第一篇：關于項目費用管理的有關規(guī)定

項目管理規(guī)定

為了規(guī)范公司的經(jīng)營管理，現(xiàn)對項目的費用管理做如下規(guī)定：

一、立項，立項需要以下內容：

1、項目名稱(具體到KXX+XX)。

2、項目所在位置區(qū)域（具體到村）。

3、項目所屬單位和部門。

4、項目所屬單位負責人。

5、項目負責人、施工隊長和財務負責人。

二、項目資金管理

1、項目借款由項目指定出納負責日常管理、項目經(jīng)理批準使用，每筆費用支出需有2個經(jīng)手人，財務直接對項目經(jīng)理核算

2、單筆項目費用超過500元必須經(jīng)總經(jīng)理確認方可支出。

3、票據(jù)管理流程

（1）嚴格按照費用明細表逐日登記費用發(fā)生情況。

（2）每月以電子形式或紙質版表一形式將費用明細表發(fā)回公司，如費用過多，每半月發(fā)一次。

（3）月底或每半月將本期所有票據(jù)按照費用明細順序整理并以天為單位用小訂書器訂好后郵寄回公司財務，特殊情況不能寄出的要通知公司財務說明情況。

4、票據(jù)管理

（1）每張票據(jù)須有經(jīng)手人和項目經(jīng)理的簽字，并詳細說明。（2）所有票據(jù)都應該是符合稅務要求的正規(guī)有效票據(jù)。

（3）考慮到項目的特殊性，對于無法取得合格票據(jù)的收據(jù)白條等要求用其他合格票據(jù)替代，開票稅金公司給與報銷，單稅點需有發(fā)票或收據(jù)。

（4）郵寄票據(jù)分：原始合格票據(jù)，原始不合格票據(jù)，替代票據(jù)，三部分票據(jù)需要分裝信封，一同郵寄回公司，每張票據(jù)背后需用鉛筆標注序號（與費用明細表中序號相同）（5）建議替代票據(jù)開具形式：材料、零件、耗材、工具、住宿費、勞保用品、交通費、管理費、運費，汽車費等等

備注：

1、不建議用餐飲票據(jù)做替代票據(jù)

2、注意招待費的票據(jù)內容不要寫“禮品” 附注一：（附表一）填報說明

日期：統(tǒng)一使用：“2009-9-1” 的格式

5、對費用明細表和票據(jù)的要求

（1）押金等可退回的費用不記入費用明細表，借款等不可退回給被借款人要記入費用明細表。

（2）所有票據(jù)必須有兩個人簽字項目經(jīng)理或隊長和經(jīng)手人，并要在票據(jù)上注明詳細事由、用途、人數(shù)、時間、區(qū)間、天數(shù)和票據(jù)編號如：去鎮(zhèn)上買菜車費等。

（3）同一天發(fā)生的相同費用票據(jù)可以合并登記為同一筆，但是合格和不合格票據(jù)必須分別登記，合并的票據(jù)要在表格上注明票據(jù)張數(shù)及是否合格并注明相同編號。

6、科目類別：

（1）交通費：項目人員往返飛機、火車、汽車、等交通費用。（2）住宿費：項目人員的住宿費用，包括租住房費、水電費。

（3）招待費：用于項目上招待客戶和公司管理人員費用：（包括煙酒、禮品、餐費、住宿、娛樂等）

（4）生活費：項目人員的灶具、煤、被褥、床、藥品、生活日用品等

（5）勞保用品：項目用手套、帽子、口罩、工作服、安全繩網(wǎng)、安全帽、頭燈等。（6）運費：用于項目的各項運輸費用，包括租用車輛的加油和停車費，過路過橋費。（7）設備費：項目所購設備費用。（1000元以上且有一年以上使用價值）備注：三天內上報。

（8）材料費：用于項目的主要材料、耗材、零件、祭祀用品和工程用油等。

（9）工資薪酬：項目臨時用工的工資獎金補貼等，指從項目中發(fā)的工資(現(xiàn)場臨時用工應記錄施工人員身份證)。

（10）伙食費：在項目伙食上的全部費用，包括外出餐費和做飯用煤。（11）汽車費：公司汽車所用費用，如過路過橋費和加油費停車費，修車保養(yǎng)費等都歸為汽車費

（12）五金工具：扳手、螺絲刀、鐵鍬、手推車、鋸、鼓風機、等小型工具。（13）醫(yī)藥費：員工受傷看病醫(yī)療費和藥費。

（14）其它：機器工具設備維修租賃費等上述項目之外的費用。

備注：分不清種類的可電話咨詢或空白。聯(lián)系人：商蕊，電話*** 摘要：是對類別的詳細描述，要求詳細全面，與票據(jù)背面?zhèn)渥⒁恢隆＝痤~：用數(shù)字表述，保留小數(shù)點后2位 經(jīng)手人：這項費用的具體經(jīng)手人姓名 票據(jù)類別：合格票據(jù)、不合格票據(jù)、替代票據(jù) 票據(jù)張數(shù)：這項票據(jù)的張數(shù) 備注：對這項費用的其他補充說明

7、合格原始票據(jù)的基本要求（稅務認可的正式有效票據(jù)）能開具增值稅專用發(fā)票的開具增值稅專用發(fā)票公司稅號***（1）票據(jù)名稱：例如：增值稅票據(jù)、零售票據(jù)、定額票據(jù)等等。（要有稅務專用章）（2）出具票據(jù)的日期（3）出具票據(jù)的單位（公章）

（4）接受票據(jù)單位全稱：北京眷誠鐵道工程技術有限公司（5）經(jīng)濟業(yè)務內容：例如：xx材料

（6）數(shù)量、單價，金額；注意金額的大小寫要一致（7）票據(jù)不得有涂改、字跡模糊不清等情況

第二篇：項目費用預算管理規(guī)定(暫行)

項目費用預算管理規(guī)定（暫行）

1、目的

項目費用預算是項目費用控制的基準；實行項目費用預算是了調動公司全體員工的生產(chǎn)積極性、提高勞動生產(chǎn)率、降低成本、提高公司的項目管理水平和競爭力；制定項目預算費用的管理辦法是為了更加清晰，規(guī)范化的進行項目費用預算管理。

2、適用范圍

本規(guī)定適用于公司對合同項目的項目費用預算工作的管理。

3、項目費用的范圍

項目費用包括項目軟件費用和項目硬件費用兩部分。

3.1 項目軟件費用

本規(guī)定中的項目軟件費用是指除項目分包費用、項目人工工資、公司管理費用及項目間接費用外的項目的固定總價范圍的費用，包括以下十三種費用：

（1）項目直接人工時獎金費用：用于完成本項目所需花費的人工時獎金費。包括項目設計直接人工時費、項目采購或采購管理/服務人工時費、項目施工管理人工時費、項目開車管理人工時費、項目分包、外包管理人工時費、項目管理人工時費和機動費；其中機動費是指由于新產(chǎn)品、新工藝及進度等原因需要項目組成員加班完成而發(fā)生的補償人工時；以及由于因各種原因而出現(xiàn)工作量的變化如返工或新增的少量工作量而增加的額外人工時費；

（2）差旅費：包括現(xiàn)場調查、技術調查、基礎（初步）設計審查、現(xiàn)場設計、設計交底、派遣施工代表所發(fā)生的費用；總承包項目完成采購、施工、開車實施所發(fā)生的差旅費用以及項目在現(xiàn)場發(fā)生的現(xiàn)場設計、施工和開車人員伙食等費用；

（3）出國費用：按公司出國費用管理規(guī)定執(zhí)行。

（4）辦公費：項目在總部和現(xiàn)場所發(fā)生的包括辦公用房租用費、辦公用品及各種耗材的購置費和維護費用；

（5）文印費：項目在總部和現(xiàn)場發(fā)生的文印、復制、裝訂費以及資料托運費；（6）接待費：項目在總部和現(xiàn)場用于項目相關單位以及項目團隊建設的費用；（7）郵電通訊費：項目在總部和現(xiàn)場發(fā)生的電話費、傳真費、郵寄費和網(wǎng)絡通訊費等；

（8）交通費：現(xiàn)場交通工具的所有費用、總部到機場/火車站/長途汽車站用車費。（9）安全/勞保用品費用：按公司相關規(guī)定配置。

（10）外包/外聘費用：項目外包以及項目外聘人員發(fā)生的除因外包而發(fā)生的管理人工時外的其他費用；

（11）甲方費用：合同規(guī)定或經(jīng)公司領導批準的用于甲方在公司總部發(fā)生的住宿、伙食、辦公等費用；

（12）項目其他費用：根據(jù)項目的具體情況，項目經(jīng)理提出可能發(fā)生的其他費用項開支--如注冊費、項目報批/報建費等；

（13）預備費； 3.2 項目硬件費用；

主要指總承包項目的設備/材料采購費、施工安裝費等費用。對這類費用公司實行目標控制原則，項目組在實現(xiàn)公司批準的費用目標后，公司對項目組進行特別的嘉獎； 4.項目費用預算管理程序 4.1 項目費用預算編制方法

項目合同是項目費用預算編制的依據(jù)； 4.1.1 項目直接人工時獎金費用

項目設計部分：在項目策劃的基礎上，以項目文件清單為基礎，按照定額進行計算；由專業(yè)負責人完成各自專業(yè)的成品文件清單和人工時估算，交各部（室）主任/或授權人審查并簽字，項目經(jīng)理審核確認后匯總；專業(yè)部（室）對成品文件清單、人工時估算的工作量和定額的適用性的審核負責，項目經(jīng)理對項目設計的工作范圍負責；

對項目工作中設計人員因參加項目采購、施工、開車工作的需要如編制請購文件和施工招標文件及參加評標和合同技術附件談判等而增加的工時費由專業(yè)人員估工后計入直接人工時；

對項目工作中設計人員因參加項目采購、采購管理/服務（如采買、檢驗、催交和運輸）、施工、開車工作的需要而增加的工時費；這部分設計人員的人工時由相關專業(yè)（采購、施工、開車）提出人力動員計劃經(jīng)審核批準后分別計入采購、施工、開車人工時費用中；

項目采購、采購管理/服務（包括采買、檢驗、催交和運輸，不含請購文件、ACF和CF）：在項目策劃的基礎上，以項目采購工作包為基礎，按照定額（由采購部負責編制，經(jīng)項目管理部批準后執(zhí)行）進行計算。采購經(jīng)理完成人工時估算，交采購部主任審查并簽字，項目經(jīng)理審核確認后匯總；采購部對采購工作包的劃分和定額的適用性的審核負責，項目經(jīng)理對項目采購的工作范圍負責；

項目施工管理：根據(jù)合同周期及施工計劃，考慮項目難度或合同規(guī)定的施工管理服務人工時及項目計劃周期，由施工經(jīng)理編制施工管理工作人力動員計劃，經(jīng)施工管理部審查批準后報項目經(jīng)理；施工管理部對施工管理人力動員計劃的審核負責，項目經(jīng)理對項目施工管理的工作范圍負責；

項目開車管理：根據(jù)項目合同規(guī)范及裝置特點和開車計劃安排，考慮項目難度或合同規(guī)定開車服務人工時及項目計劃周期，由開車經(jīng)理編制開車管理工作人力動員計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審查后報項目管理部審核，項目經(jīng)理和項目管理部應對項目開車管理工作人力動員計劃和項目開車管理的工作范圍共同負責；

項目管理部分：根據(jù)項目情況及項目實施周期，考慮項目難度或合同規(guī)定項目管理服務人工時及項目執(zhí)行周期，分別由設計經(jīng)理、采購經(jīng)理、施工經(jīng)理、開車經(jīng)理編制項目管理人力動員計劃交項目經(jīng)理匯總后編制項目總體人力動員計劃報項目管理部審核；

項目經(jīng)理匯總上述各項項目直接人工時后提交項目管理部審核；

4.1.2 差旅費：項目經(jīng)理提出包括現(xiàn)場調查、技術調查、基礎（初步）設計審查、現(xiàn)場設計、設計交底、派遣施工代表出差計劃；總承包項目完成采購、施工、開車實施所發(fā)生出差計劃；以及項目在現(xiàn)場發(fā)生的現(xiàn)場設計、施工和開車人員伙食等現(xiàn)場人員動力計劃，經(jīng)項目管理部審核，資產(chǎn)財務部協(xié)助完成費用預算。根據(jù)項目具體情況，差旅費費用計劃應在項目合同生效后一個月內編制完成。特別是對現(xiàn)場部分的費用，在項目現(xiàn)場啟動前，項目經(jīng)理應在進行認真的現(xiàn)場調查的基礎上編制獨立現(xiàn)場部分費用預算報告，提交項目管理部審核，計劃應主要包括現(xiàn)場伙食及現(xiàn)場人力動員計劃；現(xiàn)場部分費用報告原則上隨項目預算報告一并提交項目管理部審核；如果現(xiàn)場先期需發(fā)生費用，項目經(jīng)理也可將現(xiàn)場費用標準先行單獨提交項目管理部審核；如果現(xiàn)場部分費用的發(fā)生在項目預算審批后，則現(xiàn)場部分費用在現(xiàn)場啟動時，項目管理部可根據(jù)現(xiàn)場實際情況進行調整；

4.1.3 出國費用：按照合同內容，由項目經(jīng)理提交出國人員派遣計劃報項目管理部審核并經(jīng)公司主管副總經(jīng)理批準，由經(jīng)營部根據(jù)公司規(guī)定協(xié)助完成預算；

4.1.4 辦公費：總部辦公費用根據(jù)項目成品文件的數(shù)量按照定額記取，由項目管理部提出預算報告；現(xiàn)場辦公費，辦公租房費，由項目經(jīng)理按照現(xiàn)場人/月計劃計算報項目管理部審批；

4.1.5 文印復制費：總部文印服裝費根據(jù)項目成品文件的數(shù)量按照定額記取，由項目管理部提出預算報告；現(xiàn)場文印服裝費有項目經(jīng)理部提出詳細的計劃報項目管理部審批； 4.1.6 接待費：按照合同性質和合同內容，由項目經(jīng)理提出接待計劃，項目管理部負責審批，包括總部和現(xiàn)場兩部分費用；

4.1.7 郵電通訊費：按照項目工作月計劃，由項目經(jīng)理提出預算要求報告項目管理部審批，包括總部和現(xiàn)場兩部分費用；

4.1.8 交通費：項目經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場人力動員計劃和項目出差計劃編制項目交通費的預算，報項目管理部審批；

4.1.9 安全/勞保用品費用：按公司相關規(guī)定配置；

4.1.10 外包、外聘費用：項目經(jīng)理根據(jù)合同要求和公司批準的意見提出外包、外聘的費用預算計劃，報項目管理部審核后報公司審批；由于外包而發(fā)生的項目和專業(yè)管理人工計入項目直接人工時；

4.1.11 甲方費用：項目經(jīng)理根據(jù)合同規(guī)定或經(jīng)公司領導批準的，用于甲方在公司總部發(fā)生的住宿、伙食、辦公等費用，編制預算計劃提交項目管理部審核后報公司審批；

4.1.12 項目其它費用：根據(jù)項目的具體情況，項目經(jīng)理提出可能發(fā)生的其它費用項開支，項目管理部列入預算提交公司審批；

4.1.13 預備費：前十二項項目成本的10%計；

對于公司成熟的項目和產(chǎn)品，公司將根據(jù)項目具體情況采用自上而下、或自上而下和自下而上相結合的方法進行人工時的核定或/和直接下達工作量到專業(yè)； 4.2 項目預算費用審批程序

4.2.1 項目經(jīng)理應在項目開工后最遲一個月內完成項目預算的編制工作并報項目管理部審核，項目管理部應在收到項目預算報告的最遲五個工作日內提出修改意見或完成審核程序報公司分管副總經(jīng)理、總會計師、總經(jīng)理審批，各公司領導應在收到文件后兩個工作日內完成審批。見附表1《項目預算費用匯總表》；

4.2.2為了加快項目費用預算審核的進度，提高審核的時效性，對新工藝，不熟悉的產(chǎn)品或不完全具備條件的項目或不能確定的工作性的項目，本著加快費用預算時效性的原則，項目和專業(yè)可以在估工時適當開口，但項目和專業(yè)應對不明確部分作出詳細說明，以便在項目執(zhí)行過程中通過跟蹤檢查進行調整；

4.2.3專業(yè)部室在項目費用的預算過程中特別是在審核各專業(yè)（包括設計、采購、施工和開車）的工作中起著十分重要的作用，并對本部門工作量和定額套用負責，部室領導一定要體現(xiàn)公平、公正的審查原則；同時也要積極向項目管理部和公司分管領導提出合理化意見和建議，爭取合理人工時預算，真正履行好部門的管理職責；

4.2.4項目經(jīng)理在審核各專業(yè)（包括設計、采購、施工和開車）的工作是否符合項目合同工作范圍要求的基礎上將上述各項的內容匯總成為項目預算申請表，送項目管理部審核并完成修改；

4.2.5資產(chǎn)財務部對項目差旅費預算的審核負責；

4.2.6資產(chǎn)管理部應對項目工作范圍、項目管理人力動員計劃、項目出差計劃、項目現(xiàn)場人力動員計劃計劃和項目預算定額的適用性審核負責;項目管理部將完成審核后的項目費用預算報告提交公司領導審批;4.2.7項目管理部將項目費用預算報告提交項目分管副總經(jīng)理、總會計師及總經(jīng)理審查批準;4.2.8項目管理部在審查專業(yè)人工時和項目經(jīng)理提出的其他費用時，對提出的審查意見要同項目經(jīng)理或/和專業(yè)部室進行溝通，相互闡述審查意圖，說明編制依據(jù);4.2.9項目預算一旦批準，項目管理部應負責保存完整的預算文件，直至項目結算完成。批準的預算立即向項目經(jīng)理轉達，三天內項目經(jīng)理負責把有關的預算結果向相關專業(yè)負責人和專業(yè)部室領導發(fā)放;4.2.10項目管理部要注意整理和總結預算過程中有關專業(yè)和項目的數(shù)據(jù)，如出現(xiàn)由于部門專業(yè)預算工作不細，部室把關不嚴的狀況時，應及時向分管副總經(jīng)理匯報以尋求解決方案;對項目經(jīng)理所負責的費用部份更要及時給予幫助和支持，采取有效的方法提高預算的準確性和時效性: 4.2.11項目預算費用審批順序

? 項目管理部

? 項目分管副總經(jīng)理 ? 總會計師 ? 總經(jīng)理

4.3項目費用的調整程序

4.3.1在項目執(zhí)行過程中由于上游專業(yè)的進度延誤，上游專業(yè)較大的文件質量問題而導致本專業(yè)工作量的增加;由于業(yè)主或項目經(jīng)理要求的返工或新增加的工作量等原因引起的本專業(yè)工作量的增加，專業(yè)負責人可以向項目經(jīng)理提出增加人工時申請報告;報告需經(jīng)室主任審查同意后提交項目經(jīng)理，項目經(jīng)理判斷是利用4.3.2調節(jié)還是利用機動費調節(jié)，或是申請預備費調節(jié);4.3.2項目經(jīng)理有權對項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的下列情況(但不限于)進行跨專業(yè)的人工時費用進行調整: ? 由于上游專業(yè)的進度延誤造成下游專業(yè)工作人工時的增加;? 因為上游專業(yè)的文件質量而導致其他專業(yè)工作量的增加;? 由于項目專業(yè)分工進行了必要的調整;? 由于專業(yè)工作范圍的變化;? 因項目經(jīng)理決定的其他各類工作內容的變化;

根據(jù)項目執(zhí)行情況而出現(xiàn)的專業(yè)人工時調整，項目經(jīng)理本著公開透明的原則，向有關專業(yè)說明調整的原因，匯總相關的調整依據(jù)提給項目管理部進行備案;4.3.3因項目執(zhí)行的內部原因需對費用預算的單項預算進行調整時，如不超出項目費用預算的總額度、項目經(jīng)理可提出調整方案，調整方案需經(jīng)項目管理部審查，分管副總經(jīng)理批準;4.3.4在項目執(zhí)行過程中，項目內部的各個層次不可避免地因工作程序和工作進度的要求而出現(xiàn)對工作結果的不斷修改和變化，原則上，按是否對項目合同所確定的工作內容修改為準，來確定是否進行項月成本費用預算的調整;如果出現(xiàn)由于用戶的要求引起項目合同范圍的變化和/或項目費用預算的變更時，項目經(jīng)理應提出費用預算變更報告;凡由于項目用戶原因影響項目費用預算時，首先應動用機動費進行人工時費用的調節(jié)，機動費對人工時費調節(jié)不夠或需要對其他費用進行調節(jié)時，才動用項目預備費進行調節(jié)。只有當范圍變化太大，難于用預備費進行調節(jié)時，可以進行項目預算的調整;調整的預算按照原報批程序進行報批: 4.3.5機動費:項目執(zhí)行過程中因各種原因而出現(xiàn)工作量的變化如返工或新增加工作量，以及由于

第三篇：20120101項目備用金費用管理規(guī)定

項目備用金費用管理規(guī)定

外地項目建立項目備用金，用于支付材料運費、采購急需的材料，以及其他突發(fā)用錢應急資金，以利于提高外地項目管理工作效率。

1、備用金由現(xiàn)場施工管理員經(jīng)公司領導同意后，從財務部借支，并存在當?shù)亻_戶的銀行卡內，以備取用；

2、支出費用須有依有據(jù)，超過200元或其他特殊支出（如打的、招待費用等），須事先電話向公司領導匯報，同意后方可用備用金支付，否則不予報銷；

3、產(chǎn)生的費用須每月25前填單報銷，報銷數(shù)額確認后由財務打

入借支人的銀行卡內，以確保備用金的使用；

4、備用金因借支人原因未及時報銷，造成所剩備用金不足支付應

急使用資金的，由借支人自行解決，不得再向公司借款；

5、6、備用金使用不明確，造成流失的，由借支人自行負責補充； 備用金只能用于與項目施工有關的應急費用，未經(jīng)允許不得挪

用。

第四篇：費用報銷管理規(guī)定

費用報銷管理規(guī)定

一、目的：

為加強公司財務管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經(jīng)營費用，確保所有支付的現(xiàn)金開支等都符合公司相關的政策和規(guī)定，保證所有合乎規(guī)定的支出都能準確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準則和內部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責：

1.部門管理者：對各項費用支出的必要性、合理性進行審核，確保符合部門預算。2.財務部：審核各項報銷發(fā)票、憑證，確保合法合規(guī)，并進行銷賬作業(yè)。

3.員工：應為其報銷中的各項費用符合公司規(guī)定，為其真實性、準確性負責，并對財務部提出的疑義提供準確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費用：

1.交通費：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費用、事先經(jīng)核準的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡平臺車輛費用。

2.車輛費：事先經(jīng)核準的出差期間私車公用產(chǎn)生的油費、過路費。

3.禮品費：事先經(jīng)核準的贈送公司客戶、供應商等公司以外人員所產(chǎn)生的禮品費用。4.招待費：事先經(jīng)核準的招待公司客戶、供應商等公司以外人員所產(chǎn)生的餐飲費。5.住宿費：住宿費明細表須按發(fā)票列明入住時間及住宿天數(shù)。6.其他費用：其他總經(jīng)理審批同意可報銷的費用。

五、管理規(guī)定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費用才予以報銷，非公費用及不真實的費用支出不予以報銷。比如個人的電話費，個人的餐費等。

2.時間規(guī)定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務部，報銷期間為上月23號至本月22號所發(fā)生的費用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費用需對應已簽核相關申請表、單據(jù)，所有報銷需填寫《費用報銷單》、《差旅費用報銷清單》、《餐費招待費清單》、《交通費清單》等，各項目據(jù)實清晰填寫，確保財務能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發(fā)票報銷，發(fā)票與附件單據(jù)明細表上列明的明細必須對應一致,并按明細表上的順序對應粘貼。

3.3發(fā)票及報銷單都應用膠水粘貼，不能用訂書機裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規(guī)定：

1.預充值公交卡發(fā)票不予報銷，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報銷。

2.招待費用一次僅可對應一家餐飲發(fā)票，且用于餐飲費報銷的發(fā)票僅限于餐飲發(fā)票，商場或超市的禮品、商品等其他發(fā)票不能作為餐飲費進行報銷（財務審核、總經(jīng)理審批同意除外）。3.車輛費用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意，且當月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經(jīng)理或以上職務人員），出差期間的車輛過路費實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關的費用參照《員工出差管理規(guī)定》執(zhí)行。出差地點公司能提供住宿的，應入住公司，不再報銷住宿費用。

5.所有費用發(fā)生前必須預先申請，沒有預先申請并審批同意，財務部有權力不予報銷。6.報銷只能粘貼當月的對應發(fā)票，不相關和過期的發(fā)票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務部根據(jù)《借款審批單》金額，進行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經(jīng)審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費用支出的必要原因、預算金額及預算金額確定的基礎，以便于審批人審批。超預算費用必須得到總經(jīng)理批準后才能支出，否則財務有權對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標準限額內報銷的報銷單據(jù)需經(jīng)銷售區(qū)域或部門負責人簽批后再遞交到財務審核。10.所有費用報銷單據(jù)報銷申請人依據(jù)費用報銷制度限額內如實填報，公司規(guī)定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發(fā)生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發(fā)票沖抵，達到最高限額。財務一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會按公司相關制度嚴厲處罰。

11.公司會不定期地隨機對人員和報銷單進行抽查核實，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何虛假發(fā)票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關法律的事項，將會按照相關規(guī)定和法律對相關責任人進行嚴肅處理。財務在審核中有權將不符合要求的費用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關管理制度執(zhí)行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負責解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日

第五篇：費用清單管理規(guī)定

費用清單管理規(guī)定

一）門診費用清單管理

1、門診患者費用清單由財務科負責提供。目前，由于我院的計算機程序暫不支持收費前臺打印清單，如有門診患者需要提供費用清單，暫由財務科采取后臺查詢的辦法提供給患者。相關費用查詢工作由門診部、病人接待中心、藥劑科等科室配合。

2、患者需憑“門診病歷”或“門診醫(yī)療費用收據(jù)”申請打印“門診患者費用清單”。

二）住院費用清單管理

1、住院患者在院期間，“一日清單”由各經(jīng)治科室按規(guī)定提供。并負責解答患者對相關費用的咨詢，任何科室不得拒絕為患者提供“一日清單”?！耙蝗涨鍐巍贝蛴〉娜粘９芾砉ぷ饔勺o理部負責。

2、財務科收費處負責出院患者費用清單的打印工作?；颊叱鲈簳r，可憑“住院醫(yī)療收費收據(jù)”申請打印“住院患者費用清單”。各收費點不得拒絕。“住院患者費用清單”打印的日常管理工作由財務科負責，相關費用的解釋工作由價格管理科及患者所在科室配合完成。

三）患者費用的審核工作由審計科、價格管理科、財務科負責；費用清單打印的執(zhí)行情況由黨辦、護理部等負責檢查落實。

四）門診費用清單及住院費用清單均實行免費提供，任何科室或個人不得向患者收取清單打印費，否則，按亂收費查處。

五）計算機中心負責提供清單打印的程序支持，確保清單打印工作按要求完成