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      銀監(jiān)發(fā)[2009]109號 中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的通知(大全)

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      第一篇:銀監(jiān)發(fā)[2009]109號 中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的通知(大全)

      中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行 資本充足率監(jiān)督檢查指引》的通知

      銀監(jiān)發(fā)?2009?109號

      各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,郵政儲蓄銀行:

      現(xiàn)將《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》(以下簡稱《指引》)印發(fā)給你們,請《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行遵照執(zhí)行,未實施新資本協(xié)議的銀行參照執(zhí)行。

      請各銀監(jiān)局將本《指引》轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。

      二○○九年十二月四日

      商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引

      第一章 總則

      第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管,增強(qiáng)商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力,保障商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本指引。

      第二條 本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。

      第三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)實施資本充足率監(jiān)督檢查的目標(biāo)是推動商業(yè)銀行完善風(fēng)險管理體系和控制機(jī)制,實現(xiàn)資本要求與風(fēng)險水平和風(fēng)險管理能力的密切結(jié)合,提高商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力。

      第四條 商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立包括治理架構(gòu)、風(fēng)險評估和資本規(guī)劃等環(huán)節(jié)在內(nèi)的資本充足評估程序,確保其資本水平能夠有效抵御其所面臨的各類風(fēng)險和滿足其實施經(jīng)營戰(zhàn)略的需要。商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序不僅應(yīng)當(dāng)評價銀行資本的充足水平,還應(yīng)當(dāng)評價銀行資本的質(zhì)量。第五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立和完善全面風(fēng)險管理框架,全面和及時識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險。商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)與其內(nèi)部資本充足評估程序相互銜接和配合,有效維護(hù)銀行的穩(wěn)健運行和持續(xù)發(fā)展。

      第六條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行監(jiān)督檢查,全面評估商業(yè)銀行資本規(guī)劃和滿足最低監(jiān)管資本要求的能力。

      第七條 銀監(jiān)會獨立評估商業(yè)銀行所面臨的各類主要風(fēng)險及風(fēng)險管理能力,有權(quán)根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序和風(fēng)險狀況的評估結(jié)果,并考慮壓力測試結(jié)果和經(jīng)濟(jì)周期因素,確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求,確保商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋面臨的各類風(fēng)險。

      第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿足銀監(jiān)會的最低資本充足率要求。

      銀監(jiān)會有權(quán)對資本不能充分覆蓋風(fēng)險的商業(yè)銀行采取干預(yù)或糾正措施,督促其提高資本充足水平。

      第二章商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序

      第一節(jié) 總體要求

      第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評估程序,審慎評估銀行的表內(nèi)和表外主要風(fēng)險,實施資本規(guī)劃管理,并持續(xù)保持與銀行風(fēng)險狀況相適應(yīng)的資本水平。

      第十條商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo):

      (一)確保主要風(fēng)險得到充分識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。

      (二)確保資本水平與主要風(fēng)險及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)。

      (三)確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

      第十一條 商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險復(fù)雜程度相適應(yīng)。

      銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行建立經(jīng)濟(jì)資本計量體系并用于內(nèi)部資本充足評估。用于內(nèi)部資本充足評估的經(jīng)濟(jì)資本計量體系應(yīng)滿足本指引的原則要求,并充分反映銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險特征。

      第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序重要組成部分,壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險,并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)變化對風(fēng)險和資本充足率的影響。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測試結(jié)果評估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來源狀況,確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利市場條件變化。對于重度壓力測試結(jié)果,商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急計劃中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對措施。

      商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務(wù)持續(xù)運營的能力,有能力對資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對措施的合理性做出判斷。

      第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)每年對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行獨立審查和評估,在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時,應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整和更新。

      第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)作為內(nèi)部管理和決策的組成部分,并將內(nèi)部資本充足評估程序的結(jié)果運用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中。

      第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)在并表管理的基礎(chǔ)上建立與其自身風(fēng)險特征、經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評估程序。商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關(guān)系,并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團(tuán)層面及單家機(jī)構(gòu)層面的資本充足。

      第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)

      第十六條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)內(nèi)部資本充足評估的主要責(zé)任,確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風(fēng)險,并履行以下職責(zé):

      (一)根據(jù)全行風(fēng)險狀況和外部環(huán)境,設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo),批準(zhǔn)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。

      (二)確保高級管理層建立評估銀行各類風(fēng)險的框架和壓力測試框架,實現(xiàn)銀行風(fēng)險和資本的緊密結(jié)合。

      (三)審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評估工作相關(guān)政策,監(jiān)督高級管理層建立健全內(nèi)部資本充足評估政策和執(zhí)行機(jī)制,至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報告。

      (四)確保銀行有足夠資源獨立、有效地開展資本充足評估工作。

      (五)對內(nèi)部資本充足評估程序的完整性進(jìn)行監(jiān)督,確定審計部門在內(nèi)部資本充足評估工作中的角色和職責(zé)。

      第十七條 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)組織銀行資本充足評估程序的開發(fā)和運行,執(zhí)行資本規(guī)劃,確保持續(xù)滿足董事會設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。

      (一)深入了解銀行主要風(fēng)險的特征、性質(zhì)和程度,理解資本充足程度與風(fēng)險水平、風(fēng)險管理能力、資本持續(xù)補(bǔ)足計劃之間的關(guān)系,確保內(nèi)部資本充足評估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。

      (二)組織制定銀行資本充足評估工作相關(guān)政策,建立健全評估流程和管理制度,確保評估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、經(jīng)濟(jì)資本計量及分配等保持一致。

      (三)組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評估工作,建立評估主要風(fēng)險的框架和體系,確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險。

      (四)為內(nèi)部資本充足評估工作配備足夠的財務(wù)、人力和信息科技資源,指定專門部門負(fù)責(zé)銀行的評估工作,界定資本管理和風(fēng)險管理等部門在評估工作中的職責(zé)。

      (五)組織內(nèi)部資本充足評估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作,確保管理信息系統(tǒng)能及時、準(zhǔn)確提供評估所需信息。

      (六)采用計量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評估的銀行,高級管理層應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性,并定期聽取驗證工作的詳細(xì)匯報。

      (七)組織開展壓力測試,參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定,推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運用。

      (八)定期向董事會匯報內(nèi)部資本充足評估程序的執(zhí)行情況。

      第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系,定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。根據(jù)重要性和報告用途不同,商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度,確保報告信息與報送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的需要。商業(yè)銀行的報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:

      (一)對主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響做出評價。

      (二)對計量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險敏感性和合理性做出評價。

      (三)評估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險,確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)。

      (四)根據(jù)風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢,評估未來的資本需求,并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)每年對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行一次獨立審計,以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計可由內(nèi)部審計部門或內(nèi)部審計部門和外部審計機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行,審計范圍包括:

      (一)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度,審查內(nèi)部資本充足評估程序的合理性。

      (二)評估內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和流程執(zhí)行的有效性。

      (三)檢查內(nèi)部資本充足率與設(shè)定目標(biāo)是否有差距,分析產(chǎn)生這些差距的原因。

      (四)對影響銀行內(nèi)部資本充足評估有效性的重要組成部分進(jìn)行監(jiān)督,包括大額信用風(fēng)險暴露和其他風(fēng)險集中度的評估情況、內(nèi)部資本充足評估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性及完整性、內(nèi)部評估使用的情景的合理性和壓力測試對各種假設(shè)及參數(shù)的分析等。

      審計結(jié)果應(yīng)及時向高級管理層和董事會報告。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果對內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行調(diào)整和更新。

      第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)保存與內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)的各類重要文檔,確保監(jiān)管部門及其他第三方進(jìn)行評價。

      第三節(jié) 風(fēng)險評估

      第二十一條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)將風(fēng)險與資本掛鉤,確保其資本覆蓋銀行面臨的主要風(fēng)險。

      商業(yè)銀行評估風(fēng)險時,應(yīng)充分考慮銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制能力。

      第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定主要風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn),確保相關(guān)風(fēng)險得到正確的識別和監(jiān)測。主要風(fēng)險應(yīng)包括可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險,以及獨立評估風(fēng)險程度不高、但與其他風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。

      內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)覆蓋以下各類風(fēng)險:

      (一)新資本協(xié)議第一支柱中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

      (二)新資本協(xié)議第一支柱中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險,如集中度風(fēng)險。

      (三)新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風(fēng)險,如銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其他風(fēng)險。

      (四)外部經(jīng)營環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險。

      (一)對能夠量化的風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù),確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性,并在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。

      (二)對尚難量化的風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險識別、監(jiān)測、控制和報告機(jī)制,確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行進(jìn)一步探索這類風(fēng)險的管理技術(shù)和工具。

      第二十四條 商業(yè)銀行加總各類風(fēng)險時應(yīng)充分考慮集中度風(fēng)險和風(fēng)險之間的傳染性,適當(dāng)考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性和分散化效應(yīng)。商業(yè)銀行在考慮風(fēng)險相關(guān)性和分散化效應(yīng)時,應(yīng)基于長期實證數(shù)據(jù),對總體風(fēng)險計量方法和假設(shè)可能存在的局限性進(jìn)行保守性調(diào)整。

      第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身特點采用多種方法加總風(fēng)險,并判斷加總結(jié)果的合理性和審慎性。同時,應(yīng)基于對單個風(fēng)險的定義和計量結(jié)果加總風(fēng)險,并協(xié)調(diào)各類風(fēng)險的計量參數(shù)和計量范圍,確保加總結(jié)果的合理性。

      第四節(jié) 資本規(guī)劃 第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)基于當(dāng)前及未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃,確保資本水平長期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應(yīng)設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年滾動目標(biāo)。

      第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃和風(fēng)險偏好設(shè)定資本充足率目標(biāo),并充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的負(fù)面外部因素,包括或有風(fēng)險暴露、嚴(yán)重且長期的市場衰退等經(jīng)濟(jì)、金融市場環(huán)境變化及突破風(fēng)險承受能力的其他事件。

      商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)應(yīng)高于監(jiān)管部門確定的最低資本要求。

      第二十八條 商業(yè)銀行的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長期資本要求,確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險管理水平及外部經(jīng)營環(huán)境相匹配。

      商業(yè)銀行應(yīng)確保銀行管理人員充分了解資本水平、資本規(guī)劃及應(yīng)急預(yù)案情況。

      第二十九條 商業(yè)銀行用于滿足內(nèi)部資本充足率要求的資本工具,應(yīng)具備充分抵御風(fēng)險和吸收損失的能力,其有關(guān)定義、扣除和記入規(guī)則與《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》存在差異的,應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可。第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試,測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性,檢驗資本長期目標(biāo),并制定應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求。商業(yè)銀行應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施管理風(fēng)險等。

      第三章 商業(yè)銀行風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)

      第一節(jié) 全面風(fēng)險管理框架的評估

      第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的全面風(fēng)險管理框架,全面、有效實施風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素:

      (一)有效的董事會和高級管理層監(jiān)督。

      (二)適當(dāng)?shù)恼摺⒊绦蚝拖揞~。

      (三)全面、及時的識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險。

      (四)良好的管理信息系統(tǒng)。

      (五)全面的內(nèi)部控制。第三十二條 商業(yè)銀行董事會和高級管理層對全面風(fēng)險管理框架的有效性負(fù)主要責(zé)任,根據(jù)風(fēng)險承受能力和經(jīng)營戰(zhàn)略確定風(fēng)險偏好,并確保銀行各項限額與風(fēng)險偏好保持一致。

      第三十三條 商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)具備全面風(fēng)險管理所需的知識和管理經(jīng)驗,熟悉主要業(yè)務(wù)條線特別是新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的運營情況和主要風(fēng)險,確保風(fēng)險政策和控制措施有效落實。

      商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)充分了解風(fēng)險計量、風(fēng)險加總的主要假設(shè)和局限性,確保管理決策信息充分可靠。

      第三十四條 商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注銀行的風(fēng)險狀況,并要求風(fēng)險管理部門及時報告風(fēng)險集中和違反風(fēng)險限額等事項。

      第三十五條 商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)清晰確定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門的職責(zé)劃分和報告路線,并確保風(fēng)險管理部門的獨立性。

      第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善與自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理政策及流程,針對主要風(fēng)險設(shè)定風(fēng)險限額,確保限額與資本水平、資產(chǎn)、收益及總體風(fēng)險水平相匹配。風(fēng)險政策、流程和限額應(yīng)確保實現(xiàn)以下目標(biāo):

      (一)完善全行層面和單個業(yè)務(wù)條線層面的風(fēng)險管理功能,確保全面及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制信貸、投資、交易、證券化、表外等重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

      (二)確保風(fēng)險管理流程能夠充分識別主要風(fēng)險暴露的經(jīng)濟(jì)實質(zhì),包括聲譽(yù)風(fēng)險和估值不確定性等。

      (三)確保各層次風(fēng)險管理職能的獨立性,清晰界定銀行各業(yè)務(wù)職能部門和風(fēng)險管理部門的風(fēng)險管理職責(zé)。

      (四)確保清晰的報告職責(zé)和報告線路,便于各級管理層及時掌握違反內(nèi)部頭寸限額情況,并根據(jù)設(shè)定程序采取措施。

      (五)確保對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險管理和控制。業(yè)務(wù)開辦前,應(yīng)召集風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)條線等部門對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品進(jìn)行評估,以確保銀行事先具備足夠的風(fēng)險管控能力。

      (六)建立定期評估和更新機(jī)制,確保風(fēng)險政策、流程和限額的合理性。

      第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與全面風(fēng)險管理相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備以下主要功能:

      (一)支持各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險計量和全行風(fēng)險加總。

      (二)識別全行范圍的集中度風(fēng)險,包括信用風(fēng)險與市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等各類風(fēng)險相互作用產(chǎn)生的風(fēng)險。

      (三)分析各類風(fēng)險緩釋工具在不同市場環(huán)境的作用和效果。

      (四)支持全行層面的壓力測試工作,評估各種內(nèi)外部沖擊對全行及主要業(yè)務(wù)條線的影響。

      (五)具有適當(dāng)?shù)撵`活性,及時反映風(fēng)險假設(shè)變化對風(fēng)險評估和資本評估的影響。

      第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理的內(nèi)控機(jī)制,確保相關(guān)決策信息的準(zhǔn)確和全行風(fēng)險管理政策的有效實施。

      第二節(jié) 估值和薪酬

      第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀、準(zhǔn)確和一致,規(guī)范金融工具的估值。治理結(jié)構(gòu)和控制程序應(yīng)當(dāng)同時適用于風(fēng)險管理和會計報告目的。

      商業(yè)銀行應(yīng)定期對估值控制流程進(jìn)行內(nèi)部審計。第四十條 商業(yè)銀行所有的估值方法應(yīng)當(dāng)?shù)玫脚鷾?zhǔn)并予以清晰記錄。對可選的初始定價、盯市、盯模、估值調(diào)整和定期獨立重估方法,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定政策和程序予以規(guī)范。

      第四十一條 商業(yè)銀行估值能力應(yīng)當(dāng)與其相關(guān)風(fēng)險暴露的重要性、風(fēng)險程度和規(guī)模相適應(yīng)。對于其主要風(fēng)險敞口,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備在壓力時期采用多種方法進(jìn)行產(chǎn)品估值的能力。

      本條所稱壓力時期是指市場中斷或缺乏流動性導(dǎo)致估值主要參數(shù)和方法失效的時期。

      第四十二條 商業(yè)銀行估值應(yīng)當(dāng)基于可靠的數(shù)據(jù)。對活躍市場情形,商業(yè)銀行采用估值技術(shù)估計公允價值時應(yīng)當(dāng)盡量采用可觀測數(shù)據(jù)。

      對不活躍市場情況,商業(yè)銀行應(yīng)基于下列考慮選擇可靠數(shù)據(jù):

      (一)價格、報價的頻率和可獲得性。

      (二)價格是否代表真實交易狀況。

      (三)數(shù)據(jù)分布廣度,是否容易為市場參與者獲得。

      (四)估值頻率的相關(guān)信息是否及時。

      (五)獨立報價或價格來源的數(shù)量。

      (六)報價或價格是否得到實際交易的支持。

      (七)市場成熟度。

      (八)交易出售金融工具與該機(jī)構(gòu)所持有工具的相似性。采用模型估值的商業(yè)銀行,應(yīng)測試模型在壓力情景下的局限性。

      第四十三條 商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)制定符合銀行全面風(fēng)險管理需要的薪酬政策,監(jiān)督薪酬制度的制定和執(zhí)行,確保薪酬政策與長期資本水平和財務(wù)穩(wěn)健性掛鉤,相關(guān)薪酬安排應(yīng)當(dāng)反映經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的全行長期收益。

      本條所指的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整收益,是指各類主要風(fēng)險調(diào)整后的收益,包括難以計量的風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合量化方法和專家判斷確定實質(zhì)性風(fēng)險程度。

      第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)合理設(shè)定薪酬發(fā)放機(jī)制,適當(dāng)推延發(fā)放時間,反映風(fēng)險在不同時間跨度的表現(xiàn)特點。商業(yè)銀行應(yīng)杜絕對風(fēng)險滯后體現(xiàn)的項目提前發(fā)放獎勵。

      商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理設(shè)定薪酬的結(jié)構(gòu),薪酬中的現(xiàn)金、股權(quán)或其他形式的薪酬應(yīng)當(dāng)與銀行的風(fēng)險結(jié)果保持一致,并根據(jù)銀行員工的職級和崗位予以相應(yīng)的調(diào)整。

      第三節(jié) 信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的評估 第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)、程序和覆蓋范圍,確認(rèn)分類標(biāo)準(zhǔn)的合理性和合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性以及信用風(fēng)險暴露的全覆蓋,確保監(jiān)管資本要求覆蓋所有信用風(fēng)險暴露。

      第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清晰界定內(nèi)部評級法覆蓋的信用風(fēng)險暴露的范圍,并一致地執(zhí)行,防止監(jiān)管資本套利。

      第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估內(nèi)部評級體系所采用的違約、損失、經(jīng)濟(jì)衰退期等關(guān)鍵定義的合理性,掌握內(nèi)部使用的關(guān)鍵定義與《商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》對應(yīng)定義之間的差異以及由此導(dǎo)致的監(jiān)管資本計量結(jié)果的偏差。

      第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估信用風(fēng)險參數(shù)壓力測試的審慎性,包括設(shè)臵壓力情景的合理性和相關(guān)性、壓力情景與信用風(fēng)險參數(shù)之間邏輯關(guān)系的嚴(yán)謹(jǐn)性等。

      第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估內(nèi)部評級體系驗證是否達(dá)到《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的相關(guān)要求,確保用于計算信用風(fēng)險監(jiān)管資本要求的風(fēng)險參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估內(nèi)部評級體系應(yīng)用范圍和應(yīng)用程度,確保用于計算資本充足率的信用風(fēng)險參數(shù)在信用風(fēng)險管理中發(fā)揮重要作用。

      第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估采用信用風(fēng)險緩釋技術(shù)可能存在的剩余信用風(fēng)險。這些風(fēng)險包括:

      (一)由于交易對手違約導(dǎo)致無法及時占有抵質(zhì)押品。

      (二)由于缺乏流動性導(dǎo)致抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)。

      (三)保證人拒絕或延遲支付。

      (四)相關(guān)文檔失效。

      第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估信用風(fēng)險緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)是否達(dá)到《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》的要求。

      第五十二條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)帶來的新生風(fēng)險。資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險包括:

      (一)各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。

      (二)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險。

      (三)對特殊目的機(jī)構(gòu)的信用支持和流動性支持風(fēng)險。

      (四)保險機(jī)構(gòu)及其他第三方提供擔(dān)保的風(fēng)險。

      第五十三條 商業(yè)銀行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時,應(yīng)當(dāng)持續(xù)的進(jìn)行基礎(chǔ)風(fēng)險分析,不能完全依賴外部評級機(jī)構(gòu)的信用評級進(jìn)行投資決策。商業(yè)銀行應(yīng)具備必要的量化分析工具、估值模型和成熟的壓力測試技術(shù)評估所有相關(guān)風(fēng)險。

      第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在單個交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面跟蹤評估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險。

      第五十五條 商業(yè)銀行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時,應(yīng)當(dāng)評估資產(chǎn)證券化風(fēng)險轉(zhuǎn)移的程度,尤其是評估通過非合同形式對資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。對于未能實質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險的或提供了隱性支持的資產(chǎn)證券化交易,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有與未證券化風(fēng)險暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本,并公開披露對資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本。

      第五十六條 商業(yè)銀行市場風(fēng)險資本計量應(yīng)當(dāng)覆蓋下列風(fēng)險:

      (一)交易賬戶利率風(fēng)險和股票風(fēng)險。

      (二)交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險。

      (三)相關(guān)期權(quán)性風(fēng)險。

      第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清晰界定采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量的市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的范圍,并一致地實施,防止商業(yè)銀行資本套利。

      第五十八條 采用標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立金融工具拆分標(biāo)準(zhǔn)和程序,做到期限確定合理、風(fēng)險參數(shù)選擇審慎,確保監(jiān)管資本要求計量的審慎性。

      第五十九條 采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)達(dá)到《商業(yè)銀行市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的要求;對市場風(fēng)險計量模型的驗證,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)達(dá)到《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的相關(guān)要求,確保商業(yè)銀行用于計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的風(fēng)險參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。

      第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》的有關(guān)要求,計量操作風(fēng)險資本。

      使用標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本的商業(yè)銀行,與其他規(guī)模和業(yè)務(wù)相類似的銀行相比,其總收入指標(biāo)明顯偏低或為負(fù)值,可能低估操作風(fēng)險資本要求時,應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高其操作風(fēng)險資本。第六十一條 使用高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求的商業(yè)銀行,其計量模型應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的相關(guān)要求。

      第四節(jié) 其他風(fēng)險的評估

      第六十二條 集中度風(fēng)險是單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能給銀行帶來重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險輪廓發(fā)生實質(zhì)性變化的風(fēng)險。

      商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清楚地認(rèn)識和評估單個或一組緊密關(guān)聯(lián)的風(fēng)險因素對銀行的影響,并充分考慮不同種類風(fēng)險之間的相互關(guān)聯(lián)。

      第六十三條存在集中度風(fēng)險的情形包括:

      (一)交易對手或借款人集中風(fēng)險。由于商業(yè)銀行對同一個交易對手、借款人或多個風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手、借款人具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

      (二)地區(qū)集中風(fēng)險。商業(yè)銀行對同一地區(qū)交易對手或借款人具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

      (三)行業(yè)集中風(fēng)險。商業(yè)銀行對同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

      (四)信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險。商業(yè)銀行由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個擔(dān)保人提供貸款擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險。

      (五)資產(chǎn)集中風(fēng)險。商業(yè)銀行高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險,特定資產(chǎn)包括貸款、債券、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。

      (六)表外項目集中風(fēng)險。商業(yè)銀行從事對外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險。

      (七)其他集中風(fēng)險。商業(yè)銀行識別的其他可能給銀行帶來損失的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。

      第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效識別各類集中度風(fēng)險,并清楚地理解不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露所導(dǎo)致的整體集中度風(fēng)險。同時應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險。

      商業(yè)銀行不僅應(yīng)當(dāng)理解面臨的各類集中度風(fēng)險,而且應(yīng)當(dāng)清楚地評估在壓力市場條件下、經(jīng)濟(jì)下行和市場不具備流動性情況下可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險。

      第六十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采用多種技術(shù)手段并從多個角度充分識別、計量和管理自身面臨的主要集中度風(fēng)險。第六十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險管理框架,銀行的集中度風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)至少包括:

      (一)書面的風(fēng)險管理制度。銀行的集中度風(fēng)險管理制度應(yīng)當(dāng)對銀行面臨的集中度風(fēng)險做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。

      (二)有效的識別、計量、監(jiān)測和控制集中度風(fēng)險的方法。

      (三)集中度風(fēng)險限額管理體系。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確定適當(dāng)?shù)南揞~,并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵循。

      (四)定期的集中度風(fēng)險報告和審查制度。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)定期對信用集中度風(fēng)險狀況進(jìn)行審查以確保相關(guān)風(fēng)險得到有效的管理和控制。

      (五)壓力測試制度。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對面臨的主要集中度風(fēng)險進(jìn)行壓力測試,識別可能對銀行經(jīng)營帶來不利影響的潛在因素,并根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處臵措施。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力條件下可能產(chǎn)生的風(fēng)險集中情況。

      第六十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身集中度風(fēng)險的評估結(jié)果,配臵相應(yīng)的資本以有效抵御集中度風(fēng)險可能帶來的損失。第六十八條 銀行賬戶利率風(fēng)險是指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素變動導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價值遭受或有損失的風(fēng)險。

      商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》等相關(guān)要求建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險的管理和評估體系,確定銀行賬戶利率風(fēng)險的資本要求。

      第六十九條 銀行賬戶利率風(fēng)險管理框架至少應(yīng)當(dāng)包括:

      (一)功能獨立的銀行賬戶利率風(fēng)險管理職能體系。

      (二)詳細(xì)完整的銀行賬戶利率風(fēng)險的文檔。

      (三)有效的銀行賬戶利率風(fēng)險日常管理。

      (四)必要的銀行賬戶利率風(fēng)險計量數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

      (五)完善的管理信息系統(tǒng)。

      (六)有效的壓力測試。

      (七)充分的模型驗證。

      第七十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對銀行賬戶利率風(fēng)險配臵相應(yīng)的資本,有效覆蓋包括重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險在內(nèi)的各類銀行賬戶利率風(fēng)險。第七十一條 流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力,但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金,以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。

      商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》的相關(guān)要求建立與銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理框架,充分識別、準(zhǔn)確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和環(huán)節(jié)、各層次機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險,以及流動性風(fēng)險與其他風(fēng)險的相互影響與轉(zhuǎn)換。

      第七十二條 商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理框架應(yīng)包括以下基本要素:

      (一)董事會及高級管理層的有效監(jiān)控。

      (二)完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

      (三)完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序。

      (四)完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制。

      (五)有效完善的管理信息系統(tǒng)。

      (六)有效的危機(jī)處理機(jī)制。

      第七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則定期開展流動性壓力測試,充分考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性,深入分析假設(shè)情景對其他流動性風(fēng)險要素的影響及其反作用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)流動性壓力測試的結(jié)果評估其流動性儲備的充足性,確定其應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險緩釋策略和制定流動性應(yīng)急計劃。

      第七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估流動性風(fēng)險對資本狀況的影響,配臵適當(dāng)?shù)馁Y本以有效抵御流動性風(fēng)險。

      第七十五條 聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。

      商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》的有關(guān)要求,建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系。

      第七十六條 商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素:

      (一)有效的公司治理架構(gòu)。

      (二)有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策、制度和流程。

      (三)對聲譽(yù)風(fēng)險事件的有效管理。

      第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險的情景分析,評估重大聲譽(yù)風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的影響和后果,并根據(jù)情景分析結(jié)果制定可行的應(yīng)急預(yù)案,開展演練。第七十八條 對于已經(jīng)識別的聲譽(yù)風(fēng)險,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確計量可能提供的支持或在不利市場條件下可能面臨的損失,并盡可能準(zhǔn)確計量聲譽(yù)風(fēng)險對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等其他風(fēng)險的影響。

      第七十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮聲譽(yù)風(fēng)險導(dǎo)致的流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險等其他風(fēng)險對資本水平的影響,并視情況配臵相應(yīng)的資本。

      第八十條 戰(zhàn)略風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險。

      商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系,對戰(zhàn)略風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。

      第八十一條 商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素:

      (一)董事會及其下設(shè)委員會的監(jiān)督。

      (二)商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評估體系。

      (三)商業(yè)銀行戰(zhàn)略實施管理和監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和一致性,并采取有效措施控制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險。

      第八十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估戰(zhàn)略風(fēng)險可能給銀行帶來的損失及其對資本水平的影響,并視情況對戰(zhàn)略風(fēng)險配臵資本。

      第四章 監(jiān)督檢查程序

      第八十三條 銀監(jiān)會根據(jù)本指引對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查,確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。

      對已經(jīng)建立內(nèi)部資本充足評估程序且內(nèi)部資本充足評估程序符合本指引要求的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會將根據(jù)其內(nèi)部資本水平確定監(jiān)管資本要求。

      對未建立內(nèi)部資本充足評估程序或內(nèi)部資本充足評估程序不符合本指引要求的商業(yè)銀行,銀監(jiān)會將實施資本充足率監(jiān)督檢查程序,獨立對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估,確定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。第八十四條 資本充足率監(jiān)督檢查程序是銀監(jiān)會以風(fēng)險為本的監(jiān)管體系的重要組成。銀監(jiān)會定期或不定期對銀行的內(nèi)部資本充足評估程序、風(fēng)險狀況以及其他影響資本充足率的重要因素進(jìn)行審查,確保銀行的資本能夠有效覆蓋其面臨的各類風(fēng)險。

      第八十五條 商業(yè)銀行應(yīng)在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向銀監(jiān)會提交內(nèi)部資本充足評估報告,銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行提交的內(nèi)部資本充足評估報告,對商業(yè)銀行的內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行審查和評價,同時根據(jù)獨立評估結(jié)果確定單家銀行的監(jiān)管資本要求。

      銀監(jiān)會在審查評價商業(yè)銀行資本充足狀況時充分考慮商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序的質(zhì)量,并根據(jù)評估結(jié)果確定是否簡化獨立評估的程序,降低監(jiān)管成本。

      第八十六條 除每年例行的資本充足率審查外,銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化進(jìn)行臨時資本充足率監(jiān)督檢查。

      第八十七條 銀監(jiān)會成立資本充足率監(jiān)督檢查委員會,負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃,協(xié)調(diào)和督促商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施,并受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯,確保監(jiān)督檢查過程以及評價結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。第八十八條 銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式實施對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)督檢查。

      銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的方法和工具包括定量評估和定性評估、對重要風(fēng)險因素和趨勢的評估、統(tǒng)計和敏感度分析、壓力和情景測試、與所處行業(yè)的標(biāo)桿相比較、同質(zhì)同組分析等。

      第八十九條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查,遵循以下程序:

      (一)審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告,確定資本充足率檢查計劃。

      (二)根據(jù)本指引第三章對商業(yè)銀行實施資本充足檢查,初步確定銀行的監(jiān)管資本要求。

      (三)與銀行董事會及高級管理層交流資本充足率檢查結(jié)果,聽取其相關(guān)意見。

      (四)根據(jù)商業(yè)銀行董事會及高級管理層的意見,對資本充足率檢查結(jié)果進(jìn)行復(fù)審,最終確定銀行的監(jiān)管資本要求。

      (五)監(jiān)督商業(yè)銀行在一個審查周期內(nèi)持續(xù)滿足監(jiān)管部門確定的最低資本要求。第九十條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行審查,判斷該程序是否能夠覆蓋銀行的主要風(fēng)險,該程序使用的風(fēng)險計量方法是否完善,以及該程序所確定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)是否充分考慮了銀行內(nèi)外部的所有相關(guān)因素。

      第九十一條 銀監(jiān)會在實施資本充足率監(jiān)督檢查時,對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險評估。

      資本充足率監(jiān)督檢查可以產(chǎn)生非現(xiàn)場監(jiān)管流程“風(fēng)險評估”環(huán)節(jié)的結(jié)果。

      第九十二條 銀監(jiān)會在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上對銀行的公司治理、內(nèi)部控制以及行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況等其他因素進(jìn)行評估,分析銀行通過公司治理和內(nèi)控機(jī)制管控整體風(fēng)險和維持適當(dāng)資本水平的能力,并就行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)等外部因素對資本需求的影響做出判斷。

      第九十三條 銀監(jiān)會實施資本充足率監(jiān)督檢查的過程中,除了按照本指引確定的獨立規(guī)范的程序充分評估所有因素以外,必要時也將充分考慮銀行具體情況的差異和特殊性以及由此造成的影響。第九十四條 各項風(fēng)險及其他因素評估完成后,銀監(jiān)會對評估結(jié)果進(jìn)行綜合分析和評價,初步計算和確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求,并由資本充足率監(jiān)督檢查委員會最終審核確定。

      第九十五條 銀監(jiān)會將就資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果與商業(yè)銀行高級管理層進(jìn)行充分溝通,聽取商業(yè)銀行的意見,并將最終評價結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行董事會。

      第九十六條 商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結(jié)果后的30日內(nèi),以書面形式向銀監(jiān)會提出申辯;在接到評價結(jié)果的30日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的,將被視為接受評價結(jié)果。

      商業(yè)銀行提出書面申辯的,應(yīng)提交董事會關(guān)于進(jìn)行申辯的決議,并對申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明,同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。

      第九十七條 銀監(jiān)會資本充足率監(jiān)督檢查委員會負(fù)責(zé)受理和審查商業(yè)銀行提交的書面申辯,必要時銀監(jiān)會將按規(guī)定對有關(guān)問題進(jìn)行重點核查。

      資本充足率監(jiān)督檢查委員會應(yīng)在受理書面申辯后的兩個月內(nèi)做出同意或不同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù),不同意商業(yè)銀行申辯的,應(yīng)說明理由。第九十八條 在銀監(jiān)會資本充足率監(jiān)督檢查委員會審查商業(yè)銀行的書面申辯期間,商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求,并落實銀監(jiān)會采取的其他相關(guān)監(jiān)管措施。

      第九十九條 銀監(jiān)會將持續(xù)監(jiān)督檢查商業(yè)銀行的資本充足水平,商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管資本要求或合規(guī)方面存在問題的,銀監(jiān)會將要求相關(guān)銀行做出解釋,或?qū)嵤└钊氲默F(xiàn)場檢查以評估這些問題。

      第一百條 銀監(jiān)會根據(jù)單家銀行監(jiān)管資本要求設(shè)定其資本充足率的觸發(fā)比率,商業(yè)銀行的資本充足率降低至觸發(fā)比率時,應(yīng)當(dāng)制定提高資本水平的計劃,并及時報告銀監(jiān)會。

      第一百零一條 商業(yè)銀行不能滿足銀監(jiān)會確定監(jiān)管資本要求的,銀監(jiān)會可以要求相關(guān)商業(yè)銀行制定資本充足率限期達(dá)標(biāo)計劃和實施的時間表。

      第一百零二條 商業(yè)銀行在監(jiān)管限定期限屆滿時仍不能滿足銀監(jiān)會監(jiān)管資本要求的,銀監(jiān)會視情況依法采取以下監(jiān)管措施:

      (一)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度。

      (二)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模。

      (三)限制商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)或開辦新業(yè)務(wù)。

      (四)責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。

      (五)依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組,直至予以撤銷。

      第一百零三條第一百零四條第一百零五條

      第五章 附則

      未實施新資本協(xié)議的銀行參照本指引執(zhí)行。本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

      本指引自2010年1月1日起施行。

      第二篇:中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》的通知(%93

      【發(fā)布單位】中國銀監(jiān)會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)〔2009〕97號 【發(fā)布日期】2009-11-07 【生效日期】2011-01-01 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國銀監(jiān)會

      中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》的通知

      (銀監(jiān)發(fā)〔2009〕97號)

      各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,郵政儲蓄銀行:

      現(xiàn)將《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》(以下簡稱《指引》)印發(fā)給你們,請《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行遵照執(zhí)行。銀監(jiān)會鼓勵暫不準(zhǔn)備實施新資本協(xié)議的銀行參照本《指引》改進(jìn)風(fēng)險管理。請各銀監(jiān)局將本《指引》轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。

      二○○九年十一月七日

      商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引

      第一章 總則

      第一條第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行資本充足率信息披露,促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營,根據(jù)《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《 中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本指引。

      第二條第二條 本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。

      第三條第三條 本指引所稱信息披露是指商業(yè)銀行遵照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)新資本協(xié)議的各項指引,將銀行的資本計量、風(fēng)險管理等相關(guān)信息,通過公開載體,向投資者和社會公眾披露的行為。

      第四條第四條 商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)本指引所規(guī)定的信息披露,并保證披露信息的真實、準(zhǔn)確和完整,同時負(fù)責(zé)制定信息披露政策,包括信息披露內(nèi)容、過程及其他相關(guān)政策等。

      第五條第五條 商業(yè)銀行應(yīng)披露資本及資本充足率、風(fēng)險暴露和評估等重要信息,對于商業(yè)銀行的專有信息或保密信息可不披露具體的項目,但必須對要求披露的信息進(jìn)行一般性披露,并解釋某些項目未對外披露的事實和原因。

      第六條第六條 商業(yè)銀行信息披露頻度分為臨時、季度、半年及披露,其中臨時信息應(yīng)及時披露,季度、半年和信息披露時間不晚于季度報告、半報告、報告披露后的一個月。因特殊原因不能按時披露的,應(yīng)至少提前十五個工作日向銀監(jiān)會申請延遲披露。

      第七條第七條 銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行信息披露實施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)監(jiān)督商業(yè)銀行建立健全信息披露管理體系,當(dāng)認(rèn)為商業(yè)銀行的信息披露存在缺陷或出現(xiàn)異常時,可采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

      第二章 并表范圍

      第八條第八條 商業(yè)銀行應(yīng)披露銀行集團(tuán)名稱。

      第九條第九條 商業(yè)銀行應(yīng)披露計算資本充足率的并表范圍,并表的范圍應(yīng)與《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》的規(guī)定相一致。

      第十條第十條 商業(yè)銀行應(yīng)按照被投資機(jī)構(gòu)的類型逐類披露計算并表資本充足率時采用的處理方法。被投資機(jī)構(gòu)的類型包括:商業(yè)銀行、證券公司和保險公司、其他金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)以及特例處理情況。

      第十一條第十一條 對納入并表范圍的被投資機(jī)構(gòu),商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資余額排名,披露前十大被投資機(jī)構(gòu)的基本情況,包括被投資機(jī)構(gòu)名稱、投資余額、持股比例、注冊地,并披露其他并表被投資機(jī)構(gòu)的投資余額合計數(shù)。

      第十二條第十二條 對采用扣除處理的被投資機(jī)構(gòu),商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資余額排名,披露前十大被投資機(jī)構(gòu)的基本情況,包括被投資機(jī)構(gòu)名稱、投資余額、持股比例、注冊地,并披露其他扣除處理的被投資機(jī)構(gòu)的投資余額合計數(shù)。

      第十三條第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)披露其持有多數(shù)股權(quán)或擁有控制權(quán)的被投資金融機(jī)構(gòu)按監(jiān)管當(dāng)局標(biāo)準(zhǔn)衡量存在的監(jiān)管資本缺口。

      第十四條第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)披露集團(tuán)內(nèi)資本轉(zhuǎn)移的限制。

      第三章 資本及資本充足率

      第十五條第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)逐項披露資本構(gòu)成。

      (一)核心資本的期末數(shù),具體包括:

      1.實收資本;

      2.資本公積可計入部分;

      3.盈余公積;

      4.一般風(fēng)險準(zhǔn)備;

      5.未分配利潤可計入部分;

      6.少數(shù)股權(quán);

      7.其他。

      (二)附屬資本的期末數(shù),具體包括:

      1.重估儲備;

      2.超額減值準(zhǔn)備;

      3.優(yōu)先股;

      4.可轉(zhuǎn)換債券;

      5.混合債務(wù)資本工具;

      6.長期次級債務(wù);

      7.其他。

      (三)資本的期末數(shù)。

      (四)資本的扣除項,包括:

      1.商譽(yù);

      2.凈遞延稅收資產(chǎn);

      3.減值準(zhǔn)備缺口;

      4.應(yīng)扣除的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露;

      5.商業(yè)銀行作為發(fā)起機(jī)構(gòu)參與資產(chǎn)證券化交易形成的銷售利得;

      6.應(yīng)扣除的對金融機(jī)構(gòu)的資本投資;

      7.應(yīng)扣除的對工商企業(yè)的資本投資;

      8.非自用房地產(chǎn)。

      (五)核心資本扣除項,包括:

      1.商譽(yù);

      2.凈遞延稅收資產(chǎn);

      3.減值準(zhǔn)備缺口的50%;

      4.應(yīng)從資本中扣除的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的50%;

      5.商業(yè)銀行作為發(fā)起機(jī)構(gòu)參與資產(chǎn)證券化交易形成的銷售利得;

      6.應(yīng)扣除的對金融機(jī)構(gòu)的資本投資的50%;

      7.應(yīng)扣除的對工商企業(yè)的資本投資的50%;

      8.非自用房地產(chǎn)的50%。

      (六)長期次級債務(wù)的期限、條件及償還次序。

      (七)報告期內(nèi)增加或減少實收資本、分立和合并事項。

      (八)報告期內(nèi)重大資本投資行為。

      第十六條第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)披露采用的信用風(fēng)險資本計算方法以及對應(yīng)的資本要求:

      (一)信用風(fēng)險資本要求。

      (二)內(nèi)部評級法覆蓋的風(fēng)險暴露的資本要求,并逐項披露每類風(fēng)險暴露的資本要求,具體風(fēng)險暴露分類如下:

      1.主權(quán);

      2.金融機(jī)構(gòu);

      3.公司風(fēng)險暴露;

      4.個人住房抵押貸款;

      5.合格的循環(huán)零售風(fēng)險暴露;

      6.其他零售風(fēng)險暴露;

      7.其他。

      (三)資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露的資本要求。

      (四)內(nèi)部評級法未覆蓋的信用風(fēng)險暴露的資本要求。

      第十七條第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)披露市場風(fēng)險資本計量方法、總體資本要求、采用內(nèi)部模型法的資本要求、采用標(biāo)準(zhǔn)法的資本要求。

      第十八條第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)披露操作風(fēng)險資本計量方法、總體資本要求,采用標(biāo)準(zhǔn)法的資本要求、采用替代標(biāo)準(zhǔn)法的資本要求、采用高級計量法的資本要求。

      第十九條第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)披露并表核心資本充足率和資本充足率。

      第二十條第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)簡要披露銀行內(nèi)部資本充足率的評估方法,并重點披露影響資本充足率的相關(guān)因素。

      第四章 風(fēng)險暴露和評估

      第二十一條第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其他重要風(fēng)險的管理目標(biāo)、政策、策略和程序,組織架構(gòu)和管理職能,風(fēng)險緩釋政策和工具,風(fēng)險報告或計量系統(tǒng)的范圍或性質(zhì),風(fēng)險暴露和評估等定性信息。

      第一節(jié) 信用風(fēng)險暴露和評估

      第二十二條第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露信用風(fēng)險暴露的以下定性信息:逾期及不良貸款的定義,貸款減值準(zhǔn)備的計提方法,各類風(fēng)險暴露采用的計量方法等。

      第二十三條第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露信用風(fēng)險暴露的以下定量信息:信用風(fēng)險暴露總額,采用不同資本計量方法的各類風(fēng)險暴露余額,信用風(fēng)險暴露的地域分布、行業(yè)或交易對手分布、剩余期限分布,不良貸款總額、貸款減值準(zhǔn)備余額及報告期變動情況等。

      第二十四條第二十四條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法應(yīng)至少披露以下定性信息:評級體系的治理結(jié)構(gòu),評級結(jié)構(gòu)、評級結(jié)果的應(yīng)用,風(fēng)險參數(shù)的定義,數(shù)據(jù)、風(fēng)險計量的基本方法和假設(shè)等。

      第二十五條第二十五條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法應(yīng)至少披露非零售信用風(fēng)險暴露的以下定量信息:按違約概率級別劃分的風(fēng)險緩釋后各類風(fēng)險暴露,風(fēng)險暴露加權(quán)平均違約損失率,風(fēng)險暴露加權(quán)平均風(fēng)險權(quán)重等。如果商業(yè)銀行信息披露時對違約概率級別進(jìn)行歸并,應(yīng)按照歸并后的違約概率級別披露上述信息。

      第二十六條第二十六條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法評估專業(yè)貸款的資本要求,應(yīng)至少披露按風(fēng)險權(quán)重檔次劃分的風(fēng)險緩釋后各類風(fēng)險暴露。

      第二十七條第二十七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法應(yīng)至少披露零售信用風(fēng)險暴露的以下定量信息:個人住房抵押貸款、合格的循環(huán)零售及其他零售風(fēng)險緩釋后的風(fēng)險暴露,平均違約損失率,平均風(fēng)險權(quán)重等。

      第二十八條第二十八條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法應(yīng)至少披露以下歷史損失信息:報告期各類風(fēng)險暴露的實際損失與歷史損失數(shù)據(jù)的差別及其原因。

      第二十九條第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露內(nèi)部評級法未覆蓋的信用風(fēng)險暴露的以下信息:風(fēng)險權(quán)重的認(rèn)定辦法,按風(fēng)險權(quán)重劃分的風(fēng)險緩釋前后的風(fēng)險暴露等。

      第三十條第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露信用風(fēng)險緩釋政策等定性信息。

      第三十一條第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露信用風(fēng)險緩釋的以下定量信息:各類型風(fēng)險暴露被表內(nèi)和表外凈額結(jié)算、合格的金融質(zhì)押、其他合格的抵質(zhì)押品、保證及信用衍生產(chǎn)品覆蓋的風(fēng)險暴露。

      第二節(jié) 市場風(fēng)險暴露和評估

      第三十二條第三十二條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險應(yīng)披露標(biāo)準(zhǔn)法覆蓋的風(fēng)險暴露等定性信息。

      第三十三條第三十三條 商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險應(yīng)披露利率風(fēng)險、股權(quán)風(fēng)險、匯率風(fēng)險、商品風(fēng)險、特定風(fēng)險資本要求等定量信息。

      第三十四條第三十四條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險應(yīng)披露內(nèi)部模型法覆蓋的風(fēng)險暴露、所用模型的特點、壓力測試情況等定性信息。

      第三十五條第三十五條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險應(yīng)披露期末風(fēng)險價值,報告期的最高、最低、平均風(fēng)險價值,返回檢驗中的顯著異常值等定量信息。

      第三節(jié) 操作風(fēng)險暴露和評估

      第三十六條第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)披露計量方法、覆蓋的風(fēng)險暴露等操作風(fēng)險信息。

      第三十七條第三十七條 商業(yè)銀行采用高級計量法應(yīng)披露考慮的內(nèi)部因素和外部因素,以及使用保險前、后的操作風(fēng)險資本要求。

      第四節(jié) 資產(chǎn)證券化的風(fēng)險暴露和評估

      第三十八條第三十八條 作為合成型資產(chǎn)證券化一部分的信用衍生產(chǎn)品不包括在信用風(fēng)險緩釋披露范圍內(nèi),而應(yīng)包括在有關(guān)資產(chǎn)證券化的披露中。

      第三十九條第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露資產(chǎn)證券化(含再資產(chǎn)證券化)的以下定性信息:

      (一)商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的目標(biāo),包括從銀行向其他實體轉(zhuǎn)移出去的證券化資產(chǎn)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的程度,以及因這些活動使銀行承擔(dān)的風(fēng)險。

      (二)商業(yè)銀行在資產(chǎn)證券化過程中所承擔(dān)的角色,以及每個過程中銀行的參與程度。

      (三)資本計量方法。

      (四)資產(chǎn)證券化的相關(guān)會計政策,包括交易性質(zhì)、收益確認(rèn)原則、商業(yè)銀行對合成型資產(chǎn)證券化的會計處理政策。

      (五)每個資產(chǎn)證券化產(chǎn)品使用的外部評級機(jī)構(gòu)的名稱。

      第四十條第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露資產(chǎn)證券化(含再資產(chǎn)證券化)的以下定量信息:

      (一)傳統(tǒng)型和合成型證券化風(fēng)險暴露余額,如果發(fā)起機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)證券化交易不保留任何證券化風(fēng)險暴露,應(yīng)在當(dāng)年報告中單獨列出此類交易。

      (二)按風(fēng)險暴露的類別劃分:

      1.證券化資產(chǎn)的不良、逾期金額;

      2.銀行報告期確認(rèn)的損失。

      (三)按證券化風(fēng)險暴露種類劃分,銀行持有或買入的各類資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露余額。

      (四)按風(fēng)險權(quán)重劃分,銀行持有或買入的資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露余額和內(nèi)部評級法下的資本要求。

      (五)對于提前攤還的資產(chǎn)證券化,應(yīng)針對每一類證券化資產(chǎn)披露以下項目:

      1.所有涉及發(fā)起機(jī)構(gòu)和投資者權(quán)益的提款風(fēng)險暴露;

      2.按照內(nèi)部評級法,對銀行留存的已提款部分,如賣家的資本要求;

      3.按照內(nèi)部評級法,對銀行留存的已提和未提款的投資者權(quán)益的資本要求。

      (六)采用標(biāo)準(zhǔn)法的銀行也要按上述

      (四)、(五)的要求進(jìn)行披露,但應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定的資本要求。

      (七)對報告期銀行作為發(fā)起機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù),按類別披露被證券化的資產(chǎn)余額,以及出售的各類資產(chǎn)證券化確認(rèn)的收益或損失。

      第五節(jié) 其他風(fēng)險暴露和評估

      第四十一條第四十一條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露交易對手信用風(fēng)險暴露的以下定性信息:對交易對手信用風(fēng)險暴露的管理方法,抵押、質(zhì)押品的管理及保證金政策,錯向風(fēng)險暴露相關(guān)政策,如發(fā)生信用評級下調(diào)時對銀行需要額外提供的抵押、質(zhì)押品的影響。

      第四十二條第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險暴露的以下定性信息:非大額或大額股權(quán)投資風(fēng)險暴露的處理方法,股權(quán)投資的種類、特征和持有目的,銀行賬戶股權(quán)估值和會計處理的重要政策,包括所采用的會計方法和估值方法、關(guān)鍵假設(shè)以及報告期內(nèi)這些方法和假設(shè)的重大變化。

      第四十三條第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險的以下定量信息:金融機(jī)構(gòu)和公司的股權(quán)投資,包括公開交易、非公開交易的余額,股權(quán)風(fēng)險暴露未實現(xiàn)潛在的風(fēng)險收益。

      第四十四條第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)至少披露銀行賬戶利率風(fēng)險的以下定性信息:銀行賬戶利率風(fēng)險的特點和重要假設(shè)、貸款提前支付和無期限存款行為的假設(shè)、銀行賬戶利率風(fēng)險計量的頻率。

      第四十五條第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)按主要幣種披露銀行賬戶在利率向上或向下變動時對收益或經(jīng)濟(jì)價值的影響值等定量信息。

      第五章 附則

      第四十六條第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別按照以下頻率披露相關(guān)信息。

      (一)實收資本或普通股及其他資本工具的變化情況應(yīng)及時披露。

      (二)核心資本總額、附屬資本總額、資本充足率、核心資本充足率等重要信息應(yīng)每季度披露。

      (三)資本充足率并表范圍、資本及資本充足率、信用風(fēng)險暴露總額、逾期及不良貸款總額、貸款減值計提準(zhǔn)備及變動情況、信用風(fēng)險資產(chǎn)組合緩釋后風(fēng)險暴露余額、資產(chǎn)證券化的各類風(fēng)險暴露余額、市場風(fēng)險的資本要求及期末風(fēng)險價值和平均風(fēng)險價值、操作風(fēng)險情況、股權(quán)投資額及其公允價值和出售與清算已實現(xiàn)的收益或損失、銀行賬戶利率風(fēng)險情況等相關(guān)重要信息應(yīng)每半年披露。

      (四)本指引所涉及的其他信息應(yīng)每年披露一次。

      第四十七條第四十七條 獲準(zhǔn)實施新資本協(xié)議的銀行,過渡期內(nèi)至少應(yīng)披露本指引規(guī)定的定性信息及資本底線定量信息。

      第四十八條第四十八條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

      第四十九條第四十九條 本指引自2011年1月1日起實施。

      附件:《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》模板

      本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站,如需引用,請以正式文件為準(zhǔn)。

      第三篇:銀監(jiān)發(fā)【2011】104號 中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引的通知

      中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引的通知

      (銀監(jiān)發(fā)[2011]104號)

      各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司,郵政儲蓄銀行,各省級農(nóng)村信用聯(lián)社,銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司:

      為加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理,提高業(yè)務(wù)連續(xù)性管理能力,促進(jìn)商業(yè)銀行有效履行社會責(zé)任,維護(hù)公眾信心和銀行業(yè)正

      常的運營秩序,銀監(jiān)會制定了《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

      請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

      中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 二0一一年十二月二十八日

      商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性監(jiān)管指引

      第一章 總則

      第一條 信息系統(tǒng)與信息科技是保障商業(yè)銀行業(yè)務(wù)持續(xù)運營的重要基礎(chǔ)。為降低或消除因信息系統(tǒng)服務(wù)異常導(dǎo)致重要業(yè)務(wù)運營中斷的影響,快速恢復(fù)被中斷業(yè)務(wù),維護(hù)公眾信心和銀行業(yè)正常運營秩序,提高商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理能力,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及相關(guān)法律法規(guī),制定本指引。

      第二條 本指引所稱業(yè)務(wù)連續(xù)性管理是指商業(yè)銀行為有效應(yīng)對重要業(yè)務(wù)運營中斷事件,建設(shè)應(yīng)急響應(yīng)、恢復(fù)機(jī)制和管理能力框架,保障重要業(yè)務(wù)持續(xù)運營的一整套管理過程,包括策略、組織架構(gòu)、方法、標(biāo)準(zhǔn)和程序。

      第三條 本指引所稱重要業(yè)務(wù)是指面向客戶、涉及賬務(wù)處理、時效性要求較高的銀行業(yè)務(wù),其運營服務(wù)中斷會對商業(yè)銀行產(chǎn)生較大經(jīng)濟(jì)損失或聲譽(yù)影響,或?qū)?、法人和其他組織的權(quán)益、社會秩序和公共利益、國家安全造成嚴(yán)重影響的業(yè)務(wù)。

      第四條 本指引所稱重要業(yè)務(wù)運營中斷事件(以下簡稱運營中斷事件)是指因下述原因?qū)е滦畔⑾到y(tǒng)服務(wù)異常、重要業(yè)務(wù)停止運營的事件。主要包括:(一)信息技術(shù)故障:信息系統(tǒng)技術(shù)故障、配套設(shè)施故障;(二)外部服務(wù)中斷:第三方無法合作或提供服務(wù)等;(三)人為破壞:黑客攻擊、恐怖襲擊等;

      (四)自然災(zāi)害:火災(zāi)、雷擊、海嘯、地震、重大疫情等。

      第五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將業(yè)務(wù)連續(xù)性管理納入全面風(fēng)險管理體系,建立與本機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系,確保重要業(yè)務(wù)在運營中斷事件發(fā)生后快速恢復(fù),降低或消除因重要業(yè)務(wù)運營中斷造成的影響和損失,保障業(yè)務(wù)持續(xù)運營。

      第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)發(fā)展的總體目標(biāo)、經(jīng)營規(guī)模以及風(fēng)險控制的基本策略和風(fēng)險偏好,確定適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)連續(xù)性管理戰(zhàn)略。

      第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的組織架構(gòu),確定重要業(yè)務(wù)及其恢復(fù)目標(biāo),制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃,配置必要的資源,有效處置運營中斷事件,并積極開展演練和業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的評估改進(jìn)。

      第八條 業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的基本原則是:

      (一)切實履行社會責(zé)任,保護(hù)客戶合法權(quán)益、維護(hù)金融秩序;

      (二)堅持預(yù)防為主,建立預(yù)防、預(yù)警機(jī)制,將日常管理與應(yīng)急處置有效結(jié)合;

      (三)堅持以人為本,重點保障人員安全;實施差異化管理,保障重要業(yè)務(wù)有序恢復(fù);兼

      顧業(yè)務(wù)連續(xù)性管理成本與效益;

      (四)堅持聯(lián)動協(xié)作,加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),形成應(yīng)對運營中斷事件的整體有效機(jī)制。

      第九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將業(yè)務(wù)連續(xù)性管理融入到企業(yè)文化中,使其成為銀行機(jī)構(gòu)日常運營管理的有機(jī)組成部分。

      第二章 業(yè)務(wù)連續(xù)性組織架構(gòu) 第一節(jié) 日常管理組織架構(gòu)

      第十條 董(理)事會是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的決策機(jī)構(gòu),對業(yè)務(wù)連續(xù)性管理承擔(dān)最終責(zé)任。主要職責(zé)包括:

      (一)審核和批準(zhǔn)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理戰(zhàn)略、政策和程序;(二)審批高級管理層業(yè)務(wù)連續(xù)性管理職責(zé),定期聽取高級管理層關(guān)于業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的報告,監(jiān)督、評價其履職情況;

      (三)審批業(yè)務(wù)連續(xù)性管理審計報告。

      第十一條 高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董(理)事會批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策。主要職責(zé)包括:

      (一)制定并定期審查和監(jiān)督執(zhí)行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理政策、程序;(二)明確各部門業(yè)務(wù)連續(xù)性管理職責(zé),明確報告路線,審批重要業(yè)務(wù)恢復(fù)目標(biāo)和恢復(fù)策略,督促各部門履行管理職責(zé),確保業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系正常運行;(三)確保配置足夠的資源保障業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的實施。

      第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立由高級管理層和業(yè)務(wù)連續(xù)性管理相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理委員會,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、落實各項管理職責(zé)。

      第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定風(fēng)險管理部門或其他綜合管理部門為業(yè)務(wù)連續(xù)性管理主管部門,組織開展全行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作,指導(dǎo)、評估、監(jiān)督各部門的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作;組織制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃,協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)條線部門,匯總、確定重要業(yè)務(wù)的恢復(fù)目標(biāo)和恢復(fù)策略;組織開展業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的演練、評估與改進(jìn);開展業(yè)務(wù)連續(xù)性管理培訓(xùn)等。

      第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確業(yè)務(wù)連續(xù)性管理執(zhí)行部門,包括業(yè)務(wù)條線部門與信息科技部門。業(yè)務(wù)條線部門負(fù)責(zé)風(fēng)險評估、業(yè)務(wù)影響分析,確定重要業(yè)務(wù)恢復(fù)目標(biāo)和恢復(fù)策略,負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)條線重要業(yè)務(wù)應(yīng)急響應(yīng)與恢復(fù);信息科技部門負(fù)責(zé)信息技術(shù)應(yīng)急響應(yīng)與恢復(fù)。

      第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確業(yè)務(wù)連續(xù)性管理保障部門,包括辦公室、人力資源部門、公共關(guān)系部門、財務(wù)部門、法律合規(guī)部門、后勤部門、保衛(wèi)部門等,為業(yè)務(wù)連續(xù)性日常管理提供人力、物力、財力以及安全保障和法律咨詢。其中,公共關(guān)系部門應(yīng)當(dāng)制定對外媒體公關(guān)策略,制定和執(zhí)行對外媒體公關(guān)的應(yīng)急預(yù)案。

      第十六條 商業(yè)銀行各部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作,制定相關(guān)規(guī)章制度,制定和執(zhí)行本部門業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃,開展本部門業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的演練、評估與改進(jìn)工作。

      第十七條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)并定期開展全行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理審計工作。第二節(jié) 應(yīng)急處置組織架構(gòu)

      第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立運營中斷事件應(yīng)急處置的組織架構(gòu),包括應(yīng)急決策層、應(yīng)急指揮層、應(yīng)急執(zhí)行層和應(yīng)急保障層。

      第十九條 應(yīng)急決策層由商業(yè)銀行高級管理人員組成,負(fù)責(zé)決定應(yīng)急處置重大事宜,包括:決定運營中斷事件通報、對外報告和公告;批準(zhǔn)啟動總體應(yīng)急預(yù)案等。

      第二十條 應(yīng)急指揮層由商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理主管部門、執(zhí)行部門和保障部門負(fù)責(zé)人組成,負(fù)責(zé)運營中斷事

      件處置應(yīng)急指揮和組織協(xié)調(diào),督導(dǎo)應(yīng)急處置實施。

      第二十一條 應(yīng)急執(zhí)行層由商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理執(zhí)行部門組成,負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)條線與信息技術(shù)應(yīng)急處置工作。

      第二十二條 應(yīng)急保障層由商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理保障部門組成,負(fù)責(zé)應(yīng)急處置所需人力、物力和財力等資源的

      保障,應(yīng)急處置對外報告、宣告、通報和溝通與協(xié)調(diào),以及對外媒體公關(guān)、秩序維護(hù)、安全保障、法律咨詢和人員安撫等相關(guān)工作。

      第三章 業(yè)務(wù)影響分析

      第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過業(yè)務(wù)影響分析識別和評估業(yè)務(wù)運營中斷所造成的影響和損失,明確業(yè)務(wù)連續(xù)性管理

      重點,根據(jù)業(yè)務(wù)重要程度實現(xiàn)差異化管理,確定各業(yè)務(wù)恢復(fù)優(yōu)先順序和恢復(fù)指標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每三年開展一次全

      面業(yè)務(wù)影響分析,并形成業(yè)務(wù)影響分析報告。

      第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)識別重要業(yè)務(wù),明確重要業(yè)務(wù)歸口管理部門、所需關(guān)鍵資源及對應(yīng)的信息系統(tǒng),識別重要業(yè)務(wù)的相互依賴關(guān)系,分析、評估各項重要業(yè)務(wù)在運營中斷事件發(fā)生時可能造成的經(jīng)濟(jì)損失和非經(jīng)濟(jì)損失。

      第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合分析重要業(yè)務(wù)運營中斷可能產(chǎn)生的損失與業(yè)務(wù)恢復(fù)成本,結(jié)合業(yè)務(wù)服務(wù)時效性、服

      務(wù)周期等運行特點,確定重要業(yè)務(wù)恢復(fù)時間目標(biāo)(業(yè)務(wù)RTO)、業(yè)務(wù)恢復(fù)點目標(biāo)(業(yè)務(wù)RPO),原則上,重要業(yè)務(wù)恢復(fù)時間目標(biāo)不得大于4小時,重要業(yè)務(wù)恢復(fù)點目標(biāo)不得大于半小時。

      第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確業(yè)務(wù)重要程度和恢復(fù)優(yōu)先級別,并識別重要業(yè)務(wù)恢復(fù)所需的必要資源。

      第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過分析業(yè)務(wù)與信息系統(tǒng)的對應(yīng)關(guān)系、信息系統(tǒng)之間的依賴關(guān)系,根據(jù)業(yè)務(wù)恢復(fù)時間目標(biāo)、業(yè)務(wù)恢復(fù)點目標(biāo)、業(yè)務(wù)應(yīng)急響應(yīng)時間、業(yè)務(wù)恢復(fù)的驗證時間,確定信息系統(tǒng)恢復(fù)時間目標(biāo)(信息系統(tǒng)RTO)、信息系

      統(tǒng)恢復(fù)點目標(biāo)(信息系統(tǒng)RPO),明確信息系統(tǒng)重要程度和恢復(fù)優(yōu)先級別,并識別信息系統(tǒng)恢復(fù)所需的必要資源。

      第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開展業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險評估,識別業(yè)務(wù)連續(xù)運營所需的關(guān)鍵資源,分析資源所面臨的各類威脅以及資源自身的脆弱性,確定資源的風(fēng)險敞口。關(guān)鍵資源應(yīng)當(dāng)包括關(guān)鍵信息系統(tǒng)及其運行環(huán)境,關(guān)鍵的人員、業(yè)務(wù)場地、業(yè)務(wù)辦公設(shè)備、業(yè)務(wù)單據(jù)以及供應(yīng)商等。

      第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險敞口制定降低、緩釋、轉(zhuǎn)移等應(yīng)對策略。依據(jù)防范或控制風(fēng)險的可行性和殘余

      風(fēng)險的可接受程度,確定風(fēng)險防范和控制的原則與措施。

      第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)影響分析結(jié)果,依據(jù)業(yè)務(wù)恢復(fù)指標(biāo),制定差別化的業(yè)務(wù)恢復(fù)策略,主要包括關(guān)鍵資源恢復(fù)、業(yè)務(wù)替代手段、數(shù)據(jù)追補(bǔ)和恢復(fù)優(yōu)先級別等。第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)業(yè)務(wù)恢復(fù)策略,確定災(zāi)難恢復(fù)資源獲取方式和災(zāi)難恢復(fù)等級。

      第四章 業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃與資源建設(shè)

      第一節(jié) 業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃

      第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)業(yè)務(wù)恢復(fù)目標(biāo),制定覆蓋所有重要業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃。

      第三十三條 業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:(一)重要業(yè)務(wù)及關(guān)聯(lián)關(guān)系、業(yè)務(wù)恢復(fù)優(yōu)先次序;(二)重要業(yè)務(wù)運營所需關(guān)鍵資源;(三)應(yīng)急指揮和危機(jī)通訊程序;

      (四)各類預(yù)案以及預(yù)案維護(hù)、管理要求;

      (五)殘余風(fēng)險。

      第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定總體應(yīng)急預(yù)案??傮w應(yīng)急預(yù)案是商業(yè)銀行應(yīng)對運營中斷事件的總體方案,包括總體組織架構(gòu)、各層級預(yù)案的定位和銜接關(guān)系及對運營中斷事件的預(yù)警、報告、分析、決策、處理、恢復(fù)等處置程序??傮w預(yù)案通常用于處置導(dǎo)致大范圍業(yè)務(wù)運營中斷的事件。

      第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定重要業(yè)務(wù)專項應(yīng)急預(yù)案,專項應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)注重災(zāi)難場景的設(shè)計,明確在不同場景下的應(yīng)急流程和措施。業(yè)務(wù)條線的專項應(yīng)急預(yù)案,應(yīng)當(dāng)注重調(diào)動內(nèi)部資源、采取業(yè)務(wù)應(yīng)急手段盡快恢復(fù)業(yè)務(wù),并和信息科技部門、保障部門的應(yīng)急預(yù)案有效銜接。

      第三十六條 專項應(yīng)急預(yù)案的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:

      (一)應(yīng)急組織架構(gòu)及各部門、人員在預(yù)案中的角色、權(quán)限、職責(zé)分工;(二)信息傳遞路徑和方式;

      (三)運營中斷事件處置程序,包括預(yù)警、報告、決策、指揮、響應(yīng)、回退等;(四)運營中斷事件處置過程中的風(fēng)險控制措施;(五)運營中斷事件的危機(jī)處理機(jī)制;

      (六)運營中斷事件的內(nèi)部溝通機(jī)制和聯(lián)系方式;(七)運營中斷事件的外部溝通機(jī)制和聯(lián)系方式;(八)應(yīng)急完成后的還原機(jī)制。

      第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)要求重要業(yè)務(wù)及信息系統(tǒng)的外部供應(yīng)商建立業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃,證明其業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的有效性,其業(yè)務(wù)恢復(fù)目標(biāo)應(yīng)當(dāng)滿足商業(yè)銀行要求。

      第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重與金融同業(yè)單位、外部金融市場、金融服務(wù)平臺和公共事業(yè)部門等業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的有效銜接;同時,應(yīng)當(dāng)積極采取風(fēng)險緩釋及轉(zhuǎn)移措施,有效控制由于外部機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理不充分可能產(chǎn)生的風(fēng)險。

      第二節(jié) 業(yè)務(wù)連續(xù)性資源建設(shè)

      第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開展業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃所需的資源建設(shè),滿足業(yè)務(wù)恢復(fù)目標(biāo)和重要業(yè)務(wù)持續(xù)運營的要求。

      第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點加強(qiáng)信息系統(tǒng)關(guān)鍵資源的建設(shè),實現(xiàn)信息系統(tǒng)的高可用性,保障信息系統(tǒng)的持續(xù)運行并減少信息系統(tǒng)中斷后的恢復(fù)時間。

      第四十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立統(tǒng)一的運營中斷事件指揮中心場所,用于應(yīng)急決策、指揮與聯(lián)絡(luò),指揮場所應(yīng)當(dāng)配

      置辦公與通訊設(shè)備以及指揮執(zhí)行文檔、聯(lián)系資料等。

      第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立符合業(yè)務(wù)連續(xù)性管理要求的備用資源,如備用業(yè)務(wù)和辦公場所資源、備用信息系統(tǒng)運行場所資源、備用信息技術(shù)資源、備用人力資源等,以及電力、通訊、消防、安保等資源。

      第四十三條 商業(yè)銀行選擇備用場地時,應(yīng)當(dāng)確保不會同時遭受同類型風(fēng)險;應(yīng)當(dāng)綜合分析備用場地所在地的自然

      環(huán)境、地區(qū)配套設(shè)施、區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境、交通條件、政策環(huán)境和成本等各方面因素,以及災(zāi)難恢復(fù)所需的金融服務(wù)、通訊、設(shè)備、技術(shù)等外部服務(wù)供應(yīng)商資源情況。

      第四十四條 商業(yè)銀行在建立備用業(yè)務(wù)和辦公場所時,應(yīng)當(dāng)配備業(yè)務(wù)操作和辦公所需資源,并確保其能夠迅速啟用。

      第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立災(zāi)備中心等備用信息技術(shù)資源和備用信息系統(tǒng)運行場所資源,并滿足銀監(jiān)會關(guān)于數(shù) 據(jù)中心相關(guān)監(jiān)管要求。

      第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確關(guān)鍵崗位的備份人員及其備份方式,并確保備份人員可

      用,降低關(guān)鍵崗位人員無法及時履職風(fēng)險。

      第五章 業(yè)務(wù)連續(xù)性演練與持續(xù)改進(jìn)

      第一節(jié) 業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃演練

      第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開展業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃演練,檢驗應(yīng)急預(yù)案的完整性、可操作性和有效性,驗證業(yè)務(wù)連續(xù)性資源的可用性,提高運營中斷事件的綜合處置能力。

      第四十八條 制定業(yè)務(wù)連續(xù)性演練計劃時,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)考慮業(yè)務(wù)的重要性和影響程度,包括客戶范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)時效性、經(jīng)濟(jì)與非經(jīng)濟(jì)影響等,演練頻率、方式應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)的重要性和影響程度相匹配。

      第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每三年對全部重要業(yè)務(wù)開展一次業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃演練。在重大業(yè)務(wù)活動、重大社會活動等關(guān)鍵時點,或在關(guān)鍵資源發(fā)生重大變化之前,也應(yīng)當(dāng)開展業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的專項演練。

      第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案的演練,重點加強(qiáng)業(yè)務(wù)和信息科技部門的協(xié)調(diào)、配合;應(yīng)當(dāng)注重以真實

      業(yè)務(wù)接管為目標(biāo),確保災(zāi)備系統(tǒng)能夠有效接管生產(chǎn)系統(tǒng)并具備安全回切能力。

      第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將外部供應(yīng)商納入演練范圍并定期開展演練;同時,應(yīng)當(dāng)積極參加金融同業(yè)單位、外部金融市場、金融服務(wù)平臺和公共事業(yè)部門等組織的業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃演練,確保應(yīng)急和協(xié)調(diào)措施的有效性。

      第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的演練過程進(jìn)行完整記錄,及時總結(jié)、評估和改進(jìn)。

      第二節(jié) 業(yè)務(wù)連續(xù)性管理評估與改進(jìn)

      第五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。

      第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系的完整性、合理性、有效性組織一次自評估,或者委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估,并向高級管理層提交評估報告。

      第五十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)每年對業(yè)務(wù)連續(xù)性管理文檔進(jìn)行修訂,內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包含重要業(yè)務(wù)調(diào)整、制度調(diào)整、崗位職責(zé)與人員調(diào)整等,確保文檔的真實性、有效性。

      第五十六條 商業(yè)銀行在開發(fā)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品時,應(yīng)當(dāng)同步考慮是否將其納入業(yè)務(wù)連續(xù)性管理范疇。對納入業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的,應(yīng)當(dāng)在上線前制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃并實施演練。

      第五十七條 在業(yè)務(wù)功能或關(guān)鍵資源發(fā)生重大變更時,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時對業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃進(jìn)行修訂。

      第五十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)每年對本行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理進(jìn)行審計,每三年至少開展一次全面審計,發(fā)生大范圍業(yè)務(wù)運營中斷事件后應(yīng)當(dāng)及時開展專項審計。

      第五十九條 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理審計的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括:業(yè)務(wù)影響分析、風(fēng)險評估、恢復(fù)策略及恢復(fù)目標(biāo)的合理性和完整性;業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的完整性和可操作性;業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃演練過程及報告的真實性和有效性;業(yè)務(wù)連續(xù)性管理相關(guān)部門及人員的履職情況等。

      第六章 運營中斷事件應(yīng)急處置 第一節(jié) 監(jiān)測、預(yù)警與報告

      第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立運營中斷事件的風(fēng)險預(yù)警體系,設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo),并納入全行風(fēng)險預(yù)警體系中。

      第六十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立業(yè)務(wù)運營的監(jiān)測體系及監(jiān)控機(jī)制,對信息系統(tǒng)運行環(huán)境進(jìn)行日常監(jiān)測,采取自動化措施重點加強(qiáng)對業(yè)務(wù)運行情況的監(jiān)控。

      第六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立關(guān)鍵時點的監(jiān)測與預(yù)警機(jī)制,在重大業(yè)務(wù)和社會活動等關(guān)鍵時點,或在業(yè)務(wù)功能、關(guān)鍵資源發(fā)生重大變更時,加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警。業(yè)務(wù)條線部門與信息科技部門等相關(guān)部門之間應(yīng)當(dāng)相互通報信息、提示風(fēng)險,協(xié)同做好應(yīng)急準(zhǔn)備。

      第六十三條 發(fā)生運營中斷事件后,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行溝通和報告,包括:按照報

      告路線在內(nèi)部各部門及人員之間的報告,與業(yè)務(wù)運營的外包方、業(yè)務(wù)合作方之間的溝通、以及按照銀監(jiān)會有關(guān)報告要求,向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)的報告等。

      第二節(jié) 運營中斷事件處置

      第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定運營中斷事件等級劃分標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)事件影響范圍、持續(xù)時間和損失程度定義事件等 級,開展應(yīng)急響應(yīng)處置工作。

      第六十五條 運營中斷事件應(yīng)急處置應(yīng)當(dāng)遵循“統(tǒng)一指揮、分類管理、分級處置、快速響應(yīng)”的原則,在全行統(tǒng)一指揮下高效、有序應(yīng)對;應(yīng)當(dāng)根據(jù)事件等級實施差別化處置,必要時可以越級匯報、緊急授權(quán),保障信息傳遞和決策的及時性,將影響或損失最小化。

      第六十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時、有效地響應(yīng)運營中斷事件,對事件影響進(jìn)行評估,確定事件等級,及時啟動應(yīng)急預(yù)案,確保業(yè)務(wù)快速恢復(fù),防止事態(tài)升級或惡化。

      第六十七條 商業(yè)銀行在實施應(yīng)急處置時,應(yīng)當(dāng)采取以下措施:

      (一)加強(qiáng)運營中斷事件處置中的對外溝通,開展告知、解釋與安撫工作,最大程度降低負(fù)面影響;

      (二)對重要業(yè)務(wù)可以通過減少服務(wù)功能、縮小服務(wù)范圍、利用替代系統(tǒng)、手工記賬、利用他行支付渠道等多種手段進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)急處置;

      (三)采用程序化和標(biāo)準(zhǔn)化的手段,提高信息技術(shù)應(yīng)急處置的效率和質(zhì)量。

      第六十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)為應(yīng)急處置做好場地、交通、通訊、資金等后勤保障工作。

      第六十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對運營中斷事件應(yīng)急處置過程進(jìn)行完整記錄。

      第三節(jié) 災(zāi)難恢復(fù)

      第七十條 對于導(dǎo)致或可能導(dǎo)致大范圍業(yè)務(wù)運營中斷的事件,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)迅速決策,確定是否實施災(zāi)難備份切換。

      第七十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)事先對備份資源進(jìn)行技術(shù)驗證,確保其可用性;在實施災(zāi)難備份切換時,信息科技部門應(yīng)當(dāng)向業(yè)務(wù)條線部門告知可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)損失情況,并對備份系統(tǒng)的運行情況實施監(jiān)控,預(yù)警并防止出現(xiàn)二次中斷風(fēng)險。

      第七十二條 商業(yè)銀行在災(zāi)難備份切換、回切時,業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)當(dāng)對中斷時的重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對,并在信息科技部門配合下,對丟失的數(shù)據(jù)進(jìn)行追補(bǔ);同時,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行測試和驗證,確保交易的可靠性。

      第四節(jié) 危機(jī)處理

      第七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立危機(jī)處理機(jī)制,從維護(hù)客戶關(guān)系、履行告知義務(wù)、維護(hù)客戶合法權(quán)益出發(fā),運用公

      共關(guān)系策略、方法,加強(qiáng)與客戶、媒體的溝通,適時向公眾發(fā)布信息,消除或降低危機(jī)所造成的負(fù)面影響。

      第七十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負(fù)責(zé)危機(jī)處理工作,加強(qiáng)輿情監(jiān)測、信息溝通和發(fā)布。

      第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定針對社會公眾、媒體、股東、客戶等相關(guān)各方的預(yù)案,在運營中斷事件發(fā)生時及時、準(zhǔn)確披露信息,防止因信息不對稱可能產(chǎn)生的負(fù)面影響。

      第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實時關(guān)注輿情信息,及時澄清虛假信息或不完整信息,消除社會疑慮,化解糾紛。

      第七章 監(jiān)管和處置 第一節(jié) 監(jiān)管處置

      第七十七條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)建立運營中斷事件處置領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。(一)領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)為:

      1.領(lǐng)導(dǎo)和指揮銀行業(yè)運營中斷事件處置工作; 2.審批銀行業(yè)運營中斷事件處置預(yù)案;

      3.最終認(rèn)定銀行業(yè)運營中斷事件等級,決定是否啟動處置預(yù)案; 4.對銀行業(yè)運營中斷事件重大處置措施進(jìn)行決策; 5.協(xié)調(diào)跨行業(yè)、跨部門共同開展的處置工作重大事項; 6.對銀行業(yè)運營中斷事件處置的對外信息發(fā)布進(jìn)行決策。(二)工作小組主要職責(zé)為:

      1.制定銀行業(yè)運營中斷事件處置預(yù)案;

      2.對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運營中斷事件進(jìn)行監(jiān)管處置;

      3.向處置領(lǐng)導(dǎo)小組報告運營中斷事件、重大處置事項及事件進(jìn)展情況; 4.依授權(quán)對外發(fā)布信息; 5.協(xié)調(diào)跨行業(yè)、跨部門資源。

      第七十八條 銀監(jiān)會建立銀行業(yè)信息科技風(fēng)險預(yù)警體系,對可能導(dǎo)致銀行業(yè)發(fā)生較大運營中斷事件的風(fēng)險進(jìn)行分析和評估,進(jìn)行風(fēng)險提示和預(yù)警。

      第七十九條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)運營中斷事件進(jìn)行分級。當(dāng)運營中斷事件同時滿足多個級別的定級條件

      時,按最高級別確定事件等級。

      (一)特別重大運營中斷事件(Ⅰ級)1.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重要信息系統(tǒng)服務(wù)中斷,或重要數(shù)據(jù)損毀、丟失、泄露,造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂或重大經(jīng)濟(jì)損失、影響金融穩(wěn)定,或?qū)娎?、社會秩序、國家安全造成特別嚴(yán)重?fù)p害的事件;

      2.在業(yè)務(wù)服務(wù)時段導(dǎo)致一個(含)以上省(自治區(qū)、直轄市)的多家金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)無法正常開展達(dá)3個小時(含)以上的事件;

      3.在業(yè)務(wù)服務(wù)時段導(dǎo)致單家金融機(jī)構(gòu)兩個(含)以上省(自治區(qū)、直轄市)業(yè)務(wù)無法正常開展達(dá)3個小時(含)以上,或一個省(自治區(qū)、直轄市)業(yè)務(wù)無法正常開展達(dá)6個小時(含)以上的事件;

      4.業(yè)務(wù)服務(wù)時段以外,故障或事件救治未果、可能產(chǎn)生上述1至3類事件的事件。(二)重大運營中斷事件(Ⅱ級)1.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重要信息系統(tǒng)服務(wù)中斷,或重要數(shù)據(jù)損毀、丟失、泄露,對銀行或客戶利益造成嚴(yán)重?fù)p害的事件;

      2.在業(yè)務(wù)服務(wù)時段導(dǎo)致一個(含)以上省(自治區(qū)、直轄市)的多家金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)無法正常開展達(dá)半個小時(含)以上的事件;

      3.在業(yè)務(wù)服務(wù)時段導(dǎo)致單家金融機(jī)構(gòu)兩個(含)以上省(自治區(qū)、直轄市)業(yè)務(wù)無法正常開展達(dá)半個小時(含)以上,或一個省(自治區(qū)、直轄市)業(yè)務(wù)無法正常開展達(dá)3個小時(含)以上的事件;

      4.業(yè)務(wù)服務(wù)時段以外,故障或事件救治未果、可能產(chǎn)生上述1至3類事件的事件。(三)較大運營中斷事件(Ⅲ級)1.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重要信息系統(tǒng)服務(wù)中斷,或重要數(shù)據(jù)損毀、丟失、泄露,對銀行或客戶利益造成較大損害的事件;

      2.在業(yè)務(wù)服務(wù)時段導(dǎo)致一個省(自治區(qū)、直轄市)業(yè)務(wù)無法正常開展達(dá)半個小時(含)以上的事件;

      3.業(yè)務(wù)服務(wù)時段以外,故障或事件救治未果、可能產(chǎn)生上述1至2類事件的事件。

      第八十條 按照屬地監(jiān)管原則,銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行運營中斷事件發(fā)生后2小時內(nèi),將事件及處置情況上報

      銀監(jiān)會處置工作小組。事件報告至少包括:事發(fā)銀行及事件發(fā)生時間、地點、現(xiàn)象、影響范圍和程度、已采取的措施等。

      銀監(jiān)會處置工作小組應(yīng)當(dāng)將重大以上運營中斷事件上報銀監(jiān)會運營中斷事件處置領(lǐng)導(dǎo)小組。

      第八十一條 銀監(jiān)會根據(jù)國家有關(guān)網(wǎng)絡(luò)與信息安全事件應(yīng)急預(yù)案要求向相關(guān)部門通報運營中斷事件;對其他行業(yè)有較大影響的運營中斷事件,可以向該行業(yè)主管或監(jiān)管部門通報事件情況;對于特別重大(Ⅰ級)的運營中斷事件,將事件及處置情況及時上報國務(wù)院。

      第八十二條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行報送的事件內(nèi)容和事件等級進(jìn)行分析、評估,認(rèn)定運營中斷事件的最終等級,及時啟動處置預(yù)案,實施運營中斷事件監(jiān)管處置工作。

      第八十三條 對于較大(Ⅲ級)運營中斷事件,按照屬地監(jiān)管原則,由銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)組織開展處置工作,處置結(jié)束后銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)向銀監(jiān)會上報運營中斷事件總結(jié)報告。

      第八十四條 對于特別重大(Ⅰ級)和重大(Ⅱ級)運營中斷事件,銀監(jiān)會處置工作小組及時核實情況,指導(dǎo)協(xié)調(diào)銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)開展處置;根據(jù)事件影響范圍、緊急程度和事件處置進(jìn)展情況,銀監(jiān)會處置工作小組可以赴事發(fā)銀行現(xiàn)場進(jìn)行督導(dǎo)。

      第八十五條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)督導(dǎo)商業(yè)銀行采取措施盡快恢復(fù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù),最大程度減少事件產(chǎn)生的負(fù)面影響。必要時,可以協(xié)調(diào)國家專業(yè)技術(shù)隊伍或外部專家提供技術(shù)支援。

      第八十六條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)督導(dǎo)商業(yè)銀行積極采取風(fēng)險隔離措施,防止事件惡化或向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)散。對可能影響其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展或?qū)︺y行業(yè)產(chǎn)生區(qū)域性、整體性影響的事件,銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)及時發(fā)布風(fēng)險提示,加強(qiáng)風(fēng)險防范。第八十七條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)督促商業(yè)銀行開展危機(jī)處理,做好輿情監(jiān)測和媒體溝通,做好合理宣傳解釋工作,防止不實信息導(dǎo)致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)聲譽(yù)風(fēng)險。涉及行業(yè)性運營中斷事件處置情況通報時,由銀監(jiān)會按照信息披露程序統(tǒng)一對外發(fā)布信息。

      第八十八條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與相關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)作,協(xié)調(diào)各方力量開展處置工作。

      第八十九條 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)恢復(fù)正常運行后,應(yīng)當(dāng)將運營中斷事件及其處置工作的評估、總結(jié)和改進(jìn)報告報送銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)對事件進(jìn)行評估和現(xiàn)場調(diào)查,查明事件原因,進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

      第二節(jié) 持續(xù)監(jiān)管

      第九十條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理納入其風(fēng)險管理綜合評估范圍。

      第九十一條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查,對業(yè)務(wù)連續(xù)性工作進(jìn)行綜合評 價,提出監(jiān)管要求。

      第九十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年一季度向銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)提交業(yè)務(wù)連續(xù)性管理報告,包括上一業(yè)務(wù)連續(xù) 性管理的評估報告與審計報告。

      第九十三條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理報告進(jìn)行審查,督導(dǎo)商業(yè)銀行建立與其風(fēng)險管控目標(biāo)、機(jī)構(gòu)規(guī)模、公眾影響和所承擔(dān)的社會責(zé)任相匹配的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系。

      第九十四條 銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理報告進(jìn)行審查時,要綜合考慮商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)規(guī)模、業(yè)

      務(wù)范圍以及風(fēng)險狀況。重點關(guān)注以下方面:

      (一)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系的完整性和合理性;(二)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理的實施情況;

      (三)業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的演練情況;

      (四)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理評估的完整性和準(zhǔn)確性,審計覆蓋領(lǐng)域和深度;(五)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理在執(zhí)行過程中存在的問題及其整改情況。

      第九十五條 商業(yè)銀行在完成業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃的全行性演練后,應(yīng)當(dāng)在45個工作日內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交演練總結(jié)報告。

      第九十六條 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)連續(xù)性管理機(jī)制存在重大缺陷、日常管理工作存在嚴(yán)重違規(guī)的,因違反審慎經(jīng)營規(guī)則導(dǎo)致業(yè)務(wù)運營中斷的,或在運營中斷事件中應(yīng)急處置不力導(dǎo)致事件惡化、蔓延的,銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)依法采取監(jiān)管措施并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

      第八章 附則

      第九十七條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的法人商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社。

      政策性銀行、村鎮(zhèn)銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、消費金融公司等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照執(zhí)行。

      第九十八條 本指引由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋、修訂。

      第九十九條 本指引自公布之日起執(zhí)行。

      第四篇:中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》的通知(銀監(jiān)發(fā)

      【發(fā)布單位】中國銀監(jiān)會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)【2009】82號 【發(fā)布日期】2009-08-25 【生效日期】2009-08-25 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國網(wǎng)

      中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》的通知

      (銀監(jiān)發(fā)【2009】82號)

      機(jī)關(guān)各部門,各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司,郵儲銀行,各省級農(nóng)村信用聯(lián)社,銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司:

      《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會第87次主席會審議通過,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

      請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

      本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站,如需引用,請以正式文件為準(zhǔn)。

      第五篇:銀監(jiān)發(fā)[2007]54號 中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《貸款風(fēng)險分類指引》的通知

      中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

      銀監(jiān)發(fā)[2007]54號

      中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《貸款風(fēng)險分類指引》的通知

      各銀監(jiān)局,各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行,銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司:

      現(xiàn)將《貸款風(fēng)險分類指引》印發(fā)給你們,請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

      二○○七年七月三日

      貸款風(fēng)險分類指引

      第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行完善信貸管理,科學(xué)評估信貸資產(chǎn)質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他法律、行政法規(guī),制定本指引。

      第二條 本指引所指的貸款分類,是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程,其實質(zhì)是判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息的可能性。

      第三條 通過貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo):

      (一)揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度,真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量。

      (二)及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題,加強(qiáng)貸款管理。

      (三)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。第四條 貸款分類應(yīng)遵循以下原則:

      (一)真實性原則。分類應(yīng)真實客觀地反映貸款的風(fēng)險狀況。

      (二)及時性原則。應(yīng)及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。

      (三)重要性原則。對影響貸款分類的諸多因素,要根據(jù)本指引第五條的核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評估和分類。

      (四)審慎性原則。對難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款,應(yīng)適度下調(diào)其分類等級。第五條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引,至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類,后三類合稱為不良貸款。

      正常:借款人能夠履行合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

      關(guān)注:盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

      次級:借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會造成一定損失。

      可疑:借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。

      損失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分。

      第六條 商業(yè)銀行對貸款進(jìn)行分類,應(yīng)主要考慮以下因素:

      (一)借款人的還款能力。

      (二)借款人的還款記錄。

      (三)借款人的還款意愿。

      (四)貸款項目的盈利能力。

      (五)貸款的擔(dān)保。

      (六)貸款償還的法律責(zé)任。

      (七)銀行的信貸管理狀況。第七條 對貸款進(jìn)行分類時,要以評估借款人的還款能力為核心,把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源,貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。

      借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。

      不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類,信用評級只能作為貸款分類的參考因素。

      第八條 對零售貸款如自然人和小企業(yè)貸款主要采取脫期法,依據(jù)貸款逾期時間長短直接劃分風(fēng)險類別。對農(nóng)戶、農(nóng)村微型企業(yè)貸款可同時結(jié)合信用等級、擔(dān)保情況等進(jìn)行風(fēng)險分類。

      第九條 同一筆貸款不得進(jìn)行拆分分類。第十條 下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類:

      (一)本金和利息雖尚未逾期,但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑。

      (二)借新還舊,或者需通過其他融資方式償還。

      (三)改變貸款用途。

      (四)本金或者利息逾期。

      (五)同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良。

      (六)違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。第十一條 下列貸款應(yīng)至少歸為次級類:

      (一)逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益。

      (二)借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù),本金或者利息已經(jīng)逾期。

      第十二條 需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類。

      重組貸款是指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化,或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。

      重組后的貸款(簡稱重組貸款)如果仍然逾期,或借款人仍然無力歸還貸款,應(yīng)至少歸為可疑類。

      重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高,觀察期結(jié)束后,應(yīng)嚴(yán)格按照本指引規(guī)定進(jìn)行分類。

      第十三條 商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到:

      (一)制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的管理政策、操作實施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程。

      (二)開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)。

      (三)保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

      (四)建立完整的信貸檔案,保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整。

      (五)建立有效的信貸組織管理體制,形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制,保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。

      商業(yè)銀行高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度對全部貸款進(jìn)行一次分類。

      如果影響借款人財務(wù)狀況或貸款償還因素發(fā)生重大變化,應(yīng)及時調(diào)整對貸款的分類。

      對不良貸款應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控,加大分析和分類的頻率,根據(jù)貸款的風(fēng)險狀況采取相應(yīng)的管理措施。

      第十五條 逾期天數(shù)是分類的重要參考指標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對貸款的期限管理。

      第十六條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)對信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估,將結(jié)果向上級行或董事會作出書面匯報,并報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)。

      檢查、評估的頻率每年不得少于一次。

      第十七條 本指引規(guī)定的貸款分類方式是貸款風(fēng)險分類的最低要求,各商業(yè)銀行可根據(jù)自身實際制定貸款分類制度,細(xì)化分類方法,但不得低于本指引提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求,并與本指引的貸款風(fēng)險分類方法具有明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。

      商業(yè)銀行制定的貸款分類制度應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行報備。

      第十八條 對貸款以外的各類資產(chǎn),包括表外項目中的直接信用替代項目,也應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評級情況和擔(dān)保情況劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類,其中后三類合稱為不良資產(chǎn)。分類時,要以資產(chǎn)價值的安全程度為核心,具體可參照貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)和要求。

      第十九條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管對貸款分類及其質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督管理。

      第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定,向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)報送貸款分類的數(shù)據(jù)資料。

      第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)在貸款分類的基礎(chǔ)上,根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時足額計提貸款損失準(zhǔn)備,核銷貸款損失。

      第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)有關(guān)信息披露的規(guī)定,披露貸款分類方法、程序、結(jié)果及貸款損失計提、貸款損失核銷等信息。

      第二十三條 本指引適用于各類商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村信用社。

      政策性銀行和經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)可參照本指引建立各自的分類制度,但不應(yīng)低于本指引所提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求。

      第二十四條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋和修改。

      第二十五條 本指引自發(fā)布之日起施行,在本指引發(fā)布施行前有關(guān)規(guī)定與本指引相抵觸的,以本指引為準(zhǔn)。

      下載銀監(jiān)發(fā)[2009]109號 中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的通知(大全)word格式文檔
      下載銀監(jiān)發(fā)[2009]109號 中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的通知(大全).doc
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