第一篇：合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證

合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證

開展合規(guī)風險管理活動，建立完善合規(guī)風險管理機制，進一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識，建立具有農(nóng)村信用社自身特色的的合規(guī)風險管理長效機制，是當前農(nóng)村信用社面臨的一項重要任務。本文擬就合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證進行簡要論述。

一、實施合規(guī)風險管理是構建和諧農(nóng)村金融運行環(huán)境的前提

（一）實施合規(guī)風險管理是鞏固改革成果的根本需要。目前，農(nóng)村合作金融機構深化改革試點工作已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，尤其是風險的識別、計量、控制能力亟待提高，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，違規(guī)經(jīng)營不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響了農(nóng)村合作金融機構的聲譽、社會形象，并已經(jīng)成為制約農(nóng)村合作金融機構發(fā)展的痼疾。要鞏固改革所取得的成果，真正將農(nóng)村合作金融機構建設成為“自主經(jīng)營，自我約束，自我發(fā)展，自擔風險”的市場主體，就必須通過進一步的深化改革，來解決體制、機制、觀念等方面的矛盾和問題，從根本上化解和防范所面臨的風險。前期，改革的重點主要集中于組織形式、獲取國家扶持政策等方面，下步改革的重點是深化內(nèi)部機制建設，盡快建立起符合自身特色的合規(guī)企業(yè)文化，形成“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等價值理念和行為準則。

（二）實施合規(guī)風險管理是“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”的本質(zhì)要求?！胺€(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”是農(nóng)村信用社必須長期堅持的經(jīng)營理念，是當前和今后一個時期經(jīng)營管理工作總的指導思想。實現(xiàn)“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”，必須正確處理規(guī)模、速度、質(zhì)量、效益與風險的關系，努力做到風險防范優(yōu)先，注重經(jīng)濟效益，持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。長期以來，由于主客觀等多方面原因，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理相對粗放，依法合規(guī)經(jīng)營意識較為淡薄。近幾年來，這種情況雖大有改觀，但重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，個別地方在經(jīng)營行為上追求短期化，甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，形成了較多問題和風險。分析發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)營理念不端正，違規(guī)經(jīng)營是造成風險隱患的最主要原因。因此，必須從農(nóng)村信用社健康協(xié)調(diào)發(fā)展的高度出發(fā)，從確保各項業(yè)務持續(xù)穩(wěn)健運行的大局出發(fā)，認識和開展好合規(guī)風險管理活動，進一步轉變經(jīng)營理念，切實將合法守規(guī)作為穩(wěn)健經(jīng)營的最低標準，作為提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，作為減少案件的首要前提，作為增加效益的可靠途徑，努力變?yōu)槿w員工的自覺行動。

（三）實施合規(guī)風險管理是構建風險管控長效機制的必由之路。合規(guī)風險是銀行機構面臨的主要經(jīng)營風險之一，與信用風險、市場風險、操作風險三大風險一樣，是銀行機構全面風險管理體系的重要內(nèi)容。從風險產(chǎn)生原因看，合規(guī)風險是銀行機構違法、違規(guī)、違德而導致的風險或損失，自身行為是主導因素，實際上也成為操作風險和案件的主要誘因。綜觀近年來農(nóng)村信用社查處的案件，主要是制約機制失控和制度執(zhí)行不嚴的結果，在深層次上則反映了決策、管理、操作等各環(huán)節(jié)人員依法合規(guī)意識的欠缺。因此，解決操作風險集中度過大、案件多發(fā)的問題，必須加強合規(guī)管理，建立合規(guī)風險管理的有效運行機制，從源頭上防范風險。相對于商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理起步較晚，制度建設相對滯后，內(nèi)部控制薄弱，更應加倍重視和做好合規(guī)風險管理工作。農(nóng)村信用社應將合規(guī)風險管理作為核心風險管理活動，從實際出發(fā)，積極探索建立有自身特色的合規(guī)風險管理機制，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

（四）實施合規(guī)風險管理是增強核心競爭力的重要措施。當前，農(nóng)村信用社正處于重要的發(fā)展時期。自國家正式向外資銀行全面開放人民幣業(yè)務，農(nóng)行、農(nóng)發(fā)行由退出農(nóng)村市場轉為反哺農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，郵政儲蓄銀行掛牌成立，放寬農(nóng)村地區(qū)銀行機構準入政策，允許股份制商業(yè)銀行到縣域設立分支機構等，使農(nóng)村信用社面臨著來自多方面的競爭壓力。銀行是通過經(jīng)營風險來實現(xiàn)盈利和發(fā)展的，這一本質(zhì)特征決定了構建農(nóng)村信用社核心競爭力，積極應對激烈市場競爭，關鍵在于培育和提升風險管理能力，尤其是合規(guī)風險管理能力。相對于形勢的變化，農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理工作剛剛起步，機構、人員還沒有完全到位，合規(guī)風險管理機制還未全面建立，識別和管理合規(guī)風險的能力較弱，合規(guī)管理工作存在的問題還很多。因此，農(nóng)村信用社應進一步強化合規(guī)意識，培育合規(guī)文化，建立健全合規(guī)風險管理組織體系，完善風險管理運行機制，切實提高合規(guī)風險管理水平，確保實現(xiàn)依法合規(guī)經(jīng)營，又好又快發(fā)展。

二、實施合規(guī)風險管理應建立完善信用社特色的有效運行機制

（一）加快構建合規(guī)風險管理的組織管理體制。穩(wěn)步推進合規(guī)風險管理工作，需要獨立而職責明確的合規(guī)部門、團隊或崗位作為基礎，否則，合規(guī)管理建設等同于空談。一是落實合規(guī)風險管理責任。在理（董）事會層面，應明確理（董）事會對合規(guī)承擔最終責任；在高管層，要建立主任（行長）合規(guī)負責制；在監(jiān)督層，要研究措施，切實發(fā)揮監(jiān)事會在監(jiān)督理（董）事會和高管層履行合規(guī)職責、管理合規(guī)風險等方面的作用。二是加快組建合規(guī)部門。要設立獨立的合規(guī)部門，組建相對獨立的合規(guī)部門，在基層農(nóng)村信用社配備合規(guī)風險審查人員。三是選聘好高素質(zhì)的合規(guī)人員。合規(guī)崗位人員既要有相應的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的經(jīng)驗。應通過雙向選擇、競爭上崗的方式選拔合規(guī)崗位人員，積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度。

（二）全面建立合規(guī)風險管理的有效運行機制。要通過完善制度，明確部門分工，制定報告路線，落實合規(guī)責任，加強文化建設，確保合規(guī)原則落實到經(jīng)營管理的每一個環(huán)節(jié)，成為全員的自覺行動。一是建立健全合規(guī)制度。要堅持“先訂制度，再行運作”的原則，加快合規(guī)風險管理制度建設，并要按照合規(guī)要求，對現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進行梳理完善。二是界定好合規(guī)部門與職能部門的關系。業(yè)務部門應主動提供合規(guī)風險信息資源；合規(guī)部門（崗位）為業(yè)務部門提供業(yè)務與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評估和支持。合規(guī)部門（崗位）為內(nèi)審部門的復查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測風險；內(nèi)審部門的檢查結果則是合規(guī)部門（崗位）識別和收集合規(guī)風險信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識別控制風險。三是建立清晰的合規(guī)報告路線。從實際出發(fā)，明確合規(guī)風險的報告路線，包括業(yè)務部門及其員工向合規(guī)部門的報告路線、合規(guī)部門上報的路線、合規(guī)部門向高管層和理（董）事會報告的路線等。鑒于農(nóng)村信用社法人體制的特點，當前要著重建立合規(guī)部門對上“雙線”報告制，即在向本單位負責人報告的同時，向上級合規(guī)部門報告。要建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反執(zhí)業(yè)操守或可疑行為，并充分保護舉報人。四是建立健全合規(guī)問責機制。

嚴格對違規(guī)行為的責任認定與追究，并采取有效的糾正措施。要進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)機率。五是培育良好的合規(guī)文化。要加強學習教育，樹立合規(guī)從高層做起，全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全員合規(guī)意識。

（三）積極完善合規(guī)風險管理的后續(xù)評價體系。農(nóng)村信用社應完善合規(guī)體系建設、輔導培訓與合規(guī)經(jīng)營審計稽核和合規(guī)風險管理活動成效的評估工作，對農(nóng)村信用社、監(jiān)管部門自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，除督促整改外，如屬于行業(yè)共性問題，要研究制定統(tǒng)一的解決辦法。要有計劃地開展檢查、抽查和評價工作，對活動組織開展不力、工作目標達不到要求、問題整改不到位的，要及時提出評價意見，必要時督促其重新再來，直至達到規(guī)定的目標要求。農(nóng)村信用社應對合規(guī)風險管理實施情況定期進行自評，設立合規(guī)風險管理活動信息?？?，定期或不定期通報活動開展情況，發(fā)布合規(guī)風險管理研究的最新信息，以及農(nóng)村合作金融機構學習、借鑒合規(guī)管理的心得、體會和實際做法，推廣合規(guī)風險管理好的做法和經(jīng)驗。要積極報送有關情況和信息。每個階段工作完成后，要形成階段性的總結報告。對優(yōu)秀組織單位、優(yōu)秀學習個人予以表彰；對組織不力、效果不佳、員工考試成績大面積不合格的單位和主要領導者要予以通報批評。

（四）不斷培育合規(guī)風險管理的良好企業(yè)文化。合規(guī)決不僅僅是高級管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行職責。只有全員參與，自上而下都深刻認識“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，才能形成機構內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。要加強合規(guī)培訓和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓，使全體員工對“合規(guī)”、“合規(guī)風險”、“合規(guī)風險管理機制”等基本概念有清晰準確的理解，形成正確的認識，了解自己在操作中的職責邊界和風險點，從而在行動上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為。農(nóng)村信用社應定期組織開展合規(guī)風險大討論活動，在高管人員、相關部門、分支機構和全體人員深入學習有關文件和合規(guī)制度體系的基礎上，結合各自崗位職責，對合規(guī)手冊提出合理化建議或提出自身的落實計劃。在培訓、討論結束后，要從各類員工中抽取一定比例的人員進行考試，并將考試成績公開通報，根據(jù)考試成績的優(yōu)劣對活動開展效果進行階段性評價。要經(jīng)常組織開展合規(guī)風險法律法規(guī)及內(nèi)部管理制度測試，并將測試成績作為檢驗該機構合規(guī)風險管理活動成效的重要依據(jù)和評價高管人員履職能力的重要內(nèi)容。

第二篇：合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證

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合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證

開展合規(guī)風險管理活動，建立完善合規(guī)風險管理機制，進一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識，建立具有農(nóng)村信用社自身特色的的合規(guī)風險管理長效機制，是當前農(nóng)村信用社面臨的一項重要任務。本文擬就合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證進行簡要論述。

一、實施合規(guī)風險管理是構建和諧農(nóng)村金融運行環(huán)境的前提

（一）實施合規(guī)風險管理是鞏固改革成果的根本需要。目前，農(nóng)村合作金融機構深化改革試點工作已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，尤其是風險的識別、計量、控制能力亟待提高，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，違規(guī)經(jīng)營不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響了農(nóng)村合作金融機構的聲譽、社會形象，并已經(jīng)成為制約農(nóng)村合作金融機構發(fā)展的痼疾。要鞏固改革所取得的成果，真正將農(nóng)村合作金融機構建設成為“自主經(jīng)營，自我約束，自我發(fā)展，自擔風險”的市場主體，就必須通過進一步的深化改革，來解決體制、機制、觀念等方面的矛盾和問題，從根本上化解和防范所面臨的風險。前期，改革的重點主要集中于組織形式、獲取國家扶持政策等方面，下步改革的重點是深化內(nèi)部機制建設，盡快建立起符合自身特色的合規(guī)企業(yè)文化，形成“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等價值理念和行為準則。

（二）實施合規(guī)風險管理是“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”的本質(zhì)要求?！胺€(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”是農(nóng)村信用社必須長期堅持的經(jīng)營理念，是當前和今后一個時期經(jīng)營管理工作總的指導思想。實現(xiàn)“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”，必須正確處理規(guī)模、速度、質(zhì)量、效益與風險的關系，努力做到風險防范優(yōu)先，注重經(jīng)濟效益，持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。長期以來，由于主客觀等多方面原因，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理相對粗放，依法合規(guī)經(jīng)營意識較為淡薄。近幾年來，這種情況雖大有改觀，但重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，個別地方在經(jīng)營行為上追求短期化，甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，形成了較多問題和風險。分析發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)營理念不端正，違規(guī)經(jīng)營是造成風險隱患的最主要原因。因此，必須從農(nóng)村信用社健康協(xié)調(diào)發(fā)展的高度出發(fā)，從確保各項業(yè)務持續(xù)穩(wěn)健運行的大局出發(fā)，認識和開展好合規(guī)風險管理活動，進一步轉變經(jīng)營理念，切實將合法守規(guī)作為穩(wěn)健經(jīng)營的最低標準，作為提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，作為減少案件的首要前提，作為增加效益的可靠途徑，努力變?yōu)槿w員工的自覺行動。

（三）實施合規(guī)風險管理是構建風險管控長效機制的必由之路。合規(guī)風險是銀行機構面臨的主要經(jīng)營風險之一，與信用風險、市場風險、操作風險三大風險一樣，是銀行機構全面風險管理體系的重要內(nèi)容。從風險產(chǎn)生原因看，合規(guī)風險是銀行機構違法、違規(guī)、違德而導致的風險或損失，自身行為是主導因素，實際上也成為操作風險和案件的主要誘因。綜觀近年來農(nóng)村信用社查處的案件，主要是制約機制失控和制度執(zhí)行不嚴的結果，在深層次上則反映了決策、管理、操作等各環(huán)節(jié)人員依法合規(guī)意識的欠缺。因此，解決操作風險集中度過大、案件多發(fā)的問題，必須加強合規(guī)管理，建立合規(guī)風險管理的有效運行機制，從源頭上防范風險。相對于商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理起步較晚，制度建設相對滯后，內(nèi)部控制薄弱，更應加倍重視和做好合規(guī)風險管理工作。農(nóng)村信用社應將合規(guī)風險管理作為核心風險管理活動，從實際出發(fā)，積極探索建立有自身特色的合規(guī)風險管理機制，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

（四）實施合規(guī)風險管理是增強核心競爭力的重要措施。當前，農(nóng)村信用社正處于重要的發(fā)展時期。自國家正式向外資銀行全面開放人民幣業(yè)務，農(nóng)行、農(nóng)發(fā)行由退出農(nóng)村市場轉為反哺農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，郵政儲蓄銀行掛牌成立，放寬農(nóng)村地區(qū)銀行機構準入政策，允許股份制--------------------------精品

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二、實施合規(guī)風險管理應建立完善信用社特色的有效運行機制

（一）加快構建合規(guī)風險管理的組織管理體制。穩(wěn)步推進合規(guī)風險管理工作，需要獨立而職責明確的合規(guī)部門、團隊或崗位作為基礎，否則，合規(guī)管理建設等同于空談。一是落實合規(guī)風險管理責任。在理（董）事會層面，應明確理（董）事會對合規(guī)承擔最終責任；在高管層，要建立主任（行長）合規(guī)負責制；在監(jiān)督層，要研究措施，切實發(fā)揮監(jiān)事會在監(jiān)督理（董）事會和高管層履行合規(guī)職責、管理合規(guī)風險等方面的作用。二是加快組建合規(guī)部門。要設立獨立的合規(guī)部門，組建相對獨立的合規(guī)部門，在基層農(nóng)村信用社配備合規(guī)風險審查人員。三是選聘好高素質(zhì)的合規(guī)人員。合規(guī)崗位人員既要有相應的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的經(jīng)驗。應通過雙向選擇、競爭上崗的方式選拔合規(guī)崗位人員，積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度。

（二）全面建立合規(guī)風險管理的有效運行機制。要通過完善制度，明確部門分工，制定報告路線，落實合規(guī)責任，加強文化建設，確保合規(guī)原則落實到經(jīng)營管理的每一個環(huán)節(jié)，成為全員的自覺行動。一是建立健全合規(guī)制度。要堅持“先訂制度，再行運作”的原則，加快合規(guī)風險管理制度建設，并要按照合規(guī)要求，對現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進行梳理完善。二是界定好合規(guī)部門與職能部門的關系。業(yè)務部門應主動提供合規(guī)風險信息資源；合規(guī)部門（崗位）為業(yè)務部門提供業(yè)務與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評估和支持。合規(guī)部門（崗位）為內(nèi)審部門的復查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測風險；內(nèi)審部門的檢查結果則是合規(guī)部門（崗位）識別和收集合規(guī)風險信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識別控制風險。三是建立清晰的合規(guī)報告路線。從實際出發(fā)，明確合規(guī)風險的報告路線，包括業(yè)務部門及其員工向合規(guī)部門的報告路線、合規(guī)部門上報的路線、合規(guī)部門向高管層和理（董）事會報告的路線等。鑒于農(nóng)村信用社法人體制的特點，當前要著重建立合規(guī)部門對上“雙線”報告制，即在向本單位負責人報告的同時，向上級合規(guī)部門報告。要建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反執(zhí)業(yè)操守或可疑行為，并充分保護舉報人。四是建立健全合規(guī)問責機制。

嚴格對違規(guī)行為的責任認定與追究，并采取有效的糾正措施。要進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)機率。五是培育良好的合規(guī)文化。要加強學習教育，樹立合規(guī)從高層做起，全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全員合規(guī)意識。

（三）積極完善合規(guī)風險管理的后續(xù)評價體系。農(nóng)村信用社應完善合規(guī)體系建設、輔導培訓與合規(guī)經(jīng)營審計稽核和合規(guī)風險管理活動成效的評估工作，對農(nóng)村信用社、監(jiān)管部門自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，除督促整改外，如屬于行業(yè)共性問題，要研究制定統(tǒng)一的解決辦法。要有計劃地開展檢查、抽查和評價工作，對活動組織開展不力、工作目標達不到要求、問題整改不到位的，要及時提出評價意見，必要時督促其重新再來，直至達到規(guī)定的目標要求。農(nóng)村信用社應對合規(guī)風險管理實施情況定期進行自評，設立合規(guī)風險管理活動信息專刊，定期或不定期通報活動開展情況，發(fā)布合規(guī)風險管理研究的最新信息，以及農(nóng)村合作金融機構--------------------------精品

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學習、借鑒合規(guī)管理的心得、體會和實際做法，推廣合規(guī)風險管理好的做法和經(jīng)驗。要積極報送有關情況和信息。每個階段工作完成后，要形成階段性的總結報告。對優(yōu)秀組織單位、優(yōu)秀學習個人予以表彰；對組織不力、效果不佳、員工考試成績大面積不合格的單位和主要領導者要予以通報批評。

（四）不斷培育合規(guī)風險管理的良好企業(yè)文化。合規(guī)決不僅僅是高級管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行職責。只有全員參與，自上而下都深刻認識“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，才能形成機構內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。要加強合規(guī)培訓和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓，使全體員工對“合規(guī)”、“合規(guī)風險”、“合規(guī)風險管理機制”等基本概念有清晰準確的理解，形成正確的認識，了解自己在操作中的職責邊界和風險點，從而在行動上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為。農(nóng)村信用社應定期組織開展合規(guī)風險大討論活動，在高管人員、相關部門、分支機構和全體人員深入學習有關文件和合規(guī)制度體系的基礎上，結合各自崗位職責，對合規(guī)手冊提出合理化建議或提出自身的落實計劃。在培訓、討論結束后，要從各類員工中抽取一定比例的人員進行考試，并將考試成績公開通報，根據(jù)考試成績的優(yōu)劣對活動開展效果進行階段性評價。要經(jīng)常組織開展合規(guī)風險法律法規(guī)及內(nèi)部管理制度測試，并將測試成績作為檢驗該機構合規(guī)風險管理活動成效的重要依據(jù)和評價高管人員履職能力的重要內(nèi)容。

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第三篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理淺析

當前，作為風險管理體系核心之一的合規(guī)風險管理已經(jīng)成為各金融機構防范經(jīng)營風險實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一項重要內(nèi)容，日益受到監(jiān)管部門和各銀行業(yè)金融機構的高度重視。完善合規(guī)風險管理體系，建立健全合規(guī)風險管理機制，進一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識，有效識別、預警、控制合規(guī)風險對正處在改革發(fā)展關鍵時期的農(nóng)村信用社來說同樣具有重要的現(xiàn)實意義。

一、合規(guī)風險管理建設現(xiàn)狀

（一）合規(guī)制度建設情況。去年以來，監(jiān)管部門連續(xù)發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》和《山東銀行業(yè)金融機構合規(guī)風險管理機制建設指導意見》等制度、辦法，要求各銀行業(yè)金融機構健全內(nèi)部控制體系，建立合規(guī)風險管理的有效運行機制，加強合規(guī)風險管理。針對監(jiān)管部門的要求,省聯(lián)社下發(fā)了《山東省農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理機制建設指導意見》，明確了合規(guī)風險機制建設的指導思想及基本要求，對管理層和各部門的合規(guī)職責做了明確界定，對基層農(nóng)村信用社加強合規(guī)風險管理，防范合規(guī)風險具有積極的指導意義。

（二）合規(guī)部門建設情況。按照省聯(lián)社的指導意見要求，目前大部分縣級聯(lián)社都成立了合規(guī)部門或設立了合規(guī)崗位。但有些信用社的合規(guī)部門是掛靠某一科室，由某一科室負責人兼任合規(guī)部門負責人。合規(guī)部主要履行政策法規(guī)支持、合規(guī)風險管理、合規(guī)教育與培訓等職能。

（三）合規(guī)文化建設情況。在省聯(lián)社的大力推動下，目前縣級聯(lián)社對合規(guī)文化建設的重視程度正在逐步提高。通過開展“合規(guī)建設年”、“合規(guī)文化征文”、“合規(guī)演講比賽”等活動積極倡導合規(guī)人人有責、主動合規(guī)等合規(guī)理念，并有針對性的開展合規(guī)文化的宣傳和學習，廣大員工的合規(guī)經(jīng)營意識在不斷增強，合規(guī)文化正逐步形成。

二、當前農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理存在的問題

與股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行在經(jīng)營理念、管理機制、制度執(zhí)行等方面存在一定的差異，在合規(guī)風險管理建設中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業(yè)務拓展，輕合規(guī)管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實質(zhì)的“四重四輕”的現(xiàn)象。具體體現(xiàn)在:

（一）對合規(guī)經(jīng)營理念認知度不高。一是未真正樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的經(jīng)營理念。一些信用社倚重于業(yè)務發(fā)展速度、規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒有將依法合規(guī)經(jīng)營作為一項價值增值活動，最終可能因為產(chǎn)生合規(guī)風險而損害自身社會聲譽和形象，影響業(yè)務發(fā)展；二是未真正樹立“主動合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員和職能部門在平時的管理工作中對高風險點沒有定期進行排查，在外部監(jiān)管、行業(yè)管理部門檢查發(fā)現(xiàn)問題后，卻以種種理由推卸責任，未積極主動進行整改。一些員工對規(guī)章制度的認識程度不夠，只知道要求這樣做，而不知道為什么要這樣做，對合規(guī)風險沒有從思想上重視，主動合規(guī)與自我保護意識欠缺；三是未真正樹立“合規(guī)人人有責”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍不夠濃厚，在日常經(jīng)營工作中，“習慣代替制度”、“信任代替監(jiān)督”“情面大于處罰”等不良現(xiàn)象還相當普遍，“習慣文化”在當前一些信用社中仍居主導地位。

（二）合規(guī)風險管理機制不健全。一是合規(guī)主體職責不明確。董(理)事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層、合規(guī)部門履行決策、監(jiān)督、執(zhí)行、操作職責不清;合規(guī)部門與業(yè)務部門、風險管理部門、審計部門職責交叉，操作人員職責界定不明確；二是合規(guī)風險管理體系不健全。一些信用社未設立獨立的合規(guī)管理部門，合規(guī)人員配備僅作點綴或人員素質(zhì)參差不齊；三是合規(guī)風險報告線路不明確，一些導致合規(guī)風險事件的可疑情況和潛在風險沒有得到及時有效的控制。

（三）制度執(zhí)行不力。一是制度存在漏洞。一些單位整章建制縫縫補補、東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經(jīng)營管理實際情況結合起來；二是制度執(zhí)行有效性不足。一些單位對制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決；三是沒有有效的問責機制。對一些違規(guī)責任人處理不及時、不到位、不嚴厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長了違法違規(guī)等不良行為。

三、加強合規(guī)風險管理的幾點措施

（一）因地制宜做好合規(guī)風險管理體系建設。推進合規(guī)風險管理工作，需要獨立而職責明確的合規(guī)部門、團隊或崗位作為基礎，否則，合規(guī)管理建設等同于空談。但由于農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比在市場定位、管理機制和人員素質(zhì)等方面存在一定差異，要求各家機構都設立專職合規(guī)部門目前還存在一定困難，但決不能因此而不去重視合規(guī)建設，要因地制宜，積極創(chuàng)造條件成立合規(guī)部門。省聯(lián)社在合規(guī)風險管理活動實施意見中，就合規(guī)部門的建設、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關鍵是要保證合規(guī)管理的獨立性，并明確合規(guī)部門職責與其他部門職責的關系。一是合規(guī)部門與業(yè)務部門間是分工與配合的關系。業(yè)務部門應主動提供合規(guī)風險信息資源；合規(guī)部門為業(yè)務部門提供業(yè)務與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評估和支持；二是合規(guī)部門與其他風險管理部門是合作的關系，職責都是管控風險，只不過合規(guī)部門更側重于對合規(guī)風險的識別、計量、監(jiān)測與控制，協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風險，具體工作中要注意避免它們職責的重疊，影響管理效率；三是合規(guī)部門與內(nèi)審稽核部門是相互支持的關系，合規(guī)部門為內(nèi)審部門的復查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測風險；內(nèi)審部門的檢查結果則是合規(guī)部門識別和收集合規(guī)風險信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識別控制風險，應保持良好的溝通。

（二）要將合規(guī)建設與加強制度建設結合起來。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營活動和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設的關鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村信用社對合規(guī)風險的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策、合規(guī)手冊或合規(guī)標準，特別是針對每一合規(guī)風險點的風險防范要求，進一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營。一是進一步整理完善相關規(guī)章制度，確保制度合規(guī)。在清理檢查原來各項規(guī)章制度的基礎上，按照最新法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則精神等，開展對規(guī)章制度的后評價，對有些制度該修訂的及時修訂，該完善的及時完善，該廢除的及時廢除，該新制定的及時制定；二是加強風險點排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風險點。要將授權授信管理、內(nèi)控操作環(huán)節(jié)等案件高發(fā)部位作為合規(guī)風險排查重點，認真開展合規(guī)風險點排查工作，并在修訂制度時補充完善對合規(guī)風險點的控制措施；三是建立正向激勵制度，加強合規(guī)績效考核。要樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，正確處理好業(yè)務拓展與合規(guī)管理的關系，正確引導基層信用社在合規(guī)經(jīng)營的基礎上提高經(jīng)營效益。績效考核要充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念，打擊歪風邪氣，樹立正氣，加強合規(guī)管理，嚴防違規(guī)風險。要構造以績效激勵為主體，能力激勵、行為激勵為輔助的薪酬激勵機制。改變過去單

一、分散的規(guī)?？己耍鸩睫D向綜合經(jīng)營考核，考核指標體系要有效益、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務規(guī)模的均衡考核，以及利潤總額、資產(chǎn)利潤率、人均利潤、經(jīng)濟增加值等效益類指標的考核，形成以效益為中心的績效考核機制。

(三)從關鍵環(huán)節(jié)入手，抓好合規(guī)風險防范。

一是抓好柜員（職員）操作關。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動中，一切操作都需要柜員（職員）去執(zhí)行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線柜員（職員）是否能夠按照規(guī)章制度要求去辦理每一筆業(yè)務，對整個單位的合規(guī)風險控制起著至關重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規(guī)意識增強了，遵守規(guī)章制度的自覺性提高了，操作風險、合規(guī)風險才能降低。而柜員（職員）的合規(guī)意識不是自發(fā)形成的，需要不斷的引導和教育。首先，要解決好員工的思想認識問題，通過強化教育和引導，使員工認識到“什么是合規(guī)”、“為什么要合規(guī)”、“違規(guī)的后果是什么”，進而引導員工樹立合規(guī)意識，依法合規(guī)操作；其次，要通過經(jīng)常性的培訓和持之以恒的學習讓員工掌握各種制度，熟悉各項業(yè)務操作流程，使員工認識到“怎樣才能合規(guī)”，從而改變過去那種憑感覺辦事、憑習慣辦事的陋習，真正做到按制度辦事，按規(guī)章操作，最大限度地避免合規(guī)風險的發(fā)生。

二是抓好會計主管監(jiān)督關。制定會計主管考核辦法，加強監(jiān)督考核，切實激勵和調(diào)動會計主管認真履行崗位職責的積極性；積極推行會計主管委派制，使會計主管具有相對獨立的地位，能夠更有效地履行核算、監(jiān)督、管理、服務方面的職能。首先是選拔業(yè)務強、素質(zhì)高的人員充實到會計主管崗位，其次是要求會計主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴”，要全面加強對日常業(yè)務的監(jiān)督，發(fā)揮好監(jiān)督作用，對職責范圍內(nèi)的業(yè)務要審查好，把好關，堅決按制度原則辦事，要認真按照省聯(lián)社提出的“三個不準”和“十個必須”的要求，抓好重點環(huán)節(jié)，如銀企對帳、現(xiàn)金尾箱、票據(jù)業(yè)務、抹賬業(yè)務、重要憑證及授權卡的管理等，只有抓住了關鍵環(huán)節(jié)，才能很好的對風險點進行有效監(jiān)控，避免風險的發(fā)生。

三是抓好事后監(jiān)督關。首先要從思想上重視事后監(jiān)督工作，事后監(jiān)督不是可有可無的，而是防范風險的一個重要環(huán)節(jié)，要把強化事后監(jiān)督的管理作為有效控制風險的一個重要環(huán)節(jié)來抓；其次是配齊、配好事后監(jiān)督人員，要把懂業(yè)務、責任心強的人員選拔到監(jiān)督崗位上來，切實發(fā)揮好事后監(jiān)督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監(jiān)督實施細則。明確其職責、明確重點監(jiān)督的業(yè)務，提高監(jiān)督的質(zhì)量，保證每個網(wǎng)點、每個柜員、每筆業(yè)務都在有效監(jiān)督范圍以內(nèi)，確保監(jiān)督效果，有效防范風險。

四是抓好會計檢查輔導關。教育和引導檢查輔導員帶頭樹立依法合規(guī)經(jīng)營意識，認真落實各項規(guī)章制度，充分發(fā)揮會計檢查輔導的職能作用，把好“核算”關口，確保資金安全。會計檢查輔導人員要不斷加強對新業(yè)務、新知識的學習和了解，特別是要加強對計算機專業(yè)知識的學習，掌握計算機操作流程，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和對計算機業(yè)務的檢查輔導技能，同時要轉變檢查輔導的工作思路，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導員要有前瞻性、預見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對易發(fā)事故環(huán)節(jié)要監(jiān)督到位，特別是要加大風險點的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。要加大現(xiàn)場檢查輔導的力度，要在搞好常規(guī)檢查輔導的同時，深入基層多看現(xiàn)場，對柜員操作的各個環(huán)節(jié)要做到全程了解，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即進行糾正和處理，不能當場處理的事后通過相關業(yè)務檢查，及時通報處理。

五是抓好審計稽核關。有效的監(jiān)督檢查對合規(guī)風險的防范起到重要的再監(jiān)督作用。一方面是加強審計隊伍建設。通過調(diào)整充實審計人員隊伍、加強相關知識學習等形式不斷提高稽核人員的法制意識、紀律意識和責任意識，增強其綜合能力；另一方面要打破常規(guī)之路，實行常規(guī)審計與專項審計、專題審計相結合等方式，制定審計方案，明確責任人，推行項目負責制，提高審計效果，同時結合實際創(chuàng)新審計方式方法，提高審計稽核的質(zhì)量，有效遏制合規(guī)風險的發(fā)生。

（四）加強合規(guī)文化建設。

合規(guī)決不僅僅是高級管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行合規(guī)職責。只有全員參與，自上而下都深刻認識并樹立“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”的意識，才能形成機構內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。

一是確定合規(guī)基調(diào)，合規(guī)首先從高層做起。農(nóng)村信用社理事會、高級管理層作為合規(guī)文化的決策者、倡導者、推動者，應首先確定合規(guī)基調(diào)，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強遵法守紀意識和依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，不折不扣地做合規(guī)文化的實踐者，以此帶動和促進系統(tǒng)合規(guī)文化建設。

二是加強員工教育，增強全員合規(guī)意識。要加強學習教育，樹立“全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全員合規(guī)意識，使全體員工對“合規(guī)”、“合規(guī)風險”、“合規(guī)風險管理機制”等基本概念有清晰準確的理解，形成正確的認識，了解自己在操作中的職責邊界和風險點，從而在行動上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為，使合規(guī)真正成為各級、各崗位員工的行為準則和自覺行動，從“要我合規(guī)”轉變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。

三是要將合規(guī)建設與打造執(zhí)行文化結合起來。合規(guī)建設不能停留在口號上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風險管理的基點要放在每筆業(yè)務上、每個從業(yè)人員的經(jīng)營管理行為上，要通過不斷的檢查、總結、反饋，及時評估各項違規(guī)行為是否得到及時有效糾正。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導合規(guī)、懲處違規(guī)”的價值觀。

四是倡導合規(guī)理念，培育合規(guī)文化。文化是一個企業(yè)價值觀念、精神、理念長期的積累和沉淀，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。同樣，合規(guī)文化是合規(guī)理念得到全面貫徹并長期沉淀形成的。只有積極倡導“合規(guī)人人有責、合規(guī)創(chuàng)造價值”的合規(guī)理念，全面推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，形成人人合規(guī)、主動合規(guī)的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價值觀念，逐步升華為農(nóng)村信用社的企業(yè)文化，進而為農(nóng)村信用社的持續(xù)發(fā)展提供內(nèi)在動力。因此，要在員工中廣泛開展“合規(guī)創(chuàng)造價值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規(guī)理念將員工緊緊地團結起來，以先進的合規(guī)文化熏陶、引導員工將合規(guī)化為自覺行動，貫徹落實到每項工作中。

農(nóng)村信用社合規(guī)風險控制是一項復雜的系統(tǒng)工程，需要各高級管理層、各經(jīng)營層、各個部門、各個崗位人員共同努力，從制度規(guī)范建設、干部員工管理機制、道德文化環(huán)境、法律保障、環(huán)節(jié)控制等各個方面全面加強管理，建立全面的風險管理體系，唯有此，才能有效遏制合規(guī)風險的發(fā)生，確保農(nóng)村信用社各項業(yè)務的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

第四篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理

摘要：根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的定義，合規(guī)，是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規(guī)風險不僅是銀行自身的風險，由此產(chǎn)生的后果可能將加大銀行體系的系統(tǒng)性風險，最終損害經(jīng)濟的正常運行，對全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。因此，銀行業(yè)金融機構內(nèi)部合規(guī)風險管理的重要性日益顯現(xiàn)和迫切性日益突出。

關鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理

作為四川銀行業(yè)的一支骨干力量，近年來，四川省農(nóng)村信用社高度重視、著力推動合規(guī)風險管理工作，目前，合規(guī)風險管理組織構架基本形成，合規(guī)意識逐步增強，隊伍素質(zhì)不斷提高，合規(guī)風險管理水平有所提升。但是，還存在著不少薄弱環(huán)節(jié)，特別是基層機構在推動此項工作的力度還不夠。本文結合自身分管工作經(jīng)驗，以渠縣聯(lián)社為例，談談對目前農(nóng)村信用社加強合規(guī)風險管理工作的一點看法。

一、當前的主要做法及效果

（一）初步完善了合規(guī)管理組織架構、職責及操作規(guī)程。渠縣聯(lián)社設置了專門的合規(guī)部門，配備了2名專職合規(guī)員，明確合規(guī)部門是在事前與事中實施專業(yè)化合規(guī)風險管理的第二道防線；聯(lián)社成立了合規(guī)風險管理委員會，本部各部門及所轄機構網(wǎng)點均配備了專（兼）職合規(guī)員。同時，進一步完善了理事會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)風險管理委員會的合規(guī)職責以及合規(guī)部門、合規(guī)崗位的職責。制定了合規(guī)風險管理操作規(guī)程、合規(guī)風險管理實施細則和“三個辦法四項制度”等合規(guī)政策，統(tǒng)一規(guī)范了合規(guī)審核、合規(guī)咨詢、合規(guī)檢查及合規(guī)問責等工作規(guī)程。

（二）加強合規(guī)教育培訓。深入開展了“合規(guī)文化建設年”、“制度落實年”活動，加大了員工的合規(guī)教育培訓力度。一是開辦了“員工夜?！薄Ｃ恐苄瞧谝欢ㄆ趯W習各項制度、辦法及典型案例，由聯(lián)社領導及部室經(jīng)理制作PPT課件輪流授課。二是開發(fā)了“網(wǎng)上學習考試系統(tǒng)”，對員工制度學習情況進行定期與不定期的在線考試，鞏固所學知識。三是編印了“合規(guī)手冊”，制定了“合規(guī)風險重點提示卡”，分發(fā)到每位員工手中，并在全轄辦公區(qū)域張貼了“合規(guī)從高管做起”、“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)標語，著力培養(yǎng)全體干部員工的合規(guī)意識，倡導誠實、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守。

（三）著力完善各項制度流程。著力消除制度辦法“碎片”和“補丁”。組織各部室對2005年以來制定的各項制度辦法進行了全面清理，共清理各項制度377個，對應廢止、修訂和完善的制度辦法及時規(guī)范，向省聯(lián)社提出制度辦法修改完善意見22條。二是著力制定完善各項制度，解決“無章可循”的問題，僅今年以來，就完善了先進管理辦法、重要憑證管理實施細則等32個制度，提交社員代表大會通過后實施。

（四）充分提高合規(guī)管理工作效能。一是加大了對擬新出臺的制度、產(chǎn)品、流程、對外法律文書等的合規(guī)審核力度，嚴把經(jīng)營管理“源頭關”，確保新出臺業(yè)務制度辦法的合規(guī)性和一致性；二是加強合規(guī)檢查。定期開展日常檢查，主要檢查對上級批準意見，合規(guī)部門的審核、咨詢、檢查、評估及問責意見，監(jiān)管部門監(jiān)管意見的落實情況；合規(guī)風險隱患及出現(xiàn)合規(guī)風險的處置情況等。同時，對個別社（部）進行了不定期的重點檢查。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進行了督導整改，并加大了問責力度。三是加大了合規(guī)工作考核力度。制定了合規(guī)績效考核辦法，且納入了綜合目標考核范疇。四是按時上報各種合規(guī)工作報告。五是開展新增不良貸款責任認定。7月以來，由合規(guī)部牽頭，組成工作組，對全縣信用社每月新增不良貸款進行了責任調(diào)查、責任認定和責任追究工作。

二、農(nóng)信社合規(guī)風險管理中存在的主要問題和矛盾

目前，農(nóng)村信用社合規(guī)建設已取得一定的成效，但合規(guī)風險管理對農(nóng)信社而言是一項新的工作，在個別地方合規(guī)風險管理不到位的情況仍較突出，合規(guī)建設工作依然任重而道遠。

（一）合規(guī)經(jīng)營意識提高難

合規(guī)管理是農(nóng)信社全面風險管理體系中的一個重要部分，任何低估或高估合規(guī)風險管理的作用以及貶低或夸大合規(guī)部門的功能和職責的想法和做法都是不可取的。但就現(xiàn)狀看，輕視或低估的傾向還是占上風。

一是重業(yè)務拓展，輕合規(guī)管理。在以指標任務為主導的考核模式下，個別地方過分受業(yè)績偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對合規(guī)風險防范工作虛與應付，做表面文章，甚至不惜冒著違規(guī)風險以實現(xiàn)短期業(yè)績。

二是重案件防范，輕合規(guī)管理。筆者認為，案件防范工作側重于防范顯性的損失，而做好合規(guī)風險管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產(chǎn)生。但目前不少管理人員簡單地將合規(guī)風險管理等同于案件防范，對合規(guī)風險管理的特性和價值認知較低，并未將合規(guī)風險管理工作設定為優(yōu)先考慮的事項，在機構設置、人員配備等工作條件上未充分保障。

三是重形式，輕實務。部分地方把合規(guī)風險管理當著一項應付式、運動式的工作，要么閉門造車，要么蜻蜓點水，面子活路看上去似乎天衣無縫，然而具體的實務工作幾乎沒做，對“合規(guī)保障發(fā)展、創(chuàng)造價值”的作用幾乎沒發(fā)揮。

（二）合規(guī)管理資源保障不足

如果沒有一個強有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實，但目前部分地方在合規(guī)管理組織體系建設、人員配置等資源保障方面還明顯不足。

一是許多地方至今未設置獨立的合規(guī)部門。一些地方按照“壓縮中后臺，充實一線”的指導思想，認為合規(guī)部門可有可無。

二是合規(guī)部門職能不清晰。有人認為合規(guī)工作無所不包、無所不能，仿佛合規(guī)部門可以包治百病，將合規(guī)工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認為合規(guī)部門是個擺設，可有可無。筆者認為，合規(guī)部門作為第二道防線，其職責是協(xié)助高級管理層有效識別和管理合規(guī)風險，但目前在制度設計上對操作風險和合規(guī)風險時有混淆，合規(guī)風險管理部門與相關業(yè)務部門職責關系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區(qū)。如屬于操作風險范疇的信貸崗位人員責任認定及員工失職行為賠償工作，卻規(guī)定由合規(guī)部門作為牽頭部門；個別地方規(guī)定信貸審批資料須交由合規(guī)部審核，增加了合規(guī)管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。

三是合規(guī)人員素質(zhì)有待提高。合規(guī)風險管理對合規(guī)人員提出了很高的素質(zhì)和經(jīng)驗要求，目前明確法律事務崗位設在合規(guī)部，而農(nóng)信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規(guī)風險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監(jiān)測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結果、輕過程”的現(xiàn)象普遍存在。

四是合規(guī)人員數(shù)量不足。據(jù)筆者觀察，目前我省農(nóng)信社設置合規(guī)部門的縣聯(lián)社合規(guī)人員一般為2人，由于合規(guī)部承擔大量的咨詢、審核、檢查任務，特別是合規(guī)檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調(diào)人員，而抽調(diào)人員無法完全保證其合規(guī)風險管理的經(jīng)驗和素質(zhì)，往往檢查效果難以發(fā)揮到最佳。

五是兼職合規(guī)員作用難體現(xiàn)。有的地方基層網(wǎng)點兼職合規(guī)員由業(yè)務主管兼任，有的由網(wǎng)點負責人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業(yè)務繁忙、顧此失彼，或由于合規(guī)風險管理素質(zhì)不高，或由于“家丑不外揚”、“一損俱損”的心態(tài)，加之其工作的獨立性難以得到保障，造成其作用難以體現(xiàn)。

六是對合規(guī)部門和人員考核有待加強。一些地方合規(guī)部門的績效并未由高級管理層直接考核，一些地方合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責與其承擔的其他職責存在一定利益沖突，導致合規(guī)人員缺乏加強合規(guī)風險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。

第五篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風險管理淺析

近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結構優(yōu)化、管理操作流程再造、服務和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設方面仍然薄弱。當前，作為風險管理體系核心之一的合規(guī)風險管理已經(jīng)成為金融機構防范經(jīng)營風險、實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的一項重要內(nèi)容，正日益受到各級監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。加強合規(guī)管理體系建設，對于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營管理水平、增強風險防范能力、加大支農(nóng)服務力度以及全面實現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標具有重要的意義。

關鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風險 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風險管理

一、把握四個概念

（一）合規(guī)

近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是，許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機構的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然，這些理解與國際銀行業(yè)對“合規(guī)”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于合規(guī)風險的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風險的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計監(jiān)督去解決的問題?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》對合規(guī)的含義也進行了如下明確：“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致?！狈?、規(guī)則及準則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務相關的法律、規(guī)則及標準，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進行融資活動的相關規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營的準則(包括避免或減少利益沖突等問題)，隱私及數(shù)據(jù)保護以及消費者信貸等方面的規(guī)定。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標準還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準則，如勞動就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。

（二）合規(guī)風險

合規(guī)風險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風險、遭受金融損失的風險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則以及相關慣例標準而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失等方面的風險。合規(guī)風險與操作風險既有聯(lián)系又有區(qū)別。操作風險是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風險與合規(guī)風險的主要區(qū)別是:

1、劃分標準不同。操作風險、信用風險和市場風險這三大類風險，是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風險是以守法與違法的角度為出發(fā)點的。

2、風險引發(fā)因素不同。操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風險，合規(guī)風險則是因為銀行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導致的風險。

3、風險內(nèi)涵不同。操作風險的內(nèi)涵比較復雜，它既包括操作交易風險，也包括技術風險、內(nèi)部失控風險，還包括外部欺詐、盜搶等風險，合規(guī)風險的內(nèi)涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導致的法律后果。操作風險與合規(guī)風險也有一定的關聯(lián)性，主要是操作風險可以導致合規(guī)風險的發(fā)生，合規(guī)風險的背后必有操作風險，某個具體的操作風險可能直接轉為合規(guī)風險。

（三）合規(guī)文化

合規(guī)文化建設作為合規(guī)風險管理的一部分，是企業(yè)文化建設的一部分，但如果僅將合規(guī)風險管理作為企業(yè)文化建設的范疇，那合規(guī)風險管理將停滯在意識領域，不利于銀行的風險防范。董事會和高級管理層應采取一系列措施，推進銀行的組織文化建設，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務時都能遵守法律、規(guī)則和標準，推進以職業(yè)操守為基礎，建設蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進形成高效的公司治理環(huán)境。

（四）合規(guī)管理部門

合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規(guī)管理部門整個銀行系統(tǒng)負有履行合規(guī)管理職責的業(yè)務條線與分支機構的統(tǒng)稱。狹義的合規(guī)管理部門是識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風險的一個獨立的職能部門。

合規(guī)風險管理是各業(yè)務條線和分支機構的共同責任，不是單純由合規(guī)管理部門自身獨自履行。各業(yè)務條線和分支機構的負責人對本條線和本機構經(jīng)營活動的合規(guī)性負首要責任，合規(guī)管理部門應根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風險，按照合規(guī)風險的報告路線和報告要求及時報告。作為識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風險的一個獨立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風險。設立合規(guī)管理部門應遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責應當明確界定;(2)合規(guī)管理部門及其人員應當獨立于經(jīng)營活動，在銀行內(nèi)部享有正式地位。

二、提高三個認識(一）合規(guī)風險管理是切實加強風險防范和案件治理的基本前提。

“十案九違規(guī)”。從近年曝光的一些金融機構違規(guī)案例來看，這些發(fā)案的機構，風險管理和內(nèi)部控制等機制無不存在嚴重問題。要么機制不全，缺乏監(jiān)督制約；要么表面上有序運行，實質(zhì)合規(guī)管理失控、內(nèi)控機制形同虛設。因此，貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)管理的重要性，風險防范措施就會落空，風險管控的制度和流程就會失靈，各種風險隱患就會滋生，甚至發(fā)生重大案件。為此，要保證各項制度、政策和措施的貫徹落實，必須以合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)風險管理為基礎。

（二）合規(guī)風險管理是主動適應金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。

隨著金融業(yè)的全面對外開放和金融創(chuàng)新步伐的加快，我國銀行業(yè)務也日益呈現(xiàn)出多元化、復雜化和國際化的特點，對金融機構自身提出的風險管理要求越來越高，監(jiān)管機構對金融機構的持續(xù)監(jiān)管也變得越來越困難。為加強對金融機構的監(jiān)管，提升合規(guī)管理能力，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2005年4月發(fā)布了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了商業(yè)銀行應遵循的合規(guī)管理的十項原則。中國銀監(jiān)會也于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，為國內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風險的管理指明了方向。農(nóng)村信用社要取得長足發(fā)展，必須主動做好合規(guī)管理工作，以更好適應外部合規(guī)監(jiān)管的需要。

（三）合規(guī)風險管理是鞏固改革成果，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求。

目前，農(nóng)村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，個別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響其在公眾中的信譽、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。因此，合規(guī)風險管理是農(nóng)村信用社實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在要求。

三、認清四個不足

（一）合規(guī)風險管理體系不健全，風險防范和流程控制不嚴密。

主要表現(xiàn)為：政出多門、合規(guī)風險管理職責分散，大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風險管理分散于稽核、審計、風險管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風險管理職能不能有效獨立于經(jīng)營職能；多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責不明、各級合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門不獨立，缺乏對合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風險管理架構。

（二）合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，企業(yè)合規(guī)文化欠缺。某些地方的農(nóng)村信用社，合規(guī)風險管理意識還沒有貫穿到全社全員，還沒有貫穿到業(yè)務拓展、經(jīng)營管理的全過程；合規(guī)風險管理理念欠缺和不成熟，漠視風險的粗放經(jīng)營觀念和行為慣性依然存在，不能正確處理業(yè)務發(fā)展與合規(guī)風險管理的關系。具體表現(xiàn)為:有些機構認為在經(jīng)營過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。

（三）合規(guī)風險管理機制缺失，影響合規(guī)的主動性和互動性。

突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運行效力不強，農(nóng)村信用社管理基礎普遍缺少統(tǒng)一完整、構成體系的內(nèi)部控制制度。一些農(nóng)信社績效考核機制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵約束機制導向不正確，必然導致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風險，這樣使主動合規(guī)者得不到褒獎，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動性和互動性得不到發(fā)揮。

（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，員工專業(yè)素質(zhì)有待提高。農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點員工學歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識又熟諳法律法規(guī)、風險意識的合規(guī)風險管理人才更少。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應有的作用。

四、抓好四項工作

（一）加快構建合規(guī)風險管理組織，明確合規(guī)管理部門權利。

要高度重視合規(guī)部門的建設，應根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個獨立的、強勢的合規(guī)部門?？紤]目前農(nóng)村信用社已經(jīng)建立縣一級法人的事實，建議在縣聯(lián)社設立獨立的合規(guī)風險管理部門，在基層信用社及以下機構可設立合規(guī)聯(lián)絡員。合規(guī)部門的設臵要強調(diào)有效性、獨立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。合規(guī)部門要選聘高素質(zhì)的合規(guī)人員，這些人員既要有相應的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學歷、資格，又要有一定的實踐經(jīng)驗。

（二）培育合規(guī)風險管理的良好企業(yè)文化，營造良好的合規(guī)管理氛圍。合規(guī)經(jīng)營理念應滲透到每個員工的思想中，讓員工意識到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都應參與合規(guī)管理并履行職責。高層管理人員要做好表率，強化決策和管理過程中的合規(guī)意識，并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營觀念；各個部門全員參與，自上而下都深刻認識“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。

（三）全面建立合規(guī)風險管理相關制度，提高風險防控水平。

按照《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的要求，一是建立科學的合規(guī)管理績效考核制度，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結合，并把考核結果與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。二是建立健全合規(guī)問責機制，借助具有威懾力的合規(guī)責任追究制度，對違規(guī)行為進行責任認定與追究，并及時并采取有效的糾正措施，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價值取向。三是建立舉報監(jiān)督機制，疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。四是進一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標、員工滿意度指標和合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。

（四）定期開展教育培訓，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。開展形式多樣的合規(guī)教育培訓，通過講座、知識競賽等形式增強本系統(tǒng)的合規(guī)工作氛圍，加強員工對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規(guī)等知識的學習，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。強化培訓效果，培訓結束后，組織員工進行考試，將考試成績公開通報，對有關崗位的從業(yè)資質(zhì)與員工的考試成績相掛鉤，增強員工自主學習的積極性、主動性。

巨野縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 劉松