第一篇：授信審批業(yè)務(wù)練習(xí)題(多選13更改)

授信審批業(yè)務(wù)案防考試題

一、單項(xiàng)選擇題

1、以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是？（B）

A、風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素。B、風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)存在的充分條件。C、風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件。D、風(fēng)險(xiǎn)不必然有損失。

2、以下關(guān)于案件的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是？(D)A、操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源 B、案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式 C、內(nèi)部欺詐可以直接導(dǎo)致銀行案件 D、案件的主要表現(xiàn)形式是犯罪

3、下列做法，符合良好的合規(guī)文化的是？(A)A、令行禁止 B、上下“博弈”

C、制度規(guī)定與現(xiàn)實(shí)有差異，不合理，暫不執(zhí)行。D、別人違規(guī)，與己無(wú)關(guān)

4、突發(fā)事件和案件應(yīng)急處置的正確流程是：(D)①預(yù)警信息或重大突發(fā)事件發(fā)生 ②信息報(bào)告 ③總結(jié)評(píng)估 ④善后處置 ⑤應(yīng)急響應(yīng) ⑥先期處置 ⑦應(yīng)急終止 A、①⑤②⑥⑦③④ B、①⑤⑥②⑦④③ C、①②⑥⑤⑦③④ D、①⑥②⑤⑦④③

5、根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，做法不正確的是？（C）

A、銀行發(fā)生案件，不論是否自查發(fā)現(xiàn)，不論有何種情形，對(duì)作案嫌疑人和在案件中應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任的有關(guān)人員，都應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法處理

B、銀行在自查發(fā)現(xiàn)案件的審查、審核工作中，凡歪曲事實(shí)、掩蓋真相、弄虛作假，導(dǎo)致意見(jiàn)錯(cuò)誤的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任

C、銀行在處理客戶投訴或與客戶對(duì)賬中暴露的案件、因工作人員突然失蹤或非正常死亡而排查發(fā)現(xiàn)的案件，可以按照有關(guān)規(guī)定免除責(zé)任并不予上追兩級(jí)責(zé)任

D、銀行高管人員涉嫌參與的案件、經(jīng)國(guó)家有關(guān)機(jī)關(guān)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查揭露的案件，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定問(wèn)責(zé)并上追兩級(jí)責(zé)任

6、貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以對(duì)什么的審查分析為核心？（C）A、營(yíng)運(yùn)能力 B、項(xiàng)目收入 C、償債能力 D、項(xiàng)目現(xiàn)金流

7、我國(guó)刑法中的“貸款詐騙罪”，一般不包括哪些形式？（C）A、編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的； B、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的、虛假證明文件的 C、夸大自身還貸能力的

D、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的

8、關(guān)于單位定期存單質(zhì)押貸款說(shuō)法錯(cuò)誤的是（C）。

A、單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開(kāi)戶證實(shí)書(shū)向接受存款的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)具的人民幣定期存款權(quán)利憑證。B、單位定期存單只能以質(zhì)押貸款為目的開(kāi)立和使用。

C、單位在金融機(jī)構(gòu)辦理定期存款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)為其開(kāi)具的《單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)》可作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。

D、在存單金額能覆蓋貸款本息的情況下，銀行可以根據(jù)存單質(zhì)押擔(dān)保的范圍合理確定貸款金額。

9、根據(jù)《擔(dān)保法》及其司法解釋?zhuān)铝姓f(shuō)法措施的是（D）。

A、主合同無(wú)效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)效，擔(dān)保人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任。B、主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。

C、主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。D、擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的50%。

10、對(duì)流動(dòng)資金貸款形成不良貸款的，下述哪種措施不妥？(C)A、應(yīng)對(duì)不良貸款進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理.B、及時(shí)制定清收或盤(pán)活措施。C、報(bào)監(jiān)管部門(mén)同意后辦理借新還舊

D、借款人確因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組。

11、下列關(guān)于我行業(yè)務(wù)授權(quán)管理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(D)。A、本行實(shí)行統(tǒng)一法人管理下的授權(quán)管理體系。B、授權(quán)包括直接授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)兩個(gè)層次 C、本行行長(zhǎng)代表總行實(shí)施授權(quán) D、特別授權(quán)不得轉(zhuǎn)授權(quán)

12、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)中存在的項(xiàng)目建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)，不包括（C）。A、政策風(fēng)險(xiǎn) B、完工風(fēng)險(xiǎn) C、產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)

13、下述關(guān)于我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（A）。A、遵循“重點(diǎn)管理、職責(zé)明確、分散控制、獎(jiǎng)罰分明”的原則 B、操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線。

C、董事會(huì)制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和總體政策

D、高級(jí)管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理方面，對(duì)董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任。

14、根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，操作風(fēng)險(xiǎn)包含下列哪種風(fēng)險(xiǎn)？（C）A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) B、策略風(fēng)險(xiǎn) C、法律風(fēng)險(xiǎn) D、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

15、張小五以自有的一套房屋作抵押向銀行借款60萬(wàn)元，雙方辦理了抵押登記。不久，張小五隱瞞該房屋已經(jīng)設(shè)定抵押的事實(shí)將該房屋出租給了不知情的王小六。租賃期限內(nèi)，銀行實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)，該房屋由阮小七通過(guò)拍賣(mài)取得。請(qǐng)問(wèn)以下說(shuō)法正確的是？(D)A、租賃合同自始無(wú)效 B、租賃合同效力未定 C、阮小七仍受租賃合同約束 D、阮小七不受租賃合同約束

16、貸款人在辦理流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)生下列(D)行為，將不會(huì)受到監(jiān)管部門(mén)的處罰。

A、降低信貸條件或超過(guò)借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款。B、未按規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制。C、未按規(guī)定簽訂借款合同。D、在權(quán)限范圍內(nèi)審批貸款。

17、“三個(gè)辦法，一個(gè)指引”指：(C)A、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法、并購(gòu)貸款管理暫行辦法、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引

B、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法、個(gè)人貸款管理暫行辦法、授信盡職指引

C、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法、個(gè)人貸款管理暫行辦法、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引

D、貸款通則、固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引

18、根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，下列哪一類(lèi)權(quán)利不能設(shè)定權(quán)利質(zhì)押？(D)A、專(zhuān)利權(quán) B、應(yīng)收賬款債權(quán) C、可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán) D、房屋所有權(quán)

19、根據(jù)我行《授信業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是？（B）A、應(yīng)收賬款質(zhì)押率不得超過(guò)80% B、對(duì)擬采取保證擔(dān)保方式的，本行只接受連帶責(zé)任保證擔(dān)保。C、工業(yè)廠房（須有國(guó)土證）最高抵押率50%； D、別墅（須國(guó)土證，不含自建別墅）最高抵押率30% 20、下列關(guān)系正確的是（C）。A.法律>部門(mén)規(guī)章>行政法規(guī) B.行政法規(guī)>法律>部門(mén)規(guī)章 C.法律>行政法規(guī)>部門(mén)規(guī)章 D.行政法規(guī)>部門(mén)規(guī)章>法律

21.哪個(gè)不屬于《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式？（D）A、抵押 B、質(zhì)押 C、定金 D、信用

22.流動(dòng)資金貸款的需求量應(yīng)基于什么來(lái)確定？（C）A、借款人提出的請(qǐng)求

B、借款人日常經(jīng)營(yíng)所需的營(yíng)運(yùn)資金

C、借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有營(yíng)運(yùn)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）。D、既往銀行信貸記錄

23.下列哪種存單，不能作為個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款的質(zhì)押品（C）。A、未到期的存本取息存單

B、未到期的外幣定期儲(chǔ)蓄存款存單 C、已到期的整存整取存單 D、第三人提供的存單

24.下列哪些保證合同有效（D）。A、企業(yè)法人的職能部門(mén)提供保證的

B、國(guó)家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的 C、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書(shū)面授權(quán)與債權(quán)人訂立保證合同的 D、企業(yè)法人提供保證，經(jīng)該企業(yè)有權(quán)機(jī)構(gòu)審議并出具了明確的同意擔(dān)保的有效決議的，且主合同有效。

25.對(duì)流動(dòng)資金貸款形成不良貸款的，下述哪種措施不妥？(C)A、應(yīng)對(duì)不良貸款進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理.B、及時(shí)制定清收或盤(pán)活措施。C、報(bào)監(jiān)管部門(mén)同意后辦理借新還舊

D、借款人確因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組。

二、多項(xiàng)選擇題

1、有限責(zé)任公司成立時(shí)，股東以土地使用權(quán)出資的，應(yīng)當(dāng)辦理（ABC）手續(xù)。A評(píng)估作價(jià) B產(chǎn)權(quán)過(guò)戶 C驗(yàn)資

D第一次股東大會(huì)確認(rèn)

2、同一財(cái)產(chǎn)上兩個(gè)以上債權(quán)人設(shè)定抵押的，就拍賣(mài)、變賣(mài)該抵押物所得的價(jià)款的清償順序，下列正確的表述是（ABCD）。

A．抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比例清償

B．抵押合同自簽訂之日起生效，該抵押物已登記的，按照抵押物登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償

C．抵押合同自簽訂之日起生效的，未登記的，按照合同生效時(shí)間的先后順序清償，順序相同的，按照債權(quán)比較清償

D．抵押合同自簽訂之日起生效的，抵押物已登記的先于未登記的受償

3、抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)如何處理，否則，轉(zhuǎn)讓行為無(wú)效？（ABCD）A．通知抵押權(quán)人 B．辦理轉(zhuǎn)讓過(guò)戶登記 C．簽訂書(shū)面轉(zhuǎn)讓合同

D．告知受讓人其受讓財(cái)產(chǎn)已經(jīng)抵押的情況

4、授信業(yè)務(wù)包括（ABCD）。A.貸款 B.貸款承諾 C.貿(mào)易融資 D.擔(dān)保

5、銀行業(yè)犯罪中的金融憑證詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法，使用偽造、變?cè)斓模ˋCD）等銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為。A.委托收款憑證 B.貨幣 C.匯款憑證 D.銀行存單

6、下列可作為還款資金來(lái)源的是（ABCDE）A、前期應(yīng)收賬款 B、當(dāng)期銷(xiāo)售收入 C、貸款項(xiàng)目產(chǎn)生的效益 D、庫(kù)存存貨銷(xiāo)售 E、股東還款

7、貸款審批環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括（ABCD）。A、信審會(huì)到會(huì)委員不符合制度規(guī)定

B、審查人員的審查報(bào)告尚未出具，項(xiàng)目已上信審會(huì)審議

C、甲支行的公司類(lèi)授信業(yè)務(wù)（以敞口計(jì)算，集團(tuán)客戶的授信額度合并計(jì)算）為1000萬(wàn)元。A企業(yè)及其實(shí)際控制人控制下的B企業(yè)分別向甲支行申貸800萬(wàn)元和300萬(wàn)元，甲支行按兩個(gè)企業(yè)分別審批通過(guò)后發(fā)放。

D、對(duì)存在重大合規(guī)性問(wèn)題且無(wú)解決措施的政府推薦項(xiàng)目，某支行申報(bào)的審批意見(jiàn)為“同意上報(bào)審批”。

8、銀監(jiān)會(huì)案件防控包括以下哪些類(lèi)型的案件？（ABCE）A、銀行員工甲和乙合伙挪用客戶資金

B、某政府引薦的重點(diǎn)項(xiàng)目，審議發(fā)現(xiàn)存在重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)且無(wú)化解措施，所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人授意審批小組成員贊成通過(guò)。C、某支行較強(qiáng)勢(shì)，審查人員對(duì)其申報(bào)項(xiàng)目存在的合規(guī)性問(wèn)題只字不提。D、銀行員工在雙休日交通肇事

E、受權(quán)審批人不熟知某項(xiàng)業(yè)務(wù)制度規(guī)定，審批通過(guò)不符合該制度規(guī)定的項(xiàng)目。

9、流動(dòng)資金貸款不得用于哪些用途？（ABC）A、土地收購(gòu)、整理和儲(chǔ)備 B、投資水電站建設(shè)項(xiàng)目 C、企業(yè)增資 D、購(gòu)買(mǎi)原材料

10、按照“貸款新規(guī)”規(guī)定，固定資產(chǎn)貸款提款條件應(yīng)包括以下哪些要求？（BC）A、項(xiàng)目資本金全額到位

B、與貸款同比例的資本金已足額到位 C、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配 D、項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度與已投資額相匹配

11、貸款審批方案主要包括哪些內(nèi)容？（ABCDE）。A、授信對(duì)象、擔(dān)保方式

B、貸款品種和貸款用途及貸款利率 C、貸款金額、貸款期限

D、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排及貸后管理要求 E、貸款幣種

12、案件責(zé)任追究的“一案四問(wèn)責(zé)”，是指問(wèn)下列哪些人的責(zé)（ABCE）。A、案件當(dāng)事人

B、不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員 C、相關(guān)知情人 D、其他人員

E、發(fā)案單位上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人

13、下列哪些做法，符合合規(guī)文化建設(shè)要求？(AE)A、在制度征求意見(jiàn)期間，積極提出更具操作性、符合實(shí)際的建議。B、對(duì)信任的部門(mén)或個(gè)人，基本的管理要求可以少提。

C、所在支行的非低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限為個(gè)人類(lèi)500萬(wàn)元、公司類(lèi)1000萬(wàn)元，某個(gè)體工商戶申請(qǐng)貸款700萬(wàn)元，由支行按公司類(lèi)流程審批通過(guò)。

D、制度規(guī)定不合理，向制度起草部門(mén)致函反映了，可以暫不執(zhí)行該制度規(guī)定。E、對(duì)同事非故意的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行善意的提示。

14、銀行案件風(fēng)險(xiǎn)防控措施包括（ABCDE）。A、建立健全案防責(zé)任制 B、加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè) C、狠抓執(zhí)行力建設(shè)

D、增強(qiáng)稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性 E、建立案件責(zé)任追究制度

15、根據(jù)巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》中，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括（ABCDE）。A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn) C.法律風(fēng)險(xiǎn) D.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

16.在突發(fā)事件和案件的應(yīng)急處置流程中的應(yīng)急響應(yīng)包括哪些主要內(nèi)容：ABCDE A．事態(tài)控制 B.處置準(zhǔn)備 C.案件調(diào)查 D.事中追查 E.事后追究 17.根據(jù)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，案件責(zé)任追究的問(wèn)責(zé)要求包括（ABC)A.一案四問(wèn)責(zé) B.雙線問(wèn)責(zé) C.上追兩級(jí) D.下追一級(jí)

18.以下哪些選項(xiàng)屬于銀行從業(yè)人員所應(yīng)遵從的職業(yè)操守（ABCD）A.誠(chéng)實(shí)信用 B.專(zhuān)業(yè)勝任 C.公平競(jìng)爭(zhēng) D.抵制違規(guī) 19.長(zhǎng)效機(jī)制的三大特點(diǎn)是（ABD）A.規(guī)范性 B.穩(wěn)定性 C.長(zhǎng)期性 D.有效性

20.以下哪幾項(xiàng)屬于良好內(nèi)部控制機(jī)制的一般特征（ABCD）A.有效性 B.審慎性 C.及時(shí)性 D.全面性

三、填空題

1、案件責(zé)任追究的“雙線問(wèn)責(zé)”是指對(duì)經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l線問(wèn)責(zé)的同時(shí)對(duì) 稽核監(jiān)督問(wèn)責(zé)。

2、案件責(zé)任追究的“上追兩級(jí)”是重大案件責(zé)任追究到案發(fā)機(jī)構(gòu)的上兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。

3、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。

4、我行《抵債資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，處置劃撥土地使用權(quán)的，應(yīng)在處置前 報(bào)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府批準(zhǔn)。

5、按監(jiān)管部門(mén)關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款的政策規(guī)定，對(duì)存在土地閑置超一年以上的，商業(yè)銀行一律不得發(fā)放新開(kāi)發(fā)項(xiàng)目貸款。

6、根據(jù)《土地儲(chǔ)備管理辦法》規(guī)定，政府儲(chǔ)備土地設(shè)定抵押權(quán)，其價(jià)值按照市場(chǎng)評(píng)估價(jià)值扣除應(yīng)當(dāng)上繳政府的土地出讓收益確定。

7、我行《授信業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法》規(guī)定，本行不接受以我行為出票人、承兌人的銀行承兌匯票或本票作為質(zhì)押標(biāo)的的銀行承兌匯票或本票作為質(zhì)押標(biāo)的。

8、我行《信貸管理辦法》規(guī)定，在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，各崗位信貸人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，實(shí)行盡職免責(zé)、失職問(wèn)責(zé)制度。

9、最高額抵押是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對(duì)一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。

10、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，抵押物、質(zhì)物、留置物折價(jià)或變賣(mài)應(yīng)當(dāng)參照 市場(chǎng) 價(jià)格。

11.商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。12.我行核心價(jià)值理念是：至誠(chéng)者成，自勝者強(qiáng)。

13.操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)部欺詐、外部欺詐可直接導(dǎo)致銀行案件。14.內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)。15.風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是 制衡和效率。

四、判斷題

1、“四眼原則”的“四眼”可以都來(lái)自市場(chǎng)拓展系統(tǒng)。（錯(cuò)）

2、公司治理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)，風(fēng)險(xiǎn)管理是公司治理的重要內(nèi)容和目標(biāo)。（對(duì)）

3、員工因?yàn)樽陨硭刭|(zhì)和能力達(dá)不到崗位要求所造成的損失，不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)范疇。（錯(cuò)）

4、按我行《非金融機(jī)構(gòu)法人客戶授信期限管理規(guī)定》，非可循環(huán)使用授信，授信申請(qǐng)人的累計(jì)用信額不得超過(guò)審批額度。（對(duì)）

5、按《個(gè)人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人可以委托第三方辦理抵押物登記的；貸款人委托第三方辦理的，可不對(duì)抵押物登記情況進(jìn)行核實(shí)。（錯(cuò)）

6、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員凡是發(fā)生有章不循、違章操作的，不論是否造成損失一律嚴(yán)肅處理，涉嫌違法的要堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)。（對(duì)）

7、授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采取書(shū)面形式；特殊情況下可以口頭授權(quán)，事后補(bǔ)發(fā)。（錯(cuò)）

8、以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。以背書(shū)轉(zhuǎn)讓取得的票據(jù)，持票人以背書(shū)的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。（錯(cuò)）

9、對(duì)于房屋類(lèi)抵押物，因按照雙人實(shí)地原則，至少按年對(duì)其實(shí)物狀態(tài)、價(jià)值變動(dòng)、權(quán)屬變化情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查和持續(xù)跟蹤。（錯(cuò)）

10、《擔(dān)保法》規(guī)定，債權(quán)人放棄物的擔(dān)保的，保證人在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。（對(duì)）

11.損失是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)必然帶來(lái)?yè)p失（錯(cuò)）

12.大量的人工操作轉(zhuǎn)化為IT系統(tǒng)操作能有效減少操作風(fēng)險(xiǎn)（對(duì)）13.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)是是一樣的，沒(méi)有區(qū)別。（錯(cuò)）14.我行案件防控直接責(zé)任人為每個(gè)崗位工作人員（對(duì))15.商業(yè)銀行合規(guī)負(fù)責(zé)人同時(shí)可以兼任業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人（錯(cuò)）

五、簡(jiǎn)答題

1、信貸審查崗的主要職責(zé)是出具審查意見(jiàn)報(bào)告，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任。審查內(nèi)容包括哪五個(gè)方面？

答：（1）表面真實(shí)性審查；（2）完整性審查；（3）合規(guī)性審查；（4）合理性審查；（5）可行性審查。

2、簡(jiǎn)述抵押和質(zhì)押的區(qū)別。

答：1）從標(biāo)的來(lái)看，抵押物既可以包括動(dòng)產(chǎn)也包括不動(dòng)產(chǎn)，質(zhì)押的標(biāo)的物則不包括動(dòng)產(chǎn)。（2）從是否要求移轉(zhuǎn)占有來(lái)看，抵押權(quán)的設(shè)定不要求移轉(zhuǎn)抵押物的占有，而質(zhì)押的設(shè)定則必須移轉(zhuǎn)占有，以一些特殊的財(cái)產(chǎn)如以股票或知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)作質(zhì)物時(shí)，還必須辦理登記手續(xù)。（3）從公示方式來(lái)看，抵押權(quán)的設(shè)定主要應(yīng)采用登記方法，質(zhì)權(quán)的設(shè)定中一般動(dòng)產(chǎn)和其他權(quán)利出質(zhì)并不需要登記。（4）從擔(dān)保物權(quán)人享有的權(quán)利來(lái)看，抵押權(quán)人雖能享有對(duì)標(biāo)的物的支配權(quán)，但并不能對(duì)標(biāo)的物直接行使占有、使用、收益的權(quán)利。質(zhì)權(quán)人可直接對(duì)質(zhì)物行使占有權(quán)，也有權(quán)收取原物所生的孳息。

3、有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系包括哪些主要內(nèi)容？

答：銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完整和有效。有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（1）良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

（2）充分的程序以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（3）完善的信息管理系統(tǒng)。

（4）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)變化適時(shí)更新有關(guān)政策和程序。

4.根據(jù)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見(jiàn)》，簡(jiǎn)述案件責(zé)任追究的相關(guān)要求？

答：《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，對(duì)因故意、過(guò)失或不盡職導(dǎo)致發(fā)生重大案件的直接責(zé)任人員，在核清違法違規(guī)事實(shí)后，按規(guī)定程序，一律解除勞動(dòng)合同；涉嫌違法犯罪的，無(wú)論涉案金額大小，一律開(kāi)除。對(duì)流程制約崗位和業(yè)務(wù)管理、監(jiān)督等條線未盡職盡責(zé)，或管理不力、知情不報(bào)的間接責(zé)任人員由本級(jí)或上級(jí)有權(quán)部門(mén)依據(jù)有關(guān)規(guī)定一并追究責(zé)任。

一案四問(wèn)責(zé)。即問(wèn)案件當(dāng)事人的責(zé)任、問(wèn)不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員責(zé)任、問(wèn)與作案人交往較多的知情人責(zé)任、問(wèn)發(fā)案單位上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任。

雙線問(wèn)責(zé)。即對(duì)經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l線問(wèn)責(zé)的同時(shí),還要對(duì)稽核監(jiān)督條線問(wèn)責(zé)。

上追兩級(jí)。即重大案件責(zé)任追究到案發(fā)機(jī)構(gòu)的上兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。4.簡(jiǎn)述案件責(zé)任追究的基本要求

5.根據(jù)我行《合規(guī)政策》，合規(guī)管理工作應(yīng)遵循的原則包括哪些？

答：合規(guī)管理工作遵循全面合規(guī)原則、主動(dòng)合規(guī)原則、獨(dú)立性原則以及持續(xù)合規(guī)原則。

六、論述題（案例分析一

賈X，某聯(lián)社理事長(zhǎng)；曹X，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部主任；李X，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部信貸員。

基本案情：2003年5月至2004年4月，賈X、曹X、李X違規(guī)向私營(yíng)業(yè)主梁X及其關(guān)聯(lián)人發(fā)放632萬(wàn)元，用于其經(jīng)營(yíng)的X油脂廠油料加工。貸款后，借款人不還本付息，且將資金挪作他用。聯(lián)社及上級(jí)監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)后多次督促上述責(zé)任人收回該貸款。2005年1月，賈X、曹X、李X等用梁X騙得的合伙人（XX汽車(chē)城）的資產(chǎn)抵押，貸款400萬(wàn)元?dú)w還到期的原信用社貸款。但在還款時(shí)，賈X、曹X、李X又將其中的48萬(wàn)元轉(zhuǎn)入自己名下用于扣收梁X的個(gè)人借款，梁X貸款取現(xiàn)7萬(wàn)元。2005年3月，借款人梁X因涉嫌貸款詐騙罪、生產(chǎn)偽劣產(chǎn)品罪被公安機(jī)關(guān)逮捕，隨即賈X、曹X、李X涉嫌違法發(fā)放貸款罪被司法機(jī)關(guān)逮捕和刑拘。該案造成信用社直接經(jīng)濟(jì)損失500萬(wàn)元。

作案手段：私營(yíng)業(yè)主梁X，2003年4月以90萬(wàn)元價(jià)格購(gòu)得X植物油廠（某行抵債資產(chǎn)）并注冊(cè)登記為XX油脂廠（實(shí)際僅支付了10萬(wàn)元定金），2003年5月通過(guò)中介將該廠房屋和設(shè)備評(píng)估380萬(wàn)元，并借另一公司17畝河灘地評(píng)估140萬(wàn)元提供抵押，以“X植物油廠”名義向聯(lián)社營(yíng)業(yè)部申請(qǐng)抵押貸款300萬(wàn)元。李X知悉上述情況，但未反映，并出具了同意貸款300萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告。辦理抵押過(guò)程中，曹X提供了了相關(guān)證明協(xié)助辦理抵押登記。

該貸款報(bào)聯(lián)社貸審委審查時(shí)，多數(shù)委員發(fā)表了不同意見(jiàn)，貸款未能通過(guò)。然后賈X以理事長(zhǎng)及貸審委主任名義多次召集會(huì)議討論，最終于2003年6月24日批準(zhǔn)了該貸款300萬(wàn)元。

2003年7月至8月，梁X騙得儲(chǔ)戶母X在該營(yíng)業(yè)部存款90萬(wàn)元用作存單質(zhì)押，以“X植物油廠”名義分別貸款50萬(wàn)元和40萬(wàn)元，期限分別為2個(gè)月和1個(gè)月。在貸款將到期時(shí)，儲(chǔ)戶母X與梁X拿著剛購(gòu)買(mǎi)的廣元一處破產(chǎn)企業(yè)的房產(chǎn)證、土地證（未過(guò)戶）要求置換村貸款取款，曹X、賈X即簽字同意退還了90萬(wàn)元存單，只要求梁X將未過(guò)戶的房產(chǎn)、土地證留下。后因破產(chǎn)企業(yè)下崗職工上訪，該資產(chǎn)被政府收回用于安置職工，因房產(chǎn)、土地證未過(guò)戶無(wú)法辦理他項(xiàng)權(quán)證，90萬(wàn)元貸款擔(dān)保懸空。

2003年8月至2004年4月，賈X、曹X、李X共同合作，由李X寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，曹X簽字同意，賈X簽字審批，分別為梁X提供的“X植物油廠”職工名單（均系梁X親戚）8人共發(fā)放信用貸款9筆合計(jì)242萬(wàn)元，梁X用于油脂廠收購(gòu)菜籽和風(fēng)險(xiǎn)投資。

案發(fā)前，稽核部門(mén)檢查多次反映該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部貸款問(wèn)題，也有群眾舉報(bào)。問(wèn)：1.請(qǐng)運(yùn)用銀行案件防控相關(guān)知識(shí)，分析該案的發(fā)案原因。

答案：

1、法人治理不完善，監(jiān)管乏力。

賈X集人、財(cái)權(quán)于一身，權(quán)力失控，制約失衡。

2、貸前調(diào)查嚴(yán)重失真。

僅交了10萬(wàn)元定金購(gòu)買(mǎi)的作價(jià)90萬(wàn)元的抵債資產(chǎn)，評(píng)估為380萬(wàn)元情況下，仍出具了同意貸款300萬(wàn)元的調(diào)查報(bào)告；同時(shí)未對(duì)一個(gè)剛注冊(cè)的“X植物油廠”未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力進(jìn)行審慎評(píng)估。

3、缺乏獨(dú)立的貸款審查和貸款審批。賈X、曹X、李X勾結(jié)在一起，不能保證獨(dú)立的貸款審查人員對(duì)貸款申請(qǐng)資料的真實(shí)性和合法性履行職責(zé)。

審批環(huán)節(jié)，多數(shù)委員發(fā)表了不同意見(jiàn)，貸款未能通過(guò)后，賈X以理事長(zhǎng)及貸審委主任名義多次召集會(huì)議強(qiáng)行通過(guò)該筆貸款的審批。貸審會(huì)未能起到對(duì)理事長(zhǎng)貸款審批權(quán)限的制約作用。

4、缺乏獨(dú)立的貸款審查和貸款審批。

賈X、曹X、李X勾結(jié)在一起，不能保證獨(dú)立的貸款審查人員對(duì)貸款申請(qǐng)資料的真實(shí)性和合法性履行職責(zé)。

審批環(huán)節(jié)，多數(shù)委員發(fā)表了不同意見(jiàn)，貸款未能通過(guò)后，賈X以理事長(zhǎng)及貸審委主任名義多次召集會(huì)議強(qiáng)行通過(guò)該筆貸款的審批。貸審會(huì)未能起到對(duì)理事長(zhǎng)貸款審批權(quán)限的制約作用。

5、違反貸款操作程序。

2005年1月賈X、曹X、李X等用梁X騙得的合伙人（XX汽車(chē)城）的資產(chǎn)抵押貸款400萬(wàn)元?dú)w還到期的原信用社貸款，在還款時(shí)，違反規(guī)定擅自將其中的48萬(wàn)元轉(zhuǎn)入自己名下用于扣收梁X的個(gè)人借款。

6、變更擔(dān)保不審慎，抵押擔(dān)保不落實(shí)。

存單質(zhì)押變成未過(guò)戶的處破產(chǎn)企業(yè)房產(chǎn)、土地證，賈X、曹X竟然同意，而且不辦理抵押登記。

7、向不符合條件的關(guān)系人發(fā)放信用貸款。

8、違章不究。

案發(fā)前，稽核部門(mén)檢查多次反映該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部貸款問(wèn)題，也有群眾舉報(bào)，就是不查，使違規(guī)問(wèn)題長(zhǎng)期得不到制止。

2.結(jié)合崗位工作實(shí)際，談?wù)勗诎讣惋L(fēng)險(xiǎn)防控工作中如何筑牢自控防線？

案例分析二

基本案情：2009年2月26日，某行在檢查中發(fā)現(xiàn)：該行個(gè)人金融部產(chǎn)品經(jīng)理L某在2003年9月一2005年7月在經(jīng)辦某樓盤(pán)住房按揭貸款中，與外部人員勾結(jié)，提供虛假資料，騙取銀行按揭貸款47筆、累計(jì)金額497.8萬(wàn)元（47筆虛假貸款全部由科長(zhǎng)一人審核和審批），預(yù)計(jì)損失291.3萬(wàn)元。案發(fā)前，L某投資有一企業(yè)，該企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，大額債務(wù)到期無(wú)法歸還。

作案手段：第一步，虛構(gòu)購(gòu)房交易，仿造購(gòu)房合同和首付憑證。47筆購(gòu)房合同和購(gòu)房首付憑證中，13筆貸款無(wú)購(gòu)房合同原件、無(wú)購(gòu)房合同號(hào)或購(gòu)房合同號(hào)雷同，34筆提供原件的購(gòu)房合同無(wú)開(kāi)發(fā)商印章；14筆貸款無(wú)首付款收據(jù)或首付款收據(jù)號(hào)碼被遮蓋，重復(fù)使用同一張收據(jù)復(fù)印等。

第二步，虛構(gòu)、偽造“借款人”身份資料。47戶貸款人只有兩人身份證資料是真實(shí)的，其余45戶均系偽造；結(jié)婚證、戶口資料、收入證明等貸款必備資料，也都系L某等人偽造。

第三步，偽造抵押他項(xiàng)權(quán)證。47筆按揭貸款中，8筆無(wú)原件，只有虛假的復(fù)印件；39筆雖然提交了原件，但全部系偽造。

第四步，按揭貸款流入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。L某在貸款借據(jù)上填寫(xiě)的賬戶和戶名，貸款資金均劃入這些個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，這些賬戶全部由L某控制。

問(wèn)：請(qǐng)分析該案的發(fā)案原因？

答案要點(diǎn)：

1、違規(guī)經(jīng)商是誘發(fā)案件發(fā)生的重要原因。L某無(wú)視規(guī)定經(jīng)商辦企業(yè)。

2、“審貸分離、三級(jí)審批”制度在案發(fā)機(jī)構(gòu)沒(méi)有得到落實(shí)。

47戶虛假按揭貸款均沒(méi)有按規(guī)定程序?qū)徟?，沒(méi)有落實(shí)“審貸分離”制度。

3、貸款審批人員工作責(zé)任心不強(qiáng)。

47筆虛假貸款全部由科長(zhǎng)一人審核和審批，其嚴(yán)重失職，對(duì)資料缺失、要素不全和偽造痕跡明顯的虛假資料，沒(méi)有認(rèn)真審查，審批流于形式。

4、資金流向監(jiān)管不力。

47筆假按揭貸款無(wú)開(kāi)發(fā)商授權(quán)，未按規(guī)定劃入開(kāi)發(fā)商公司賬戶，僅憑L某在貸款借據(jù)上填寫(xiě)的賬戶和戶名，即將貸款全部發(fā)放至L某控制的個(gè)人賬戶。

第二篇：授信業(yè)務(wù)審批方式概述

授信業(yè)務(wù)審批方式概述

一、按照參加審批人數(shù)數(shù)量劃分

1、單人審批：是指由1名專(zhuān)職貸款審批人在其個(gè)人授權(quán)權(quán)限內(nèi)通過(guò)審閱申報(bào)材料形成審批結(jié)論的方式。

2、雙人審批：是指由1名貸款審批牽頭人（一般指主管授信部門(mén)的行長(zhǎng)）和1名專(zhuān)職貸款審批人（一般指授信部門(mén)總經(jīng)理或其授權(quán)的人）分別獨(dú)立審閱申報(bào)材料形成審批結(jié)論的方式。

3、集體審批：是指首先由貸款審批牽頭人和專(zhuān)職貸款審批人分別獨(dú)立審閱申報(bào)材料，并于之后以召集多人參加信貸審批會(huì)議形成審批結(jié)論的方式。信貸審批會(huì)議參加人員一般包括牽頭審批人、專(zhuān)職貸款審批人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)總經(jīng)理和法律部門(mén)總經(jīng)理等人。

二、按照是審批權(quán)限集中度劃分

1、授權(quán)審批：上級(jí)將一定的授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限根據(jù)某種因素下放給下級(jí)的審批方式。授權(quán)審批可以體現(xiàn)以客戶為中心的理念，提高審批效率，但在風(fēng)控風(fēng)險(xiǎn)上有一定欠缺，若采取授權(quán)審批方式，必須科學(xué)設(shè)計(jì)崗位間的制衡機(jī)制，如派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理平行作業(yè)。授權(quán)審批又可以分為三種授權(quán)審批方式：

1）按級(jí)別授權(quán)：授權(quán)級(jí)別依次為：a）董事長(zhǎng)辦公會(huì)（董事長(zhǎng)行使否決權(quán)），b）、關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)（涉及關(guān)聯(lián)交易），c）、總行貸審會(huì)（行長(zhǎng)行使否決權(quán)），d）、（授信、小企業(yè)、個(gè)人）牽頭審批人，e）、（授信審批部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、小企業(yè)貸款部）專(zhuān)職審批人，f）、支行行長(zhǎng)。

2）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)授權(quán) 分兩種情況：

一是評(píng)級(jí)授信。評(píng)級(jí)、授信時(shí)，全行所有客戶的授信評(píng)級(jí)由授信審批部審查、權(quán)限范圍內(nèi)審批。

二是額度支用。有審批權(quán)的部門(mén)或支行在授信后的額度支用時(shí)，在權(quán)限范圍內(nèi)自行審批，權(quán)限外報(bào)有權(quán)人審批。具體權(quán)限如下：支行審批低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及總部授權(quán)的信貸業(yè)務(wù)；小企業(yè)貸款由小企業(yè)管理部門(mén)進(jìn)行權(quán)限范圍內(nèi)審批；個(gè)人貸款由個(gè)人業(yè)務(wù)管理進(jìn)行權(quán)限范圍內(nèi)審批；公司業(yè)務(wù)部所有信貸業(yè)務(wù)均由授信審批部審批。

低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)包括定期存單質(zhì)押、金融債券、經(jīng)本行認(rèn)可的他行承兌匯票質(zhì)押貸款。

3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)

管理能力高的經(jīng)營(yíng)單位可以辦理低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)和總部授權(quán)的權(quán)限內(nèi)信貸業(yè)務(wù)審批；管理能力低的經(jīng)營(yíng)單位只能辦理低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)。

2、集中審批：既不論業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小、金額大小一律都有總部進(jìn)行集中審批，一般采取召開(kāi)貸審會(huì)的形式進(jìn)行。此種方式雖然有效的防控了風(fēng)險(xiǎn)，但是犧牲了效率，增加了流程，不符合現(xiàn)代商業(yè)銀行以客戶為中心的理念。

第三篇：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

（試行）

一、程序及要件審查

（一）支行申報(bào)的業(yè)務(wù)是否屬于總行審批權(quán)限范圍。

（二）支行申報(bào)的業(yè)務(wù)要件是否齊全。

根據(jù)總行相關(guān)文件及《關(guān)于規(guī)范支行信貸業(yè)務(wù)報(bào)批程序的通知》要求，支行上報(bào)業(yè)務(wù)至少包括以下材料：

1、支行信貸檔案資料（檔案內(nèi)容須填寫(xiě)完整）。

2、客戶書(shū)面申請(qǐng)。

3、客戶近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表及最近一期的月度財(cái)務(wù)報(bào)表（確實(shí)無(wú)法提供的除外），集團(tuán)客戶另需提供合并報(bào)表。其中最近一期月度財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)告期與支行上報(bào)時(shí)間原則上不得相差3個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表須經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)（客戶授信額度在3000萬(wàn)元以內(nèi)或項(xiàng)目法人可除外），至少包括三部分：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）；（2）財(cái)務(wù)報(bào)表編制說(shuō)明；（3）專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)論。

4、全部貸款近期的五級(jí)分類(lèi)情況。

5、貸款的信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算情況。

6、支行通過(guò)人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)》查詢的客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

7、支行通過(guò)信貸管理系統(tǒng)查詢的客戶在我行轄內(nèi)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

（三）下列授信業(yè)務(wù)需事先征詢總行相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)：

1、涉及關(guān)系人業(yè)務(wù)的，需征詢總行理事會(huì)辦公室的意見(jiàn)；如確認(rèn)為關(guān)系人貸款的，還需上報(bào)總行理事會(huì)關(guān)聯(lián)交易管理委員會(huì)審批。

2、涉及突破監(jiān)管部門(mén)要求和總行信貸政策的，需征詢總行風(fēng)險(xiǎn)管理部的意見(jiàn)。

3、涉及集團(tuán)統(tǒng)一授信，以及公司業(yè)務(wù)新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見(jiàn)。

4、涉及外匯信貸利率、費(fèi)率確定及需要總行調(diào)劑外匯資金的，需征詢總行計(jì)財(cái)部、金融市場(chǎng)部等部門(mén)的意見(jiàn)。

5、涉及客戶開(kāi)立帳戶、結(jié)算等問(wèn)題的，需征詢總行運(yùn)營(yíng)管理總部的意見(jiàn)。

6、涉及法律疑難問(wèn)題的，需征詢合規(guī)與法律部的意見(jiàn)。

二、合法合規(guī)性審查

（一）審查是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的要求和規(guī)定，防止對(duì)國(guó)家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目給予貸款支持。

（二）審查是否符合金融法律、法規(guī)，總行信貸政策、制度或指導(dǎo)意見(jiàn)的有關(guān)規(guī)定，防止借款人違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資或以信貸資金作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股，防止借款人利用貸款違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等的投資。

三、綜合承貸能力審查

（一）掌握客戶基本情況，分析其發(fā)展前景

1、分析借款人經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、經(jīng)濟(jì)規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位臵及歷史變革等。對(duì)上市公司還要分析其上市時(shí)間、募集資金數(shù)額、近期股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東的股權(quán)比例。審查要點(diǎn)主要包括：

⑴借款人是否具備《貸款通則》規(guī)定的主體資格。⑵借款人行業(yè)排名及發(fā)展前景情況。

⑶注冊(cè)資金與實(shí)收資本是否一致，不一致的說(shuō)明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無(wú)交叉違約的歷史記錄。

2、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、產(chǎn)銷(xiāo)量、壽命周期、市場(chǎng)份額、出口創(chuàng)匯能力、實(shí)際銷(xiāo)售、潛在銷(xiāo)售及庫(kù)存變化等情況。

3、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品資源儲(chǔ)備情況或上游原材料供應(yīng)情況及下游產(chǎn)品市場(chǎng)需求情況，分析對(duì)供應(yīng)商的依賴程度。

4、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及行業(yè)特征、行業(yè)管制、行業(yè)定位情況，分析行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

5、分析借款人技術(shù)和設(shè)備狀況、對(duì)外投資及投資收益情況。

6、分析借款人核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理能力及法人代表的人品、誠(chéng)信度、道德水準(zhǔn)、歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)、相對(duì)于所有者的獨(dú)立性等情況。分析影響決策的相關(guān)人員（實(shí)際控制者）情況及決策過(guò)程。

7、分析借款人其他需要說(shuō)明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉(zhuǎn)股或債務(wù)重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對(duì)其公司治理、履約記錄、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)條件等方面進(jìn)行分析。

8、分析與客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應(yīng)量、稅收、政府財(cái)政支出、價(jià)格控制、GDP增長(zhǎng)、外匯來(lái)源、外匯管制規(guī)定、利率、政府其他管制等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)客戶發(fā)展前景的影響。

（二）掌握客戶銀行融資總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量情況，分析客戶融資能力及信用狀況

1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級(jí)及變化、基本帳戶開(kāi)立、通過(guò)我行結(jié)算占比以及其他中間業(yè)務(wù)占比情況。

2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過(guò)人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)》查詢結(jié)果，對(duì)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信譽(yù)情況進(jìn)行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷(xiāo)售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關(guān)信貸政策和管理要求。

3、了解本地區(qū)同業(yè)和我行對(duì)借款人的授信情況。審查我行對(duì)該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。

4、了解有無(wú)不良信用記錄或債務(wù)重組、核銷(xiāo)貸款及掛帳停息等情況。

5、了解有無(wú)逃廢銀行債務(wù)情況。

6、了解對(duì)外擔(dān)保情況及其他或有負(fù)債情況。

（三）全面分析客戶財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)其綜合償債能力

1、審查財(cái)務(wù)報(bào)表的合規(guī)性、真實(shí)性

⑴近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否經(jīng)會(huì)（審）計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,客戶委托審計(jì)的會(huì)（審）計(jì)師事務(wù)所有無(wú)不良從業(yè)記錄。⑵近三年財(cái)務(wù)報(bào)表是否具有可比性。特別要關(guān)注并表范圍是否一致，會(huì)計(jì)處理方法是否連續(xù)。對(duì)匯總或合并報(bào)表要了解匯總或合并范圍是否完整。

⑶對(duì)集團(tuán)公司客戶，還應(yīng)當(dāng)分別分析集團(tuán)公司本部財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

2、近三年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債及變化情況分析

⑴關(guān)注近三年以來(lái)資產(chǎn)、負(fù)債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)比率（主要是資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等）的增減變化情況及原因。

⑶如果應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款數(shù)額較大，需分析其構(gòu)成及賬齡分布情況、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況，核實(shí)是否與關(guān)聯(lián)單位的關(guān)聯(lián)交易有關(guān)。特別要關(guān)注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來(lái)，核實(shí)公司主要股東與控股子公司的資金往來(lái)，核實(shí)有無(wú)集團(tuán)公司占用子公司或子公司占用集團(tuán)公司資金的情況。

⑷如果存貨數(shù)額較大，需分析其形態(tài)分布情況(原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)品)及近三年的增減變化情況，并與銷(xiāo)售情況比較。

⑸如果借款人對(duì)外長(zhǎng)期投資較大，需關(guān)注其投資形式及投資收益情況，分析對(duì)外投資的資產(chǎn)質(zhì)量如何。

⑹需要特別關(guān)注下列幾種情況： ①企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張過(guò)快；

②應(yīng)收賬款大幅度增加，應(yīng)收賬款帳齡過(guò)長(zhǎng)； ③應(yīng)付賬款規(guī)模大幅度增加；

④無(wú)形資產(chǎn)規(guī)模及遞延資產(chǎn)大幅度增加； ⑤企業(yè)過(guò)度負(fù)債經(jīng)營(yíng)。

3、近三年及最近一期經(jīng)營(yíng)收入及損益情況分析

⑴分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)是否正常，是否有大起大落的情況，對(duì)其異常變化有無(wú)合理解釋。

⑵關(guān)注銷(xiāo)售收入有無(wú)虛列或重復(fù)計(jì)算等問(wèn)題，成本計(jì)算有無(wú)少計(jì)或不當(dāng)轉(zhuǎn)移等情況。

⑶關(guān)注利潤(rùn)變化是否異常，核實(shí)是否有人為調(diào)節(jié)或編報(bào)虛假利潤(rùn)等情況。

⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目前景進(jìn)行預(yù)測(cè)。

4、近三年現(xiàn)金流入及流出情況分析

⑴近三年現(xiàn)金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應(yīng)分別分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量或投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個(gè)項(xiàng)目分析。

⑵如果銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有較大差異，或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與賬面利潤(rùn)有較大差異，應(yīng)分析形成差異的原因是否正常、合理。

⑶預(yù)測(cè)借款人到期還本付息的現(xiàn)金支付能力。

5、客戶主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之間相互關(guān)聯(lián)及邏輯關(guān)系分析

⑴主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是否匹配，如差距過(guò)大，其原因是什么。

⑵經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是否匹配，如差距過(guò)大，其原因是什么。

⑶投資收益與長(zhǎng)期投資是否匹配。⑷未分配利潤(rùn)的增減與上年凈利潤(rùn)是否匹配。

（四）弄清客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

1、分析客戶存在哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系

⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業(yè)或受哪些企業(yè)控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關(guān)系）；

⑵合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及集團(tuán)公司等；

⑶私營(yíng)企業(yè)或家族式企業(yè)各利益方以及受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的企業(yè)有哪些；

⑷其他存在關(guān)聯(lián)關(guān)系并可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、收入和利潤(rùn)的企業(yè)有哪些，如借款人主要的原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品經(jīng)銷(xiāo)商等；

⑸形成互保及連環(huán)保關(guān)系的企業(yè)有哪些。

2、分析股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資方式、融資總量、結(jié)構(gòu)和我行占比

⑴了解關(guān)聯(lián)客戶的融資方式：

①集團(tuán)公司統(tǒng)貸統(tǒng)還。如果集團(tuán)公司控制力較弱，財(cái)務(wù)管理不統(tǒng)一，則存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

② 集團(tuán)公司與子公司同時(shí)從我行融資。應(yīng)關(guān)注對(duì)該集團(tuán)的統(tǒng)一授信情況，對(duì)集團(tuán)公司本部融資要注意與其自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量相匹配，對(duì)集團(tuán)本部自身沒(méi)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量的原則上不能提供貸款。

③ 集團(tuán)公司不融資，子公司獨(dú)立融資。應(yīng)重點(diǎn)分析子公司償債能力，并要關(guān)注有無(wú)集團(tuán)公司占用子公司資金的情況。

⑵了解集團(tuán)內(nèi)部我行融資總量、結(jié)構(gòu)及占比。既要看各分子公 司融資總量和結(jié)構(gòu)，又要看集團(tuán)整體的融資總量和結(jié)構(gòu)。

⑶了解控股股東及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況和關(guān)聯(lián)程度，掌握內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易及內(nèi)部定價(jià)等情況。

3、對(duì)關(guān)聯(lián)客戶授信審查需重點(diǎn)把握以下幾點(diǎn)：

通過(guò)對(duì)股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)效益、信用狀況等進(jìn)行分析，重點(diǎn)研究關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金流動(dòng)情況，特別要關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收、應(yīng)付科目的數(shù)額及資金流向，分析是否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金及作假帳等問(wèn)題。如果借款人主要股東為民營(yíng)企業(yè)或自然人的，更要對(duì)其通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金、甚至長(zhǎng)期占用借款人資金的情況予以關(guān)注，切實(shí)防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發(fā)生。

審查中要同時(shí)了解股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無(wú)債轉(zhuǎn)股、政策性破產(chǎn)、貸款掛帳停息等情況，關(guān)注企業(yè)改制過(guò)程中資產(chǎn)負(fù)債劃分是否合理，我行原有貸款償還責(zé)任是否落實(shí)，借款人及股東有無(wú)懸空我行債務(wù)、損害我行利益等情況。

四、用途審查

（一）流動(dòng)資金貸款審查要點(diǎn)

1、是否真正用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，防止挪用于項(xiàng)目建設(shè)和對(duì)外投資；

2、是否真正用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，防止轉(zhuǎn)借其他企業(yè)使用（集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還的除外）或代其他企業(yè)融資；

3、流動(dòng)貸款原則上只能用于短期生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)，不能作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中鋪底流動(dòng)資金長(zhǎng)期占用；

4、注意貸款期限與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期的銜接，對(duì)發(fā)放中期流動(dòng)資金貸款要從嚴(yán)控制；

（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、審查有無(wú)真實(shí)貿(mào)易（商品交易及服務(wù)）背景，嚴(yán)禁簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

2、審查承兌申請(qǐng)人（付款人）與收款人之間有無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)系人通過(guò)開(kāi)立銀行承兌匯票套取銀行資金；

3、審查是否存在滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。

（三）保函業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、對(duì)不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或工程的，原則上不得出具非融資類(lèi)保函；

2、對(duì)非融資類(lèi)保函重點(diǎn)是核實(shí)申請(qǐng)人有無(wú)履行本筆保函項(xiàng)下業(yè)務(wù)的能力；

3、融資類(lèi)保函必須從嚴(yán)掌握，除國(guó)家政策性銀行外，不得對(duì)申請(qǐng)人從其他商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)借款提供擔(dān)保；

4、我行擔(dān)保所籌措資金原則上只能用于自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)用于項(xiàng)目資本金的不能辦理。

（四）項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)

1、審查項(xiàng)目建設(shè)是否合規(guī)

⑴項(xiàng)目產(chǎn)品是否在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策支持范圍之內(nèi)；

⑵項(xiàng)目建設(shè)是否經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)或核準(zhǔn)，可研報(bào)告是否已獲有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)；

⑶項(xiàng)目環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告是否已獲有權(quán)部門(mén)審批通過(guò)；

⑷項(xiàng)目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國(guó)家規(guī)定；

⑸其他按規(guī)定需由有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的事項(xiàng)是否已獲審批。

2、審查項(xiàng)目資金來(lái)源落實(shí)情況

⑴項(xiàng)目評(píng)估總投資及自籌資金比例是否符合國(guó)家規(guī)定。審查還要測(cè)算各項(xiàng)投資支出與可研報(bào)告的差異，關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)總投資構(gòu)成，并與類(lèi)似項(xiàng)目單位成本進(jìn)行比較，分析是否有人為加大建設(shè)成本現(xiàn)象，防止人為夸大總投資而相應(yīng)減少自籌的情況。

⑵項(xiàng)目自籌資金到位情況、到位計(jì)劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點(diǎn)關(guān)注出資來(lái)源是否可靠，各出資人是否具備出資實(shí)力。對(duì)已經(jīng)開(kāi)工的項(xiàng)目要了解項(xiàng)目形象進(jìn)度及已投入資金的來(lái)源渠道，項(xiàng)目自籌資金的實(shí)際到位進(jìn)度，投入資金及投資計(jì)劃是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融資落實(shí)情況。多家銀行貸款時(shí)，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說(shuō)明外匯資金如何解決。

⑷加工項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金是否落實(shí)，主要看借款人自有資金來(lái)源是否穩(wěn)定、充足。

⑸注意防范借款人通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資。

3、審查項(xiàng)目建設(shè)條件是否具備

⑴項(xiàng)目建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)是否落實(shí)，交通設(shè)施能否滿足項(xiàng)目建設(shè)需要。

⑵工藝技術(shù)是否成熟、可靠。項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)是否需經(jīng)專(zhuān)業(yè)部門(mén)論證，論證結(jié)論是否可信。如果是新產(chǎn)品，還需審查新產(chǎn)品的試制、試驗(yàn)及論證情況。

⑶主要生產(chǎn)設(shè)備來(lái)源及設(shè)備先進(jìn)程度，項(xiàng)目關(guān)鍵設(shè)備的研制或引進(jìn)情況。⑷項(xiàng)目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性。⑸專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)或其他中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目評(píng)估情況。

4、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)能力分析

⑴國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供求、價(jià)格變動(dòng)等情況。①本項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)供需現(xiàn)狀分析。

②本項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供需現(xiàn)狀分析?？偵a(chǎn)能力、消費(fèi)構(gòu)成及需求情況，包括生產(chǎn)量、消費(fèi)量、庫(kù)存量、進(jìn)出口量、供需缺口等。本項(xiàng)目產(chǎn)品目前行業(yè)地位及行業(yè)排序情況，項(xiàng)目完成后借款人的行業(yè)地位及行業(yè)排序的預(yù)期情況。

③項(xiàng)目產(chǎn)品的上下游供求情況及變化趨勢(shì)。⑵項(xiàng)目產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)供求狀況。

⑶本項(xiàng)目產(chǎn)品替代產(chǎn)品的發(fā)展情況及趨勢(shì)。

⑷主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及與本企業(yè)、本項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力比較： ①規(guī)模；②市場(chǎng)占有率；③價(jià)格；④成本；⑤管理水平。

5、項(xiàng)目效益測(cè)算及償債能力分析 ⑴項(xiàng)目效益及投資回收期預(yù)測(cè)

①項(xiàng)目正常生產(chǎn)年新增銷(xiāo)售收入、新增利潤(rùn)情況；②投資利潤(rùn)率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率；③投資回收期；④內(nèi)部收益率；⑤盈虧平衡點(diǎn)；⑥敏感性分析結(jié)果。

審查要特別關(guān)注項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)是否合理，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)總額的測(cè)算是否過(guò)于樂(lè)觀。

⑵償債能力測(cè)算

①償債來(lái)源有哪些：A、項(xiàng)目自身效益；B、折舊及攤銷(xiāo)；C、綜合效益； ②貸款期內(nèi)原有存量貸款的償還計(jì)劃；

③根據(jù)測(cè)算結(jié)果審查我行貸款期限的確定是否合理；

以客戶綜合折舊及攤銷(xiāo)作為還貸來(lái)源的，審查還要查詢以前企業(yè)的折舊及攤銷(xiāo)提取情況；以企業(yè)往年未分配利潤(rùn)作為還款來(lái)源的，要了解企業(yè)未分配利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)政策；以項(xiàng)目新增效益作為還款來(lái)源的，要分析產(chǎn)品定價(jià)依據(jù)及價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)（包括單位定價(jià)和銷(xiāo)售量。如電力項(xiàng)目要關(guān)注上網(wǎng)電量和電網(wǎng)電價(jià)，核實(shí)項(xiàng)目建成后的運(yùn)營(yíng)小時(shí)數(shù)；公路項(xiàng)目要關(guān)注通車(chē)年車(chē)流量及收費(fèi)價(jià)格；一般加工產(chǎn)品要關(guān)注產(chǎn)銷(xiāo)率、單位產(chǎn)品售價(jià)及成本）；以其他資金作為還款來(lái)源的，要分析資金來(lái)源的合法性、合理性和可靠性。同時(shí)要關(guān)注償還多家銀行貸款時(shí)的還款順序。

五、擔(dān)保措施審查

（一）保證方式擔(dān)保審查

1、保證人基本情況

⑴審查保證人是否具備獨(dú)立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責(zé)任保證。

⑵審查保證人有無(wú)經(jīng)營(yíng)收入和實(shí)際的現(xiàn)金流量。分析其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量狀況以及綜合生產(chǎn)能力、市場(chǎng)占有率、發(fā)展前景等。

⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。

2、保證人與借款人之間關(guān)系

⑴關(guān)聯(lián)關(guān)系。由于關(guān)聯(lián)擔(dān)保并沒(méi)有提供有效的第二還款來(lái)源，因而擔(dān)保的可靠性存在很大問(wèn)題，一般情況下應(yīng)拒絕關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔(dān)保。未經(jīng)授權(quán)的非獨(dú)立法人提供的擔(dān)保無(wú)效。

⑵互保（包括連環(huán)擔(dān)保）關(guān)系。注意分析互保關(guān)系對(duì)保證能力的影響。對(duì)借款人與保證人屬同一集團(tuán)公司內(nèi)的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。

⑶擔(dān)保公司。特別要關(guān)注擔(dān)保公司的信譽(yù)和對(duì)外擔(dān)保數(shù)額、質(zhì)量，核實(shí)其真實(shí)的擔(dān)保能力。

3、保證能力測(cè)算

要同時(shí)考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產(chǎn)：（1）凈資產(chǎn)減或有負(fù)債；（2）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量及凈流量；（3）實(shí)際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔(dān)保的情況。

4、關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔(dān)保的情況和雖然具備擔(dān)保能力但實(shí)際上無(wú)法追究其擔(dān)保責(zé)任的情況。

⑴關(guān)注國(guó)家機(jī)關(guān)或行政單位提供擔(dān)保無(wú)法律效力的規(guī)定。⑵保證人公司章程中明確規(guī)定對(duì)外提供擔(dān)保須經(jīng)董事會(huì)同意或經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的，應(yīng)有董事會(huì)同意提供擔(dān)保的書(shū)面文件或股東大會(huì)同意提供擔(dān)保的決議。

⑶母公司為子公司提供保證，須關(guān)注母公司有無(wú)充足現(xiàn)金流量和擔(dān)保能力，母公司是否存在其他或有負(fù)債，其總量和結(jié)構(gòu)情況如何。

⑷上市公司對(duì)外提供保證，應(yīng)當(dāng)審查董事會(huì)或股東會(huì)同意提供擔(dān)保的書(shū)面文件，同時(shí)審查擔(dān)保合同（或擔(dān)保函）中有無(wú)擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔(dān)保人不是擔(dān)保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業(yè)，擔(dān)保人的擔(dān)保行為符合本公司章程 及章程規(guī)定的程序和權(quán)限，不違反法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔(dān)保人愿承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任等。

（二）資產(chǎn)抵押方式擔(dān)保審查

1、抵押物的選擇

⑴審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的可以抵押資產(chǎn)范圍。

⑵審查變現(xiàn)能力如何。

抵押物應(yīng)具備良好的流動(dòng)性和可變現(xiàn)能力，一般應(yīng)選擇地理位臵優(yōu)越、變現(xiàn)容易的房地產(chǎn)作為抵押物，社會(huì)公用設(shè)施不能作為抵押物。

2、核實(shí)抵押物權(quán)屬情況。審查抵押人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)有無(wú)處分權(quán)，抵押物有無(wú)已抵押給他人的情況，防止無(wú)效抵押、重復(fù)抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無(wú)長(zhǎng)期低租、是否存在提前收取租金等現(xiàn)象。

3、審查抵押物價(jià)值確定或評(píng)估結(jié)果的合理性。

審查抵押物是否經(jīng)過(guò)我行指定專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估，分析評(píng)估價(jià)值是否合理，抵押率的設(shè)定是否適當(dāng)。

4、抵押物保管地點(diǎn)及保管責(zé)任是否明確。

（三）動(dòng)產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔(dān)保審查

1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保方式審查 ⑴質(zhì)物的選擇

①審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的質(zhì)押范圍；

②審查是否能夠及時(shí)變現(xiàn)；

③審查是否適宜長(zhǎng)期保管，其價(jià)值是否會(huì)隨時(shí)間推移貶值。

⑵質(zhì)物權(quán)屬是否明晰，質(zhì)押人對(duì)質(zhì)物有無(wú)處分權(quán)。⑶審查保管地點(diǎn)及保管方式能否保證質(zhì)物的完整。

2、存單質(zhì)押方式擔(dān)保審查。

⑴用于我行貸款質(zhì)押的單位銀行定期存單，質(zhì)押人須享有完全處分權(quán)；

⑵用于我行貸款質(zhì)押的單位定期存單原則上應(yīng)是我行開(kāi)立的定期存單；

3、股權(quán)質(zhì)押方式擔(dān)保審查

⑴用于質(zhì)押的股權(quán)預(yù)期升值潛力應(yīng)當(dāng)較大；

⑵審查股權(quán)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓的可能性大小。當(dāng)前可用于質(zhì)押的股權(quán)原則上限于上市公司股權(quán)；

⑶是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的具體規(guī)定。

（四）其他貸款安全保障措施審查

1、公路收費(fèi)權(quán)以外的各種收費(fèi)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押。

2、其他安全保障措施還包括：帳戶質(zhì)押（帳戶監(jiān)管協(xié)議）、股東完工擔(dān)保、涉及村社貸款的三方協(xié)議等。

六、綜合評(píng)價(jià)

（一）對(duì)各類(lèi)影響貸款本息按期償還的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及可控程度。

1、政策風(fēng)險(xiǎn)；

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；

3、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；

4、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)；

5、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；

6、匯率風(fēng)險(xiǎn)；

7、項(xiàng)目超支風(fēng)險(xiǎn)；

8、財(cái)務(wù)（現(xiàn)金流短缺）風(fēng)險(xiǎn)；

9、籌資風(fēng)險(xiǎn)；

10、投資風(fēng)險(xiǎn)；

11、管理（貸后管理、異地監(jiān)管等）風(fēng)險(xiǎn)；

12、貸款集中到期風(fēng)險(xiǎn)或期限風(fēng)險(xiǎn)；

13、過(guò)度融資和超單一客戶限額風(fēng)險(xiǎn)；

14、體制變化風(fēng)險(xiǎn)；

15、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；

16、政府信用風(fēng)險(xiǎn)；

17、法律風(fēng)險(xiǎn)；

18、原料來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)。

19、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)或國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)； 20、……

（二）提出審查結(jié)論

1、審查意見(jiàn)

（1）融資金額及結(jié)構(gòu)；

（2）期限（項(xiàng)目貸款須明確寬限期及從何時(shí)開(kāi)始還款，提款期多長(zhǎng)）；

（3）利率（或收費(fèi)水平）及結(jié)息方式、周期；

（4）還款計(jì)劃和還款方式。超過(guò)一年的中長(zhǎng)期貸款原則上要從寬限期滿后實(shí)行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實(shí)無(wú)法做到等額還款的，要按評(píng)估測(cè)算 的結(jié)果確定分年還款計(jì)劃，但也必須堅(jiān)持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無(wú)足夠現(xiàn)金流量還款；

（5）擔(dān)保方式。

2、控制風(fēng)險(xiǎn)措施

（1）設(shè)定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發(fā)放貸款或提款。

（2）約定必要的財(cái)務(wù)限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當(dāng)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生不利于貸款安全的變化時(shí)，貸款人有權(quán)宣布貸款提前到期；

根據(jù)客戶具體情況約定未經(jīng)我行允許，合同期內(nèi)不得因主觀原因關(guān)閉，分紅不得超過(guò)稅后凈收入的一定比例；

資本支出不得超過(guò)我行要求的一定數(shù)額，不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)），未經(jīng)我行同意原則上不得向其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)授信，不得更改與其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)條款，不得提前清償其他長(zhǎng)期債務(wù)，不得進(jìn)行兼并收購(gòu)等活動(dòng)，不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保，不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)等條款。

（3）進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示，提出相關(guān)管理要求。

第四篇：公司業(yè)務(wù)授信審查審批參考意見(jiàn)

對(duì)公授信業(yè)務(wù)調(diào)查審查要點(diǎn)

對(duì)公授信業(yè)是我行的支柱性業(yè)務(wù)，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)業(yè)務(wù)之一，對(duì)公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率可能相對(duì)較低，但由于對(duì)公業(yè)務(wù)的批發(fā)特點(diǎn)，其單筆風(fēng)險(xiǎn)事件的損失很大，這就對(duì)我們調(diào)查、審查提出了更高要求。對(duì)公授信業(yè)務(wù)務(wù)必要以現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)為主、外部核查為輔。

現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)是信貸人員到客戶經(jīng)營(yíng)辦公場(chǎng)所，對(duì)其提供的材料進(jìn)行檢查、落實(shí)，訪談高管人員、相關(guān)人員，查看生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等。現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面把握：

一、基礎(chǔ)資料核查

1、基本資料

（1）查看營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證原件，核實(shí)經(jīng)營(yíng)期限；關(guān)注三個(gè)證件年檢情況、有效期限，法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍是否一致等。

（2）查看貸款卡、開(kāi)戶許可證原件，核實(shí)貸款卡編碼、賬戶及賬號(hào)是否與復(fù)印件一致。

（3）查看獲得的各項(xiàng)行政許可證和經(jīng)營(yíng)資質(zhì)證書(shū)的原件，重點(diǎn)關(guān)注證書(shū)的有效期限、年檢情況以及許可范圍等。

（4）查看驗(yàn)資報(bào)告、公司章程、法定代表人身份證原件，核對(duì)驗(yàn)資報(bào)告、公司章程，法定代表人是否與公司章程規(guī)定的一致；關(guān)注其出資人近三年是否發(fā)生重大變化。

（5）查看企業(yè)的公司章程、法定代表人身份證明。

2、經(jīng)營(yíng)資料

（1）查看企業(yè)征信報(bào)告、法定代表人個(gè)人基本信用信息報(bào)告，核對(duì)是否存在不良記錄，若有則要求企業(yè)或個(gè)人出具相關(guān)說(shuō)明。

（2）查看客戶享受優(yōu)惠政策的文件或證明原件，了解客戶獲得的具體支持，如資金、技術(shù)、稅收、土地等，重點(diǎn)關(guān)注政府補(bǔ)貼、減免稅收等政策。

（3）查看客戶的特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議（特許經(jīng)營(yíng)授權(quán)書(shū)）原件，關(guān)注特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議是否在有效期內(nèi)，授權(quán)單位以及授權(quán)范圍。

（4）查看客戶所獲社會(huì)榮譽(yù)、產(chǎn)品獎(jiǎng)項(xiàng)證明的原件，關(guān)注其頒發(fā)單位的級(jí)別（省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)等），及授予的最高榮譽(yù)或獎(jiǎng)項(xiàng)。

（5）查看銀行（或第三方機(jī)構(gòu)）出具的信用等級(jí)評(píng)定原件，重點(diǎn)關(guān)注評(píng)級(jí)報(bào)告的種類(lèi)、評(píng)定等級(jí)及評(píng)級(jí)報(bào)告的截止有效期。

（6）對(duì)于查看主要設(shè)備或工藝技術(shù)證明材料的原件，核對(duì)主要設(shè)備或工藝技術(shù)證明材料是否與公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)相匹配，并記錄主要設(shè)備或工藝技術(shù)的名稱及證明出具機(jī)構(gòu)。

3、備查資料

（1）查看法定代表人的簡(jiǎn)歷、技能資格證明、社會(huì)職務(wù)證明、榮譽(yù)證書(shū)等。

（2）查看高管人員的簡(jiǎn)歷、學(xué)歷、技能資質(zhì)等。

（3）查看客戶重要合同或協(xié)議的原件，關(guān)注前五大客戶及前五大供貨的合作情況。

（4）查看客戶新建或擬建項(xiàng)目的可行性分析、建設(shè)方案等文件，重點(diǎn)關(guān)注新建項(xiàng)目的投資規(guī)模。

二、現(xiàn)場(chǎng)核查

1、企業(yè)概況

訪談董事長(zhǎng)等高管人員，了解企業(yè)變革歷史、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品等情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)的有劣勢(shì)、行業(yè)在區(qū)域中的地位、企業(yè)在行業(yè)中的地位、外部支持等情況。了解企業(yè)實(shí)際控制人，經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行過(guò)程，重點(diǎn)關(guān)注其經(jīng)營(yíng)是否穩(wěn)定。

2、人力資源情況

了解公司董事、高級(jí)管理人員的任職情況，重點(diǎn)關(guān)注近三年董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的變化；了解法定代表人、高級(jí)管理人員的履歷，重點(diǎn)關(guān)注法定代表人、高級(jí)管理人員的學(xué)歷和從業(yè)年限。

3、生產(chǎn)情況及技術(shù)水平

查看生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，向現(xiàn)場(chǎng)工作人員了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，主要關(guān)注產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、實(shí)際產(chǎn)量、技術(shù)水平等；產(chǎn)品成本的構(gòu)成及成本控制措施；產(chǎn)品的質(zhì)量、安全、環(huán)保、能耗管理及控制措施等。了解生產(chǎn)設(shè)備及生產(chǎn)工藝技術(shù)水平、產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等情況，重點(diǎn)關(guān)注主要設(shè)備或工藝的技術(shù)水平

4、購(gòu)銷(xiāo)情況

了解主要原材料及構(gòu)成比例，采購(gòu)料采購(gòu)區(qū)域、采購(gòu)渠道、采購(gòu)方式、采購(gòu)周期、周期采購(gòu)量、結(jié)算方式等，重點(diǎn)關(guān)注前五大原材料最大供應(yīng)商的供應(yīng)比率，將供應(yīng)比率前五名的供應(yīng)商進(jìn)行記錄。

了解產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道、銷(xiāo)售區(qū)域、銷(xiāo)售量、結(jié)算方式等情況；與客戶提供的主營(yíng)業(yè)務(wù)及主要產(chǎn)品資料進(jìn)行對(duì)比，如不一致則需要客戶確認(rèn)。重點(diǎn)關(guān)注前五大客戶的合作年限，考察銷(xiāo)售的穩(wěn)定及對(duì)客戶的依賴程度。

5、財(cái)務(wù)情況

訪談財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高管人員，了解客戶投資其他企業(yè)以及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，包括企業(yè)名稱、投資額度、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易等。

查看客戶是否使用相關(guān)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，并請(qǐng)會(huì)計(jì)人員對(duì)變化超過(guò)30%的科目進(jìn)行解釋?zhuān)私鈶?yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、存貨、銀行長(zhǎng)短期借款等重點(diǎn)科目明細(xì)。同時(shí)，核實(shí)應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款或資本公積科目中是否有關(guān)聯(lián)方或股東借款（投資款），如有則需要提供借款協(xié)議或股東會(huì)議記錄予以證明。

訪談財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)人員，詢問(wèn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，通過(guò)查看訂單、銷(xiāo)售合同、銀行對(duì)賬單等進(jìn)行核實(shí)，并與財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)比，如不一致則需要客戶確認(rèn)。了解客戶或有負(fù)債情況。了解客戶在他行的授信情況，重點(diǎn)關(guān)注授信額度、剩余額度、期限、授信條件等。

三、風(fēng)險(xiǎn)分析

根據(jù)調(diào)查情況，匯總形成對(duì)公授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、貸款用途及合理性分析、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析、綜合效益分析等。通過(guò)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的分析，合理確定授信額度并提供主要依據(jù)，提出貸款方案建議。

第五篇：農(nóng)商銀行授信業(yè)務(wù)審批委員會(huì)議事規(guī)則

某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 授信業(yè)務(wù)審批委員會(huì)議事規(guī)則

（草 案）

為了建立科學(xué)高效的貸款管理決策機(jī)制，堅(jiān)持和完善貸款集體審批機(jī)制，避免信貸道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸決策水平和工作效率，經(jīng)本行研究，決定修訂原貸款審批委員會(huì)工作制度：

一、本行貸款審批委員會(huì)組成成員

本行貸款審批委員會(huì)成員由分管信貸副行長(zhǎng)、信貸、風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)和審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人等 組成。本行分管信貸副行長(zhǎng)任貸審委主任。信貸管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理部貸款審核崗人員可以列席貸審委會(huì)成員。

二、貸款審批委員會(huì)議事內(nèi)容

（一）各項(xiàng)信貸政策以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；

（二）超各支行、分理處權(quán)限的優(yōu)質(zhì)客戶利率調(diào)整方案；

（三）超各支行、分理處審批權(quán)限的貸款；

（四）不良貸款清收、退出客戶確定方案；

（五）信貸人員調(diào)整方案；

（六）新產(chǎn)生不良貸款問(wèn)責(zé)及問(wèn)責(zé)后處理方案；

（七）內(nèi)涉及各各支行、分理處信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的指標(biāo)調(diào)整；

（八）其他需要向貸款審批委員會(huì)提交的事項(xiàng)。

三、貸款審批委員會(huì)議事程序和規(guī)則

本行貸審委在本行行長(zhǎng)授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作。

貸款審批委員會(huì)由分管信貸副行長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集。討論新增貸款的參加會(huì)議人員必須達(dá)到貸款審批委員會(huì)總?cè)藬?shù)的三分之二以上，作出的集體決策意見(jiàn)必須經(jīng)與會(huì)者三分之二以上人員同意。審批其他上報(bào)貸審委貸款，參加人員中有表決權(quán)的人員不得少于3人，由召集人臨時(shí)指定。上報(bào)貸款的審批時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)5個(gè)工作日。

四、貸款審批委員會(huì)質(zhì)詢

（一）各支行、分理處上報(bào)總行審批貸款必須按照貸款審批流程要求經(jīng)信貸管理部及風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門(mén)審核同意后上報(bào)貸審委；信貸管理部審核崗和風(fēng)險(xiǎn)管理部審核人員匯報(bào)借款企業(yè)審核情況，對(duì)貸審委成員的質(zhì)詢予以解答；

（二）貸審委成員經(jīng)質(zhì)詢后，按照少數(shù)服從多數(shù)原則，同意與否當(dāng)場(chǎng)表決，并在記錄簿上簽名存檔。列席會(huì)議人員不參加表決；

（三）行長(zhǎng)不得參加表決，但實(shí)行一票否決制。

五、貸審會(huì)貸款審批權(quán)限

（一）本行與內(nèi)部人及股東關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方及交易金額按相關(guān)規(guī)定認(rèn)定。

（二）按《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)管理辦法》的規(guī)定各支行貸款審批權(quán)限外的所有貸款。

（三）當(dāng)年新增貸款單筆1500萬(wàn)元（含）以內(nèi)的貸款。

六、責(zé)任認(rèn)定

（一）因貸款調(diào)查崗調(diào)查失實(shí)，導(dǎo)致貸審委審批決策失誤，造成損失的，由調(diào)查崗承擔(dān)調(diào)查失實(shí)責(zé)任；

（二）調(diào)查盡責(zé),經(jīng)信貸和風(fēng)險(xiǎn)審核人員審核同意后發(fā)放造成損失的，信貸管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理部審核崗人員各承擔(dān)5%的責(zé)任。貸審委決策失誤造成損失的，由貸審委參加討論同意人員集體承擔(dān)10%的責(zé)任；

（三）貸審委批準(zhǔn)貸款收回后續(xù)貸的，信貸和風(fēng)險(xiǎn)審核人員、貸審委審批人員不再承擔(dān)責(zé)任。