第一篇：14--風(fēng)險防范管理實施細(xì)則

和靜縣國土資源局文件

和國土資黨發(fā)[2010]52號 簽發(fā)：何興武

和靜縣國土資源局廉政風(fēng)險防范

管理實施細(xì)則

為深入貫徹落實黨的十七大精神和中共中央《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》，扎實推進(jìn)我局懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，拓展從源頭上防治腐敗工作領(lǐng)域，進(jìn)一步做好新形勢下反腐倡廉工作，依據(jù)州國土資源局《廉政風(fēng)險防范管理實施辦法》，切實做到教育到位，制度完善落實、監(jiān)督到位。結(jié)合我局工作實際，特制訂廉政風(fēng)險防范管理實施細(xì)則。

一、指導(dǎo)思想

堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和十七大精神為指導(dǎo)，堅持“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的反腐倡廉工作方針，結(jié)合國土資源管理工作實際，緊緊抓住“教育、制度、監(jiān)督”三環(huán)節(jié)，提高干部職工廉潔自律意識，努力踐行胡錦濤總書記倡導(dǎo)的八個方面的良好風(fēng)氣，有效預(yù)防和懲治腐敗，為國土資源管理事業(yè)健康發(fā)展提供有力保證。

二、實施范圍和方法

廉政風(fēng)險防范管理的實施范圍包括局領(lǐng)導(dǎo)班子、機關(guān)各股室（所）及全體干部職工。重點是掌握行政審批、土地登記、土地出讓、礦業(yè)權(quán)初審登記、土地招牌掛開發(fā)整理資金管理使用，土地預(yù)審、土地開發(fā)復(fù)墾和地質(zhì)災(zāi)害防治專項資金的使用、物品采購等重要崗位的干部職工。

實施方法：主要按照計劃、執(zhí)行、考核、修正四個階段實施。

（一）計劃。結(jié)合反腐倡廉工作實際，在查找教育、制度、監(jiān)督不到位和領(lǐng)導(dǎo)干部及全體人員廉潔自律等方面不足的基礎(chǔ)上，提出防范、監(jiān)控和處置工作要點，制定、修訂廉政風(fēng)險防范管理措施，明確目標(biāo)責(zé)任。

（二）執(zhí)行。針對不同風(fēng)險，落實計劃階段制定的風(fēng)險管理措施，通過前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置。有效防止不廉潔和腐敗行為的發(fā)生。

（三）考核。按照廉政風(fēng)險防范管理考核的要求，通過自查自糾、專項檢查和重點抽查等方法，對廉政風(fēng)險防范管理工作開展情況進(jìn)行檢查考核，并將廉政風(fēng)險防范管理的考核結(jié)果納入績效考核中。

（四）修正。依據(jù)考核情況，糾正存在問題，修正風(fēng)險內(nèi)容，完善工作措施，總結(jié)推廣經(jīng)驗，健全激勵機制，落實獎優(yōu)罰劣。

三、基本目標(biāo)

以制度創(chuàng)新為核心，結(jié)合國土資源管理工作，以構(gòu)建懲防體系為主線，確保“重點股室、重點環(huán)節(jié)、重點崗位”的工作人員廉潔自律；確保領(lǐng)導(dǎo)干部和股（所）長“一崗雙責(zé)”落實到位；確保干部職工政治上安全。

四、領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和職責(zé)

在局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，成立局廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組組成人員如下：

組 長：何興武 縣國土資源局黨組書記

陳旭東 縣國土資源局局長

成 員：巴圖巴義爾 縣國土資源局副局長

李昌兵 縣國土資源局副局長 毛拉吉.阿布拉 縣國土資源局紀(jì)檢組長

領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)廉政風(fēng)險防范管理工作。領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查、考核工作。領(lǐng)導(dǎo)小組會原則上每季度召開一次，分析形勢，總結(jié)講評工作。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)廉政風(fēng)險防范管理工作辦公室，具體負(fù)責(zé)日常工作。辦公室組成人員如下：

主任：毛拉吉.阿布拉 縣國土資源局紀(jì)檢組長 成員：賽爾格林 局辦公室主任、耕保股股長

阿麗瑪 局辦公室副主任 尤宏君 局辦公室干部

辦公室具體組織協(xié)調(diào)和實施廉政風(fēng)險防范管理工作。辦公室原則上每月召開一次會議，每月對工作開展情況進(jìn)行檢查講評。

五、主要內(nèi)容

廉政風(fēng)險防范管理涉及的主要風(fēng)險是因教育不到位、制度落實不到位、監(jiān)督不到位和干部職工因個人因素不能廉潔自律而產(chǎn)生的思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險。廉政風(fēng)險防范管理工作主要是針對干部職工日常生活和工作中可能出現(xiàn)或正在演化中的腐敗問題，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置等措施，有效預(yù)防腐敗問題的發(fā)生。

（一）思想道德風(fēng)險的防范 前期預(yù)防措施

1、加強反腐倡廉教育，筑牢拒腐防變的思想道德防線。堅持始終把加強教育、注重預(yù)防放在重要位置。一是科學(xué)合理安排好年度教育計劃。把黨風(fēng)廉政教育融入局理論學(xué)習(xí)中心組和各股室（所）的學(xué)習(xí)計劃，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部要定期上黨風(fēng)廉政教育課，不斷提高廉潔從政的意識。局黨組要把反腐倡廉教育納入每年黨員教育工作計劃。局黨組每月要集中一次對全體干部職工進(jìn)行黨風(fēng)廉政建設(shè)專題教育。局黨組要通過召開支部大會、民主生活會、黨小組會，加強對黨員的教育。二是增強教育的針對性。在教育對象上，以黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和涉及行政審批、土地登記、土地出讓、礦業(yè)權(quán)初審登記、土地招牌掛，土地預(yù)審、土地開發(fā)復(fù)墾和地質(zhì)災(zāi)害防治專項資金的使用、物

品采購等重要崗位的干部職工為重點，加大遵紀(jì)守法教育的力度，使“三個重點”人員增強防范意識。三是把握教育的時機。針對腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的重點時期，如：重要的節(jié)假日、重大項目實施、干部職務(wù)變動、個人重大事項等時機，及時采取多種形式開展教育，早打招呼，早提醒，做到未雨綢繆，防患于未然。四是抓住正反面典型進(jìn)行教育。開展向廉政先進(jìn)人物學(xué)習(xí)活動，剖析反面案例和觀看電教片等。五是開展以理想信念、黨員先進(jìn)性為核心的黨性黨風(fēng)黨紀(jì)教育。引導(dǎo)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部堅持立黨為公、執(zhí)政為民，不斷增強全心全意為人民服務(wù)的公仆意識，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀、權(quán)力觀、地位觀和利益觀。

教育要量化管理，對每一次參加人員要登記，每次教育的內(nèi)容要有記錄。每名干部職工要有學(xué)習(xí)筆記和心得體會，每季度局廉政風(fēng)險防范領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要對各科室教育落實的情況進(jìn)行檢查。

責(zé)任部門：局黨組、紀(jì)檢組、辦公室

2、開展廣泛的談心活動。了解掌握干部職工的思想動態(tài)及相關(guān)情況。

局長每半年與班子成員談一次心，主管領(lǐng)導(dǎo)與所屬股（所）長每季度談一次心，股（所）長與所屬科員每季度度談一次心，對“三個重點”人員由局分管領(lǐng)導(dǎo)有側(cè)重的談話。對工作表現(xiàn)不佳、面臨職務(wù)任免，崗位調(diào)整，家庭發(fā)生重大變故等分管領(lǐng)導(dǎo)要及時進(jìn)行談心。每次談心談話要有記錄，以備檢查。

責(zé)任部門：局黨組成員、分管領(lǐng)導(dǎo)、各股室（所）

3、扎實開展廉政文化活動，營造積極向上的健康情趣。每年要組織不少于4次的廉政建設(shè)方面的文化活動。比如：知識競賽、演講、文藝節(jié)目、征文、體會交流等集體活動，既活躍機關(guān)的氣氛，又陶冶干部職工的情操，在潛移默化中增強干部職工的廉潔自律、依法行政意識。

中期監(jiān)控機制：

1、認(rèn)真召開好民主生活會。班子民主生活會每年不少于二次，局黨組要召開民主生活會，每年不少于二次，民主生活會必須要涉及到廉潔行政方面的內(nèi)容，認(rèn)真做好民主生活會記錄。

2、民主測評、社會各界評議。在局內(nèi)部每年進(jìn)行一次全體干部職工的測評，社會各界的評議采取民主測評和召開座談會征求意見和建議兩種方式進(jìn)行。每半年召開一次黨風(fēng)廉政監(jiān)督員會議，聽取他們的意見和建議。

3、要結(jié)合工作總結(jié)，局黨組和各股室（所）要認(rèn)真分析黨風(fēng)廉政建設(shè)的形勢，落實廉政風(fēng)險防范管理工作的情況，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足、改正完善。

責(zé)任部門：局黨組、分管領(lǐng)導(dǎo)、各股室（所）

（二）制度機制風(fēng)險防范

制度機制風(fēng)險主要表現(xiàn)在：根據(jù)改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的形勢變化，未能及時完善和認(rèn)真執(zhí)行各項規(guī)章制度，造成部分制度可操作性不強，貫徹落實不到位；部分機制缺乏相互支撐、相互制約，約束力和監(jiān)督力不夠。

前期預(yù)防措施：

1、建立和完善風(fēng)險的各項制度

各股室（所）都要建立風(fēng)險制度，突出針對重點股室、重點環(huán)節(jié)、重點崗位建立和完善，要制定出針對性強，可操作性強的制度來約束，各項業(yè)務(wù)工作都要制定出規(guī)范性操作程序。

2、程序規(guī)范。嚴(yán)格落實審批程序，完善工作流程，規(guī)范審批表單，健全辦事規(guī)則，不斷加強行政審批的制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，在全系統(tǒng)實現(xiàn)辦事名稱、辦事時限、收件內(nèi)容、審查標(biāo)準(zhǔn)、辦事程序“五統(tǒng)一”。嚴(yán)格落實針對土地出讓、礦業(yè)權(quán)出讓、項目管理等制定的一系列規(guī)章制度和規(guī)定，確保過程公開、公正、公平。

責(zé)任部門：紀(jì)檢組及各業(yè)務(wù)股室（所）

3、辦事公開。嚴(yán)格按照國務(wù)院《 政府信息公開條例》 等相關(guān)規(guī)定，公開我局各業(yè)務(wù)股室的具體職能、工作程序、事項辦理結(jié)果等內(nèi)容，增加工作透明度，主動接受社會和群眾監(jiān)督。

責(zé)任部門：行政辦公室及各業(yè)務(wù)股室（所）中期監(jiān)控機制：

1、切實抓好制度落實到位，采取定期檢查，不定期抽查檢查制度落實情況。

2、通過社會民主測評，民主評議等方式來了解掌握制度落實情況。

（三）崗位職責(zé)風(fēng)險防范

崗位職責(zé)風(fēng)險主要表現(xiàn)在：不履行“一崗雙責(zé)”，或履行不到位，違反廉潔自律有關(guān)規(guī)定，利用職務(wù)上的便利謀取私利，違反民主集中制，獨斷專行或軟弱放任。失職瀆職，不作為或濫用職權(quán)等。前期預(yù)防措施：

1、認(rèn)真落實“一崗雙責(zé)”，年初將黨風(fēng)廉政責(zé)任進(jìn)行分解，明確各分管領(lǐng)導(dǎo)、各股（所）長的責(zé)任。并層層鑒定黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，做到一級抓一級，一抓到底。

2、切實履行股長以上領(lǐng)導(dǎo)干部行為規(guī)范，時常對照行為規(guī)范來提醒自己。

3、述職述廉。局領(lǐng)導(dǎo)班子每年要向全體干部職工述職述廉一次，股（所）長每半年由分管領(lǐng)導(dǎo)組織所屬人員范圍內(nèi)進(jìn)行述職述廉，科員在所在股室（所）進(jìn)行述職述廉。述職述廉報告交到局廉政風(fēng)險防范領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

4、進(jìn)一步抓好“窗口”建設(shè)，提高服務(wù)質(zhì)量。

6、落實好創(chuàng)建服務(wù)型機關(guān)的各項規(guī)定。中期監(jiān)控：

1、設(shè)立舉報電話，投訴信箱等。

2、廣泛征求服務(wù)對象的意見和建議。

3、對重要項目的經(jīng)費使用和管理進(jìn)行審計、審核。

六、廉政風(fēng)險防范管理的后期處置

廉政風(fēng)險防范管理后期處置方法是針對中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險和崗位職責(zé)風(fēng)險，視情節(jié)輕重，按照管理權(quán)限，由廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組分別采取相關(guān)

措施，及時糾正存在問題，防止和避免發(fā)展成違紀(jì)違法行為和腐敗問題。

1、對無故不參加教育的、對不落實學(xué)習(xí)計劃、不記筆記、不寫心得體會的在一定場合提出批評，并責(zé)令整改。

2、對局制定的各項制度，尤其是黨風(fēng)廉政建設(shè)方面的制度不落實，落實不到位的提出限期改正，年終股室（所）不能評為先進(jìn)，個人不能評為優(yōu)秀。

3、不落實“一崗雙責(zé)”的，分管領(lǐng)導(dǎo)在班子會上做自我批評，造成后果的追究責(zé)任。

4、凡是不能兌向社會承諾內(nèi)容的一次提出批評，二次警告，三次給予相應(yīng)的處理，給局造成大的影響的，嚴(yán)肅處理。

5、凡以口頭、書面、電話等形式舉報的問題，認(rèn)真查處，屬實的，視情節(jié)給予相應(yīng)處理。

6、對一般性的問題，夠不上違法違紀(jì)，但有違法違紀(jì)苗頭的，以談話方式給予告誡，仍不改正的，給予相應(yīng)的處理。

7、對不落實局《廉政風(fēng)險防范管理實施細(xì)則》的，追究具體人的責(zé)任，同時追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

七、廉政風(fēng)險防范管理的考核與修正完善

（一）廉政風(fēng)險防范管理的考核標(biāo)準(zhǔn)

1、分管領(lǐng)導(dǎo)和股（所）長對廉政風(fēng)險防范管理工作重視，各項制度規(guī)定落實到位，制度機制健全，責(zé)任分工明確，界定風(fēng)險準(zhǔn)確。

2、分管領(lǐng)導(dǎo)和科長對廉政風(fēng)險的前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置等各項措施落實到位。沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為，群眾滿意度高。

3、分管領(lǐng)導(dǎo)和股（所）長能夠認(rèn)真自查自糾，自查報告客觀真實，查找問題準(zhǔn)確，結(jié)果運用有效，相關(guān)檔案材料齊全。

4、防范風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室注重加強廉政風(fēng)險防范管理工作的總結(jié)和研究，不斷修正廉政風(fēng)險內(nèi)容，完善措施，改進(jìn)工作，成效明顯。

（二）廉政風(fēng)險防范管理的考核方法

1、自查評估。各分管領(lǐng)導(dǎo)和股室（所）按照考核標(biāo)準(zhǔn)，于每季度對股室（所）廉政風(fēng)險防范管理工作進(jìn)行自查，并將自查報告報局廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

2、檢查考核。局廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組在各股室（所）廉政風(fēng)險防范管理工作自查評估的基礎(chǔ)上，采取聽匯報、召開座談會、組織民主測評、進(jìn)行問卷調(diào)查、查閱相關(guān)資料等方式，每季度對股（所）長進(jìn)行檢查考核。

3、建立檔案。按照干部管理權(quán)限，建立干部廉政檔案，記錄考核干部職工的廉政信用度，綜合運用于黨員干部的選拔、任用、考核等工作。

（三）廉政風(fēng)險防范管理的修正完善

1、考核結(jié)果運用。廉政風(fēng)險防范管理考核結(jié)果將作為評價各股室（所）和個人落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、干部選拔、任用、考核的重要依據(jù)。

對廉政風(fēng)險防范管理考核結(jié)果為“優(yōu)秀”的股室（所）和個人給予表彰。對考核結(jié)果為“不及格”的，局廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以書面形式下達(dá)整改通知，督促制定措施，完善制度，并通過跟蹤檢查強化監(jiān)督，保證廉政風(fēng)險防范管理工作落實到位。

（二）違紀(jì)懲處。對因廉政風(fēng)險防范管理抓得不力，工作不落實，措施不到位發(fā)生違紀(jì)違法問題的，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，追究領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員的責(zé)任：發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)違法案件的，除嚴(yán)肅懲處違紀(jì)違法人員外，要按照管理權(quán)限，追究負(fù)有失職、失察責(zé)任的直接領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（三）持續(xù)改進(jìn)。認(rèn)真總結(jié)廉政風(fēng)險防范管理工作經(jīng)驗，及時發(fā)現(xiàn)和識別新的風(fēng)險點，不斷完善各項規(guī)章制度，建立動態(tài)監(jiān)控的廉政風(fēng)險防范管理長效機制。

本《實施細(xì)則》自發(fā)布之日起試行。

二〇一〇年十一月四

主題詞：國土資源

風(fēng)險點

實施意見

通知

抄 報：巴州國土資源局、和靜縣紀(jì)檢委、縣糾風(fēng)辦 和靜縣國土資源局 2010年11月4日

第二篇：廉政風(fēng)險防范管理

為推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作的深入開展，把廉政風(fēng)險防范管理作為加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的切入點，通過關(guān)口前移、預(yù)防在先，逐步建立起廉政風(fēng)險防范管理機制，切實推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作，現(xiàn)將有關(guān)工作安排通知如下：

一、確立廉政風(fēng)險點

結(jié)合行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、隊伍管理權(quán)、財務(wù)管理權(quán)等，找準(zhǔn)高風(fēng)險部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，科學(xué)分析可能引發(fā)不廉潔行為甚至違紀(jì)違法問題的廉政風(fēng)險點，認(rèn)真查找、分析本單位工作中存在的廉政風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)、重點環(huán)節(jié)、重點崗位,積極推行廉政建設(shè)風(fēng)險防范管理，我局在滿都拉圖工商所設(shè)立廉政警示教育基地，有效預(yù)防廉政風(fēng)險,建立符合工商特點的懲防體系,最大限度地降低腐敗風(fēng)險，減少不廉潔行為的發(fā)生,進(jìn)一步增強工商干部的廉潔自律意識和自我防范能力。

二、抓好廉政風(fēng)險防范教育

通過學(xué)習(xí)先進(jìn)人物、觀看廉政警示片等形式開展廉政教育。加強對開展廉政風(fēng)險點防范管理工作目的、意義的宣傳，提高干部對開展風(fēng)險點管理工作重要性和緊迫性的認(rèn)識。把廉政風(fēng)險點防控工作與廉政文化建設(shè)相結(jié)合，同時，在OA辦公網(wǎng)“廉政建設(shè)”欄目、辦公場所放臵、張貼清廉、務(wù)實、為民等廉政警句格言，營造良好的防控氛圍。

三、開展崗位自查

全體干部根據(jù)自己所在工作崗位特點，對工作運行的每個環(huán) －１－

節(jié)深入細(xì)致地查找廉政風(fēng)險點，對可能存在的各種風(fēng)險進(jìn)行自查，使查找風(fēng)險點的過程成為每個干部明確自身崗位職責(zé)的過程。

四、制定完善預(yù)防措施

針對查找出的風(fēng)險點，制定和完善有針對性的、具體的、可

操作的防控措施。根據(jù)各類崗位風(fēng)險點不同對象，定期開展教育、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。重申國家工商總局“六項禁令”、自治區(qū)工商局“八條禁令”，加強對“禁令”的貫徹力、執(zhí)行力和督察力，將干部臵于制度之中進(jìn)行規(guī)范。在開展內(nèi)部監(jiān)督的基礎(chǔ)上，開展外部監(jiān)督，實行廉政風(fēng)險點公開我局通過當(dāng)?shù)仉娨暶襟w向社會公開承諾，引導(dǎo)社會力量對廉政風(fēng)險點監(jiān)督,確保監(jiān)督效果。結(jié)合今年開展的反腐倡廉宣傳教育月活動和民主測評行風(fēng)，經(jīng)常對市場主體進(jìn)行走訪，開展問卷調(diào)查，召開經(jīng)營者代表和行風(fēng)監(jiān)督員座談會，聽取他們的意見和建議，發(fā)揮行風(fēng)評議代表和廉政監(jiān)督員的作用。將防控廉政風(fēng)險工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，確保廉政風(fēng)險管理有效推進(jìn)，初步形成自律與他律相結(jié)合，組織監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合的工商廉政風(fēng)險防范管理體系，促進(jìn)干部廉潔從政和隊伍建設(shè)健康發(fā)展。

二〇一〇年九月十七日

－２－

第三篇：廉政風(fēng)險防范管理

廉政風(fēng)險防范管理

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，突出構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系這條主線，按照預(yù)防腐敗工作向?qū)I(yè)化、規(guī)范化、法制化推進(jìn)的要求，運用現(xiàn)代管理理念和科技手段，積極拓展從源頭上防治腐敗工作領(lǐng)域，推動全區(qū)反腐倡廉建設(shè)的深入開展。

二、廉政風(fēng)險防范管理的主要內(nèi)容

（一）廉政風(fēng)險防范管理的基本含義

廉政風(fēng)險防范管理是將風(fēng)險管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉工作實際，針對因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產(chǎn)生的廉政風(fēng)險，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處臵等措施，按照計劃、執(zhí)行、考核、修正“四個環(huán)節(jié)”的循環(huán)管理方式，以一年為一個周期，對預(yù)防腐敗工作實施系統(tǒng)化管理的過程。其核心是將黨員干部在執(zhí)行公務(wù)和日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，作為一種風(fēng)險進(jìn)行有效控制，防止和減少腐敗行為發(fā)生。廉政風(fēng)險防范管理，著眼于防范和關(guān)口前移，為預(yù)防黨員干部腐敗建立防火墻，為推進(jìn)和落實懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)提供機制和抓手。

（二）廉政風(fēng)險防范管理的風(fēng)險種類

廉政風(fēng)險防范主要是圍繞廉政風(fēng)險來開展防范和管理工作的。廉政風(fēng)險主要包括思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險和外部環(huán)境風(fēng)險等“五類風(fēng)險”：

思想道德風(fēng)險：主要體現(xiàn)在思想道德和作風(fēng)兩個方面。主要表現(xiàn)為放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，理想信念動搖；漠視群眾、脫離實際，形式主義、官僚主義；陽奉陰違、獨斷專行、弄虛作假；貪圖享受、鋪張浪費、驕奢淫逸等。

制度機制風(fēng)險：主要體現(xiàn)在沒有將已有的制度機制內(nèi)化為單位內(nèi)部的規(guī)范工作流程，沒有找出權(quán)力運行各環(huán)節(jié)上制度機制不落實的癥結(jié)。主要表現(xiàn)為不能

適應(yīng)改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的形勢需要，未及時完善和認(rèn)真執(zhí)行各項制度，造成部分制度可操作性不強、貫徹落實不到位；部分機制缺乏有效的工作措施。

崗位職責(zé)風(fēng)險：主要體現(xiàn)在明確涉及人、財、物審批權(quán)力的各個崗位的權(quán)力行使規(guī)則，以及對崗位權(quán)力的有效監(jiān)督上。主要表現(xiàn)為違反廉潔自律規(guī)定，利用職務(wù)上的便利謀取私利；違反民主集中制，濫用職權(quán)；不履行“一崗雙責(zé)”，失職瀆職，不作為等。

業(yè)務(wù)流程風(fēng)險：主要表現(xiàn)為業(yè)務(wù)流程設(shè)計存在缺陷、執(zhí)行不力，評估衡量體系缺失、不能及時優(yōu)化，導(dǎo)致效果與目標(biāo)的偏離等。

外部環(huán)境風(fēng)險：主要表現(xiàn)為行政管理對象和業(yè)務(wù)往來中可能對相關(guān)行政人員和主管人員進(jìn)行利益誘惑或施加其他非正常影響，導(dǎo)致行政人員和主管人員行為失范，構(gòu)成失職瀆職或權(quán)錢交易等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險。

（三）廉政風(fēng)險防范管理工作的主要方法和步驟

廉政風(fēng)險防范管理工作的主要內(nèi)容是如何防范和控制這些風(fēng)險不演變成違紀(jì)違法行為，其防范和控制主要分計劃、執(zhí)行、考核和修正四個環(huán)節(jié)來進(jìn)行。

1、計劃環(huán)節(jié)

（1）查找風(fēng)險點。界定“五類風(fēng)險”是開展廉政風(fēng)險防范管理工作的基礎(chǔ)，找準(zhǔn)“風(fēng)險點”是前期預(yù)防的關(guān)鍵。各試點單位根據(jù)腐敗行為的變化特點，結(jié)合反腐倡廉工作實際，發(fā)動廣大黨員干部從單位工作職能、具體崗位職責(zé)、黨員干部的思想道德、日常工作和生活中查找廉政風(fēng)險的表現(xiàn)，通過界定“五類風(fēng)險”，重點查找工作實踐中教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部廉潔自律等方面不足。（2）制定具體方案。各試點單位根據(jù)工作實際，將前期預(yù)防措施明確為具體工作任務(wù)，以監(jiān)控和處臵為手段，制定實施中期監(jiān)控和后期處臵的具體辦法，做到責(zé)任到人、任務(wù)明確、機制健全，最終形成工作方案。

2、執(zhí)行環(huán)節(jié)

分前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處臵三個方面對廉政風(fēng)險防范管理的整個過程進(jìn)行系統(tǒng)管理。

（1）前期預(yù)防措施。主要是在前期界定風(fēng)險的基礎(chǔ)上，針對黨員干部日常工作生活中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，綜合運用廉政教育、談心活動、人文關(guān)懷、聽證質(zhì)詢、辦事公開、權(quán)力制衡、公開承諾、述職述廉、民主測評等各種前期預(yù)防工作措施，增強黨員干部廉潔自律的主動性和監(jiān)督制約機制的有效性，預(yù)防腐敗行為發(fā)生。

（2）中期監(jiān)控機制。主要是發(fā)揮好各類監(jiān)督渠道的作用，通過利用民主生活會、群眾評議、輿論監(jiān)督、信訪舉報、政風(fēng)行風(fēng)熱線、行政投訴等方式為主的信息監(jiān)測，各試點單位的定期自查，有針對性的明查暗訪、專項檢查等，對黨員干部行為、制度機制落實、權(quán)力運行過程進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，形成對廉政風(fēng)險的有效監(jiān)控。

（3）后期處臵辦法。主要是針對中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題，視情節(jié)嚴(yán)重程度，按照干部管理權(quán)限，分別實施警示提醒、誡勉糾錯、責(zé)令整改三種措施，對存在風(fēng)險表現(xiàn)的個人進(jìn)行告誡，對前期預(yù)防不到位的單位進(jìn)行督導(dǎo)，及時糾正工作中的失誤和偏差，避免問題演化發(fā)展成違紀(jì)違法行為。

3、考核環(huán)節(jié)

主要任務(wù)是對風(fēng)險防范管理工作進(jìn)行質(zhì)量考核。將廉政風(fēng)險防范管理作為評價落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和推進(jìn)懲防體系建設(shè)的一項重要內(nèi)容，納入每年對全地區(qū)各單位的督查和考核之中，全面系統(tǒng)地考核評估風(fēng)險防范各項措施的落實情況。

4、修正環(huán)節(jié)

主要是根據(jù)考核結(jié)果，糾正存在的問題，改進(jìn)防范措施，完善體系，啟動下一個工作周期。通過考核階段的綜合評估，責(zé)令相關(guān)單位和部門及時糾正存在的問題，并進(jìn)行跟蹤督導(dǎo)，對拒不落實或落實不力的單位、部門，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，追究主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。每個周期結(jié)束，及時總結(jié)工作經(jīng)驗，查漏補缺，進(jìn)一步修正完善廉政風(fēng)險防范管理工作。

三、廉政風(fēng)險防范管理的試點單位

經(jīng)地委研究，地區(qū)財政局、民政局、地稅局為地直廉政風(fēng)險防范管理試點單位，托里縣財政局、民政局、地稅局聯(lián)動進(jìn)行廉政風(fēng)險防范管理試點。地、縣（市）紀(jì)委監(jiān)察局機關(guān)同時啟動廉政風(fēng)險防范管理工作。托里縣廉政風(fēng)險防范管理試點工作由托里縣委負(fù)責(zé)。

四、廉政風(fēng)險防范管理試點工作的方法和步驟

（一）籌備啟動階段（2月至3月上旬）

地區(qū)廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組制定下發(fā)《開展廉政風(fēng)險防范管理試點工作的意見》及相關(guān)配套文件。召開試點單位廉政風(fēng)險防范管理工作動員會，安排部署相關(guān)工作，組織對試點單位和相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，開展廣泛宣傳活動。各試點單位結(jié)合實際，制定工作方案，建立組織機構(gòu)，做好準(zhǔn)備工作。

（二）查找風(fēng)險點階段（3月中旬至4月中旬）

查找風(fēng)險點是廉政風(fēng)險防范管理的基礎(chǔ)性工作，也是廉政風(fēng)險防范管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須緊密結(jié)合本單位、本部門和本人的實際，突出重點，圍繞思想道德、制度機制、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、外部環(huán)境五個方面，分三個層次，有選擇有重點地查找廉政風(fēng)險點。

1、查找領(lǐng)導(dǎo)班子風(fēng)險。結(jié)合本單位特點，重點查找領(lǐng)導(dǎo)班子在貫徹民主集中制、“三重一大”（重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用）以及具有高風(fēng)險業(yè)務(wù)方面存在的廉政風(fēng)險點。

2、查找科室風(fēng)險。針對人、財、物、事和執(zhí)法執(zhí)紀(jì)等重要崗位，科室負(fù)責(zé)人組織科室（部門）全體人員對照職責(zé)，查找本科室在業(yè)務(wù)流程、制度機制和外部環(huán)境等方面存在的廉政風(fēng)險點。

3、查找崗位風(fēng)險。各單位、各科室負(fù)責(zé)人組織黨員干部對照各自的崗位職責(zé)和制度要求，全面查找個人在崗位職責(zé)、思想道德和外部環(huán)境等方面存在的廉政風(fēng)險點。

查找風(fēng)險點采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、集體定等多種方式進(jìn)行。查找出來的崗位、科室和領(lǐng)導(dǎo)班子風(fēng)險點要經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子審核把關(guān)，由本單位廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案，進(jìn)行登記匯總和建立臺賬，并在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示。其中領(lǐng)導(dǎo)班子和科級以上干部風(fēng)險點于4月10日前報地區(qū)廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核。

（三）制定防范措施和組織實施階段（4月下旬至8月下旬）

各試點單位緊緊圍繞排查確定的各類風(fēng)險點，認(rèn)真落實執(zhí)行環(huán)節(jié)要求的前期預(yù)防措施，有針對性地制定防范措施。個人崗位風(fēng)險由在崗人提出具體防范措施，以統(tǒng)一表格的形式在一定范圍內(nèi)公示，并報本單位黨組織審核和廉政風(fēng)險防范管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。科室風(fēng)險防范措施由本科室集體研究制定，由主管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，報本單位廉政風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)干部防范措施分別由領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部本人制定，由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)。其中領(lǐng)導(dǎo)班子、科室及科級以上黨員干部防范措施于5月10日前報地區(qū)廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、備案。

各單位黨組織和廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照執(zhí)行環(huán)節(jié)中廉政風(fēng)險中期監(jiān)控機制和后期處臵辦法，組織對審核后的防范措施進(jìn)行實施和監(jiān)控。要建立監(jiān)督監(jiān)控的信息平臺和臺賬，切實加強對黨員干部的監(jiān)督管理。對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，采取警示提醒、誡勉糾錯和責(zé)令整改等手段，及時糾正偏差，避免廉政風(fēng)險演化為腐敗行為。地區(qū)廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過定期或不定期的抽查，采取聽取匯報、查閱資料、個別談話、問卷調(diào)查等方式，對各單位落實廉政風(fēng)險防范管理工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（四）考核評估階段（9月上旬）

1、考核評估內(nèi)容。主要包括三項內(nèi)容：一是基礎(chǔ)工作落實情況，包括機構(gòu)是否健全、宣傳教育是否到位、風(fēng)險點查找是否準(zhǔn)確、防范措施是否得力、制度建設(shè)是否完善等。二是效果是否明顯，包括群眾信訪、群眾投訴和違紀(jì)案件以及黨員干部廉潔從政情況。三是本單位干部職工和社會群眾評價情況，包括干部群眾和服務(wù)對象滿意度是否提高，是否促進(jìn)了黨群干群關(guān)系等。

2、考核評估方式。在各單位對廉政風(fēng)險防范管理工作進(jìn)行自查的基礎(chǔ)上，地區(qū)廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過信息監(jiān)測、定期檢查、重點抽查等方式，對領(lǐng)導(dǎo)班子及黨員干部落實廉政風(fēng)險防范管理工作的情況進(jìn)行考核評估。

（五）修正完善階段（9月中旬至10月上旬）

各試點單位根據(jù)檢查考核結(jié)果，及時糾正存在的問題，修正風(fēng)險內(nèi)容，完善工作措施，進(jìn)入下一個工作周期。地區(qū)廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組在總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴大廉政風(fēng)險防范管理實施范圍。

五、總體要求

（一）深入宣傳，提高思想認(rèn)識

廉政風(fēng)險防范管理是推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的一項重大舉措。各試點單位要將廉政風(fēng)險防范管理工作作為新時期加強黨的建設(shè)的一項重要任務(wù)，布臵好、落實好。積極運用各種宣傳教育方式，使廣大黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部充分認(rèn)識開展廉政風(fēng)險防范管理工作的重要意義，明確工作程序、工作方法，確保工作質(zhì)量。其他未列入試點的單位也要積極思考、認(rèn)真研究、大膽探索，發(fā)揮積極性和主動性，結(jié)合工作和黨員干部的思想實際，開拓廉政風(fēng)險防范的新途徑，推動我區(qū)反腐倡廉建設(shè)不斷深入。

（二）建立體系，加強組織領(lǐng)導(dǎo)

成立地區(qū)廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，與地區(qū)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組一套人馬兩塊牌子，具體負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、實施、指導(dǎo)、檢查、考核等項工作。地區(qū)廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在地區(qū)紀(jì)委。各試點單位

也應(yīng)成立由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)為組長的廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對本單位廉政風(fēng)險防范管理工作負(fù)總責(zé)，紀(jì)委（紀(jì)檢組）負(fù)責(zé)組織實施。

（三）強化監(jiān)督，確保工作落實

各級廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要結(jié)合工作開展的各個階段和各個工作環(huán)節(jié)，采取多種方式，有針對性地進(jìn)行督促、檢查和指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)問題，積極解決問題，增強廉政風(fēng)險防范管理工作的實效性。

（四）總結(jié)完善，建立長效機制

各試點單位要根據(jù)工作實際，對已界定的風(fēng)險，建立長效防范機制；對新的風(fēng)險和多次發(fā)生的問題，及時制定有效的防控措施，加大風(fēng)險防范管理力度。要加強廉政風(fēng)險防范管理工作的交流，不斷總結(jié)經(jīng)驗，積極完善各項工作措施，不斷擴大廉政風(fēng)險防范管理工作成果。要在做好檢查總結(jié)的基礎(chǔ)上，及時制定下一周期的工作方案，做到循環(huán)推進(jìn)，真正建立起預(yù)防腐敗的長效工作機制。

第四篇：資金管理風(fēng)險防范

在市場經(jīng)濟條件下，由于金融主體出現(xiàn)多元化，金融環(huán)境變得復(fù)雜化，以及人們追求經(jīng)濟利益的最大化，增加了資金管理的風(fēng)險。如何加強對部隊資金的監(jiān)管，防范資金存儲和使用管理中的風(fēng)險，確保資金安全、完整和高效，發(fā)揮軍隊資金的最大保障效益，是當(dāng)前及今后需要研究解決的重要而迫切的問題。

一、風(fēng)險表現(xiàn)

1.資金使用違規(guī)，存在“流失”風(fēng)險。受經(jīng)濟利益的驅(qū)使，一些單位和個人法規(guī)意識淡薄，紀(jì)律觀念不強，近年來經(jīng)濟違法違紀(jì)案件有所增多，涉案金額不斷增大，給部隊造成極大的損失。一是人員職務(wù)犯罪。極少數(shù)財務(wù)人員面對收入的反差和利益的矛盾，心理不平衡，意志不堅定，鉆資金監(jiān)督不力、內(nèi)控制度不落實的空子，大肆侵吞資金：有的挪用公款，填進(jìn)股市、賭場“黑洞”；有的瞞上欺下，擅自繳存、轉(zhuǎn)移資金，揮霍一空；有的甚至收不入賬，據(jù)為已有，貪污資金；有的與不法人員勾結(jié)，騙取單位資金。二是違規(guī)存儲使用。一些單位和個人片面追求經(jīng)濟利益，無視法規(guī)制度和財經(jīng)紀(jì)律，違反規(guī)定存儲和使用資金：有的單位為高額利息所動，違規(guī)在非國有商業(yè)銀行甚至證券公司等非銀行金融機構(gòu)開設(shè)賬戶、存儲資金，這些金融機構(gòu)在激烈的市場競爭中。可能由于經(jīng)營不善或者實力不濟出現(xiàn)支付風(fēng)險；有的個人為高額回報所動，違規(guī)將資金借給其他單位或者合伙做生意，而這些資金大多有去無回，造成資金流失。

2.資金管理不善，存在“占用”風(fēng)險。一是資金存儲結(jié)構(gòu)不合理。一些單位不顧資金周轉(zhuǎn)的實際需要。大量存儲定期存款?；钇谂c定期存款比例失衡；有的甚至將維持性周轉(zhuǎn)資金存為定期，使越來越多的資金由活期轉(zhuǎn)為定期，由短期轉(zhuǎn)為中長期，由“動態(tài)”變?yōu)椤肮虘B(tài)”，影響了單位的資金周轉(zhuǎn)保障。二是資金監(jiān)管工作不到位。有些機關(guān)事業(yè)部門為了小集體的局部利益，部分事業(yè)經(jīng)費的分配不納入財務(wù)部門統(tǒng)管。直接對下分配。導(dǎo)致一些應(yīng)該納入預(yù)算的資金被無償占用。

3.資金運行低效，存在“貶值”風(fēng)險。一方面，由于供應(yīng)渠道不夠暢通，撥款方式不夠科學(xué)，資金調(diào)劑不夠合理，保障重點不突出、時效性差，資金利用率低。甚至撥款和使用脫節(jié)，造成一些單位大量資金閑置，而一些單位急需的資金又遲遲不能到位，加劇了資金供求矛盾。另一方面，有些單位尤其是各級機關(guān)大量結(jié)余資金長期閑置，不能及時轉(zhuǎn)化為部隊建設(shè)的保障力。造成資源浪費；同時，隨著物價不斷上漲，貨幣實際購買力下降，部隊存量資金逐漸貶值。

二、防范措施

1.強化責(zé)任意識，加強資金監(jiān)管隊伍建設(shè)。人是事業(yè)之本，加強資金監(jiān)管人員的管理，是管好資金的根本。一是要把好選人用人關(guān)。各單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人要選好資金管理人員，不僅要把負(fù)責(zé)任、有能力、思想好、素質(zhì)高的人員選到資金管理工作崗位上，還要加強對資金管理人員的法紀(jì)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強化他們的法律意識和對資金管理規(guī)定的認(rèn)識，不斷增強自身素質(zhì)，提高應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)和拒腐防變的能力。有條件的單位，可實行會計委派制，將管人與管事結(jié)合起來，從而減少資金管理過程中單位領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，進(jìn)一步規(guī)范資金管理行為。二是要注重職業(yè)道德培養(yǎng)。良好的職業(yè)操守是資金安全運行的保證。要結(jié)合部隊理論學(xué)習(xí)和教育整頓，通過典型事跡學(xué)習(xí)，引導(dǎo)廣大財務(wù)人員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，培養(yǎng)愛崗敬業(yè)精神和積極進(jìn)取意識，做到堅守職業(yè)道德，認(rèn)真履行職責(zé)。利用反面教材，開展警示教育，不斷增強財務(wù)人員的風(fēng)險意識，促進(jìn)各項管理規(guī)定的落實，自覺抵御資金安全風(fēng)險。三是要加強對資金審批權(quán)力的約束。事實表明，少數(shù)單位違規(guī)運作資金，單位領(lǐng)導(dǎo)參與或者授意進(jìn)行的占了較大比例。因此，必須規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)理財行為。提高資金管理使用過程的透明度和公開性。防止濫用職權(quán)。要強化領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的責(zé)任意識，明確各級領(lǐng)導(dǎo)在資金監(jiān)管中的責(zé)任，對于在資金管理上出現(xiàn)問題的，必須加大懲處力度，追究決策者的責(zé)任，給各級領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員敲響警鐘，做到對各種違法違紀(jì)行為“不想、不敢、不干”。

2.強化監(jiān)督意識，完善資金監(jiān)管體系。多一分監(jiān)督就少一分漏洞。許多經(jīng)濟違法犯罪案件都有監(jiān)督不力的沉痛教訓(xùn)。一是落實內(nèi)控制度。各級資金管理部門和人員尤其是領(lǐng)導(dǎo)要有高度的資金風(fēng)險意識，督促抓好資金管理制度規(guī)定落實，堅持會計、出納分管和銀行預(yù)留印鑒分管制度，堅持現(xiàn)金提取審批和定期存款審批制度，堅持定期或不定期核查庫存現(xiàn)金和銀行存款余額制度等，明確財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)和分管人員的責(zé)任，確保內(nèi)控制度落實。二是嚴(yán)格程序控制。劃撥資金，先提出撥款計劃，報財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審簽后辦理；預(yù)借資金。按部門申請、先審后批、先批后借的程序辦理；結(jié)算資金，按事業(yè)部門提供結(jié)算依據(jù)、部門領(lǐng)導(dǎo)審查把關(guān)、財務(wù)部門審核簽字、單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批的程序辦理；辦理定期存款，由財務(wù)部門提出建議、后勤首長審批、兩人以上到銀行柜臺存儲；提取現(xiàn)金，嚴(yán)格出納申請、會計審核、財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批的程序。三是強化外部監(jiān)督。各級要定期或不定期地深入部隊。檢查財經(jīng)紀(jì)律及資金管理規(guī)定執(zhí)行情況，對銀行賬戶開設(shè)、資金存儲劃撥實地實時進(jìn)行監(jiān)督。要加強制度和工作宣傳，廣泛宣傳國家金融政策和賬戶資金管理規(guī)定。增大資金管理的透明度。要建立群眾監(jiān)督機制，鼓勵廣大官兵積極參與資金管理監(jiān)督，切實規(guī)范部隊資金管理決策行為。

3.強化創(chuàng)新意識，改進(jìn)資金監(jiān)管手段。隨著社會科學(xué)發(fā)展進(jìn)步，資金監(jiān)管手段必須與時俱進(jìn)，要充分利用科學(xué)技術(shù)資源和銀行技術(shù)平臺，不斷改革創(chuàng)新。第一。拓寬支付結(jié)算渠道。著力推廣軍隊資金銀行電子支付改革，最大限度地減少現(xiàn)金使用，防范支票結(jié)算風(fēng)險；委托銀行代發(fā)工資，擴大人員工資代發(fā)范圍，減少現(xiàn)金支付，防止盜劫案件發(fā)生；實行公務(wù)卡支付結(jié)算，應(yīng)用財務(wù)POS機和公務(wù)卡支付結(jié)算審核系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部管理，堵塞漏洞，規(guī)避現(xiàn)金提取、存放和使用中的風(fēng)險，切實提高支付結(jié)算效率和資金管理安全。第二，推行資金網(wǎng)上監(jiān)控。充分利用地方網(wǎng)絡(luò)資源，根據(jù)銀行授權(quán)。為各級資金管理部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)開通銀行網(wǎng)絡(luò)終端，對所屬部隊單位資金、賬戶實施網(wǎng)上監(jiān)控，增強資金監(jiān)管的及時性和有效性。通過軍銀協(xié)作，利用銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和電子劃撥優(yōu)勢，協(xié)作開發(fā)部隊資金支付安全預(yù)警系統(tǒng)，實時監(jiān)控部隊賬戶大額資金流向流量。第三，建立雙向監(jiān)控機制。借助銀行監(jiān)管力量，完善資金安全管控措施，規(guī)避運行風(fēng)險；軍銀聯(lián)署出臺辦法。組織部隊與開戶銀行簽訂雙向監(jiān)控協(xié)議，要求銀行配合限額控制部隊大額資金支付和現(xiàn)金提取，為部隊資金安全再加一道“防火墻”。另外，可協(xié)調(diào)銀行為部隊代辦儲蓄、安裝提款機、繳費機。方便官兵取款和繳納個人費用，既防范官兵個人資金安全風(fēng)險，又促進(jìn)資金管理制度落實。

第五篇：哈密地區(qū)地稅局廉政風(fēng)險防范管理實施意見

哈密地區(qū)地稅局廉政風(fēng)險防范管理實施意見

為了加強對地稅稅干部的教育、管理、監(jiān)督，從機制上和源頭上預(yù)防和治理腐敗，切實做好廉政風(fēng)險防范管理工作，增強反腐倡廉工作實效，結(jié)合地稅的工作實際，特制定本實施意見。

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和江澤民“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞稅收中心工作，針對權(quán)力運行過程中容易發(fā)生問題的部位和環(huán)節(jié)，深化改革，完善機制，嚴(yán)格管理，強化監(jiān)督，堅持從嚴(yán)治隊，推進(jìn)依法治稅，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗，為圓滿完成各項稅收工作任務(wù)提供有力保證。

二、廉政風(fēng)險防范監(jiān)督的主要內(nèi)容

(一)對稅收執(zhí)法監(jiān)督權(quán)的重點

1、征收環(huán)節(jié)。主要是對稅款的征收、入庫、上解、提退的監(jiān)督。防止出現(xiàn)應(yīng)征不征、收人情稅、關(guān)系稅，收過頭稅；混淆入庫級次，截留、轉(zhuǎn)引稅款；違規(guī)開設(shè)稅款過渡賬戶，貪污挪用稅款；擅自變更稅法稅率、制定提退政策，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍提取代征手續(xù)費，巧立名目提退稅款等違法違紀(jì)問題。

2、管理環(huán)節(jié)。主要是對發(fā)票的管理使用，企業(yè)所得稅年終匯算清繳，納稅數(shù)額核定，停歇業(yè)戶的管理，減、免、緩稅審批。

3、稽查環(huán)節(jié)。主要是對選案、檢查、審理、執(zhí)行四項工作程序，特別是對檢查環(huán)節(jié)的監(jiān)督。防止人情選案，選而不查，查而不報，查多報少，涉嫌偷稅罪該送而不移送，追繳滯補罰不及時不到位等問題的發(fā)生。

4、處罰環(huán)節(jié)。主要是對處罰依據(jù)是否正確，裁定是否適當(dāng)，程序是否合法進(jìn)行監(jiān)督。防止應(yīng)罰不罰，重責(zé)輕罰，高定低罰，以補代罰，以罰代刑等問題的發(fā)生。

(二)對行政管理權(quán)監(jiān)督的重點

1、人事管理。主要是對人員的錄用和調(diào)配、職務(wù)任免和升降、防止人事工作中的失職失察對及違反規(guī)定進(jìn)人，違反程序提撥干部等問題的發(fā)生。

2、財物管理。主要是對預(yù)算內(nèi)外資金的管理使用，基建工程，票證繳銷管理，計算機軟件開發(fā)和硬件購置，交通通訊工具、大宗物品采購、使用、管理，以及房產(chǎn)使用管理的監(jiān)督。防止資金失控、亂批亂支、揮霍浪費公款；亂拉資金、物資搞基建和福利；為企業(yè)、個體戶經(jīng)商辦企業(yè)擔(dān)保；收受回扣、貪污挪用公款（稅款）等問題的發(fā)生。

三、廉政風(fēng)險防范監(jiān)督制約的保障措施

（一）加強教育，增強稅務(wù)干部的法律意識和自律意識

認(rèn)真開展理想信念和職業(yè)道德教育，使廣大稅務(wù)干部，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀；開展經(jīng)常性的法制教育、黨政紀(jì)律條規(guī)教育、正反典型警示教育和反腐倡廉教育，使廣大稅務(wù)干部正確對待和應(yīng)用手中的權(quán)力，嚴(yán)格執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》，秉公執(zhí)法，廉潔從政，時刻保持清醒的頭腦，做到慎權(quán)、慎欲、慎獨、慎微，警鐘常鳴，自覺接受監(jiān)督，構(gòu)筑拒腐防變的思想道德防線。

（二）深化改革，完善制度，建立健全規(guī)范權(quán)力運行的監(jiān)督制約機制

按照市場經(jīng)濟發(fā)展要求和稅收工作需要，逐步建立健全稅收管理、財物管理和干部人事管理制度規(guī)定，形成一套科學(xué)、規(guī)范、完整的制度體系，使各項工作都有章可循。深化征管改革，建立健全權(quán)力制衡機制。嚴(yán)格按照《征管規(guī)程》進(jìn)行征收管理，科學(xué)配置稅收執(zhí)法權(quán)；充分運用計算機等現(xiàn)代化管理手段，建立機控機制，減少人為的隨意性；嚴(yán)格執(zhí)行稅收會計制度，完善和落實稅款解繳、票證管理等制度。加強征管質(zhì)量考核，特別是開展交叉檢查，相互監(jiān)督、相互制約。按照《稽查規(guī)程》認(rèn)真開展稅務(wù)稽查工作，嚴(yán)格實行選案、稽查、審理、執(zhí)行“四分離”；建立稽查工作底稿制、主稅務(wù)稽查員簽名制和稅務(wù)稽查質(zhì)量考核制度；實行重大稽查案件復(fù)審、復(fù)查、合議制度，情節(jié)嚴(yán)重的大案、要案必須提交審理委員會審理；政策法規(guī)和監(jiān)察部門要有計劃地開展執(zhí)法檢查、執(zhí)法監(jiān)察，其中對稽查案件要進(jìn)行重點抽查，抽查面不得低于10%，上級對下級抽查面不得低于10%。發(fā)現(xiàn)問題，不僅要追究當(dāng)事人的責(zé)任，也要追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的連帶責(zé)任，并及時通報、曝光。通過改革，在稅收征管工作的全過程建立健全全方位、立體交叉的權(quán)力制衡機制，杜絕濫用稅收執(zhí)法權(quán)問題的發(fā)生。

深化人事制度改革，建立健全競爭激勵機制。按照《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》要求，規(guī)范干部任免程序。大力推行競爭上崗、任職、晉升公示等制度。嚴(yán)格按照規(guī)定實行干部交流、崗位輪換、近親回避等制度，建立能上能下，充滿生機和活力的競爭激勵機制。防止和克服人事工作中的不正之風(fēng)。

深化財、物管理改革，建立健全透明、公開的監(jiān)督機制。要嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，歸口財務(wù)部門統(tǒng)一管理。一律實行財務(wù)報賬制度。擅自設(shè)立的資金賬戶，一律予以撤銷；查實私設(shè)“小金庫”的，一律予以沒收。嚴(yán)格資金使用審批、報銷制度，重大經(jīng)費支出實行民主決策、集體審批，并在一定范圍內(nèi)公布經(jīng)費支出情況，增強資金運用的透明度?；üこ淘?0萬元以上的、辦公樓維修裝修造價在30萬元以上的，一律實行公開招標(biāo)，防止“暗箱操作”。招標(biāo)過程應(yīng)規(guī)范運作，任何人不得干預(yù)。大宗物品一律實行政府采購。嚴(yán)格按照審批權(quán)限和程序處置固定資產(chǎn)。房屋、電腦、汽車等固定資產(chǎn)要建立賬目，定期清理核查，做到賬物相符。受贈的資產(chǎn)要報上級部門備案，附受贈固定資產(chǎn)原由說明書。

四、改進(jìn)監(jiān)督方法，提高廉政風(fēng)險防范監(jiān)督效率

1、推行政務(wù)公開。要按照公正、公平、公開的原則，公開稅收政策法規(guī)、崗位職責(zé)、辦事程序、辦事標(biāo)準(zhǔn)、納稅數(shù)額、違章處罰，以及相關(guān)工作制度、規(guī)定和廉政紀(jì)律；公開選撥任用干部的標(biāo)準(zhǔn)和程序，實行群眾民主推薦、干部公開考錄、競爭上崗；公開經(jīng)費劃撥審批標(biāo)準(zhǔn)和使用原則，對基建項目確定、大宗物品采購、計算機軟件開發(fā)和硬件購置等招投標(biāo)情況要在一定范圍內(nèi)公布。

2、實行權(quán)力分解。不斷完善征管查相分離的征管模式，稅收管理實行審核權(quán)與審批權(quán)的分離，稅務(wù)稽查實行選案、審理兩個環(huán)節(jié)的分權(quán)制約，稅務(wù)處罰實行查審分離、罰繳分離；人事管理中提撥任用干部必須進(jìn)行民主測評，事先征求紀(jì)檢監(jiān)察部門的意見，凡被紀(jì)檢監(jiān)察部門否決或民主推薦票不超過半數(shù)的，不得提交黨組會討論；財、物管理實行管事權(quán)與管財權(quán)分離。要堅決貫徹民主集中制原則，堅持領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則。凡是屬于人事、財務(wù)、基建等重大問題，必須由黨組領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，決不允許個人說了算，分管領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格按照集體研究的決定審批執(zhí)行。

3、強化內(nèi)部審計。建立審計機構(gòu)，加強審計力量，強化內(nèi)部財務(wù)審計，加大監(jiān)督力度。上級主管部門對所轄的基層單位，對稅收執(zhí)法活動實行專項審計；對經(jīng)費財務(wù)實行全面審計；基建工程、大宗物品采購等重大行政管理活動必須逐項審計，發(fā)現(xiàn)問題要延伸審計；對領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責(zé)任審計和離任前審計。

4、開展檢查督察。按照檢查督察制度規(guī)定，每年檢查面不少于三分之二，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告，予以處理。

5、逐級定期報告。報告要客觀公正，實事求是，不得掩蓋或隱瞞存在的問題。將根據(jù)報告情況，有計劃、有重點地組織力量進(jìn)行審核。發(fā)現(xiàn)報告不實的，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員責(zé)任。

6、充分發(fā)揮外部監(jiān)督制約作用。加強與有關(guān)部門的聯(lián)系，歡迎、支持、配合和自覺接受地方黨委、政府特別是人事、紀(jì)檢監(jiān)察、計財?shù)嚷毮懿块T對稅務(wù)機關(guān)的橫向監(jiān)督制約。設(shè)立舉報箱、公布舉報電話、充分發(fā)揮特邀監(jiān)察員的作用，及時收集和掌握系統(tǒng)內(nèi)外對稅收執(zhí)法

權(quán)、行政管理權(quán)行使的意見和反映。認(rèn)真處理群眾來信來訪，做到件件有著落、事事有回音。

五、落實責(zé)任，強化部門廉政風(fēng)險防范監(jiān)督制約職能

在行使“兩權(quán)”的各部門和“兩權(quán)”運行的各環(huán)節(jié)，都要定崗定責(zé)，實行崗位責(zé)任制和稅收執(zhí)法責(zé)任制，將責(zé)任明確到人；建立部門責(zé)任制，實行“一崗兩責(zé)”。各職能部門要針對分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)容易發(fā)生問題的部位和環(huán)節(jié)，完善制度，嚴(yán)格檢查，及時糾正和解決存在的問題，以減少和預(yù)防濫用權(quán)力問題的發(fā)生。嚴(yán)格責(zé)任追究制度，如果不認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，本單位發(fā)生嚴(yán)重違法違紀(jì)問題隱瞞不報、壓案不查；對所在單位內(nèi)發(fā)生濫用職權(quán)、以權(quán)謀私等問題不制止、不查處；以及由于主觀原因?qū)ι霞壊渴鸬墓ぷ鳑]有貫徹落實、造成損失的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

六、加強領(lǐng)導(dǎo)，確保廉政風(fēng)險防范監(jiān)督制約工作落到實處

加強對廉政風(fēng)險防范監(jiān)督制約工作的領(lǐng)導(dǎo)，把對廉政風(fēng)險防范的監(jiān)督制約作為實行領(lǐng)導(dǎo)干部黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要內(nèi)容，列入重要議事日程，常抓不懈。領(lǐng)導(dǎo)干部要嚴(yán)于律已、以身作則、廉潔自律、率先垂范，以自己的行動影響和帶領(lǐng)廣大稅務(wù)干部正確行使職權(quán)。緊緊結(jié)合實際，針對權(quán)力運行過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極開展調(diào)查研究，制定切實可行的措施。充實紀(jì)檢監(jiān)察力量，配備專業(yè)人員，搞好組織協(xié)調(diào)，發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督制約作用。大力支持有關(guān)部門加大對權(quán)力的監(jiān)督力度，排除阻力，為開展工作創(chuàng)造必要的條件，確保監(jiān)督制約工作落到實處。

把加強對權(quán)力的監(jiān)督制約作為一項事關(guān)全局的長期任務(wù)，做到權(quán)力運行到那里，對權(quán)力的監(jiān)督就延伸到那里，通過不斷地總結(jié)和探索，在稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)運行全過程，形成有效的監(jiān)督制約機制，促進(jìn)依法治稅、依法行政，努力建設(shè)一支“政治過硬、業(yè)務(wù)熟練、作風(fēng)優(yōu)良”的稅務(wù)干部隊伍。