第一篇：中華人民共和國國債托管管理暫行辦法

【發(fā)布單位】財政部 【發(fā)布文號】

【發(fā)布日期】1997-04-18 【生效日期】1997-04-18 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網

中華人民共和國國債托管管理暫行辦法

（一九九七年四月十八日財政部）

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范國債托管行為，保護國債投資人的合法權益，完善國債市場的監(jiān)督機制，提高國債市場效率，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國債是指中華人民共和國財政部代表中央政府發(fā)行的以人民幣支付的國家公債，包括具有實物券面的有紙國債和沒有實物券面的記帳式國債。

第三條 本辦法所稱國債托管，是指國債投資人基于對國債托管機構（以下簡稱托管人）的信任，將其所擁有的國債委托托管人進行債權管理、實物券面保管與權益監(jiān)護的行為。

第四條 中華人民共和國財政部是全國國債托管業(yè)務的主管部門，審查確認托管人的資格，對其托管業(yè)務進行監(jiān)管。各級財政部門有權對本地區(qū)的托管業(yè)務進行監(jiān)管。

第五條 國債托管實行全國集中、統(tǒng)一管理的體制，財政部授權中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱中央公司）依本辦法按照不以營利為目的原則主持建立和運營全國國債托管系統(tǒng)，并實行自律性管理。

第六條 托管人在為投資者辦理國債托管業(yè)務時應遵循誠信、安全、方便的原則。

第七條 在中華人民共和國境內從事國債托管活動，適用本辦法。

第二章 托管關系人及其權利義務

第八條 記帳式國債的托管關系在辦理債權登記手續(xù)后即產生。實物國債的托管關系在托管客戶按本辦法和有關業(yè)務規(guī)則辦理存券手續(xù)后產生。

第九條 托管客戶（以下簡稱客戶）是指委托托管人托管其國債的具有完全民事行為能力的自然人或法人。

第十條 客戶的權利如下：

（一）享受托管人提供的各項托管服務；

（二）對進入已托管的國債擁有唯一的所有權、處置權和收益權；

（三）有權隨時根據規(guī)定的程序查詢所托管國債的情況。

客戶的義務如下：

（一）按照本辦法的規(guī)定履行托管手續(xù)和支付托管費用；

（二）不得賣空國債；

（三）遵循托管機構的規(guī)章制度。

第十一條 托管人包括中央公司及其認可的成員單位，中央公司的成員單位必須是經中國人民銀行批準設立的下列金融機構：

除政策性銀行以外的各類銀行、各證券公司、可以從事有價證券經營業(yè)務的信托投資公司。

申請成為托管人的金融機構須符合以下條件：

（一）具有法定最低限額以上的實收貨幣資本；

（二）有能力且自愿履行本辦法規(guī)定的有關托管人的各項義務；

（三）在中國人民銀行批準的經營范圍內依法開展業(yè)務活動，在前三年中無違法和違章經營記錄，具有良好的信譽；

（四）在申請成為國債托管人之前，有參與國債一級市場和二級市場業(yè)務一年以上的良好經驗。

第十二條 托管人的權利如下：

（一）要求客戶提交真實的資料文件；

（二）扣押偽造、變造國債券；

（三）監(jiān)督、制止賣空國債等行為；

（四）取得國債托管服務費用。

托管人的義務如下：

（一）為客戶提供本辦法規(guī)定的各項托管服務，包括債權登記、實物國債的存券和提券、債券轉帳過戶、代理還本付息以及為客戶提供有關查詢服務等；

（二）設置帳簿，及時準確記錄托管事務的處理情況，保存完整的業(yè)務記錄；

（三）按主管部門的要求報送有關資料；

（四）將自有國債和其它財產與客戶代理托管的國債分別開設帳戶，予以分別管理，不得擅自挪用客戶的國債；

（五）切實保護客戶的國債的安全，對客戶的國債托管帳戶記錄的真實性與準確性負責。除不可抗力的因素外，須對因自身原因給客戶造成的損失進行賠償；

（六）必須為客戶保守商業(yè)秘密；

（七）對客戶送交托管的實物國債券的真實性進行鑒別，對送達實物國債保管庫的實物國債券的真實性負責；

（八）托管人停業(yè)整頓、解散、破產或被撤銷時，不得損害客戶的利益，并應協助新托管人接管托管事務。

第十三條 中央公司根據國債托管業(yè)務開展情況，制定全國國債托管系統(tǒng)各個托管環(huán)節(jié)的收費標準和收取辦法，經財政部核準后實施。

第三章 托管體制

第十四條 中央公司依據本辦法及國債市場管理的法律法規(guī)和行政法規(guī)負責全國國債托管系統(tǒng)的日常業(yè)務，其它托管人均為該系統(tǒng)的成員單位（以下簡稱成員單位），所有國債托管業(yè)務均通過中央公司的全國國債托管系統(tǒng)辦理。

第十五條 中央公司負責根據本辦法制定和修改全國國債托管系統(tǒng)國債托管的業(yè)務規(guī)則，報經財政部核準后實施。

第十六條 中央公司依據本辦法第十一條規(guī)定和公司規(guī)章，對申請成為成員單位托管人的資格等情況進行審查，并報財政部核準。

對已成為成員單位的機構，由中央公司對它們的國債托管業(yè)務進行統(tǒng)一組織協調。

第十七條 成員單位直接在中央公司開立托管帳戶；經中央公司同意的機構客戶，也可在中央公司開立托管帳戶；其它客戶在中央公司成員單位處開立托管帳戶。

第四章 托管帳務管理

第十八條 托管人根據合法的國債債權載明依據辦理國債托管業(yè)務。

有紙國債券以財政部統(tǒng)一印制的具有實物券面的人民幣國債券為準；記帳式國債以發(fā)行結束時經財政部確認的債權證明文件或財政部確認的托管系統(tǒng)合法帳戶余額的證明文件為準。

第十九條 國債進入托管系統(tǒng)后，托管人按規(guī)定為客戶設置并管理的托管帳戶所載明的余額是客戶擁有國債數額的唯一法定依據。

第二十條 中央公司負責建立國債托管系統(tǒng)的帳務管理體系，保證帳務體系的正常運作。

第二十一條 托管人應按客戶名稱及國債品種建立國債托管明細帳，分類帳和總帳，保持各帳記錄的及時性、準確性及帳與帳之間相互關系的正確性，并定期與客戶對帳。

中央公司應于每月10日前將上月與其成員的對帳結果匯總上報財政部。

第二十二條 托管人在接受客戶委托，為其辦理國債托管手續(xù)后，須向客戶開具能夠證明該客戶托管帳戶余額的托管憑證。

托管憑證由財政部監(jiān)制，以中央公司的名義統(tǒng)一印制，任何其它機構或個人不得以任何名義印發(fā)。

托管憑證不能用于抵押和買賣流通轉讓。

第二十三條 中央公司可根據業(yè)務需要，按國家標準，對國債及相關業(yè)務實行統(tǒng)一編碼，報財政部批準后及時公告社會，供各交易場所和投資人參與國債市場時使用。

第五章 實物國債保管庫管理

第二十四條 客戶辦理實物國債的托管手續(xù)后，實物券入庫存管，其債權采用簿記方式進行管理。

第二十五條 托管人保證所托管的同種實物國債券面值總額一致性。但不必是原托管的實物國債券。

第二十六條 中央公司統(tǒng)一管理實物國債保管庫（以下簡稱保管庫），并履行以下職責：

（一）委托符合條件的金融機構擔任保管庫代理人，并報經財政部核準；

（二）制定保管庫業(yè)務規(guī)則，報財政部核準后實施；

（三）對保管庫的業(yè)務運作進行監(jiān)督、稽核，對保管庫的安全性和服務質量負責。

第二十七條 保管庫代理人的權利如下：

（一）拒絕保管偽造、變造國債券；

（二）取得保管費用。

保管庫代理人的義務為：

（一）確保所保管的國債券的安全；

（二）根據中央公司的指令對庫存國債進行業(yè)務處理，不得挪用或出借所保管的國債；

（三）建立嚴格的國債券出入庫制度，按實物券種類分別登記入帳，確?！皫嵪喾?；

（四）按中央公司要求定期提交庫存國債匯總表和明細表。

第二十八條 提取實物國債時，客戶憑托管憑證到托管人處辦理提券手續(xù)，托管人持中央公司出具的出庫單在保管庫代理人處辦理提券手續(xù)。

第六章 法律責任

第二十九條 在本辦法界定的業(yè)務范圍內，托管人和保管庫代理人對于客戶所托管國債券的安全性、轉讓過戶的及時性與正確性負責。如果由于中央公司、成員單位或其分支機構托管庫的原因，造成客戶所托管債券的損失或未能及時過戶、轉庫的，由負有直接責任的托管機構首先賠償客戶的經濟損失，并視情節(jié)輕重，由主管機關對其予以處罰。

第三十條 偽造、變造托管憑證沒有非法所得的，由主管機關給予警告，并處以1萬元以下的罰款；有非法所得的，由主管機關給予警告，并處以3萬元以下的罰款；構成犯罪的，提交司法機關依法追究刑事責任。

第三十一條 因托管人出具的托管憑證超出客戶實有債券數額或因保管庫代理人提供虛假帳表等原因造成國債賣空的，由主管機關給予警告，并對托管人處以3萬元以下的罰款，對直接責任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構成犯罪的，提交司法機關依法追究刑事責任。中央公司經財政部同意可取消上述機構的托管人或保管庫代理人資格。

第三十二條 托管人擅自挪用客戶國債的，保管庫代理人擅自用所保管的實物國債的，除令其退還或補足庫存、賠償損失外，由主管機關給予警告，并對托管人處以3萬元以下的罰款，對直接責任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。構成犯罪的，依法追究刑事責任。經財政部同意，中央公司對上述機構可取消托管人或保管庫代理人的資格。

第三十三條 進行國債賣空的，由主管機關沒收其非法所得，并處以3萬元以下的罰款，對直接責任人處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

第三十四條 對于上述罰款規(guī)定，視具體情節(jié)，由主管機關報經國務院批準后，罰款可以超過上述限額。

第七章 附則

第三十五條 本辦法由財政部負責解釋。

第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起實施。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：襄樊市國債專項資金(中央補助)管理暫行辦法

各縣（市）、區(qū)人民政府，各開發(fā)區(qū)管委會，市政府各部門：

現將《襄樊市國債專項資金（中央補助）管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

襄樊市國債專項資金（中央補助）管理暫行辦法

第一章總則

第一條為了規(guī)范和加強國債專項資金（中央補助）的管理，提高資金使用效益，充分發(fā)揮中央補助的國債專項資金在建設項目中的投資效益，根據《中華人民共和國預算法》、財政部《關于加強國債專項資金財政財務管理與監(jiān)督的通知》（財基字［1998］619號）精神，結合本市實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于本市行政區(qū)域內中央補助國債專項資金的管理工作。

第三條本辦法所稱的國債專項資金（中央補助）（以下簡稱國債專項資金）是指中央政府為了擴大內需，拉動經濟增長，通過增發(fā)國債，專項用于補助地方加大基礎設施建設等方面投入的資金。

第四條市財政局負責國債專項資金的管理工作。

國債專項資金涉及的有關部門和項目建設單位按照各自職責，負責項目推薦、項目審查、項目跟蹤管理、項目資金財務管理等相關的工作。

第二章使用范圍和原則

第五條國債專項資金使用范圍：

（一）城市基礎設施建設；

（二）農業(yè)、林業(yè)、水利基礎設施建設；

（三）企業(yè)技術改造；

（四）生態(tài)環(huán)境治理和城市環(huán)保建設；

（五）交通建設；

（六）高科技產業(yè)化和設備國產化建設；

（七）“公檢法”基礎設施建設；

（八）“文教衛(wèi)”設施建設；

（九）國家、省決定投入的其他建設項目。

第六條國債專項資金使用原則：

（一）?？顚Ｓ迷瓌t：財政部門和項目建設單位要嚴格按照國家確定的建設用途安排使用國債專項資金，不得截留、擠占、轉移、挪用國債專項資金。

（二）資金匹配原則：國債專項資金與地方資金、銀行貸款和其他資金按預算計劃要求實行資金配套。

（三）同比例撥付原則：國債專項資金必須按照基本建設程序和工程進度，及時足額撥付到位，資金撥付進度不得低于工程進度，各項配套資金到位比例、進度不得低于國債專項資金的到位比例、進度。

第三章資金管理和撥付程序

第七條財政部門管理的國債專項資金須在上級財政部門指定的國有商業(yè)銀行開設“國債專項資金專戶”。凡使用國債專項資金的項目建設單位必須在建設銀行開設“國債專項資金專戶”，實行單獨建帳、單獨核算。

第八條財政部門撥付國債專項資金必須依據下列文件：

（一）上級財政部門下達的基本建設支出預算計劃或國債專項資金計劃；

（二）本級財政部門下達的基本建設支出預算或國債專項資金計劃；

（三）項目主管部門審核蓋章的《國債專項投資項目工程進度情況表》和《國債專項資金撥款申請表》；

（四）項目建設配套資金到位情況的相關憑證；

（五）其他相關資料。

第九條財政部門對國債專項資金管理，嚴格按照基本建設程序、基建投資計劃、支出預算、工程進度撥付資金。工程竣工決算前，預留質保金，待項目竣工決算審查結論確定后再予以清算。項目建設單位向財政部門申請項目資金時，提供有關資料，項目前期階段可預撥部分資金，其它工程款開工后撥付，不允許人為滯留、擠占、轉移和挪用國債專項資金。

第十條各級財政部門及項目建設主管部門對國債資金撥付實行“撥款管理責任制”。撥款管理第一責任人由本級財政部門和主管部門的主管領導擔任，由其對本地區(qū)、本部門國債專項資金的安全使用和配套資金同比例撥付負行政管理責任。

第十一條國債專項資金在銀行專戶上形成的利息收入，做為財政部門對國債專項資金建設項目的補助經費。

第四章項目管理

第十二條項目建設單位對國債專項資金的管理實行“三?！敝贫龋矗簩嵭袑?、專帳、專人管理，保證國債專項資金?？顚Ｓ?。

第十三條項目建設單位要嚴格按初步設計批準的規(guī)模和內容進行建設，健全財務管理制度，嚴格資金審批程序和開支范圍，嚴禁超計劃、超標準使用國債專項資金。禁止項目建設單位和主管部門將國債專項資金用于本單位（部門）的基本建設、購車以及列支管理費用等方面。第十四條國債項目工程建設必須實行“四制”：即工程招投標制、工程監(jiān)理制、項目法人負責制和工程質量領導人責任制。對于“四制”不落實或有弄虛作假行為的，財政部門將按有關規(guī)定停撥或緩撥專項資金。

第十五條項目建設單位要加強項目檔案管理，從項目建議書、可行性研究報告、初步設計等直到工程竣工驗收各環(huán)節(jié)的有關文字、音像、圖片等資料，都要按規(guī)定進行收集、整理、移交和歸檔。

第五章項目監(jiān)督檢查

第十六條計劃、財政、審計、監(jiān)察等部門要根據各自的職責，加強對國債專項資金和建設項目的管理和監(jiān)督，按規(guī)定管理、使用國債資金，充分發(fā)揮國債專項資金拉動經濟發(fā)展，提高資金使用效益的目的。

第十七條財政部門對國債專項資金項目實行專管員制度，對國債專項資金的使用和管理進行監(jiān)督、檢查，掌握資金使用情況，幫助項目建設單位加強管理，制止各種違規(guī)違紀行為。

第十八條項目建設單位要按照國債專項資金管理要求，向財政部門和主管部門及時反饋有關信息，“完整、準確、及時”地編制、報送財務報表。

第十九條對于工程建設過程中出現的更改項目、擠占、截留、轉移、挪用、拆借、置換國債專項資金、虛報配套資金數額、項目單位財務管理制度不健全、財務管理基礎薄弱等問題，一經發(fā)現，財政、審計、監(jiān)察等有關部門應予以制止，并視情況采取通報批評、停撥或緩撥資金、責令限期整改等處罰措施。對于問題嚴重或工作失誤造成資金損失、浪費的，要追究有關領導和當事人的責任。

第二十條財政部門要積極參與國債專項資金投資項目的前期研究、項目評估和項目篩選，參與投資概算和籌資方案的確定以及招標工作。

對于在建工程概算超支，需要安排國債專項資金追加投資的，必須經相關部門批準，財政部門審定，落實建設資金來源后，方可追加投資。第二十一條凡國債專項資金投入的項目，由財政部門按照《襄樊市市級財政性基本建設工程預決算審查管理暫行辦法》（襄政發(fā)［2001］49號）的規(guī)定，委托市財政投資評審機構，具體組織實施國債專項資金建設項目工程概、預決算的審查工作。

第六章罰則

第二十二條財政部門、項目建設單位及項目建設單位主管部門截留、擠占、轉移、挪用國債專項資金的，除追回已撥資金并停止撥款外，還要追究當事人和主管領導人的責任。

第二十三條項目建設單位會計人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿、編制虛假財務會計報告，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由縣級以上財政部門依法吊銷會計從業(yè)資格證書，并追究單位主管領導和其他責任人員的法律責任。

第二十四條國債專項資金建設項目的配套資金不落實或長期不到位的，財政部門必須依據有關規(guī)定緩撥或停撥國債專項資金。

第七章附則

第二十五條本辦法由市財政局負責解釋。

第二十六條本辦法自印發(fā)之日起施行。

二○○一年十二月三十日

第三篇：中華人民共和國海關監(jiān)管區(qū)管理暫行辦法

中華人民共和國海關監(jiān)管區(qū)管理暫行辦法

海關總署

中華人民共和國海關監(jiān)管區(qū)管理暫行辦法

署令〔2017〕232 號

《中華人民共和國海關監(jiān)管區(qū)管理暫行辦法》已于2016年12月27日經海關總署署務會議審議通過，現予公布，自2017年11月1日起施行。2008年1月30日海關總署令第171號發(fā)布的《中華人民共和國海關監(jiān)管場所管理辦法》、2015年4月27日海關總署令第227號公布的《海關總署關于修改部分規(guī)章的決定》第六條同時廢止。

署長 于廣洲

2017年8月8日

中華人民共和國海關監(jiān)管區(qū)管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范海關監(jiān)管區(qū)的管理，根據《中華人民共和國海關法》以及其他有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱海關監(jiān)管區(qū)，是指《中華人民共和國海關法》第一百條所規(guī)定的海關對進出境運輸工具、貨物、物品實施監(jiān)督管理的場所和地點，包括海關特殊監(jiān)管區(qū)域、保稅監(jiān)管場所、海關監(jiān)管作業(yè)場所、免稅商店以及其他有海關監(jiān)管業(yè)務的場所和地點。

本辦法所稱海關監(jiān)管作業(yè)場所，是指由企業(yè)負責經營管理，供進出境運輸工具或者境內承運海關監(jiān)管貨物的運輸工具進出、停靠，從事海關監(jiān)管貨物的進出、裝卸、儲存、集拼、暫時存放等有關經營活動，符合《海關監(jiān)管作業(yè)場所設置規(guī)范》（以下簡稱《場所設置規(guī)范》），辦理相關海關手續(xù)的場所。

《場所設置規(guī)范》由海關總署另行制定并公告。

第三條 本辦法適用于海關對海關監(jiān)管區(qū)的管理。

海關規(guī)章對海關特殊監(jiān)管區(qū)域、保稅監(jiān)管場所、免稅商店的管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四條 公民、法人和其他組織在海關監(jiān)管區(qū)內開展依法應當經過批準的業(yè)務的，應當按照相關主管部門的要求開展有關業(yè)務。

第五條 海關實施本辦法的規(guī)定不妨礙其他部門履行其相應職責。

第二章 海關監(jiān)管區(qū)的管理

第六條 海關監(jiān)管區(qū)應當設置符合海關監(jiān)管要求的基礎設施、檢查查驗設施以及相應的監(jiān)管設備。

第七條 海關依照《中華人民共和國海關法》的規(guī)定，對海關監(jiān)管區(qū)內進出境運輸工具、貨物、物品行使檢查、查驗等權力。

第八條 進出境運輸工具、貨物、物品，應當通過海關監(jiān)管區(qū)進境或者出境。

第九條 進出境運輸工具或者境內承運海關監(jiān)管貨物的運輸工具應當在海關監(jiān)管區(qū)停靠、裝卸，并辦理海關手續(xù)。

第十條 進出境貨物應當在海關監(jiān)管區(qū)的海關監(jiān)管作業(yè)場所集中辦理進出、裝卸、儲存、集拼、暫時存放等海關監(jiān)管業(yè)務。

第十一條 進出境物品應當在海關監(jiān)管區(qū)的旅客通關類場所、郵件類場所辦理海關手續(xù)，海關總署另有規(guī)定的除外。

第十二條 在海關監(jiān)管區(qū)內從事與進出境運輸工具、貨物、物品等有關的經營活動，應當接受海關監(jiān)管。

第十三條 因救災、臨時減載、裝運鮮活產品以及其他特殊情況，需要經過未設立海關的地點臨時進境或者出境的，應當經國務院或者國務院授權的機關批準，并辦理海關手續(xù)。

第三章 海關監(jiān)管作業(yè)場所的管理

第十四條 申請經營海關監(jiān)管作業(yè)場所的企業(yè)（以下稱申請人）應當同時具備以下條件：

（一）具有獨立企業(yè)法人資格；

（二）取得與海關監(jiān)管作業(yè)場所經營范圍相一致的工商核準登記；

（三）具有符合《場所設置規(guī)范》的場所。

由法人分支機構經營的，分支機構應當取得企業(yè)法人授權。

第十五條 申請人應當向主管地的直屬海關或者隸屬海關（以下簡稱主管海關）提出注冊申請，并且提交以下材料：

（一）經營海關監(jiān)管作業(yè)場所企業(yè)注冊申請書；

（二）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件；

（三）海關監(jiān)管作業(yè)場所功能布局和監(jiān)管設施示意圖。

由法人分支機構經營的，申請人應當提交企業(yè)法人授權文書。

第十六條 主管海關依據《中華人民共和國行政許可法》和《中華人民共和國海關實施〈中華人民共和國行政許可法〉辦法》的規(guī)定辦理有關行政許可事項，具體辦法由海關總署另行制定并公告。

第十七條 海關可以采取視頻監(jiān)控、聯網核查、實地巡查、庫存核對等方式，對海關監(jiān)管作業(yè)場所實施監(jiān)管。

第十八條 經營企業(yè)應當根據海關監(jiān)管需要，在海關監(jiān)管作業(yè)場所的出入通道設置卡口，配備與海關聯網的卡口控制系統(tǒng)和設備。

第十九條 經營企業(yè)應當憑海關電子放行信息或者紙質放行憑證辦理海關監(jiān)管貨物以及相關運輸工具出入海關監(jiān)管作業(yè)場所的手續(xù)。

第二十條 經營企業(yè)應當妥善保存貨物進出以及存儲等情況的電子數據或者紙質單證，保存時間不少于3年，海關可以進行查閱和復制。

第二十一條 經營企業(yè)應當在海關監(jiān)管作業(yè)場所建立與海關聯網的信息化管理系統(tǒng)、視頻監(jiān)控系統(tǒng)，并且根據海關監(jiān)管需要建立全覆蓋無線網絡。

第二十二條 海關監(jiān)管作業(yè)場所出現與《場所設置規(guī)范》不相符情形的，經營企業(yè)應當立即采取措施進行修復，并且報告海關。海關根據管理需要，可以采取相應的限制措施。

第二十三條 經營企業(yè)應當在海關監(jiān)管作業(yè)場所裝卸、儲存、集拼、暫時存放海關監(jiān)管貨物。

裝卸、儲存、集拼、暫時存放非海關監(jiān)管貨物的，應當與海關監(jiān)管貨物分開，設立明顯標識，并且不得妨礙海關對海關監(jiān)管貨物的監(jiān)管。

經營企業(yè)應當根據海關需要，向海關傳輸非海關監(jiān)管貨物進出海關監(jiān)管作業(yè)場所等信息。

第二十四條 經營企業(yè)應當將海關監(jiān)管作業(yè)場所內存放超過3個月的海關監(jiān)管貨物情況向海關報告。海關可以對相應貨物存放情況進行核查。

第二十五條 經營企業(yè)應當建立與相關海關監(jiān)管業(yè)務有關的人員管理、單證管理、設備管理和值守等制度。

第二十六條 海關履行法定職責過程中，發(fā)現海關監(jiān)管作業(yè)場所內海關監(jiān)管貨物存在安全生產隱患的，應當及時向主管部門通報。

第二十七條 經營企業(yè)有下列行為之一的，責令改正，給予警告，可以暫停其相應海關監(jiān)管作業(yè)場所6個月以內從事有關業(yè)務：

（一）未憑海關電子放行信息或者紙質放行憑證辦理出入海關監(jiān)管作業(yè)場所手續(xù)的；

（二）未依照本辦法規(guī)定保存貨物進出以及存儲等情況的電子數據或者紙質單證的；

（三）海關監(jiān)管作業(yè)場所出現與《場所設置規(guī)范》不相符情形未及時修復，影響海關監(jiān)管的；

（四）未依照本辦法規(guī)定裝卸、儲存、集拼、暫時存放海關監(jiān)管貨物的；

（五）未依照本辦法規(guī)定將海關監(jiān)管作業(yè)場所內存放超過3個月的海關監(jiān)管貨物情況向海關報告的。

因前款第三項原因被暫停業(yè)務的，如果海關監(jiān)管作業(yè)場所經整改符合要求，可以提前恢復業(yè)務。

發(fā)生走私行為或者重大違反海關監(jiān)管規(guī)定行為的，海關應當責令經營企業(yè)改正，并且暫停其相應海關監(jiān)管作業(yè)場所6個月以內從事有關業(yè)務。

第四章 附 則

第二十八條 海關工作人員徇私舞弊、濫用職權、玩忽職守，未依法履行本辦法規(guī)定職責的，依法給予處分。

第二十九條 本辦法由海關總署負責解釋。

第三十條 本辦法自2017年11月1日起施行。2008年1月30日海關總署令第171號發(fā)布的《中華人民共和國海關監(jiān)管場所管理辦法》、2015年4月27日海關總署令第227號公布的《海關總署關于修改部分規(guī)章的決定》第六條同時廢止。

第四篇：中華人民共和國海關企業(yè)信用管理暫行辦法

海關總署第225號令

中華人民共和國海關企業(yè)信用管理暫行辦法

第一章 總則

第一條為了推進社會信用體系建設，建立企業(yè)進出口信用管理制度，保障貿易安全與便利，根據《中華人民共和國海關法》及其它相關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法

第二條海關注冊登記企業(yè)信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認定、管理等適用本辦法。

第三條海關根據企業(yè)信用狀況將企業(yè)認定為認證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)，按照誠信守法便利，失信違法懲戒原則，分別適用相應的管理措施

第四條認證企業(yè)是中國海關經認證的經營者（AEO），中國海關依法開展與其他國家或者地區(qū)海關的AEO互認，并給予互認AEO企業(yè)相關的通關便利措施。

第五條海關根據社會信用體系建設和國際合作需要，與國家有關部門以及其他國家或者地區(qū)海關的AEO互認，推進信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助。

第二章 企業(yè)信用信息采集和公示

第六條

海關應當采集能夠反映企業(yè)進出口信用狀況的下列信息，建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)：

1、企業(yè)在海關注冊登記信息

2、企業(yè)進出口經營信息

3、AEO互認信息

4、企業(yè)在其他行政管理部門的信息

5、其他與企業(yè)進出口相關的信息 第七條

海關應當在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下，公示企業(yè)下列信用信息：

1、企業(yè)在海關注冊登記信息；

2、海關對企業(yè)信用狀況的認定結果；

3、企業(yè)行政處罰信息；

4、其他應當公示的企業(yè)信息。

海關對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。海關應當公布企業(yè)信用信息的查詢方式。第八條

公民、法人或者其他組織認為海關公示的企業(yè)信用信息不準確的，可以向海關提出異議，并提供相關資料或證明材料。海關應當自收到異議申請之日起20日內復核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關應當采納。

第三章 企業(yè)信用狀況的認定標準和程序

第九條認證企業(yè)應當符合《海關認證企業(yè)標準》。

《海關認證企業(yè)標準》分一般認證企業(yè)標準和高級認證企業(yè)標準，由海關總署制定并對外公布。海關總署第225號令

第十條

企業(yè)有下列情形之一的，海關認定為失信企業(yè)：

1、又走私犯罪或者走私行為的；

2、非報關企業(yè)1年內違反海關監(jiān)管規(guī)定行為次數超過上報關單、進出境備案清單等相關單證總票數千分之一且被海關行政處罰金額超過10萬元的違規(guī)行為2次以上的，或者被海關行政處罰金累計超過100萬元的；

報關企業(yè)1年內違反海關監(jiān)管規(guī)定行為次數超過上報關單、進出境備案清單總票數萬分之五的，或者被海關行政處罰金額累計超過10萬元的；

3、拖欠應繳稅款、應繳罰沒款項的；

4、上一季度報關差錯率高于同期全國平均報關差錯率1倍以上的；

5、經過實地查看，確認企業(yè)登記的信息失實且無法與企業(yè)取得聯系的；

6、被海關依法暫停從事報關業(yè)務的；

7、涉嫌走私、違反海關監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關進行調查的；

8、假借海關或者其他企業(yè)名義獲取不當利益的

9、弄虛作假，偽造企業(yè)信用信息的；

10、其他海關認定為失信企業(yè)情形的 第十一條

企業(yè)有下列情形之一的，海關認定為一般信用企業(yè)：

A、首次注冊登記的企業(yè)；

B、認證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；

C、適用失信企業(yè)管理滿一年，且未再發(fā)生本辦法第十條所列情形的；

第十二條

企業(yè)向海關申請成為認證企業(yè)的，海關按照《海關認證企業(yè)標準》對企業(yè)實施認證。

海關或者申請企業(yè)可以委托具有法定資質的社會中介機構對企業(yè)進行認證；中介機構認證結果經海關認可的，可以作為認定企業(yè)信用狀況的參考依據。

第十三條

海關應當自收到企業(yè)書面認證申請之日起90日內作出認證結論。特殊情形下，海關認證時限可以延長30日

第十四條

企業(yè)有下列情形之一的，海關應當終止認證：

1、發(fā)生涉嫌走私或者違反海關監(jiān)管規(guī)定的行為被海關立案偵查或者調查的；

2、主動撤回認證申請的；

3、其他應當終止認證的情形。

第十五條

海關對企業(yè)信用狀況的認定結果實施動態(tài)調整。海關對高級認證企業(yè)應當3年重新認證一次，對一般認證企業(yè)不定期重新認證。未通過認證的企業(yè)，不再適用認證企業(yè)管理，1年內不得再次申請成為認證企業(yè)；未通過高級認證但符合一般認證但符合一般認證企業(yè)標準的，適用一般認證企業(yè)管理。

適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關應當將其調整為一般信用企業(yè)管理。

失信企業(yè)被調整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關申請成為認證企業(yè) 海關總署第225號令

第四章 管理原則和措施

第十六條

一般認證企業(yè)適用下列管理原則和措施：

1、較低進出口貨物查驗率

2、簡化進出口貨物單證審核

3、優(yōu)先辦理進出口貨物通關手續(xù)

4、海關總署規(guī)定的其他管理原則和措施 第十七條

高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：

1、在確定進出口貨物的商品歸類、海關估價、原產地或者辦結其他海關手續(xù)前先行辦理驗放手續(xù)；

2、海關為企業(yè)設立協調員；

3、對從事加工貿易的企業(yè)，不實行銀行保證金臺賬制度；

4、AEO互認國家或者地區(qū)海關提供通關便利措施 第十八條

失信企業(yè)適用海關下列管理原則和措施：

1、較高進出口貨物查驗率

2、進出口貨物單證重點審核

3、加工貿易等環(huán)節(jié)實施重點監(jiān)管；

4、海關總署規(guī)定的其他管理原則和措施 第十九條

高級認證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認證企業(yè)。

因企業(yè)信用狀況認定結果不一致導致適用的管理措施相抵觸的，海關按照就低原則實施管理。

認證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調查的，海關暫停使用相應管理措施，按照一般信用企業(yè)進行管理。第二十條

企業(yè)名稱或者海關注冊編碼發(fā)生變更的，海關對企業(yè)信用狀況的認定結果和管理措施繼續(xù)適用。

企業(yè)有下列情形之一的，按照以下原則作出調整：

1、企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權利義務的，適用海關對分立前企業(yè)的信用狀況認定結果和管理措施，其余的分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；

2、企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)

3、企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關對合并后存續(xù)企業(yè)的喜用狀況認定結果和管理措施；

4、企業(yè)發(fā)生新設合并，合并企業(yè)視為首次注冊企業(yè)

第五章

第二十一條

作為企業(yè)信用狀況認定依據的走私犯罪，以刑事判決書生效時間為準進行認定。作為企業(yè)信用狀況認定依據的走私行為、違反海關監(jiān)管規(guī)定行為，以海關行政處海關總署第225號令

罰決定書作出時間為準進行認定。第二十二條

本辦法下列用語的含義量： “處罰金額”，指因發(fā)生違反海關監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物物品價值的金額之和?！巴锨窇U納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應當繳納的進出口關稅、進出口環(huán)節(jié)海關代征稅之和，包括經海關認定為違反海關監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款?！敖浾J證的經營者（AEO）”，是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件以及《海關認證企業(yè)標準》并通過海關認證的企業(yè)。第二十三條

本辦法與海關總署負責解釋 第二十四條

本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關總署令第197號公布的《中華人民共和國海關企業(yè)分類管理辦法》同時廢止。

第五篇：中華人民共和國海關企業(yè)信用管理暫行辦法2014

中華人民共和國海關企業(yè)信用管理暫行辦

法

第一章 總則

第一條 為了推進社會信用體系建設，建立企業(yè)進出口信用管理制度，保障貿易安全與便利，根據《中華人民共和國海關法》及其他有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 海關注冊登記企業(yè)信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認定、管理等適用本辦法。

第三條 海關根據企業(yè)信用狀況將企業(yè)認定為認證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)，按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，分別適用相應的管理措施。第四條 認證企業(yè)是中國海關經認證的經營者（AEO），中國海關依法開展與其他國家或者地區(qū)海關的AEO互認，并給予互認AEO企業(yè)相應通關便利措施。第五條 海關根據社會信用體系建設和國際合作需要，與國家有關部門以及其他國家或者地區(qū)海關建立合作機制，推進信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助。第二章 企業(yè)信用信息采集和公示

第六條 海關應當采集能夠反映企業(yè)進出口信用狀況的下列信息，建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)：

（一）企業(yè)在海關注冊登記信息；

（二）企業(yè)進出口經營信息；

（三）AEO互認信息；

（四）企業(yè)在其他行政管理部門的信息；

（五）其他與企業(yè)進出口相關的信息。

第七條 海關應當在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下，公示企業(yè)下列信用信息：

（一）企業(yè)在海關注冊登記信息；

（二）海關對企業(yè)信用狀況的認定結果；

（三）企業(yè)行政處罰信息；

（四）其他應當公示的企業(yè)信息。

海關對企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。海關應當公布企業(yè)信用信息的查詢方式。

第八條 公民、法人或者其他組織認為海關公示的企業(yè)信用信息不準確的，可以向海關提出異議，并提供相關資料或者證明材料。海關應當自收到異議申請之日起20日內復核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關應當采納。

第三章 企業(yè)信用狀況的認定標準和程序

第九條 認證企業(yè)應當符合《海關認證企業(yè)標準》。

《海關認證企業(yè)標準》分為一般認證企業(yè)標準和高級認證企業(yè)標準，由海關總署制定并對外公布。

第十條 企業(yè)有下列情形之一的，海關認定為失信企業(yè)：

（一）有走私犯罪或者走私行為的；

（二）非報關企業(yè)1年內違反海關監(jiān)管規(guī)定行為次數超過上報關單、進出境備案清單等相關單證總票數千分之一且被海關行政處罰金額超過10萬元的違規(guī)行為2次以上的，或者被海關行政處罰金額累計超過100萬元的；

報關企業(yè)1年內違反海關監(jiān)管規(guī)定行為次數超過上報關單、進出境備案清單總票數萬分之五的，或者被海關行政處罰金額累計超過10萬元的；

（三）拖欠應繳稅款、應繳罰沒款項的；

（四）上一季度報關差錯率高于同期全國平均報關差錯率1倍以上的；

（五）經過實地查看，確認企業(yè)登記的信息失實且無法與企業(yè)取得聯系的；

（六）被海關依法暫停從事報關業(yè)務的；

（七）涉嫌走私、違反海關監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關進行調查的；

（八）假借海關或者其他企業(yè)名義獲取不當利益的；

（九）弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；

（十）其他海關認定為失信企業(yè)的情形。

第十一條 企業(yè)有下列情形之一的，海關認定為一般信用企業(yè)：

（一）首次注冊登記的企業(yè)；

（二）認證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生本辦法第十條所列情形的；

（三）適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的。第十二條 企業(yè)向海關申請成為認證企業(yè)的，海關按照《海關認證企業(yè)標準》對企業(yè)實施認證。

海關或者申請企業(yè)可以委托具有法定資質的社會中介機構對企業(yè)進行認證；中介機構認證結果經海關認可的，可以作為認定企業(yè)信用狀況的參考依據。第十三條 海關應當自收到企業(yè)書面認證申請之日起90日內作出認證結論。特殊情形下，海關認證時限可以延長30日。

第十四條 企業(yè)有下列情形之一的，海關應當終止認證：

（一）發(fā)生涉嫌走私或者違反海關監(jiān)管規(guī)定的行為被海關立案偵查或者調查的；

（二）主動撤回認證申請的；

（三）其他應當終止認證的情形。

第十五條 海關對企業(yè)信用狀況的認定結果實施動態(tài)調整。

海關對高級認證企業(yè)應當每3年重新認證一次，對一般認證企業(yè)不定期重新認證。未通過認證的企業(yè)，不再適用認證企業(yè)管理，1年內不得再次申請成為認證企業(yè)；未通過高級認證但符合一般認證企業(yè)標準的，適用一般認證企業(yè)管理。適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關應當將其調整為一般信用企業(yè)管理。

失信企業(yè)被調整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關申請成為認證企業(yè)。第四章 管理原則和措施

第十六條 一般認證企業(yè)適用下列管理原則和措施：

（一）較低進出口貨物查驗率；

（二）簡化進出口貨物單證審核；

（三）優(yōu)先辦理進出口貨物通關手續(xù)；

（四）海關總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

第十七條 高級認證企業(yè)除適用一般認證企業(yè)管理原則和措施外，還適用下列管理措施：

（一）在確定進出口貨物的商品歸類、海關估價、原產地或者辦結其他海關手續(xù)前先行辦理驗放手續(xù)；

（二）海關為企業(yè)設立協調員；

（三）對從事加工貿易的企業(yè)，不實行銀行保證金臺賬制度；

（四）AEO互認國家或者地區(qū)海關提供的通關便利措施。第十八條 失信企業(yè)適用海關下列管理原則和措施：

（一）較高進出口貨物查驗率；

（二）進出口貨物單證重點審核；

（三）加工貿易等環(huán)節(jié)實施重點監(jiān)管；

（四）海關總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

第十九條 高級認證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認證企業(yè)。因企業(yè)信用狀況認定結果不一致導致適用的管理措施相抵觸的，海關按照就低原則實施管理。

認證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調查的，海關暫停適用相應管理措施，按照一般信用企業(yè)進行管理。

第二十條 企業(yè)名稱或者海關注冊編碼發(fā)生變更的，海關對企業(yè)信用狀況的認定結果和管理措施繼續(xù)適用。

企業(yè)有下列情形之一的，按照以下原則作出調整：

（一）企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權利義務的，適用海關對分立前企業(yè)的信用狀況認定結果和管理措施，其余的分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；

（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；

（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認定結果和管理措施；

（四）企業(yè)發(fā)生新設合并，合并企業(yè)視為首次注冊企業(yè)。第五章 附則

第二十一條 作為企業(yè)信用狀況認定依據的走私犯罪，以刑事判決書生效時間為準進行認定。

作為企業(yè)信用狀況認定依據的走私行為、違反海關監(jiān)管規(guī)定行為，以海關行政處罰決定書作出時間為準進行認定。第二十二條 本辦法下列用語的含義是：

“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。

“拖欠應納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應當繳納的進出口關稅、進出口環(huán)節(jié)海關代征稅之和，包括經海關認定違反海關監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款?！巴锨窇U罰沒款項”，指自海關行政處罰決定規(guī)定的期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納海關罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價款?！?年”，指連續(xù)的12個月?！啊?，指1個公歷?！耙陨稀薄耙韵隆保緮?。

“經認證的經營者（AEO）”，是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件及《海關認證企業(yè)標準》并通過海關認證的企業(yè)。第二十三條 本辦法由海關總署負責解釋。

第二十四條 本辦法自2014年12月1日起施行。2010年11月15日海關總署令第197號公布的《中華人民共和國海關企業(yè)分類管理辦法》同時廢止。