第一篇：(2014)1號(hào)關(guān)于加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理的風(fēng)險(xiǎn)提示書

濉溪縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

風(fēng) 險(xiǎn) 提 示 書

濉信聯(lián)風(fēng)提【2014】1號(hào)

關(guān)于加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理的風(fēng)險(xiǎn)提示

各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、總部各部門

為加強(qiáng)全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理，規(guī)范對(duì)賬工作,防范操作風(fēng)險(xiǎn)，確保行社及客戶資金安全，2012年9月份安徽省聯(lián)社研究、開發(fā)并投入使用了銀企集中對(duì)賬系統(tǒng)，下發(fā)了《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬管理暫行辦法》和《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)銀企集中對(duì)賬系統(tǒng)操作規(guī)程》。濉溪聯(lián)社積極參與，成立對(duì)賬中心，因?qū)~中心人員配備不足等原因，集中對(duì)賬滯后，銀企集中對(duì)賬系統(tǒng)于2014年5月份才正式運(yùn)行，5月8日開始對(duì)2014年2月份發(fā)出、收回對(duì)賬單進(jìn)行掃描、核對(duì)、驗(yàn)印等程序。但期間，基層網(wǎng)點(diǎn)從2013

年元月份到目前，已不再向客戶簽發(fā)對(duì)賬單，造成一定時(shí)段銀企對(duì)賬處于真空狀態(tài)，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患?，F(xiàn)就銀企對(duì)賬管理有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示如下：

一、風(fēng)險(xiǎn)和問題

1、集中對(duì)賬工作滯后。檢查發(fā)現(xiàn)2014年2月份對(duì)賬單郵局4月20日送到，對(duì)賬中心對(duì)賬人員收到對(duì)賬單后，大概需要10天時(shí)間整理、分類、掃描、核對(duì)和統(tǒng)計(jì)完成，一個(gè)對(duì)賬周期大概需要2個(gè)月的時(shí)間，對(duì)賬工作明顯滯后； 2014年3月份對(duì)賬單5月21日尚未收到。

2、部分基層網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬人員沒有及時(shí)對(duì)客戶的通訊地址、聯(lián)系電話和新開戶等信息進(jìn)行維護(hù)，造成大量退信。如2014年2月份有980戶需要按月派發(fā)對(duì)賬單的客戶，由于地址等客戶信息不準(zhǔn)而無法準(zhǔn)確送達(dá)，退信200戶，占比20%。

3、系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)印成功率低。大部分客戶對(duì)賬單蓋章不規(guī)范，部分客戶印鑒未采集等原因影響系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)印。如2014年2月份系統(tǒng)自動(dòng)成功對(duì)賬只有142戶，占比14.5%。

4、對(duì)賬中心人員配備不足，對(duì)賬系統(tǒng)運(yùn)行尚未達(dá)到管理要求。

二、相關(guān)工作建議

針對(duì)對(duì)賬工作中存在不足或風(fēng)險(xiǎn)，建議業(yè)務(wù)條線部門重視和加強(qiáng)對(duì)賬工作，督促指導(dǎo)基層網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)《安徽省農(nóng)村合 2

作金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬管理暫行辦法》和《安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)銀企集中對(duì)賬系統(tǒng)操作規(guī)程》有關(guān)要求。

1、督促營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展一次全面對(duì)賬自查，填補(bǔ)對(duì)賬空白。以2014年4月份為基數(shù)，按照“工作崗位獨(dú)立，對(duì)賬人員分離、突出重點(diǎn)賬戶”的要求，及時(shí)提供賬戶明細(xì)對(duì)賬單（分戶賬頁），對(duì)重點(diǎn)賬戶重點(diǎn)核對(duì)（對(duì)2月份退信賬戶，查找退信原因）。屬于下列情形之一的,要列入重點(diǎn)賬戶管理:（1）連續(xù)兩個(gè)對(duì)賬周期對(duì)賬失敗的賬戶或不愿對(duì)賬賬戶；（2）短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當(dāng)?shù)馁~戶；

（3）賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者之間劃轉(zhuǎn)大額款項(xiàng)的賬戶；

（4）未經(jīng)銀行營(yíng)銷主動(dòng)開立并立即收付大額款項(xiàng)的存款賬戶；

（5）長(zhǎng)期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶；（6）多次不及時(shí)領(lǐng)取對(duì)賬回單或返回對(duì)賬回執(zhí)、對(duì)賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；

（7）其他跡象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶或監(jiān)管部門要求即時(shí)、上門對(duì)賬的賬戶。

對(duì)賬過程中發(fā)現(xiàn)有不符款項(xiàng)的，應(yīng)逐筆進(jìn)行核實(shí)，查明原因后，按規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)賬工作過程中發(fā)現(xiàn)重大問題和可疑賬務(wù)的，應(yīng)及時(shí)向條線部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，并妥善處理。

2、督促營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)賬制度宣傳，輔導(dǎo)企業(yè)會(huì)計(jì)開展對(duì)賬。主要宣傳集中對(duì)賬的優(yōu)點(diǎn)以及對(duì)賬中應(yīng)注意的事項(xiàng)，講明郵遞人員遞送的余額對(duì)賬單必須加蓋預(yù)留銀行印鑒章，提高系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)印成功率，使集中對(duì)賬工作家喻戶曉，爭(zhēng)取客戶理解支持和主動(dòng)配合對(duì)賬工作。

3、督促信用社對(duì)賬人員及時(shí)搜集維護(hù)對(duì)賬信息。對(duì)客戶詳細(xì)通信地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話變更的要及時(shí)在對(duì)賬系統(tǒng)中進(jìn)行錄入更新維護(hù)；對(duì)新開賬戶、客戶賬戶名稱變更、客戶對(duì)賬印鑒變更由開戶機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收集印鑒卡，交給對(duì)賬中心更新電子印鑒庫。

審計(jì)稽核部：王家蘭 二〇一四年五月二十日

第二篇：銀企對(duì)賬管理暫行辦法

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行蘭考縣支行

銀企對(duì)賬管理辦法

第一章

總

則

第一條

為進(jìn)一步落實(shí)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)基本制度》和人民銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)結(jié)算管理、保障資金安全的有關(guān)規(guī)定，不斷提高銀企對(duì)賬工作效率和質(zhì)量，建立健全對(duì)賬機(jī)制，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，特制定本辦法。

第二條

銀企對(duì)賬是指按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行會(huì)計(jì)基本制度》的規(guī)定，對(duì)客戶的存貸款賬戶，按月發(fā)放“余額對(duì)賬單”與客戶對(duì)賬，并由客戶將對(duì)賬情況返回，以達(dá)到與客戶賬務(wù)核對(duì)一致的目的。

第三條

銀企對(duì)賬實(shí)行“工作崗位相對(duì)獨(dú)立，對(duì)賬人員相對(duì)分離，多種方式并存，突出重點(diǎn)賬戶”的原則。

工作崗位相對(duì)獨(dú)立是指縣支行營(yíng)業(yè)單位應(yīng)配備專(兼)職的對(duì)賬人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬工作；對(duì)賬人員相對(duì)分離是指專(兼)職對(duì)賬人員嚴(yán)格實(shí)行與經(jīng)辦人員相對(duì)分離；多種方式并存是指采取郵寄對(duì)賬，面對(duì)面對(duì)賬等多種對(duì)賬方式；突出重點(diǎn)賬戶是指從對(duì)賬方式和頻率上加強(qiáng)對(duì)余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)賬戶的對(duì)賬力度。

第二章

對(duì)賬內(nèi)容

第四條

銀企對(duì)賬工作分為余額對(duì)賬單對(duì)賬和分戶賬對(duì)賬。余額對(duì)賬單對(duì)賬是指定期向客戶發(fā)出并收回“余額對(duì)賬單”，落實(shí)對(duì)賬情況；分戶賬對(duì)賬是指向客戶發(fā)出滿頁分戶賬和按企業(yè)的需要發(fā)出未滿頁分戶賬對(duì)賬單，用于客戶隨時(shí)勾對(duì)賬務(wù)，掌握未達(dá)款項(xiàng)。

第五條

銀企對(duì)賬范圍包括客戶貸款賬戶、存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、其它存款賬戶。

第三章

組織體系

第六條

會(huì)計(jì)出納部應(yīng)至少指定一名人員負(fù)責(zé)銀企對(duì)賬相關(guān)工作。第七條

銀企對(duì)賬工作由會(huì)計(jì)出納部門負(fù)責(zé)管理、考核。

第三篇：銀企對(duì)賬工作總結(jié)

支行加強(qiáng)銀企對(duì)賬管理不斷提高工作質(zhì)量和效率

銀企對(duì)賬是銀行在日常會(huì)計(jì)核算工作中，完善內(nèi)控體系，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。為了切實(shí)做好銀企對(duì)賬工作，不斷提高對(duì)賬工作質(zhì)量和效率，保障客戶資金安全，我行從對(duì)賬的組織、人員配備入手，精心組織、扎扎實(shí)實(shí)地搞好對(duì)賬的各項(xiàng)工作，對(duì)賬質(zhì)量和效率明顯提高, 有效地防范了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。在2010年第四季度銀企對(duì)賬工作獲得第二名的好成績(jī)的基礎(chǔ)上，今年第一季度，我行又以對(duì)賬率99.42%（重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率100%，非重點(diǎn)賬戶對(duì)賬率99.42.×%）、綜合考評(píng)×分的好成績(jī)獲得寧夏銀行銀企對(duì)賬綜合考評(píng)第二名。我行的主要做法是:

一、建立完善的對(duì)賬組織體系，本著一個(gè)“責(zé)”字。

為了保障銀企對(duì)賬工作的順利進(jìn)行，有效的保障客戶資金安全，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，我行成立了以主管行長(zhǎng)任組長(zhǎng)、各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人為成員的對(duì)賬工作領(lǐng)導(dǎo)小組，配備一名工作責(zé)任心強(qiáng)的同志擔(dān)任對(duì)賬人員，負(fù)責(zé)日常的對(duì)賬管理工作。通過完善領(lǐng)導(dǎo)小組崗位責(zé)任制，明確對(duì)賬人員崗位職責(zé)，把銀企對(duì)賬工作作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的事務(wù)性工作，確保了對(duì)賬工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

二、完善銀企對(duì)賬臺(tái)賬的登記，突出一個(gè)“全”字

1、開戶單位基本信息全面。建立完善的單位基本情況臺(tái)賬,做到對(duì)賬人員心中有數(shù),提高了對(duì)賬工作的主動(dòng)性。開戶單位基本信息主要包括單位地址，單位對(duì)賬人員姓名，單位對(duì)賬人員的電話及手機(jī)聯(lián)系方式等等。

2、全部簽訂了結(jié)算賬戶協(xié)議。為了建立銀企對(duì)賬工作的規(guī)范化，督促企業(yè)按時(shí)對(duì)賬，我行與企業(yè)簽訂《單位銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，明確對(duì)賬方式。

3、對(duì)賬單簽章齊全。對(duì)賬時(shí)，該行要求企業(yè)在銀企帳務(wù)核對(duì)相符的同時(shí)，除加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或行政公章外，注明“核對(duì)相符”。

三、銀企對(duì)賬期間，體現(xiàn)一個(gè)“勤”字

銀企對(duì)賬是一項(xiàng)工作量大，比較繁瑣的日常性工作，為了扎實(shí)有效的做好銀企對(duì)賬工作，提到對(duì)賬收回率，我行領(lǐng)導(dǎo)小組要求對(duì)賬人員做到: 三勤。

1、勤和企業(yè)溝通、聯(lián)系，主動(dòng)為企業(yè)宣傳銀企對(duì)賬的重要性，著重于宣講政策、增強(qiáng)宣傳的滲透力，使客戶對(duì)銀企對(duì)賬工作給予理解和支持，取得客戶的積極配合，變單方對(duì)賬為銀企雙方主動(dòng)對(duì)賬，使銀企對(duì)賬工作順利開展。

2、勤于整理各項(xiàng)資料，注重單位信息和企業(yè)對(duì)賬人員的變更，及時(shí)修改單位信息資料，做到對(duì)賬期間，能夠及時(shí)與企業(yè)對(duì)賬人員取得聯(lián)系，保證對(duì)賬工作的順利進(jìn)行。

3、勤于總結(jié)對(duì)賬工作中存在的問題，每次對(duì)賬對(duì)存在未達(dá)賬項(xiàng)的賬戶，對(duì)賬人員及時(shí)與企業(yè)相互配合，查找原因，直至帳務(wù)核對(duì)相符。對(duì)賬結(jié)束后，認(rèn)真記載對(duì)賬工作記錄，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

四、因地制宜，多策并舉，保證銀企對(duì)賬的質(zhì)量。

由于我行轄屬范圍太大，開戶企業(yè)地理位置分散，而且各企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況不一，給銀企對(duì)帳帶來非常大的難度，實(shí)際對(duì)賬工作中,我行主要采取5種對(duì)帳方式：

1、對(duì)日常業(yè)務(wù)比較頻繁，經(jīng)常來銀行的企業(yè)單位，實(shí)行在柜臺(tái)提前通知及詢問對(duì)帳情況。

2、對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生比較少，而且企業(yè)比較遠(yuǎn)的單位采取電話通知及咨詢對(duì)帳情況。

3、在無法及時(shí)與企業(yè)取得聯(lián)系，支行出車派專人到企業(yè)上門對(duì)帳。

4、對(duì)有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)低、帳務(wù)記載混亂的情況，對(duì)帳人員采取主動(dòng)提供滿頁賬，耐心細(xì)致協(xié)助企業(yè)做好銀企對(duì)帳工作的方法。

5、每月的重點(diǎn)客戶對(duì)賬，對(duì)賬人員集中時(shí)間，提前與企業(yè)預(yù)約，上門對(duì)賬。有效的提高了銀企對(duì)賬質(zhì)量和收回率

銀企對(duì)賬的主體是銀行和企業(yè)，它既不是銀行為企業(yè)對(duì)賬，也不是企業(yè)為銀行對(duì)賬，而是銀行與企業(yè)之間相互對(duì)賬，銀企雙方都應(yīng)切

實(shí)把它當(dāng)作進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的重要監(jiān)督、制約措施，使銀行和客戶之間共同構(gòu)筑的這面防火墻發(fā)揮應(yīng)有的功效。

第四篇：銀企對(duì)賬實(shí)施細(xì)則

銀企對(duì)賬工作實(shí)施細(xì)則

第一條 為規(guī)范我行與單位客戶（在本行開立各類存貸款賬戶的非自然人客戶）的對(duì)賬工作，根據(jù)《XX銀行賬務(wù)核對(duì)暫行管理辦法》、《XX銀行與單位客戶對(duì)賬工作實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合總行實(shí)際情況，特制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 對(duì)賬工作的組織管理與分工

一、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部設(shè)立對(duì)賬管理崗，負(fù)責(zé)總行各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬工作的組織、協(xié)調(diào)及相關(guān)事宜（工作流程詳見附件一）。

二、各機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部設(shè)立對(duì)賬崗，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)銀企對(duì)賬的回收、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)等工作。賬務(wù)經(jīng)辦人員不得辦理所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的賬務(wù)核對(duì)，客戶經(jīng)理不得辦理賬務(wù)核對(duì)。

第三條

對(duì)賬單的種類

一、單位客戶對(duì)賬單分為月結(jié)對(duì)賬單和余額對(duì)賬單。

二、月結(jié)對(duì)賬單按賬號(hào)生成，提供賬戶的交易明細(xì)和賬單期間每個(gè)交易日的余額，供客戶核對(duì)賬戶交易明細(xì)和賬單期間的每個(gè)交易日的余額，向本行查核未達(dá)款項(xiàng)和不符款項(xiàng)。

三、余額對(duì)賬單僅提供賬戶余額，供客戶核對(duì)賬戶余額并向本行查核和確認(rèn)。余額對(duì)賬單按賬號(hào)生成（一份對(duì)賬單上只體現(xiàn)一個(gè)賬戶的時(shí)點(diǎn)余額），包括客戶留存聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)兩部分內(nèi)容（格式詳見附件二），其中紙質(zhì)回執(zhí)聯(lián)要求開戶單位加蓋預(yù)留簽章后返

—1— 還本行，網(wǎng)銀回執(zhí)要求客戶通過網(wǎng)銀發(fā)送。

第四條 單位對(duì)賬信息的維護(hù)

各機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真對(duì)開戶單位的對(duì)賬信息（地址、郵編、電話）進(jìn)行維護(hù)：

1、對(duì)新開存貸款賬戶柜員應(yīng)于次日使用（7067-單位對(duì)賬客戶信息查詢）交易與客戶印鑒卡上注明的聯(lián)系方式進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)信息有誤的，應(yīng)立即使用（7068-單位對(duì)賬客戶信息修改）交易進(jìn)行修改。

2、收到單位地址變更通知后，柜員應(yīng)立即使用（7068-單位對(duì)賬客戶信息修改）交易進(jìn)行修改。

3、季末前二個(gè)工作日，應(yīng)對(duì)單位存貸款賬戶對(duì)賬信息進(jìn)行一次全面核對(duì)，確保對(duì)賬單能正確送達(dá)。

第五條 對(duì)賬單打印和發(fā)送的要求

一、月結(jié)對(duì)賬單由總行信息科技部統(tǒng)一打印，各機(jī)構(gòu)領(lǐng)回后發(fā)送。

二、余額對(duì)賬單由總行集中組織打印、統(tǒng)一發(fā)送。余額對(duì)賬單的打印發(fā)送工作采取外包方式，由總行選擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴(yán)格、處理能力強(qiáng)的郵政公司，簽訂委托協(xié)議和保密協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，由其完成對(duì)賬單的打印、封裝、掛號(hào)郵寄，并在數(shù)據(jù)傳送、打印、封裝時(shí)由總行對(duì)賬管理人員全程監(jiān)督，防止客戶信息泄露。

每年總行至少組織一次集中上門面對(duì)面對(duì)賬工作，由總行選 —2— 擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴(yán)格、處理能力強(qiáng)的遞送公司，簽訂委托代收協(xié)議，明確受托方的責(zé)任和義務(wù)，由其指派專人將郵政公司打印封裝的余額對(duì)賬單和總行統(tǒng)一印制的告客戶書送至指定單位，告知客戶必須將回執(zhí)聯(lián)密封后交代收人員當(dāng)場(chǎng)收回，及時(shí)送交開戶機(jī)構(gòu)。

第六條 對(duì)賬單的發(fā)出時(shí)限

月結(jié)對(duì)賬單和余額對(duì)賬單應(yīng)在對(duì)賬時(shí)點(diǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出。

第七條 對(duì)賬單的發(fā)送頻率

一、活期存款（不含保證金）賬戶，每月必須發(fā)送月結(jié)對(duì)賬單（當(dāng)月未發(fā)生的除外）。

二、活期存款（含保證金）賬戶、定期（通知）存款賬戶和貸款（不含貼現(xiàn)）賬戶每季至少發(fā)送一次余額對(duì)賬單。

第八條 重點(diǎn)客戶的認(rèn)定

對(duì)賬時(shí)點(diǎn)在單個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的存款總額或貸款總額達(dá)到50萬元等值人民幣的客戶必須列為重點(diǎn)客戶。

第九條 對(duì)賬單回收率的要求

一、余額對(duì)賬單發(fā)出當(dāng)月月末，重點(diǎn)客戶的對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到100%，一般客戶的對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到80%。

二、對(duì)賬單回收率=有效的對(duì)賬回執(zhí)（含網(wǎng)銀對(duì)賬回執(zhí)）份數(shù)÷（客戶數(shù)或賬戶數(shù)－地址信息錯(cuò)誤仍未更新的客戶數(shù)或賬戶數(shù)）×100％

—3—

三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各機(jī)構(gòu)應(yīng)將12月、3月、6月、9月末的《銀企對(duì)賬情況統(tǒng)計(jì)分析表》（詳見附件三）報(bào)總行會(huì)計(jì)結(jié)算部。

第十條 余額對(duì)賬單回執(zhí)聯(lián)的回收及其有效性的審核

一、對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)可以通過下列途徑收回：

1、客戶送達(dá)至開戶行；

2、客戶使用隨余額對(duì)賬單一并寄出的“收件人總付郵資”專用回函郵寄至開戶行；

3、客戶使用掛號(hào)信或平信郵寄至開戶行；

4、客戶使用企業(yè)網(wǎng)銀發(fā)送并由開戶行使用（1234-網(wǎng)上銀行企業(yè)對(duì)賬單回執(zhí)打?。┙灰状蛴?；

5、總行組織集中上門面對(duì)面對(duì)賬的，通過指定速遞公司上門代收。

二、余額對(duì)賬單回執(zhí)聯(lián)的回收和審核工作由各機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)。對(duì)賬人員應(yīng)核驗(yàn)回執(zhí)聯(lián)上加蓋的印章是否為單位預(yù)留簽章，并簽章確認(rèn)。

第十一條 不符款項(xiàng)的處理

賬戶不符款項(xiàng)的處理由機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)部對(duì)賬人員負(fù)責(zé)處理。對(duì)于單位客戶返回的對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項(xiàng)，對(duì)賬人員應(yīng)查明原因并將核實(shí)結(jié)果填寫在對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)上，并將核實(shí)情況通知客戶。如發(fā)現(xiàn)異?？铐?xiàng)，應(yīng)報(bào)告會(huì)計(jì)主管并向總行會(huì)計(jì)結(jié)算部報(bào)告。

第十二條 對(duì)賬單無法投遞時(shí)應(yīng)采取的措施

—4— 對(duì)于客戶地址變更未及時(shí)通知本行更改，導(dǎo)致本行寄出的對(duì)賬單被退回，應(yīng)依次采取下列方式處理：

一、對(duì)賬人員電話通知客戶；

二、客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)通知客戶；

三、通過上述兩種方式均無法解決的，如屬久懸戶的應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)久懸不動(dòng)戶處理，直至該客戶辦理賬戶信息變更或銷戶手續(xù)。

第十三條 對(duì)賬資料的保管

單位客戶對(duì)賬回執(zhí)視同會(huì)計(jì)檔案管理，保管期限為五年。因客戶遷址、地址有誤等原因被退回的對(duì)賬單無法聯(lián)系到客戶重新寄出對(duì)賬的，應(yīng)做好記錄，并妥善保管至少二年。二年后可予以銷毀。

第十四條 檢查、考核與獎(jiǎng)懲

一、與單位客戶對(duì)賬工作作為各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作檢查與考核的重點(diǎn)。檢查與考核內(nèi)容包括賬務(wù)核對(duì)資料的發(fā)送與回收、對(duì)賬結(jié)果的處理、對(duì)賬資料的保管等。

二、對(duì)通過與單位客戶對(duì)賬發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或堵截案件、挽回或減少我行損失的有關(guān)機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員，總行將給予通報(bào)表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

三、對(duì)違反本實(shí)施細(xì)則，違規(guī)操作、弄虛作假，產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的有關(guān)責(zé)任人員，應(yīng)嚴(yán)格按照《XX銀行會(huì)計(jì)責(zé)任追究制度》（興銀[2004]153號(hào)）及有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第十五條 本實(shí)施細(xì)則自下發(fā)之日起執(zhí)行。

—5— 附件一

XX銀行銀企余額對(duì)賬工作基本流程

一、對(duì)賬準(zhǔn)備

總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員應(yīng)提前做好各項(xiàng)余額對(duì)賬準(zhǔn)備工作：

1、擬定委托協(xié)議和保密協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后與郵局簽訂協(xié)議；

2、提前一個(gè)月與郵局商定信封、信紙印數(shù)（填制《收件人總付郵費(fèi)郵件登記表》）；

3、提前五個(gè)工作日提醒各支行核對(duì)對(duì)賬信息；

4、提前三個(gè)工作日將提取對(duì)賬數(shù)據(jù)的聯(lián)系單書面交總行信息科技部。

二、數(shù)據(jù)核對(duì)

總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員收到總行信息科技部提取的對(duì)賬數(shù)據(jù)EXCEL表后進(jìn)行數(shù)據(jù)檢核：

1、各應(yīng)對(duì)賬科目合計(jì)余額是否與統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)一致；

2、地址是否存在“空”、“1”、“.”、“上?！钡让黠@不符的情況；

3、單位戶名明顯有缺漏的及時(shí)予以修改（例如**公，實(shí)際應(yīng)為**公司）；

4、增加特殊賬戶單位名稱欄，對(duì)保證金賬戶、證券資金賬戶、財(cái)政專戶等特殊賬戶的單位名稱進(jìn)行修改；

5、刪除無須發(fā)出余額對(duì)賬單的賬戶；

6、核對(duì)對(duì)賬標(biāo)志是否與支行的書面說明相符，并修改相應(yīng)地址、—6— 郵編；

7、增加總序號(hào)欄位；

8、統(tǒng)計(jì)應(yīng)發(fā)對(duì)賬單數(shù)量及各機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)對(duì)賬單明細(xì)表，將對(duì)賬單明細(xì)分機(jī)構(gòu)另存為EXCEL文檔，通過NOTES系統(tǒng)單獨(dú)下發(fā)相應(yīng)機(jī)構(gòu)。

三、交付數(shù)據(jù)

1、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員寫明轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)及打印郵寄時(shí)的注意事項(xiàng)，攜帶數(shù)據(jù)盤赴郵局，做好打印、封裝的監(jiān)督工作；

2、對(duì)賬管理人員應(yīng)及時(shí)將各機(jī)構(gòu)余額對(duì)賬明細(xì)交總行檢查輔導(dǎo)員，憑以現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)統(tǒng)計(jì)實(shí)際回收情況。

四、費(fèi)用結(jié)算

每年2月、5月、8月、11月下旬，總行本幣結(jié)算中心根據(jù)郵局交來的發(fā)票統(tǒng)一扣收各機(jī)構(gòu)的郵費(fèi)劃至郵局指定賬戶，并將郵局返回的掛號(hào)清單通過NOTES系統(tǒng)分別下發(fā)各機(jī)構(gòu)。

五、檢查考評(píng)

總行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員檢查對(duì)賬單回收情況時(shí)，應(yīng)按總行發(fā)出對(duì)賬單明細(xì)作為檢查考評(píng)依據(jù)，并對(duì)重點(diǎn)客戶的對(duì)賬單回收情況加強(qiáng)監(jiān)控。

六、上門對(duì)賬

1、總行會(huì)計(jì)結(jié)算部對(duì)賬管理人員提前二個(gè)月與遞送公司擬定委托協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后正式簽訂協(xié)議；

2、郵局打印封裝好余額對(duì)賬單信封后連同統(tǒng)一印制的《告客戶書》直接交遞送公司，并做好交接工作（收件人地址非本市的余額對(duì)

—7— 賬單仍采用掛號(hào)信方式寄出）。

3、遞送公司收到客戶封好的對(duì)賬回執(zhí)后，及時(shí)送交開戶機(jī)構(gòu)，并做好簽收。

4、各機(jī)構(gòu)根據(jù)遞送公司開具的發(fā)票核對(duì)量無誤后按時(shí)付款。

附：流程圖

10.分解清單，現(xiàn)場(chǎng)考核8.郵寄11.統(tǒng)計(jì)報(bào)送1.提醒清理數(shù)據(jù)2.提取數(shù)據(jù)5.交付數(shù)據(jù)4.補(bǔ)正地址3.數(shù)據(jù)檢核、統(tǒng)計(jì)、調(diào)整、判斷、補(bǔ)充9.掛號(hào)清單網(wǎng)點(diǎn)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分行信息科技部郵局6.轉(zhuǎn)換格式，修改郵編，7-1.郵寄回函打印、分裝、掛號(hào)郵寄(平信或?qū)Ｓ眯欧?7-2.自送開戶行客戶

—8—

第五篇：風(fēng)險(xiǎn)提示書

風(fēng)險(xiǎn)提示書

尊敬的合伙人：

感謝你加入深圳中金紫陽貳號(hào)投資中心（有限合伙），在你簽署《深圳中金紫陽貳號(hào)投資中心（有限合伙）合伙協(xié)議書》（以下簡(jiǎn)稱“合伙協(xié)議”）前，請(qǐng)仔細(xì)閱讀以下內(nèi)容。深圳中金紫陽貳號(hào)投資中心（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“合伙協(xié)議”）將以債券投資 向菏澤紫陽置業(yè)有限公司提供開發(fā)資金并指定用于菏澤山水林溪項(xiàng)目后期開發(fā)工程，期滿由菏澤紫陽置業(yè)有限公司還本付息以獲得收益，深圳中金國(guó)電基金基金管理有限公司作為執(zhí)行事務(wù)合伙人承諾管理基金將恪守職責(zé)，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)，但在財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用和處分過程中，仍存在法律政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。您的投資既存在盈利的可能也存在損失的風(fēng)險(xiǎn)。

執(zhí)行事務(wù)合伙人特別提示：由于本合伙企業(yè)的特定目的，存在投資的風(fēng)險(xiǎn)，投資人對(duì)此應(yīng)有充分的理解和認(rèn)識(shí)，并愿意承受此類投資風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)有：

1.法律、政策風(fēng)險(xiǎn)。在管理合伙企業(yè)資產(chǎn)過程中，可能面臨法律法規(guī)政府政策和監(jiān)管部門規(guī)定的變更，并因此導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失等風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)有限合伙人造成損害。

2.經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。本合伙企業(yè)以債券方式進(jìn)行投資，所投資公司可能因公司經(jīng)營(yíng)管理不善，以及訴訟仲裁等原因?qū)е吕麧?rùn)下滑，造成有限合伙人獲得利益較低或者不能獲得利益甚至虧損的風(fēng)險(xiǎn)。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于政策調(diào)整、利率變動(dòng)、通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等影響，市場(chǎng)情況可能發(fā)生重大變化，本合伙企業(yè)的投資活動(dòng)可能因此獲得利益較低或不能獲得利益甚至虧損風(fēng)險(xiǎn)。

4.其他風(fēng)險(xiǎn)。由于戰(zhàn)爭(zhēng)、地震、火災(zāi)、海嘯等不可抗力的原因和其他不能預(yù)見的原因，導(dǎo)致合伙企業(yè)目的不能實(shí)現(xiàn)或不能全部實(shí)現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

深圳中金國(guó)電基金管理有限公司作為執(zhí)行事務(wù)合伙人鄭重申明：根據(jù)《合同法》《合伙企業(yè)法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)合伙協(xié)議管理合伙企業(yè)資產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由合伙資產(chǎn)承擔(dān)，即由合伙人交付的出資以及由執(zhí)行事務(wù)合伙人對(duì)該資產(chǎn)運(yùn)用后形成孳息承擔(dān)。執(zhí)行事務(wù)合伙人違反協(xié)議故意或重大過失處理事務(wù)不當(dāng)使合伙人財(cái)產(chǎn)受到損失的，其損失部分由執(zhí)行合伙人負(fù)責(zé)賠償。

在簽署合伙協(xié)議書前，您應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀本風(fēng)險(xiǎn)提示書，謹(jǐn)慎做出是否簽署合伙協(xié)議的決定。你簽署了本提示書則表明您已經(jīng)仔細(xì)閱讀本提示書及合伙協(xié)議等相關(guān)材料，并已了解合伙人運(yùn)用財(cái)產(chǎn)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)和可能造成的損失。

合伙人（簽字或蓋章）：

日期：xx年xx 月xx日