勤不選 FATF擁有ABC 30不選

關(guān)于金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定，以下表述正確的是ABCD 我國(guó)與反洗錢有關(guān)的規(guī)章包括ABCD 新版四十條建議包括的主要內(nèi)容ABCD FATF在1990年提出四十項(xiàng)建議，包括ABCD 以下哪些個(gè)人因素屬于ABCD 下列關(guān)于大額交易和可疑交易報(bào)告制度ABCD 世界銀行和國(guó)際貨幣基金組織發(fā)揮作用ABCD 證券期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)BD 內(nèi)部、外部 中國(guó)人民銀行在反洗錢工作中的主要職責(zé)ABCD 下述國(guó)際多邊合作機(jī)制重要議題ABCD 對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶加強(qiáng)對(duì)其監(jiān)測(cè)分析ABCD 不得為哪些客戶開(kāi)立賬戶ACD 客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類參考指標(biāo)AB 身份識(shí)別中“保存”ABD 區(qū)域性反洗錢國(guó)際組織ABCD 洗錢的危害性主要體現(xiàn)ABCD 可以交易報(bào)告通?？煞譃锳BC 身份識(shí)別制度的重要現(xiàn)實(shí)意義ABC 劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)需考慮ACD性別不選 應(yīng)當(dāng)保密的內(nèi)容ABC 公安部與人民銀行建立ABCD 反洗錢內(nèi)部控制制度構(gòu)成要素ABCD 洗錢的危害性主要體現(xiàn)在ABCD 可疑交易報(bào)告通常可分為ABC 客戶身份識(shí)別制度的重要現(xiàn)實(shí)意義ABC 要求應(yīng)當(dāng)保密的內(nèi)容ABC 以下哪些企業(yè)因素屬于客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的參考因素ABCD 通過(guò)投資辦產(chǎn)業(yè)的方式洗錢包括ABD 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)ABCD 國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理職責(zé)ABCD 身份識(shí)別流程ABCD 身份識(shí)別又稱為CD 風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的為ABC 埃格蒙特工作成果BC 反洗錢保密規(guī)程ABCD 宣傳培訓(xùn)活動(dòng)，使內(nèi)部員工ABCD 洗錢犯罪的內(nèi)涵和外延不斷擴(kuò)大，包括ABCD 國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的宗旨ABCD 客戶風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)包括ABCD 內(nèi)部控制制度構(gòu)成的要素ABCD 等級(jí)分類原則BC 在反洗錢中的職責(zé)有ABCD FATF在1990年ABCD 客戶身份識(shí)別的流程ABCD 發(fā)揮作用的國(guó)際組織ABCD 金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)涉恐資金交易應(yīng)向AB部門報(bào)告 亞太反洗錢職責(zé)ABCD FATF是如何運(yùn)轉(zhuǎn)ABD 客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類的原則不包括BC（排除AD、AB）目前世界上的國(guó)際金融監(jiān)管組織ABCD 有關(guān)信息ABCD 客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類原則包括ABCD 全面性 定性有定量相結(jié)合 客戶身份識(shí)別制度的重要意義包括ABC 2017年6月21日發(fā)布ABC 聯(lián)合國(guó)禁毒署ABCD 保密規(guī)程的內(nèi)容ABCD 洗錢基本內(nèi)涵ABCD 洗錢上游犯罪ABCD FATF取得的工作成果有ABCD 實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)，調(diào)查組可以查閱ABCD XX商行經(jīng)營(yíng)范圍為：零售農(nóng)機(jī)配件ACD 金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由ABCD 關(guān)于反洗錢調(diào)查中的封存措施BD 2006年2月，在XX銀行發(fā)現(xiàn)一個(gè)新客戶名稱AD 涉嫌恐怖融資可疑交易的主要特征ABCD 對(duì)以下臨時(shí)凍結(jié)措施ABCD 從賬戶開(kāi)立和使用特征來(lái)看ABC 金融機(jī)構(gòu)配合開(kāi)展反洗錢調(diào)查ABCD 從存取款角度而言ABCD 對(duì)關(guān)注類客戶，應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)型盡職ABD 金融機(jī)構(gòu)配合反洗錢調(diào)查義務(wù)包括ABC 對(duì)可疑類客戶采取哪些風(fēng)險(xiǎn)控制BCD 以下不正確的說(shuō)法有哪些BD 原則上銀行不為禁止客戶辦理業(yè)務(wù)或開(kāi)立賬戶 以下說(shuō)法正確的是ABD 按照保存借支不同，保存方式 從融資主體來(lái)劃分，恐怖融資的表現(xiàn)形式分為AC 從融資目的來(lái)劃分，恐怖融資的表現(xiàn)形式分為CD 某銀行發(fā)現(xiàn)一個(gè)可疑現(xiàn)象，A客戶于2007年CD 以下說(shuō)法正確的有AC 只要該客戶被確定 金融機(jī)構(gòu)對(duì)于以下哪些情形進(jìn)行報(bào)告ABCD（銀發(fā)2008 391）從反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)ABCD 以下哪些金融機(jī)構(gòu)是金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法的試用對(duì)象ABCD 金融機(jī)構(gòu)在識(shí)別境外單位客戶時(shí)有效身份證件包括ABCD 涉及恐怖活動(dòng)的資產(chǎn)被采取凍結(jié)ABC 證券期貨業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存的客戶身份資料包括AB 下列哪些聯(lián)合國(guó)制定的公約對(duì)締約國(guó)反洗錢工作制度提出了要求ABCD 根據(jù)金融機(jī)構(gòu)客戶，下述說(shuō)法中正確的有BC 以下屬于人民銀行反洗錢監(jiān)管措施的是ABCD調(diào)研走訪不選

根據(jù)反洗錢相關(guān)法律規(guī)定，ABC 可依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施反洗錢行政處罰 關(guān)于資產(chǎn)凍結(jié)，以下說(shuō)法正確的是AB 如違反規(guī)定，泄露工作秘密導(dǎo)致有關(guān)AC 恐怖活動(dòng)組織，回溯性調(diào)查BC 金融機(jī)構(gòu)配合開(kāi)展反洗錢調(diào)查是指金融機(jī)構(gòu)根據(jù)AB的調(diào)查要求 交易報(bào)告制度分為AC 下列哪三個(gè)部門于2014年1月 ABC 反洗錢工作要求證券期貨機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)保密的內(nèi)容包括ABC 確認(rèn)客戶真實(shí)身份信息的有效途徑包括ACD 以下說(shuō)法正確的是ABD對(duì)異常交易的分析 關(guān)于金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定，以下表述正確的是ABCD 以下哪些個(gè)人因素屬于客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的參考因素ABCD 2007年6月21日發(fā)布的ABC一行三會(huì)不選 依據(jù)金融機(jī)構(gòu)客戶身份，以下說(shuō)法正確的有BC 劃分客戶等級(jí)時(shí)，需要考慮以下哪些因素ACD 下列哪三個(gè)部門于2014年1月ABC 根據(jù)反洗錢相關(guān)法律規(guī)定ABCD 可依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施反洗錢檢查 FATF2012年的有關(guān)反洗錢BCD 真實(shí)性、有效性BCD五大原則 亞太反洗錢職責(zé)ABCD 洗錢基本內(nèi)涵ABCD 凍結(jié)措施是指金融機(jī)構(gòu)ABC 反洗錢法第三十一規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，限期整改，直接負(fù)責(zé)的董高和其他直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分 ABC 身份識(shí)別中的身份是指CD 埃格蒙特集團(tuán)主要工作成果有 BC 利用一些國(guó)家和地區(qū)對(duì)銀行或個(gè)人資產(chǎn)進(jìn)行保密的限制洗錢是洗錢常用方式之一，被稱為保密天堂的國(guó)家和地區(qū)一般具有哪些特征ABCD 金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄ABCD 證券期貨業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將各項(xiàng)反洗錢義務(wù)有限分解至各部門，這些部門包括AD FATF在對(duì)阻止犯罪收入和支持恐怖主義的資金進(jìn)入金融體系和其他領(lǐng)域，或能被上述機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告方面進(jìn)行有效性評(píng)估時(shí)，包括（排除ABCD、ABC）考慮ACD FATF在2012年的有關(guān)反洗錢《四十項(xiàng)建議》中，包括ABC三大議題 洗錢活動(dòng)的危害包括 ABCD 截止至2014年底,FATF擁有 ABC

第四篇：反洗錢題庫(kù)判斷題

判斷題： 1．《中華人民共和國(guó)反洗錢法》中所稱反洗錢，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。(√)2．國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)相互配合。(√)3．司法機(jī)關(guān)依照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢刑事訴訟。(√)4．根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》規(guī)定，反洗錢行政主管部門在履行反洗錢職責(zé)中獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查和行政調(diào)查。(×)5．任何單位和個(gè)人發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)，均有權(quán)向反洗錢行政主管部門和公安機(jī)關(guān)舉報(bào)。(√)6．海關(guān)發(fā)現(xiàn)個(gè)人出入境攜帶的現(xiàn)金、無(wú)記名有價(jià)證券超過(guò)規(guī)定金額的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向反洗錢行政主管部門通報(bào)，應(yīng)當(dāng)通報(bào)的金額標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門會(huì)同海關(guān)部署規(guī)定。(√)7．根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》規(guī)定，客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)對(duì)代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記。(√)8．客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存10年。(×)9．金融機(jī)構(gòu)在為客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，如在規(guī)定期限內(nèi)累計(jì)交易超過(guò)規(guī)定金額，但單筆交易低于規(guī)定金額的，可以不向反洗錢信息中心報(bào)告大額或可疑交易。(×)10．金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別，認(rèn)為必要時(shí)，可以向公安、工商行政管理等部門核實(shí)客戶的有關(guān)身份信息。(√)11．金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告的具體辦法，由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。(×)12．金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照反洗錢預(yù)防、監(jiān)控制度的要求，開(kāi)展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作。(√)13．只有國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)才具有反洗錢調(diào)查權(quán)。(√)14．在調(diào)查可疑交易活動(dòng)時(shí)，調(diào)查人員不得少于三人，并出示合法證件和國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)出具的調(diào)查通知書。(×)15．在進(jìn)行反洗錢調(diào)查時(shí)，如果調(diào)查人員少于二人或者未出示合法證件和調(diào)查通知書的，金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕調(diào)查。(√)16．對(duì)可疑交易進(jìn)行調(diào)查后仍不能排除洗錢嫌疑的，應(yīng)當(dāng)立即向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報(bào)案。（√）

17．在客戶要求將反洗錢調(diào)查所涉及賬戶的資金轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取臨時(shí)凍結(jié)措施。(×)18．根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》規(guī)定，臨時(shí)凍結(jié)不得超過(guò)七十二小時(shí)。(×)19．反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)從事反洗錢工作的人員泄露因反洗錢知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私的，依法應(yīng)給予行政處分。(√)20．金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定進(jìn)行反洗錢宣傳和培訓(xùn)的，由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級(jí)以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，可建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分。(×)21．根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)“違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息”，由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰款。(×)22．并不是中國(guó)人民銀行所有分支機(jī)構(gòu)都有對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢行政調(diào)查權(quán)，但其所有分支機(jī)構(gòu)都有反洗錢監(jiān)督、檢查權(quán)。(√)23．金融機(jī)構(gòu)建立客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度的具體辦法，由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門制定。(×)24．《中華人民共和國(guó)反洗錢法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的一次性金融服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，并進(jìn)行核對(duì)、登記。(√)25．《中華人民共和國(guó)反洗錢法》規(guī)定，國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)調(diào)查人員在調(diào)查可疑交易活動(dòng)時(shí)，可以詢問(wèn)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)人員，要求其說(shuō)明情況。詢問(wèn)應(yīng)當(dāng)制作詢問(wèn)筆錄，被詢問(wèn)人和調(diào)查人員均應(yīng)在筆錄上簽名。(√)26．對(duì)涉嫌恐怖活動(dòng)資金的監(jiān)控不適用《中華人民共和國(guó)反洗錢法》。(×)27．國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)定期通報(bào)反洗錢工作情況。(√)

28、從事匯兌業(yè)務(wù)、支付清算業(yè)務(wù)和基金銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存義務(wù)適用《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。（√）

29、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，建立健全和執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度，遵循“服務(wù)你的客戶”的原則，針對(duì)具有不同洗錢或者恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)特征的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或者交易，采取相應(yīng)的措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人。（×）

30、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要管理措施和技術(shù)措施，防止客戶身份資料和交易記錄的缺失、損毀，防止泄露客戶身份信息和交易信息。（√）

31、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)反洗錢和反恐怖融資方面的法律規(guī)定，建立和健全客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存等方面的內(nèi)部操作規(guī)程，指定專人負(fù)責(zé)反洗錢和反恐融資合規(guī)管理工作，合理設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。（√）

32、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求其境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)在駐在國(guó)家（地區(qū)）法律規(guī)定允許的范圍內(nèi)，執(zhí)行《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的有關(guān)要求，駐在國(guó)家（地區(qū)）有更嚴(yán)格要求的，仍然要遵守本規(guī)定。（×）

33、金融機(jī)構(gòu)與境外金融機(jī)構(gòu)建立代理行或者類似業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，可以口頭約定明確本金融機(jī)構(gòu)與境外金融機(jī)構(gòu)在客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存方面的職責(zé)。（×）

36、如客戶為外國(guó)政要，金融機(jī)構(gòu)為其開(kāi)立賬戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級(jí)管理層的批準(zhǔn)（√）

42、金融機(jī)構(gòu)利用電話、網(wǎng)絡(luò)、自動(dòng)柜員機(jī)以及其他方式為客戶提供非柜臺(tái)方式的服務(wù)時(shí)，無(wú)需采取身份認(rèn)證措施，采取相應(yīng)的技術(shù)保障手段，強(qiáng)化內(nèi)部管理程序，識(shí)別客戶身份。（×）

43、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照客戶的特點(diǎn)或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國(guó)政要等因素，劃分客戶服務(wù)等級(jí)，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（×）

44、在同等條件下，來(lái)自于反洗錢、反恐怖融資監(jiān)管較強(qiáng)國(guó)家（地區(qū)）客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)高于來(lái)自于其他國(guó)家（地區(qū)）的客戶。（×）

45、金融機(jī)構(gòu)對(duì)本金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)最高的客戶或者賬戶，至少每年進(jìn)行一次審核。（×）

46、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)報(bào)送中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)中心。（×）

47、客戶先前提交的身份證件或者身份證明文件已過(guò)有效期的，客戶沒(méi)有在合理期限內(nèi)更新且沒(méi)有提出合理理由的，金融機(jī)構(gòu)可以繼續(xù)為客戶辦理業(yè)務(wù)。（×）

48、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取切實(shí)可行的措施保存客戶身份資料和交易記錄，便于反洗錢現(xiàn)場(chǎng)檢查。（×）

49、金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和交易記錄移交中國(guó)人民銀行指定的機(jī)構(gòu)。（×）50、委托第三方代為履行識(shí)別客戶身份的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的責(zé)任。（√）

51、中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)履行大額交易和可疑交易報(bào)告的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查（√）。

52、已經(jīng)設(shè)立專門反洗錢崗位的金融機(jī)構(gòu)，由該崗位相關(guān)人員報(bào)送大額、可疑交易報(bào)告即可，無(wú)需再明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作。（×）

53、接收并分析人民幣大額交易和可疑交易報(bào)告是中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心的職責(zé)之一。（√）

54、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定大額交易和可疑交易報(bào)告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程，并向中國(guó)人民銀行報(bào)備。（√）

55、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督管理。（√）

56、金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告可疑交易的情況予以保密，不得違反規(guī)定向任何單位和個(gè)人提供。（√）

59、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行頻繁對(duì)同一家投保人發(fā)生賠付或辦理退保的情況，作為可疑交易進(jìn)行報(bào)告。（√）60、開(kāi)戶后短期內(nèi)大量買賣證券，然后迅速銷戶的情形，作為可疑交易進(jìn)行報(bào)告。（√）61、交易同時(shí)符合兩項(xiàng)以上大額交易標(biāo)準(zhǔn)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別提交大額交易報(bào)告。（√）

62、金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法，由國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。（×）63、“大量”系指交易金額單筆或者累計(jì)低于但接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)的。（√）

64、金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的反洗錢部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（×）65、反洗錢行政調(diào)查的對(duì)象僅限于金融機(jī)構(gòu)工作人員，不適用于非金融機(jī)構(gòu)工作人員。（√）

66、中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)根據(jù)履行反洗錢職責(zé)的需要，可以與金融機(jī)構(gòu)董事、中級(jí)管理人員談話，要求其就金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的重大事項(xiàng)作出說(shuō)明。（×）

67、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告人民幣、外幣大額交易和可疑交易。（×）

68、金融機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告可疑交易、配合中國(guó)人民銀行調(diào)查可疑交易活動(dòng)等有關(guān)反洗錢工作信息予以保密，不得違反規(guī)定向客戶和其他人員提供。（√）

69、金融機(jī)構(gòu)在按照中國(guó)人民銀行的要求采取臨時(shí)凍結(jié)措施后48小時(shí)內(nèi)，未接到偵查機(jī)關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的，不得立即解除臨時(shí)凍結(jié)。（×）

70、金融機(jī)構(gòu)在履行反洗錢義務(wù)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)告。（×）

71、中國(guó)人民銀行根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)代表中國(guó)政府開(kāi)展反洗錢國(guó)際合作。中國(guó)人民銀行可以和其他國(guó)家或者地區(qū)的反洗錢機(jī)構(gòu)建立合作機(jī)制，實(shí)施跨境反洗錢監(jiān)督管理。（√）

72、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)主管部門的規(guī)定，向人民銀行報(bào)送反洗錢統(tǒng)計(jì)報(bào)表、信息資料以及稽核審計(jì)報(bào)告中與反洗錢工作有關(guān)的內(nèi)容。（×）

73、對(duì)于2009年1月1日以后建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在業(yè)務(wù)關(guān)系建立后的15個(gè)工作日內(nèi)完成等級(jí)劃分工作。（×）

74、如果客戶或者實(shí)際控制客戶的自然人、交易的實(shí)際受益人屬于外國(guó)現(xiàn)任人員的家庭成員及其他關(guān)系密切的人員，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照有關(guān)“外國(guó)政要”的客戶身份識(shí)別要求，履行勤勉盡職義務(wù)。（√）

76、中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)地方性金融機(jī)構(gòu)總部執(zhí)行反洗錢規(guī)定的行為進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管（×）

77、中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各自的監(jiān)管范圍建立具體的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管目標(biāo)和對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管資料的分析指標(biāo)。（√）

78、中國(guó)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各自的監(jiān)管范圍確定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息收集的內(nèi)容（×）

79、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年或者每季度結(jié)束后的5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行或者中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息。（√）

80、中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)走訪金融機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)填制《反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管走訪通知書》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提前5個(gè)工作日送達(dá)金融機(jī)構(gòu)。（×）

81、中國(guó)人民銀行或其分支機(jī)構(gòu)約見(jiàn)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員談話結(jié)束后，中國(guó)人民銀行或其分支機(jī)構(gòu)反洗錢工作人員應(yīng)填寫《反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管約見(jiàn)談話記錄》，并經(jīng)被約見(jiàn)人簽字確認(rèn)（√）82、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》不適用于金融租賃公司。（×）

84、中國(guó)人民銀行地市級(jí)以上分支機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易進(jìn)行監(jiān)督檢查。（×）85、人民銀行縣支行無(wú)權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（×）86、涉嫌恐怖融資的可疑交易報(bào)告可以不通過(guò)金融機(jī)構(gòu)總部報(bào)送中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心。（√）

87、金融機(jī)構(gòu)懷疑客戶、資金、交易與恐怖組織和恐怖分子名單有關(guān)的，無(wú)論涉及資金金額或者財(cái)產(chǎn)價(jià)值大小，都應(yīng)當(dāng)提交涉嫌恐怖融資的可疑交易報(bào)告。（√）

88、金融機(jī)構(gòu)違反《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》的，按照《反洗錢法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行行政處罰。（√）

89、金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易僅限于《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》規(guī)定的七種情形。（×）（不僅限于）

90、中國(guó)人民銀行縣支行發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)違反《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告上一級(jí)人民銀行分支機(jī)構(gòu)，由上一級(jí)分支機(jī)構(gòu)按照規(guī)定進(jìn)行處罰。（√）

91、中國(guó)人民銀行地市級(jí)以上分支機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易進(jìn)行監(jiān)督檢查。（×）92、利用網(wǎng)上銀行等各種金融服務(wù)，避免引起銀行關(guān)注也是一種洗錢方式（√）93、洗錢是上游犯罪的衍生犯罪（√）

94、洗錢活動(dòng)雖然是一種犯罪，但并不會(huì)破壞資源的合理配臵（X）

95、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該按照分級(jí)管理的原則，對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并于次年1月底前向人民銀行報(bào)告本機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)和檢查情況（X）。

96、金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的反洗錢部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。（X）97、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告人民幣、外幣大額交易和可疑交易。(X)98、已經(jīng)設(shè)立專門反洗錢崗位的金融機(jī)構(gòu)，由該崗位相關(guān)人員報(bào)送大額、可疑交易報(bào)告即可，無(wú)需再明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作。（X）

99、金融機(jī)構(gòu)要按年制定培訓(xùn)計(jì)劃和宣傳計(jì)劃（√）

100、客戶無(wú)正當(dāng)理由拒絕更新客戶基本信息的，應(yīng)作為重點(diǎn)可疑交易報(bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行（√）

101、政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機(jī)構(gòu)和從事匯兌業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，在以開(kāi)立賬戶等方式與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，為不在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣5萬(wàn)元以上或者外幣等值5000美元以上的，應(yīng)當(dāng)識(shí)別客戶身份。（×）

102、政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機(jī)構(gòu)和從事匯兌業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，在以開(kāi)立賬戶等方式與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)識(shí)別客戶身份，核對(duì)客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。（×）

103、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理人民幣單筆20萬(wàn)元以上或者外幣等值2萬(wàn)美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)核對(duì)客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。（×）104、金融機(jī)構(gòu)提供保管箱服務(wù)時(shí)，應(yīng)了解保管箱的登記使用人。（×）105、匯款人沒(méi)有在本金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶，金融機(jī)構(gòu)無(wú)法登記匯款人賬號(hào)的，可登記并向接收匯款的境外機(jī)構(gòu)提供其他相關(guān)信息，確保該筆交易的可跟蹤稽核。（√）

106、接收境外匯入款的金融機(jī)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)缺失匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號(hào)和匯款人住所三項(xiàng)信息的，應(yīng)要求境外機(jī)構(gòu)補(bǔ)充。（×）

107、政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機(jī)構(gòu)和從事匯兌業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)為客戶向境外匯出資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯款人的姓名或者名稱、賬號(hào)、住所和收款人的姓名、住所等信息，在匯兌憑證或者相關(guān)信息系統(tǒng)中留存上述信息，并向接收匯款的境外機(jī)構(gòu)提供匯款人的姓名或者名稱、賬號(hào)、住所等信息。（×）

108、客戶持本人在工商銀行北京分行金融街支行開(kāi)立的賬戶，在工商銀行上海分行陸家嘴支行發(fā)生的大額交易，應(yīng)由工商銀行北京分行金融街支行報(bào)告。（√）

109、金融機(jī)構(gòu)在為客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，如在規(guī)定期限內(nèi)累計(jì)交易超過(guò)規(guī)定金額，但單筆交易低于規(guī)定金額的，可以不向反洗錢信息中心報(bào)告大額或可疑交易。（×）

110、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理人民幣5萬(wàn)元以上或者外幣等值1萬(wàn)美元以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)必須核對(duì)客戶有效身份證件或其他身份證明文件。（×）

111、洗錢是指明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的犯罪行為。（√）112、“黑錢”是所有因犯罪活動(dòng)獲得的收入，將“黑錢”存入非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資產(chǎn)生的收益，也是“黑錢”。（×）113、金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)將客戶身份資料和交易記錄移交中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)或者中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)指定的機(jī)構(gòu)。（√）114、對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，至少要每半年復(fù)核一次。（√）

115、客戶不通過(guò)賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易，由辦理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)報(bào)告。（√）116、客戶通過(guò)境外銀行卡發(fā)生的大額交易，由收單行報(bào)告。（√）117、客戶信息資料有虛假內(nèi)容的屬于可疑交易。（√）

118、客戶通過(guò)在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的賬戶或者銀行卡發(fā)生的大額交易，由開(kāi)立賬戶的金融機(jī)構(gòu)或者發(fā)卡銀行報(bào)告（√）

119、公司反洗錢機(jī)構(gòu)對(duì)掌握的公司反洗錢信息有保密義務(wù)，并有權(quán)制止一切泄露公司秘密的行為，以維護(hù)公司和客戶的安全和利益。（√）

120、反洗錢工作人員依法提供大額交易和可疑交易報(bào)告，不受法律保護(hù)。（×）

121、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將可疑交易報(bào)其總部，由金融機(jī)構(gòu)總部或者由總部指定的一個(gè)機(jī)構(gòu)，在可疑交易發(fā)生后的15個(gè)工作日內(nèi)以電子方式報(bào)送中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心。（×）122、對(duì)金融機(jī)構(gòu)在黃金交易所涉及黃金交易的大額交易，如未發(fā)現(xiàn)該交易可疑的，金融機(jī)構(gòu)可以不作為大額數(shù)據(jù)告：（√）

123、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲(chǔ)匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯(cuò)賬沖正、利息支付等事項(xiàng)達(dá)到大額交易起點(diǎn)的，如未發(fā)現(xiàn)該交易可疑，金融機(jī)構(gòu)可以不作為大額數(shù)據(jù)告：（√）

124.反洗錢是一項(xiàng)需要自上而下推動(dòng)開(kāi)展才能確保實(shí)效的合規(guī)工作，高管人員給予反洗錢工作的支持和指導(dǎo)是營(yíng)造良好內(nèi)控環(huán)境的關(guān)鍵因素之一。對(duì)

125.反洗錢內(nèi)部控制可脫離金融機(jī)構(gòu)的基本框架單獨(dú)發(fā)揮作用。錯(cuò)

126.金融機(jī)構(gòu)從管理層到一般員工都應(yīng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任。對(duì)

126.金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢內(nèi)部控制制度的目的是對(duì)自身金融業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制，這與人民銀行外部監(jiān)管所要達(dá)到的目的并不一致。錯(cuò)

127.有效的反洗錢內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)從制定、實(shí)施到管理、監(jiān)督的一個(gè)完整的運(yùn)行機(jī)制。對(duì)

128.加強(qiáng)反洗錢內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的前提條件。反洗錢是大多數(shù)國(guó)家尤其是發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)國(guó)際化戰(zhàn)略的必需要求，只有符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)才能“走出去”。對(duì)

129.反洗錢內(nèi)部制度應(yīng)當(dāng)具有權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)利。對(duì)

130.內(nèi)部控制的核心是有效防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，因此在建立內(nèi)部控制時(shí)必須以審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，充分考慮各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)適當(dāng)?shù)某绦?、措施避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)

131.反洗錢內(nèi)部控制制度與金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)無(wú)關(guān)。錯(cuò)

132．金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)，使反洗錢成為金融機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)組成部分。對(duì)

133．反洗錢內(nèi)部審計(jì)是金融機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正反洗錢工作存在問(wèn)題，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段和保障措施。對(duì) 134．在對(duì)客戶身份進(jìn)行識(shí)別時(shí)應(yīng)在名單庫(kù)中進(jìn)行篩查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶是否被列入制裁性名單、高風(fēng)險(xiǎn)名單或政治敏感人物名單。對(duì)

135．只要系統(tǒng)中抓取出可疑交易就應(yīng)上報(bào)人民銀行，而無(wú)需進(jìn)行人工分析以篩選過(guò)濾掉實(shí)質(zhì)不可疑的交易。錯(cuò) 136．可疑交易分析和客戶身份識(shí)別是兩個(gè)不同的工作，互相獨(dú)立而不聯(lián)系，在對(duì)可疑交易分析時(shí)可以不參考客戶身份識(shí)別所獲得的信息。錯(cuò)

137．金融機(jī)構(gòu)反洗錢合規(guī)管理部門可以承擔(dān)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。錯(cuò)

138、對(duì)協(xié)助人民銀行、公安機(jī)關(guān)進(jìn)行行政調(diào)查的客戶身份資料、交易記錄等均應(yīng)保密。對(duì)

139、客戶風(fēng)險(xiǎn)分類不是客戶身份識(shí)別中的內(nèi)容，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身情況決定是否開(kāi)展此項(xiàng)工作。錯(cuò) 140、客戶身份識(shí)別也稱“了解你的客戶”。對(duì)

141．客戶身份識(shí)別中的非面對(duì)面識(shí)別要求是指：金融機(jī)構(gòu)利用電話、網(wǎng)絡(luò)、自動(dòng)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員機(jī)以及其他方式為客戶提供非柜臺(tái)方式的服務(wù)時(shí)，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的身份認(rèn)證措施，采取相應(yīng)的技術(shù)保障手段，強(qiáng)化內(nèi)部管理程序，識(shí)別客戶身份。對(duì)

142．在與客戶建立金融業(yè)務(wù)關(guān)系，或者為客戶提供規(guī)定金額以上的一次性金融服務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行客戶身份識(shí)別。對(duì)

143．在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的客戶身份識(shí)別措施，當(dāng)對(duì)客戶及其交易的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知程度發(fā)生變化時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重新識(shí)別客戶身份，及時(shí)調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類，以確認(rèn)其身份和有關(guān)交易是否可疑。對(duì) 144．客戶身份識(shí)別中的禁止性要求是指：金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開(kāi)立匿名賬戶或者假名賬戶。對(duì)

145．金融機(jī)構(gòu)委托其他金融機(jī)構(gòu)或金融機(jī)構(gòu)以外的第三方識(shí)別客戶身份的，應(yīng)由委托方承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的責(zé)任。錯(cuò)

146．客戶身份識(shí)別中的保密性要求是指：金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保護(hù)商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，妥善保存客戶身份識(shí)別過(guò)程中獲取的客戶身份信息和交易信息。對(duì)

147．為對(duì)私客戶辦理一次性金融業(yè)務(wù)和以開(kāi)立賬戶等方式建立業(yè)務(wù)關(guān)系需登記的客戶身份基本信息，若客戶的住所地與經(jīng)營(yíng)居住地不一致的，登記客戶的住所地。錯(cuò)

148．開(kāi)立定期存款賬戶單位未在經(jīng)辦銀行開(kāi)立過(guò)活期結(jié)算賬戶或臨時(shí)存款賬戶的，銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員應(yīng)比照客戶首次開(kāi)立人民幣賬戶的方式審核客戶身份資料。對(duì)

149、客戶先前提交身份證明文件已過(guò)有效期，客戶沒(méi)有在合理期限內(nèi)更新且沒(méi)有提出合理理由的，金融機(jī)構(gòu)不可以中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。（√）

150.《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)在與客戶的業(yè)務(wù)存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)采取持續(xù)的客戶身份識(shí)別措施。（√）

151.大額提現(xiàn)業(yè)務(wù)中識(shí)別客戶的重點(diǎn)之一是一次性提取大額現(xiàn)金的客戶身份。（√）152對(duì)公人民幣存款類業(yè)務(wù)的識(shí)別工作主體包括銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員、經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人、其他相關(guān)業(yè)務(wù)人員等。（√）153、單位客戶的票據(jù)背書、資金去向、資金規(guī)模與單位的經(jīng)營(yíng)范圍、背景、規(guī)模的關(guān)系是否匹配是判斷客戶身份是否異常的一個(gè)重要關(guān)注點(diǎn)。（√）

154、銀行在辦理委托收款時(shí)應(yīng)關(guān)注收款人的經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等身份與所收款項(xiàng)的來(lái)源、金額相符。（√）

156、個(gè)人人民幣存款賬戶業(yè)務(wù)關(guān)系終止時(shí)客戶身份識(shí)別主體包括客戶、代理人。錯(cuò)

155．客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類管理是指用戶安裝客戶涉嫌洗錢風(fēng)險(xiǎn)因素或涉嫌恐怖融資活動(dòng)特征，通過(guò)識(shí)別、分析、判斷等方法，將客戶劃分為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定和采取不同措施的過(guò)程。對(duì)

156．銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的指標(biāo)中的行業(yè)因素包括貴金屬、稀有礦石或珠寶行業(yè)；與武器有關(guān)的行業(yè)；房地產(chǎn)行業(yè)；現(xiàn)金業(yè)務(wù)等。錯(cuò)

157．要求開(kāi)立匿名賬戶不屬于銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的參考指標(biāo)。錯(cuò) 158．銀行客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類的指標(biāo)目前還沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)

銀行應(yīng)建立健全客戶身份資料與交易記錄保存制度，妥善保管客戶身份資料、交易記錄等文件資料和數(shù)據(jù)，便于反洗錢調(diào)查、偵查和監(jiān)督管理，杜絕非法修改客戶資料。（√）

第五篇：票據(jù)法單項(xiàng)多項(xiàng)選擇題

單選題弄了10題，多選題弄了比較多，可以的話你篩選一下吧，辛苦了。

(一)單項(xiàng)選擇題

1．依票據(jù)法原理，票據(jù)被稱為無(wú)因證券，其含義是指什么?()

A．取得票據(jù)無(wú)須合法原因，即使是盜竊而得的票據(jù)，持票人也享有票據(jù)權(quán)利

B．票據(jù)權(quán)利以票面記載為準(zhǔn)，即使票據(jù)上記載的文義與記載人的真實(shí)意思有出入，也要以 該記載為準(zhǔn)

C．占有票據(jù)即能行使票據(jù)權(quán)利，不問(wèn)占有該票據(jù)的原因和資金關(guān)系

D．當(dāng)事人簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、承兌等票據(jù)行為須依法定形式進(jìn)行

2．下列有關(guān)票據(jù)權(quán)利的表述，哪一項(xiàng)是不正確的?()

A．持票人行使票據(jù)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)按照法定程序在票據(jù)上簽章并出示票據(jù)

B．票據(jù)權(quán)利是專指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追 索權(quán)

C．持票人丙對(duì)匯票承兌人乙的票據(jù)權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年內(nèi)不行使而消滅

D．持票人丁對(duì)匯票出票人甲的票據(jù)權(quán)利，自出票日起6個(gè)月內(nèi)不行使而消滅

3．一張匯票的出票人是甲，乙、丙、丁、戊依次是背書人，己是持票人?，F(xiàn)查出這張匯票的金額

被變?cè)?，且確定丁、戊是在變?cè)熘蠛炚?，乙是在變?cè)熘昂炚?，但不能確定丙是在變?cè)熘?前或變?cè)熘蠛炚碌?。則下列說(shuō)法中哪項(xiàng)是正確的?()

A．匯票中的金額被變?cè)鞂?dǎo)致這張匯票無(wú)效

B．甲、乙、丙、丁、戊均只就變?cè)烨暗钠睋?jù)金額對(duì)己負(fù)責(zé)

C．甲、乙就變?cè)熘暗钠睋?jù)金額對(duì)己負(fù)責(zé)，丙、丁、戊就變?cè)旌蟮慕痤~對(duì)己負(fù)責(zé)

D．甲、乙、丙就變?cè)熘暗钠睋?jù)金額對(duì)己負(fù)責(zé)，丁、戊就變?cè)旌蟮慕痤~對(duì)己負(fù)責(zé)

4．下列關(guān)于本票的說(shuō)法哪一項(xiàng)是正確的?()

A．收款人必須寫全稱，收款人名稱經(jīng)過(guò)更改的，更改后的收款人不享有票據(jù)權(quán)利，但是該 本票仍有效

B．票據(jù)金額記載的中文大寫與數(shù)碼不一致的，以中文大寫為準(zhǔn)

C．本票上未記載出票日期的，本票無(wú)效

D．本票上未記載付款地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或經(jīng)常居住地為付款地

5．甲是匯票的出票人，乙、丙、丁為依次背書人，戊從丁處取得該匯票，為持票人d乙在背書時(shí)

在票面記載“不得轉(zhuǎn)讓’’字樣；丙是限制民事行為能力人。在戊提示付款遭到拒絕后，他可

以采用的救濟(jì)方法是下列哪項(xiàng)所述方法?()

A．因?yàn)橐?、丙不?duì)票據(jù)承擔(dān)保證責(zé)任，戊只能向甲、丁行使追索權(quán)

B．丙的背書無(wú)效，但戊可以向甲、、乙、丁行使票據(jù)權(quán)利，請(qǐng)求支付票面金額

C．付款人拒絕付款沒(méi)有理由，戊可以向人民法院起訴，判令付款人履行票據(jù)義務(wù)

D．上面說(shuō)法都不對(duì)，因?yàn)橐以诒硶鴷r(shí)已在票面記載“不得轉(zhuǎn)讓”，所以丙之后的背書行為都

無(wú)效，戊不是票據(jù)權(quán)利人

6．下列關(guān)于本票和支票的說(shuō)法正確的是()。

A．我國(guó)票據(jù)法上的本票包括銀行本票和商業(yè)本票，而支票只有銀行支票

B．我國(guó)票據(jù)法上的本票和支票都僅限于見(jiàn)票即付

C．本票和支票的基本當(dāng)事人都只包括銀行和收款人

D．普通支票只能用于支取現(xiàn)金，不得用于轉(zhuǎn)賬

7.甲是出票人，乙、丙、丁為依次背書人，戊從丁處取得票據(jù)，為持票人。甲在出票時(shí)在票面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣；丙是限制民事行為能力的人。在戊提示付款遭到拒絕后，他可以采用的救濟(jì)方法是下列哪項(xiàng)所述方法？

a． 因?yàn)榧?、丙不?duì)票據(jù)承擔(dān)保證責(zé)任，戊只能向乙、丁行使追索權(quán)

b． 丙的背書無(wú)效，但戊可以向甲、乙、丁行使票據(jù)權(quán)利，請(qǐng)求支付票面金額

c． 付款人的拒絕付款沒(méi)有理由，戊可以向人民法院起訴，判令付款人履行票據(jù)義務(wù)

d． 上面說(shuō)法都不對(duì)，因?yàn)榧自诔銎睍r(shí)已在票面記載不得轉(zhuǎn)讓，所以乙之后的背書行為都無(wú)效，戊不是票據(jù)權(quán)利人

答案：a

8．下列有關(guān)票據(jù)責(zé)任的敘述正確的是哪項(xiàng)？

a． 票據(jù)付款人故意壓票拖延支付，給當(dāng)事人造成損失的，主要責(zé)任人員除應(yīng)依法受到金融行政管理部門的處分外，還應(yīng)承擔(dān)因此而給持票的造成的損失

b． 金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守，給持票人造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任

c． 付款人與持票人惡意串通，故意使用偽造的票據(jù)的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)刑事責(zé)任

d． 金融機(jī)構(gòu)工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)玩忽職守，給當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任 答案：c3、匯票的背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，導(dǎo)致下列何種后果？ a． 匯票因持票人違背背書人的意思而再背書轉(zhuǎn)讓無(wú)效

b． 匯票的原背書人對(duì)其后手的背書人不承擔(dān)保證責(zé)任

c． 新的持票人的票據(jù)權(quán)利因“不得轉(zhuǎn)讓”的記載而變得毫無(wú)意義

d． 新的持票人不能以所持匯票向付款人提示付款

答案；b

10． 有關(guān)匯票付款人的付款行為，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是哪項(xiàng)？

a． 持票人在提示付款期限內(nèi)向付款人提示付款的，付款人應(yīng)當(dāng)當(dāng)日足額付款

b． 匯票金額為外幣的，按照付款日的市場(chǎng)匯價(jià)，以人民幣支付，匯票當(dāng)事人不得約定以人民幣以外的其他貨幣償付匯票金額。

c． 付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除

d． 付款人及其代理人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或有效證件。因惡意或重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。

答案：b

(二)多項(xiàng)選擇題

1、在以下哪些情況下，票據(jù)的持票人可以行使追索權(quán)？（A B C D）

A、匯票被拒絕承兌

B、支票被拒絕付款

C、匯票付款人死亡

D、本票付款人被宣告破產(chǎn)

2、票據(jù)丟失以后，失票人可以采取的補(bǔ)救措施有哪些？（A B C）

A、掛失止付

B、公示催告

C、向人民法院起訴

D、和債務(wù)人協(xié)商

3、有關(guān)承兌的以下說(shuō)法中，哪些是正確的？（A B C D）

A、承兌是匯票特有的票據(jù)行為

B、承兌是無(wú)條件的C、見(jiàn)票即付的匯票無(wú)需承兌

D、承兌記載在匯票的正面

4、票據(jù)債務(wù)人在行使抗辯權(quán)方面所受的限制如下：（A B C D）

A 票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間所有的基于人的關(guān)系的抗辯對(duì)抗持票人。

B 票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人的前手之間所有的基于人的關(guān)系的抗辯對(duì)抗持票人。

C 但持票人取得票據(jù)出于惡意（明知對(duì)債務(wù)人有損害）時(shí)不適用前兩項(xiàng)規(guī)定。

D 持票人取得票據(jù)是無(wú)代價(jià)或以不相當(dāng)?shù)拇鷥r(jià)的，也不適用前兩項(xiàng)的規(guī)定。

5．某日20時(shí)30分，持票人甲將付款提示期限為當(dāng)日到期的支票背書轉(zhuǎn)讓給乙。次日，乙向付款銀行提示付款，銀行以超過(guò)付款提示期限為由拒絕付款。對(duì)此，下列哪些說(shuō)法正確?

A．不得將超過(guò)付款提示期限的支票背書轉(zhuǎn)讓

B．甲可以將該支票背書轉(zhuǎn)讓，乙取得票據(jù)權(quán)利，但甲不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

C．乙超過(guò)付款提示期限提示付款，在作出說(shuō)明后，付款銀行仍應(yīng)繼續(xù)對(duì)乙承擔(dān)付款責(zé)任

D．甲應(yīng)當(dāng)向持票人乙承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

6．甲簽發(fā)匯票一張，匯票上記載收款人為乙，保證人為丙、丁，金額為20萬(wàn)元，匯票到期日為1997年11月1日。乙持票后將其背書轉(zhuǎn)讓給戊，戊再背書轉(zhuǎn)讓給己，己要求付款銀行付款時(shí)被以背書不具連續(xù)性為由拒絕付款。則下列說(shuō)法中哪些是正確的?()

A．己可以向戊行使追索權(quán)，也可以同時(shí)向甲、乙、戊行使追索權(quán)

B．己向乙行使追索權(quán)時(shí)，只有當(dāng)乙不能償付時(shí)，丙、丁才對(duì)己承擔(dān)保證責(zé)任

C．如果丙、丁在保證時(shí)約定有份額，則丙、丁按該約定的份額對(duì)己承擔(dān)保證責(zé)任

D．保證人丙、丁對(duì)己的追索支付了全部款項(xiàng)后，可以向乙或甲追索

7．某丁拾得一張某甲為出票人、某乙為背書人、某丙為被背書人的匯票。票面金額為5萬(wàn)元，見(jiàn)票后3個(gè)月內(nèi)付款。丁拾得票據(jù)后，立即偽造某丙簽章，將匯票轉(zhuǎn)讓給自己，然后拿到A銀行貼現(xiàn)。

A銀行審查了匯票背書的連續(xù)性后，給予貼現(xiàn)，這時(shí)某丙發(fā)現(xiàn)匯票丟失，并立即向法院 申請(qǐng)公示催告，并向付款人B銀行提出掛失止付，則下列選項(xiàng)中正確的有哪些?()

A．丁除了承擔(dān)票據(jù)責(zé)任之外，還應(yīng)承擔(dān)其他法律責(zé)任

B．被偽造人丙可以追究偽造人乙的民事責(zé)任，但應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

C．付款人B銀行不承擔(dān)任何票據(jù)責(zé)任

D．A銀行因?yàn)樯埔馊〉枚蔀檎嬲钠睋?jù)權(quán)利人，某丙不得以某丁的偽造背書行為而主張A銀行的票據(jù)權(quán)利無(wú)效

8．買賣合同的買方甲公司為匯票出票人，開(kāi)出以賣方乙公司為收款人、X公司為付款人的見(jiàn)票即付匯票，乙持該匯票向丙銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，丙銀行同意接受貼現(xiàn)申請(qǐng)，乙將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙銀行。丙銀行向X公司提示匯票遭拒付，丙銀行向甲追索時(shí)，甲以乙所交貨物嚴(yán)重違反合同規(guī)定為由進(jìn)行抗辯。關(guān)于此案，下列說(shuō)法哪些是正確的?()

A．甲公司的抗辯不能成立，應(yīng)無(wú)條件向丙銀行付款

B．丙銀行不能直接向甲公司追索，而應(yīng)當(dāng)先向乙公司進(jìn)行追索，再由乙公司向甲公司追索

C．對(duì)丙銀行的追索，甲公司和乙公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任

D．如甲公司向丙銀行付款，可再向乙公司追索

9．甲簽發(fā)現(xiàn)金支票給乙，乙于到期日前丟失，遂立即通知付款銀行停止支付，下列說(shuō)法中哪些是正確的?()

A．乙掛失止付時(shí)，付款行已向持票人丙付款的，乙可訴請(qǐng)法院判決付款銀行向乙支付支票 金額

B．乙于掛失止付后，第2天向法院申請(qǐng)公示催告，法院進(jìn)行除權(quán)判決后，有善意持票人丙 向付款銀行請(qǐng)求兌付支票，銀行依除權(quán)判決拒絕付款

C．如果乙所喪失現(xiàn)金支票上未記載付款人，被請(qǐng)求銀行對(duì)乙的掛失不予受理

D．經(jīng)除權(quán)判決之后，乙可要求甲重新簽發(fā)同樣金額的現(xiàn)金支票

6．票據(jù)付款被冒領(lǐng)的，在下列哪些情況下，付款人仍應(yīng)對(duì)票據(jù)權(quán)利人承擔(dān)付款責(zé)任?()

A．付款人收到掛失止付通知的次日起3日內(nèi)，沒(méi)有收到失票人向人民法院申請(qǐng)公示催告 或者提起訴訟的證明，而于3日期滿后向持票人付款

B．付款人在收到掛失止付通知后，誤以掛失人為真正權(quán)利人，而向掛失人付款

C．在掛失止付前，即期匯票被提示付款，該匯票背書無(wú)背書人的簽名蓋章，付款人立即向 持票人付款

D．在掛失止付前，未到期的遠(yuǎn)期匯票被提示付款，付款人立即向持票人付款

三、多選題（每小題2分，共20分）

至少有兩個(gè)是符合題目要求的，請(qǐng)將其代碼填寫在相對(duì)應(yīng)的方框內(nèi)。

1234

5ADABCDACACABCD

678910

ADADABCDABCABD1、下列票據(jù)中，屬于銀行票據(jù)的為（）。

A、銀行匯票B、支票C、銀行承兌匯票

D、銀行本票E、商業(yè)匯票

2、在我國(guó)《票據(jù)法》上，可以成為被追索人的有()。

A.出票人B.承兌人C.保證人D.背書人E.付款人

3、因?qū)嵸|(zhì)要件欠缺而無(wú)效的出票行為，主要包括（）。

A、無(wú)民事行為能力人的出票行為

B、票據(jù)金額記載不符合規(guī)定的出票行為

C、偽造簽章的出票行為

D、簽章不符合規(guī)則的出票行為

E、出票后未交付

4、票據(jù)權(quán)利包括（）。

A、追索權(quán)B、在追索權(quán)C、支付請(qǐng)求權(quán)D、利益返還請(qǐng)求權(quán)

F、票據(jù)抗辯權(quán)

5、在我國(guó)票據(jù)法上，下列方式雖取得票據(jù)但不享有票據(jù)權(quán)利

A、欺詐B、偷盜C、脅迫D、拾遺E、繼承

6、某日20時(shí)30分，持票人甲將付款提示期限為當(dāng)日到期的支票背書轉(zhuǎn)讓給乙。次日，乙向付款銀行提示付款，銀行以超過(guò)付款提示期限為由拒絕付款。對(duì)此，下列哪些說(shuō)法正確？

()

A．不得將超過(guò)付款提示期限的支票背書轉(zhuǎn)讓

B．甲可以將該支票背書轉(zhuǎn)讓，乙取得票據(jù)權(quán)利，但甲不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

C．乙超過(guò)付款提示期限提示付款，在作出說(shuō)明后，付款銀行仍應(yīng)繼續(xù)對(duì)乙承擔(dān)付款責(zé)任

D．甲應(yīng)當(dāng)向持票人乙承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

7、甲簽發(fā)匯票一張，匯票上記載收款人為乙，保證人為丙、丁，金額為20萬(wàn)元，匯票到期日為1997年11月1日。乙持票后將其背書轉(zhuǎn)讓給戊，戊再背書轉(zhuǎn)讓給己，己要求付款銀行付款時(shí)被以背書不具連續(xù)性為由拒絕付款。則下列說(shuō)法中哪些是正確的?()

A．己可以向戊行使追索權(quán)，也可以同時(shí)向甲、乙、戊行使追索權(quán)

B．己向乙行使追索權(quán)時(shí)，只有當(dāng)乙不能償付時(shí)，丙、丁才對(duì)己承擔(dān)保證責(zé)任

C．如果丙、丁在保證時(shí)約定有份額，則丙、丁按該約定的份額對(duì)己承擔(dān)保證責(zé)任

D．保證人丙、丁對(duì)己的追索支付了全部款項(xiàng)后，可以向乙或甲追索

8、某丁拾得一張某甲為出票人、某乙為背書人、某丙為被背書人的匯票。票面金額為5萬(wàn)元，見(jiàn)票后3個(gè)月內(nèi)付款。丁拾得票據(jù)后，立即偽造某丙簽章，將匯票轉(zhuǎn)讓給自己，然后拿到A銀行貼現(xiàn)。A銀行審查了匯票背書的連續(xù)性后，給予貼現(xiàn)，這時(shí)某丙發(fā)現(xiàn)匯票丟失，并立即向法院申請(qǐng)公示催告，并向付款人B銀行提出掛失止付，則下列選項(xiàng)中正確的有哪些?()

A．丁除了承擔(dān)票據(jù)責(zé)任之外，還應(yīng)承擔(dān)其他法律責(zé)任

B．被偽造人丙可以追究偽造人乙的民事責(zé)任，但應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

C．付款人B銀行不承擔(dān)任何票據(jù)責(zé)任

D．A銀行因?yàn)樯埔馊〉枚蔀檎嬲钠睋?jù)權(quán)利人，某丙不得以某丁的偽造背書行為而主張A銀行的票據(jù)權(quán)利無(wú)效

9、我國(guó)票據(jù)包括哪幾種？()

A.匯票B.支票C.本票D.股票

10、票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系包括哪些？()

A.票據(jù)原因關(guān)系B.票據(jù)資金關(guān)系C.票據(jù)授受關(guān)系D.票據(jù)預(yù)約關(guān)系